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UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR
SEDE IBARRA
(PUCE-SI)

ESCUELA DE NEGOCIOS Y COMERCIO INTERNACIONAL
(ENCI)

INFORME FINAL DEL PROYECTO

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA HOSTERA
UBICADA EN LA PARROQUIA LA CAROLINA, CANTN IBARRA, PROVINCIA
DE IMBABURA.

PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE INGENIERA COMERCIAL
MENCIN MERCADOTECNIA

LINEA DE INVESTIGACION: E.1.6.

AUTORAS: CARMEN ADRIANA PROAO GMEZ
VERNICA ISABEL GUAMAN MNDEZ

ASESOR: ING. HORACIO PABN ARVALO

IBARRA - FEBRERO - 2011
2

RESUMEN EJECUTIVO

El propsito de este documento es presentar el diseo del proyecto de factibilidad
para la implementacin de una hostera ubicada en la Parroquia Carolina del
Cantn Ibarra. El trabajo parti de un estudio de mercado para determinar los
potenciales clientes del negocio que se pondra en marcha. El marco terico
expuesto en el documento sirvi de base para orientar el estudio de factibilidad.

Los pasos o componentes que se tomaron en cuenta para la elaboracin del
presente proyecto propiamente dicho son: estudio de mercado, estudio tcnico y
evaluacin financiera. El presente documento es de utilidad prctica por cuanto es
deseo de las autoras llevar adelante el proyecto; adems constituye un
instrumento con fines de consulta para aquellas personas interesadas en el diseo
de estudios de factibilidad.

3

AUTORIA

Nosotros Carmen Adriana Proao Gmez, portadora de la cdula de identidad
171476158-0 y Vernica Isabel Guaran Mndez, portadora de la cdula de
identidad 171622431-4, declaramos bajo juramento que la presente investigacin
es de total responsabilidad de las autoras, y que se ha respetado las diferentes
fuentes de informacin realizando las citas correspondientes.

----------------------------------------- -------------------------------------------------
Carmen Adriana Proao Gmez Vernica Isabel Guaman Mndez

4

PRESENTACION

El proyecto contempla cinco captulos, los mismos que se describen de la
siguiente forma:

En el primer captulo del desarrollo del proyecto contempla el estudio del
mercado, en l se determina, la existencia de demanda insatisfecha con
relacin de la oferta existente, el comportamiento del cliente, es decir la
caracterizacin del mercado. Adems se analiza la competencia directa e
indirecta que existe en el rea de influencia del proyecto, as tambin se plantean
las estrategias de comercializacin que deben realizarse para la introduccin del
servicio que prestar la hostera, para su introduccin al mercado.

En el segundo captulo se plantean las bases tericas y cientficas que permitirn
conocer conceptos bsicos de temas referentes al proyecto en donde tambin se
realizar citas bibliografas, fuente de informacin y anlisis de las mismas.

En su tercer captulo se puede encontrar el estudio tcnico o ingeniera del
proyecto, el cual establece la correcta ubicacin (macro y micro localizacin) del
centro de recreacin, Infraestructura fsica, distribucin de los diferentes reas y
servicios que ofrecer la empresa, procesos de generacin del producto y
servicio, tamao de los mismos, requerimiento de personal, la estructura
organizacional de la empresa, en donde se establecen las normas legales, el
manejo administrativo y todos los requerimientos administrativos que requiere el
nuevo proyecto, adicional a ello se hace referencias de planeacin estratgica se
debe implementar durante el funcionamiento de organizacin.

De igual manera, consta el estudio financiero, en l, se identifican la estructura de
la inversin y del financiamiento, as tambin se hace referencia a los costos de
los gastos de inversin que el proyecto requiera para su normal funcionamiento,
mismos que sirven de mucha utilidad para realizar estados financieros pro-forma
5

para determinar la rentabilidad que el proyecto genere una vez que se evalu a
travs de los indicadores de evaluacin, como: Valor Actual Neto, Tasa Interna de
Retorno, Relacin Costo Beneficio y Perodo de Recuperacin de la Inversin y
poder determinar desde el punto de vista financiero, la factibilidad del mismo.

Por ltimo se establecen, los posibles impactos que tendr la realizacin de este
proyecto, en el aspecto social, econmico, ambiental, educativo, empresarial, etc.
Una limitacin a tomarse en cuenta sera, si el proyecto generar aspectos
negativos considerables para la realizacin del proyecto.

Estos aspectos relevantes fueron considerados como elementos importantes
para el diseo de la propuesta.

Se concluye la exposicin del trabajo de grado con las conclusiones y
recomendaciones de la investigacin realizada, destacndose que el documento
rene, las normas tcnicas y metodolgicas de cmo se implementarn las
polticas y estrategias que en l se disea.

6

DEDICATORIA

CARMEN PROAO

En primera instancia este trabajo de tesis quiero dedicar a mis adorados padres
que con su amor y paciencia han sabido empujarme para que alcance mi meta
deseada y como olvidarme de m hermana que es la persona que me ayudo con
esmero el cuidado y enseanza de mi hijo por mi ausencia.

Quiero agradecer de todo corazn a una persona que me ha entregado 8 aos
maravillosos de su vida mi maridito que con su apoyo ha permitido que alcance
mi objetivo de ser una persona profesional.

En especial agradezco a mi razn de vivir mi lindo hijo Jhossu que con su cario
sus besos y linda sonrisa ha hecho que me esfuerce cada da ms para que se
sienta orgulloso de m.

VERONICA GUAMANI

Este trabajo de tesis quiero dedicar a mis padres y hermanos, que con bondad y
su amor han sabido inculcarme para que alcance mi meta deseada, ser una
profesional.

7

AGRADECIMIENTOS

Agradecemos en primera instancia a Dios por darnos la vida, fuerzas y ganas de
seguir adelante, con el nico fin de servir de la mejor manera a la sociedad.

Tambin agradecemos al Ing. Horacio Pabn Arvalo por su apoyo incondicional,
ya que ha sabido orientarnos profesionalmente la elaboracin y presentacin del
informe final de este Trabajo de Grado.

De igual manera, agradezco a la Pontificia Universidad Catlica del Ecuador Sede
Ibarra, ya que con su educacin hemos podido acceder a excelentes
oportunidades de trabajo y con su enseanza tanto profesional como en valores
Catlicos han sido el detonante de nuestros xitos laborales.

CARMEN PROAO
VERONICA GUAMANI

8

NDICE GENERAL

SECCIONES PRELIMINARES

PAG
1. Resumen Ejecutivo
2. Autora
3. Presentacin
4. Dedicatoria
5. Agradecimiento
6. ndice General
7. ndice de Cuadros
8. ndice de Grficos
9. Introduccin
CUERPO DEL INFORME

1. CAPITULO I MARCO TERICO 21
1.1. Introduccin 21
1.2. El Sistema Turstico 21
1.3. Producto Turstico 21
1.4. Informacin Turstica 22
1.5. Importancia del Turismo 22
1.6. Efectos del Turismo 23
1.6.1. Viabilidad econmica y desarrollo del turismo 23
1.7. Poltica del Turismo 24
9

1.7.1. El Turismo del futuro est en la especializacin del Sector 24
1.7.2. Inversin en Atracciones Tursticas 24
1.8. La Hotelera 26
1.9. Clasificacin de Hoteles 26
1.9.1. Hoteles una estrella 27
1.9.2. Hoteles dos estrellas 27
1.9.3. Hoteles tres estrellas 27
1.9.4. Hoteles cuatro estrellas 28
1.9.5. Hoteles cinco estrellas 28
1.9.6. Hostales, Residencias y Pensiones 29
1.9.7. Hosteras, Refugios, Moteles y Cabaas 29
1.10. La Organizacin 30
1.11. El Organigrama 31
1.11.1. Organigrama funcional 32
1.11.2. Organigrama lineal o militar 32
1.12. El Proceso Administrativo 33
1.12.1. Planeacin 33
1.12.2. Integracin 34
1.12.3. Direccin 34
1.12.4. Control 34
1.13. Estudio de Factibilidad 35
1.13.1. Estudio de Mercado 35
1.13.2. Estudio Tcnico 36
1.13.3. Estudio Econmico 37
1.13.4. Evaluacin Financiera 37
1.13.5. Impactos 38
10

2. CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 39
2.1. Finalidad 39
2.2. Objetivos 39
2.2.1. General 39
2.2.2. Especfico 39
2.3. Identificacin de Variables 40
2.3.1. Indicadores o sub aspectos 40
2.3.2. Matriz de relacin 42
2.3.3. Matriz de relacin diagnstica 43
2.4. Definicin del Producto (Servicio) 45
2.4.1. Servicio de alojamiento 46
2.4.2. Servicio de restaurante 46
2.4.3. Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje y gimnasio 46
2.4.4. Servicio de bar - discoteca 46
2.4.5. Servicio de canchas deportivas 47
2.4.6. Servicio de rea infantil 47
2.4.7. Servicio de lavandera e Internet 47
2.4.8. Infraestructura 47
2.5. Segmentacin del Mercado 48
2.5.1. Variables de macro segmentacin 48
2.5.1. Variables de micro segmentacin 48
2.6.- Caracterizacin de Demandantes y Oferentes
2.6.1. Caracterizacin de demandantes
49
2.6.2. Caracterizacin de oferentes 52
2.7. Proyecciones de Demanda y Oferta 53
2.7.1. Proyeccin de la demanda 53
11

2.7.2. Poblacin o universo 54
2.7.3. Tamao de la muestra 54
2.7.4. Herramienta de recopilacin 55
2.7.5. Anlisis de la informacin 56
2.7.6. Demanda histrica y actual 56
2.7.7. Demanda histrica habitacional 57
2.8. Proyeccin de la Oferta 61
2.8.1. Anlisis de la oferta 61
2.8.2. Oferta habitacional histrica actual 61
2.9. Estimacin de la Demanda Insatisfecha 63
2.10. Anlisis de la Competencia 65
2.10.1. Tipos de competencia 66
2.11. Anlisis de precios 68
2.11.1.- Precios del servicio de alimentacin 69
2.11.2.- Precios del servicio de piscina y complementarios 69
2.12. Anexo1 Encuesta y Anlisis 73
3. CAPITULO III ESTUDIO TECNICO 88
3.1. Tamao del Proyecto 88
3.1.1 Factores que afecta el Tamao 88
3.2. Localizacin
3.2.1. Macro localizacin
90
91
3.2.2. Micro localizacin 94
3.2.3. Costo y disponibilidad de terrenos y topografa de suelos 94
3.2.4. Condiciones Meteorolgicas 94
3.2.5. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo 95
3.3. Ingeniera del Proyecto 96
12

3.3.1. Estudio de Requerimientos 96
3.4. Ingeniera del Producto o Servicio 114
3.4.1 Procesos del servicios 114
3.5. Procesos del Producto 116
3.5.1. Costos de produccin 116
3.5.2. Mano de obra 119
3.5.3. Materiales e insumos 120
3.5.4. Materiales indirectos e insumos 128
3.6. Base Legal 131
3.6.1. Principales obligaciones laborales 132
3.6.2. Principales obligaciones impositivas 132
3.6.3. Impuestos Ordinarios 132
3.6.4. Impuestos Extraordinarios 133
3.7. La Organizacin 133
3.7.1. Organigrama Estructural 133
3.7.2. Organigrama Funcional 134
3.8. Modelo de Control Administrativo 135
3.8.1. Licencia ambiental 136
3.9. Planificacin Estratgica 136
3.9.1. Base filosfica 136
3.9.2. Valores y principios 136
3.9.3. Valores y principios institucionales 136
3.9.4. Misin 137
3.9.5. Visin 138
3.9.4. Objetivos estratgicos 139
4. CAPITULO IV ESTUDIO FINANCIERO 141
13

4.1. Plan de Inversin 141
4.2. Inversiones Fijas 141
4.3. Presupuesto de la Inversin 142
4.3.1. Inversiones diferidas 143
4.3.2. Capital de trabajo 143
4.3.3. Resumen de inversin 144
4.4. Estructura de la Inversin 145
4.5. Presupuestos de Costos, Gastos y Ventas 147
4.5.1. Presupuesto de costos 147
4.5.2. Presupuesto de gastos administrativos y de ventas 155
4.6. Presupuesto de Ingresos 161
4.7. Estados Financieros Proforma 163
4.7.1. Balance General Inicial 163
4.7.2. Estado de Prdidas y Ganancias 165
4.7.3. Flujo de Efectivo 167
4.8. Evaluacin Financiera: Van, Tir, Beneficio-Costo 168
4.8.1. Valor actual neto (van) 168
4.8.2. La tasa interna de retorno (tir) 171
4.8.3. Relacin costo beneficio 173
5. CAPITULO V ANALISIS DE IMPACTO 176
5.1. Impactos del Proyecto 176
5.2. Descripcin 176
5.3. Impacto Econmico 177
5.4. Impacto Social 179
5.5. Impacto Empresarial 180
5.6. Impacto de Salud 182
14

5.7. Impacto Ambiental 183
5.8. Impacto General 185
6. Conclusiones 187
7. Recomendaciones 188
8. Anexos 2 Planos de la Hostera 190
9. Fuentes de Informacin (Bibliografa) 191

15

NDICE DE CUADROS

2.1. Macro segmentacin 48
2.2. Micro segmentacin 49
2.3. Visitantes al Cantn Ibarra 54
2.3.3. Matriz de relacin diagnstica 43
2.4. Visitantes que llegaron al Cantn Ibarra 54
2.5. Tendencias histricas de visitantes extranjeros y nacionales 56
2.6. Valores de a y b 57
2.7. Proyeccin de la demanda en nmero de turistas por ao 57
2.8. Estada y relacin de camas 58
2.9. Comportamiento histrico de la demanda en nmero de
habitaciones en camas
59
2.10. Tendencias histricas de la demanda habitacional 59
2.11. Valores de a y b 60
2.11.1. Oferta histrica y actual del nmero de habitaciones 61
2.12. Proyecciones de la demanda en nmero de habitaciones 60
2.12.1. Tendencias de la Oferta 60
2.13. Proyeccin de la Oferta en nmero de habitaciones 62
2.14. Demanda Insatisfecha 63
2.15. Captacin de demanda de habitaciones 64
2.16. Demanda de visitas a piscinas y canchas deportivas 65
2.17. Competencia directa 66
2.18. Competencia indirecta 67
2.19. Instalaciones y distribucin del complejo turstico recreacional 70
2.20. Matriz Resumen de Estrategias de Marketing 71
3.1. Matriz de micro localizacin 96
16

3.2. Inversin en terreno 99
3.3. Rubros de la Estructura de Construccin m
2
100
3.4. Construccin de reas de habitaciones 101
3.5. Oficinas administrativas 101
3.6. Construcciones de piscinas y complementos 102
3.7. Construcciones canchas y espacios deportivos 102
3.8. Resumen de construcciones e infraestructura civil 103
3.9. Requerimientos de Equipo y Mobiliario en produccin 105
3.10. Requerimientos de Equipo de Oficina 107
3.11. Resumen de Menaje Habitacin y Restaurante lencera 108
3.12. Resumen de Equipo y Maquinaria 109
3.13. Requerimientos de Equipos y Mobiliario en Administracin 110
3.14. Requerimiento de equipos de deportes de aventura 112
3.15. Resumen de necesidades de personal 113
3.16. Paquete Turstico 1 117
3.17. Paquete Turstico 2 118
3.18. Mano de Obra 119
3.19. Receta lomo a la plancha 121
3.20. Receta pollo a la plancha 122
3.21. Receta filete de pescado 123
3.22. Receta desayuno ejecutivo 124
3.23. Receta desayuno con boln 125
3.24. Receta consom de pollo 126
3.25. Receta consom de championes 127
3.26. Costos y Precios de Operacin paquete turstico 128
3.27. Costos y Precios de Operacin platos especiales 128
17

3.28. Valor insumos persona 129
3.29. Materiales Indirectos 130
4.1. Resumen de Inversiones fijas 142
4.2. Resumen de Inversiones diferidas 143
4.3. Resumen de capital de trabajo 144
4.4. Resumen del plan de inversin 144
4.5. Resumen estructura de la inversin 145
4.6. Tabla de amortizacin 146
4.7. Resumen de costos de alimentacin 148
4.8. Costo promedio persona de artculos de limpieza y servicios
bsicos
150
4.9. Resumen mano de obra directa 152
4.10. Resumen materiales indirectos 153
4.11. Depreciacin de activos fijos en produccin 154
4.12. Proyeccin de la depreciacin 154
4.13. Mantenimientos de instalaciones y equipos 155
4.14. Sueldos en administracin 156
4.15. Presupuesto de servicios bsicos administrativos 157
4.16. Depreciacin de activos fijos en administracin 157
4.17. Proyeccin de la Depreciacin 158
4.18. Gastos de publicidad 159
4.19. Amortizacin de diferidos 159
4.20. Proyeccin de la amortizacin 160
4.21. Resumen de costos y gastos 161
4.22. Resumen de Ingresos paquetes tursticos 162
4.23. Resumen de Ingresos por servicio de piscina 162
18

4.24. Resumen de Ingresos consolidados 163
4.25. Balance de situacin inicial 164
4.26. Estado de Resultados 166
4.27. Flujo de efectivo 167
4.28. Costo de oportunidad 169
4.29. Clculo del VAN 170
4.30. Clculo del TIR + 171
4.31. Clculo del TIR - 172
4.31. Clculo del TIR (Beneficio Costo) 174
5.1. Impacto econmico 177
5.2. Impacto social 179
5.3. Impacto empresarial 180
5.4. Impacto de salud 182
5.5. Impacto ambiental 183
5.6. Impacto general 185

19

NDICE DE GRAFICOS

1.1. Organigrama Funcional 32
1.2. Organigrama Lineal o Militar 33
2.1. Tendencias histricas, actuales y proyecciones de la demanda 60
3.1. Mapa del Cantn Ibarra 93
3.2. Plano de las habitaciones 104
3.3. Restaurante 104
3.4. Vista general del centro recreacional 105
3.4.1. Proceso del servicio de alojamiento 115
3.5. Proceso para practicar Deportes de Aventura 116
3.5.1. Misin 138
3.6. Visin 139

20

INTRODUCCIN

El presente proyecto ha nacido por la gran preocupacin en los aos 60 que se
dio una revolucin del turismo en el mundo y tuvo como origen los profundos
cambios socioeconmicos de la poca. Desde eso hasta la actualidad hemos
visto un crecimiento continuo y constante en el nmero de turistas que se mueven
en el mundo buscando nuevas alternativas, experiencias y sobre todo un
relajamiento tanto fsico como mental aprovechando las bondades que la
naturaleza nos brinda. Por lo que segn la (OMT) el turismo, en todas sus
manifestaciones seguir creciendo y se convertir en muchos pases en su
principal fuente de ingresos para sus habitantes.

De acuerdo al diagnstico realizado podemos notar que la recreacin, el
esparcimiento y el relajamiento fsico y mental se la considera una necesidad
humana, por lo que se postula como una alternativa econmica, pero esta debe
insertarse en los principios del desarrollo sustentable, ya que debe integrar de
manera armoniosa y coherente tres aspectos fundamentales: a) La conservacin
del paisaje y los recursos naturales, b) La participacin de las comunidades
rurales y el fortalecimiento de su identidad cultural y c) Los recursos econmicos
derivados de toda actividad turstica. Hoy en da el turismo, en sus diversas
modalidades es una actividad en crecimiento constante, sin embargo, se debe
tener claro que, desarrollado en forma no planificada, conlleva a un deterioro
irreparable ms que cualquier otra actividad turstica tradicional ya que puede
generar mayor impacto ya sea ecolgico como social.

La problemtica actual que se busca, es promover la necesidad de realizar una
idea innovadora en la que crea una empresa con enfoque, la misma que ofrecer
un ambiente de paz, tranquilidad, servicio de calidad y cmodos precios, para s
complacer los gustos de los turistas ya sean locales o extranjeros.

21

CAPTULO I

1. MARCO TERICO

1.1. Introduccin

El Turismo es una Actividad Generadora de Desarrollo Social y Econmico,
basada en el viaje que realizan las personas que pueden ser por placer, negocios,
estudios, investigaciones.

Nuestro pas es privilegiado, pues tiene a nivel nacional, provincial y local todos
los factores a favor, para generar las diferentes formas de turismo. El turismo
beneficia a los que directamente trabajan en el sector e indirectamente a los
pobladores donde se desarrolla esta actividad.

Su desarrollo se alcanza elaborando leyes y apoyo efectivo por parte del Estado,
dotando de infraestructura vial, terrestre, area, martima y programas de
capacitacin.

1.2. El Sistema Turstico

La naturaleza de la actividad turstica es un resultado complejo de interrelaciones
entre diferentes factores que hay que considerar conjuntamente desde una ptica
sistemtica es decir un conjunto de elementos interrelacionados entre s que
evolucionan dinmicamente.

1.3. Producto Turstico

Est formado por los mismos bienes y servicios que integran la oferta turstica, a
lo que debemos sumar las motivaciones que determinan o ayudan a tomar la
decisin y realizar el viaje y la imagen que tiene ese producto. El turismo no es
22

una necesidad bsica y el factor elemental que influencia casi todas las compras
es el surgimiento de la necesidad. Las necesidades son la diferencia percibida
entre un estado actual y otro que se desea alcanzar.

1.4. Informacin Turstica

La informacin turstica es de vital importancia para un buen desarrollo de las
actividades involucradas en el sector turstico.

Segn Di gurrin Manuel:

Pretende la transmisin eficaz y comprensible desde una
empresa u organismo hacia otras empresas intermediarias o
potenciales consumidoras a peticin suya o por iniciativa propia
para dar a conocer las caractersticas y condiciones de un
destino turstico o de un producto, solventando cualquier duda
o cuestin referido a los mismos que puede ser realizada por
parte de oficinas de turismo, organismos oficiales
principalmente embajadas y consulados por cualquier persona
turista o persona generalmente residente en un determinado
lugar (p.175).

El turismo establece la conexin entre las personas, las formas de viajar, los
alojamientos y los sitios a conocer. Son un conjunto de empresas
econmicamente relacionadas - venta de viajes al por menor, empresas
ferroviarias, lneas areas, alquiler de automviles, cruceros, hoteles,
restaurantes, y sobre todo los sitios de recreacin lo cual hacen placentera la
permanencia del turista en el lugar.

1.5. Importancia del Turismo
De acuerdo a PREZ Mnica (2009):

Los gastos y los beneficios del turismo no se distribuyen
equitativamente lo que comunidad. Los que dirigen un hotel o
23

un restaurante puede que se beneficien de el turismo, pero los
residentes fijos pueden ser vctimas de las aglomeraciones de
visitantes, contaminacin, ruidos, y en determinados casos de
cambios en su forma de vida. En algunas zonas es posible que
se anime a venir a inmigrantes para que sirvan a los turistas, lo
cual representa un gasto para esa comunidad debido a un
mayor uso de escuelas, hospitales, carreteras, sistemas de
distribucin de agua, sistemas de desage y, en algunas
ocasiones, fondos de asistencia social (p.42).

1.6. Efectos del Turismo
De acuerdo a PREZ Mnica (2009):

El turismo tiene grandes repercusiones econmicas y tambin
sociales. El turismo despierta el inters por el pasado, por la
arquitectura, por las artes y las costumbres de los dems,
debido a que las personas acuden a los festivales de arte y a
visitar centros histricos tanto en su pas como en el
extranjero.
En las reas bien desarrolladas, el turismo puede enriquecer a
sus habitantes dando origen a ms comercios, teatros y
restaurantes, con lo que el residente puede disponer de
opciones que anteriormente no tena a su alcance. En reas
menos desarrolladas, sin embargo los enclaves tursticos
pueden ser fuente de frustracin y resentimiento al estar
provistas estas pequeas zona frecuentadas por turistas con
buenas carreteras, un sistema de abastecimiento de agua
adecuado, y dems servicios, mientras que el resto de la
comunidad permanece como siempre, (p.44).

1.6.1. Viabilidad econmica y Desarrollo del Turismo

El mundo cada vez siente mayor inters por conocer otras realidades, otras
culturas, otros paisajes, en fin otras aventuras.

24

1.7. Poltica del Turismo

Los gobiernos hoy en da aoran al turismo como una oportunidad de
crecimiento econmico. Tal es as que, para muchos pases ste se
convierte en una fuente principal de divisas, por eso es que los gobernantes
han regulado las actividades tursticas con la finalidad de hacer de esta
actividad un sector atractivo.

1.7.1. El Turismo del futuro est en la especializacin del Sector
Segn, http://www.marketingenred.net/Marketing-Turismo.htm 15-05-09:

La asociacin entre los profesionales del gremio aportara una
serie de ventajas en los costos financieros y las compras
conjuntas de los productos de consumo, como consecuencia
del incremento de las ofertas, tanto en lo que se refiere a los
nuevos destinos como a los productos tursticos, los clientes
potenciales, es decir los turistas tienen muchas ms
posibilidades de elegir y, en consecuencia, exigen ms en
todas las variables del producto turstico antes de decidirse a
visitar por primera vez un lugar o a repetir su estancia en el.
Tambin es muy importante que se hagan extensivas al sector
publico o al que se vincula directamente con los gestores y las
administraciones pblicas, de ellos dependen los factores
medioambientales, la limpieza y accesibilidad del entorno, la
seguridad de la va pblica, un trfico adecuado y organizado,
el respeto al silencio y el descanso de los vecinos, velar por un
entorno bello y equilibrado, donde exista armona entre los
edificios y la naturaleza. Todo esto fomentara el turismo total
y contribuir a la calidad conjunta del destino turstico.

1.7.2. Inversin en Atracciones Tursticas

Para atraer turistas, los destinos deben responder a los principios generales del
turismo, de precio, comodidad y oportunidad. Los turistas comparan el coste con
los beneficios ofrecidos por un destino determinado, as como el empleo de
25

tiempo, esfuerzo, y recursos con aprendizaje, experiencia y entretenimiento,
descanso y recuerdos que van a conseguir.

La industria turstica es la que se ocupa de transportar, cuidar, alimentar y distraer
a los turistas, a los cuales, en trminos generales, podemos definir como aquellos
que viajan fuera de su lugar de residencia. Se trata de una industria muy amplia y
compleja que comienza invirtiendo millones de dlares en publicidad y promocin
para atraer la atencin de los potenciales viajeros

1.7.2.1. Motivaciones Tursticas y los Tipos de Viaje

Los viajes son realizados por motivaciones tursticas. Los viajeros pueden
tener 1000 motivos para hacer un viaje pero, en realidad los atractivos
tursticos y la zona determinan a dnde viajarn las personas.

De acuerdo a Cendero (1998):
Se pueden distinguir los siguientes tipos de motivaciones:

.
1. Motivaciones Recreativas.- Son aquellas que se basan en el
descanso y entretenimiento de los turistas, basados
fundamentalmente en la utilizacin de los atractivos naturales y
distinguiendo entre: Viajes de Visitas a Amigos o Familiares.-
Cuando el objetivo fundamental es relacionarse con personas
en el lugar de destino, por el ambiente y por la diversin, muy
relacionados con salidas nocturnas.
2. Motivaciones Culturales.- El grupo de motivacin cultural est
compuesto por todas aquellas causas de viaje, que estn
relacionadas con las manifestaciones y expresiones que las
sociedades han ido desarrollando lo largo de un proceso
histrico que el turista observa y disfruta sincrticamente.
3. Motivaciones profesionales.- Son las relacionadas con el
mbito laboral de las personas y que normalmente estn
condicionadas a la realizacin de algo.
26

1.8. LA HOTELERIA
Segn es.wikipedia.org/wiki/Hotelera

Un hotel es un edificio planificado y acondicionado para
albergar a las personas temporalmente y que permite a los
visitantes sus desplazamientos. Los hoteles proveen a los
huspedes de servicios adicionales como restaurantes,
piscinas, lugares de recreacin.

1.9. CLASIFICACIN DE HOTELES
SEGUN ENCICLOPEDIA OCANO/ CETRUMM/ Turismo Hoteles y
Restaurantes:

La Organizacin Mundial de Turismo (OMT) es la encargada de
determinar y unificar los criterios en cuando a la clasificacin
hotelera, pero como este trabajo est en proceso, actualmente
cada pas decide las bases y requisitos que deben cumplir los
hoteles y hospedajes para alcanzar las estrellas que se pueden
ver en casi todas las entradas de los hoteles.

La calificacin clsica y ms conocida para saber qu servicios
tiene cada hotel est determinada por la cantidad de estrellas
que tenga. Las estrellas pueden ir de una a cinco, aunque
generalmente los sitios de una y dos estrellas no muestran su
calificacin, pero se sabe que son los ms econmicos y los
que menos comodidades tienen.

El tipo de hotel que cada viajero elije depende exclusivamente
de las necesidades y gustos que tenga, pero siempre es bueno
estar informado sobre lo que te puedes encontrar en un hotel
dependiendo de sus estrellas. Con pequeas variaciones
segn la regin y pas en que realices tu viaje, la clasificacin
de los hoteles es la siguiente (p.42).

27

1.9.1. Hoteles una estrella

Los hoteles de una estrella son generalmente espacios pequeos y sin vistas
espectaculares, pero donde podrs asegurarte un descanso. Los servicios como
TV y telfono se pueden compartir en el hall central del edificio. Gran parte de los
hoteles de esta categora estn situados en residencias o pequeos edificios y no
tienen una gran estructura para el ocio.

Estos hoteles siempre son los ms econmicos y los que menos servicios tienen.
Tendrs una habitacin privada, algunas veces con bao privado y otras con bao
compartido. Son estrictamente funcionales slo para dormir y seguir el viaje.

1.9.2. Hoteles dos estrellas

Estos hoteles de mediana categora ofrecen bao privado y un espacio
habitacional ms amplio con algn mobiliario extra, como ropero o mesa y sillas.
Generalmente cuentan con servicio de alimentos y bebidas, aunque en horarios
cortados y con mens bsicos. Estn ubicados casi siempre en la zona cntrica
de la ciudad, aunque el paisaje que ofrecen no es de lo ms atractivo. Siguen
siendo hoteles funcionales, para viajeros de paso o que llegan hasta el hotel solo
para descansar y disfrutar su viaje fuera del hotel. Estos hoteles incluyen en su
servicio un telfono privado y el desayuno.

1.9.3. Hoteles tres estrellas

Estos hoteles tienen un costo medio. Cuentan con amplios espacios en cada
habitacin y un mobiliario completo con sillas, mesas, armarios, televisor, telfono
privado y baos confortables. Siempre estn bien ubicados, ser porque estn en
el casco cntrico de la ciudad o por encontrarse en lugares tursticos cerca de
grandes atracciones. Generalmente cuentan con servicio de comidas al estilo de
bares, en los horarios de maana, tarde y noche, adems de una amplia oferta
28

turstica para los viajeros mediante excursiones. La mayora incluye el servicio de
botones, servicio de cuarto 24 horas, conserjes y servicio bilinge en el espacio
designado a la recepcin de los huspedes.

1.9.4. Hoteles cuatro estrellas

Estos hoteles estn considerados de primera clase: son lujosos, con comodidades
amplias como habitaciones grandes y lujosamente decoradas, que incluyen
accesorios tales como secador de pelo, gel de bao y TV por Cable. Tambin
ofrecen una serie de facilidades como: tienda del estilo duty free, servicio de
lavandera, centro de reuniones de negocios y empresariales y centros de ocio,
como mesas de billar o cartas.

Cuentan con personal altamente capacitado que incluye guas que ofrecen
recorridos y visitas por la regin, cheffs, botones y parqueaderos plurilinges,
siempre poseen servicio de bar y comidas que se pueden recibir directamente en
la habitacin, e incluso algunos tienen su parte de restaurante abierta al pblico.

Suelen tener salas de conferencias para eventos empresariales o de cualquier
otro tipo, adems de una excelente ubicacin, con suites de lujo, jacuzzi y buenas
vistas panormicas. Ideal para disfrutar tanto fuera como dentro del hotel para el
viajero que busca descansar, pero tambin realizar actividades de todo tipo
mientras se encuentra all.

1.9.5. Hoteles cinco estrellas

Estos hoteles de lujo se caracterizan por ofrecerte la mejor atencin y la ms
amplia gama de servicios, que van desde espacio para piscinas, salones de
gimnasia con profesores y animadores infantiles incluidos, hasta un servicio de
guardera para nios, shows y eventos casi todas las noches. Tienen un espacio
29

para las comidas y veladas con msica en vivo, adems de una carta desarrollada
por varios cheffs especializados en la gastronoma de la regin.

Las habitaciones son las ms cmodas de todas las que puedas encontrar, con
espacios muy amplios y todas las comodidades que van desde TV por cable
hasta servicio de limpieza y atencin personalizada las 24 horas, adems de
ofrecerte ubicaciones inmejorables con vistas increbles.

1.9.6. Hostales, Residencias y Pensiones:
SEGUN ENCICLOPEDIA OCANO/CETRUMM/ Turismo Hoteles y Restaurantes:
En atencin a las instalaciones y servicios que presten se
clasificarn en las categoras de tres, dos y una estrella que
corresponden a primera, segunda y tercera categora,
respectivamente.

Hostales y Residencias de 12 a 29 habitaciones Pensiones
de 6 a 11 habitaciones.
Las Hostales y Pensiones de tres estrellas (PRIMERA
CATEGORA), cuentan con los siguientes servicios:
Servicio de Recepcin, permanente atendido por personal
capacitado. El Recepcionista adems de conocer el idioma
espaol tendr conocimientos bsicos de ingls.
Servicio de Pisos para el mantenimiento de las
habitaciones, as como conocimientos para su limpieza y
preparacin, el mismo que estar a cargo de camareras
cuyo nmero guardar relacin con la capacidad del
establecimiento.
Servicios de Comedor, (p.48).

1.9.7. Hosteras, Refugios, Moteles y Cabaas

Las Hosteras, Refugios, Moteles y Cabaas, en atencin a las instalaciones y
servicios que presten se clasificarn en las categoras de tres, dos y una estrella
que corresponden a primera, segunda y tercera categora, respectivamente.
30

Hosteras mnimo 6 habitaciones
Refugios, mnimo 6 habitaciones
Moteles, mnimo 6 habitaciones
Cabaas, mnimo 6 habitaciones

Las Hosteras, Refugios, Moteles y Cabaas de tres estrellas (PRIMERA
CATEGORA), cuentan con los siguientes servicios.

Servicio de Recepcin las 24 horas del da, atendido por personal
capacitado que conocer adems del espaol el idioma ingls, y mandarn.
En los Refugios y Moteles, servicio de cafetera las 24 horas del da.
Botiqun de primeros auxilios.

Las Hosteras, Refugios, Moteles y Cabaas de dos estrellas (SEGUNDA
CATEGORA), cuentan con los siguientes servicios:
Servicio de Recepcin las 24 horas del da atendido por personal calificado.

1.10. LA ORGANIZACIN
De acuerdo a KENNETH J., Albertt Y Otros (1986):

La Organizacin, es un conjunto de cargos cuyas reglas y
normas de comportamiento, deben sujetarse a todos sus
miembros y as, valerse el medio que permite a una empresa
alcanzar determinados objetivos. (pgs. 26-28).

Sin embargo, para Vctor A. Reinoso. Organizar, consiste en efectuar una serie de
actividades humanas, y despus de coordinarlas en tal forma que el conjunto de
las mismas acte como una sola, para lograr un propsito comn.

31

De acuerdo a Harold KOONTZ y Heinz WEIHRICH (2002):

Al igual que la palabra Administracin el trmino
Organizacin es utilizado por diferentes autores, para trasmitir
diferentes matices de significados o diferentes ideas. Pero si
partimos del origen de la palabra (del Griego rganos), que
significa instrumento y de hecho la Organizacin nos da la idea
de: Instrumento que sirve para estructurar una empresa. Op.
Cit. (p.23).

Las personas que componen cualquier organizacin, son valoradas por su
capacidad, experiencia y comportamiento, por estas cualidades personales se
determina quin debe ejecutar especficamente los trabajos de una unidad
organizativa, fijando desde luego las lneas de mando, las responsabilidades y las
obligaciones, en forma clara y definida.

El trabajo para lo cual se crea cualquier organizacin, es determinado por la
planeacin y de aqul de derivan las actividades y las bases que permiten fijar los
esfuerzos organizativos, as como la divisin de los trabajos especficos y
asignados a cada unidad organizativa y a los individuos que la conforman.

1.11. EL ORGANIGRAMA

Son los Sistemas de Organizacin que representan en forma intuitiva y con
objetividad, con un grfico de la distribucin organizacional de la empresa, por
departamentos y secciones, de acuerdo a los niveles de autoridad y
responsabilidad que existan en una empresa, pblica o privada.

32

1.11.1. Organigrama funcional
De acuerdo a GERMN ARBOLEDA VLEZ cuarta edicin 2001:

Fue creado por Frederick W. Taylor en 1911. Divide la
organizacin por funciones tpicas: personal, finanzas,
produccin o manufactura, ingeniera, etc., donde cada
trabajador responde no solo a un solo jefe, sino a varios de
aquellos segn la especialidad o funcin de que se trate. (p.48).

Grfico N
o.
1.1. Organigrama funcional

1.11.2. Organigrama lineal o militar

En este sistema la mxima autoridad se ubica en la parte superior y a partir de
ella se desprende los diferentes niveles de jerarqua, hasta llegar al menor,
ubicado en la parte inferior. La autoridad se trasmite de arriba hacia abajo, en
tanto que la responsabilidad va de abajo hacia arriba. Con este tipo de
organizacin cada individuo tiene un solo jefe para todos los aspectos. Se
recomienda aplicar este sistema slo a empresas pequeas.

33

Grfico N
o.
1.2. Organigrama lineal o militar

1.12. El proceso administrativo

El Proceso Administrativo, es conveniente dividirla en cinco funciones
administrativas, siendo stas: la planeacin, la organizacin, la integracin, la
direccin y el control, en torno a las cuales pueden organizarse los conocimientos
que se hallan en el cimiento de esas funciones.

1.12.1. Planeacin
De Acuerdo a REYES PONCE, Agustn (1993):

La planeacin consiste en influir en el futuro tomando acciones
predeterminadas y lgicas en el presente. La planeacin es la
esencia de una operacin efectiva y los planes integrados
cuidadosamente a los objetivos de la empresa, bien valen lo que
cuestan en tiempo y costo. (pgs.15, 20 y 25).

Consecuentemente toda planeacin implica un trabajo mental, la consideracin de
actividades futuras y concernientes a las acciones que se propongan con
antelacin a las eventualidades y contingencias que se presenten durante la
Asamblea General
de Socios
Junta Directiva
Gerente General
Gerente
Comercial
Gerente
Financiero
Gerente
Administrativo
34

marcha de la planeacin. Por lo tanto, la planeacin constituye un proceso y una
actividad en s misma.

1.12.2. Integracin

Para la integracin del personal se requiere de un enfoque amplio del sistema,
lo cual se aplica dentro de las empresas la que a su vez se vincula con el
ambiente externo; por lo tanto, es necesario tomar en cuenta los factores
internos de la empresa, las polticas de personal, el ambiente organizacional y el
sistema de compensacin.

1.12.3. Direccin
De acuerdo a TERRY, George (2000):

Es aquel elemento de la administracin en el que se logra la
realizacin efectiva de todo lo planeado, por medio de la
autoridad del administrador, ejercida a base de decisiones, ya
sea tomadas directamente, ya, con ms frecuencia, delegando
dicha autoridad, y se vigila simultneamente que se cumplan
en la forma adecuada todas las rdenes emitidas, (p.518).

La funcin de dirigir, es el proceso de influir en las personas para el
cumplimiento organizacional. Dirigir implica realizar planeacin, establecer
estructura organizacional y ponerle a esta estructura personal competente.

1.12.4. Control

De acuerdo a PREZ GOROSTEGUI, Eduardo y RODRGUEZ MAYA, Beatriz
(1997):

Indican que controlar, significa ajustar, es decir, comparar los
resultados reales con lo que se haba planificado y hacer
desaparecer las diferencias negativas existentes.
35

El control comienza con la planificacin: cuando se comunica a
los empleados los objetivos que se pretenden conseguir y las
polticas, procedimientos, reglas y presupuestos que sealan
las lneas por las que se ha de llegar a ellos. Se ha de
controlar que los planes se comuniquen a todas las personas
involucradas en el esfuerzo, la buena comunicacin es un
factor esencial.

Es preciso que las personas sepan lo que se espera de ellas y
de sus grupos. (p.41).

Control es importante, porque constituye el eslabn final de la cadena funcional
de las actividades administrativas. Es el nico medio por el cual los gerentes
pueden saber si las metas de la organizacin han sido alcanzadas o no y las
causas de una u otra situacin.

1.13. Estudio de Factibilidad

Los estudios de factibilidad o de inversin comprenden los siguientes
componentes:

1.13.1. ESTUDIO DE MERCADO

En estudio de mercado nos sirve para tener una nocin clara de la cantidad de
consumidores que habrn de adquirir el bien o servicio que se piensa producir y
vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de tiempo, puede ser
de mediano plazo y a qu precio estn dispuestos a obtenerlo. Adicionalmente, el
estudio de mercado va a indicar si las caractersticas y especificaciones del
servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente. Nos dir
igualmente qu tipo de clientes son los interesados en nuestros bienes, lo cual
servir para orientar la produccin del negocio.

36

Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un propsito de
inversin, ayuda a conocer el tamao indicado del negocio por instalar, con las
previsiones correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del
crecimiento esperado de la empresa.

Visto lo anterior, cualquier proyecto que se desee emprender, debe tener un
estudio de mercado que le permita saber en qu medio habr de moverse, pero
sobre todo si las posibilidades de venta son reales y si los bienes o servicios
podrn colocarse en las cantidades pensadas, de modo tal que se cumplan los
propsitos del empresario.

Finalmente, el estudio de mercado deber exponer los canales de distribucin
acostumbrados para el tipo de bien o servicio que se desea colocar y cul es su
funcionamiento.

1.13.2. ESTUDIO TCNICO

En el estudio tcnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniera
bsica del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que
hacer la descripcin detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los
requerimientos para hacerlo funcionable. De ah la importancia de analizar el
tamao ptimo de la planta el cual debe justificar la produccin y el nmero de
consumidores que se tendr para no arriesgar a la empresa en la creacin de una
estructura que no est soportada por la demanda. Finalmente con cada uno de
los elementos que conforman el estudio tcnico se elabora un anlisis de la
inversin para posteriormente conocer la viabilidad econmica del mismo.

El estudio tcnico de un proyecto de inversin consiste en disear la funcin de
produccin ptima, que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el
producto deseado, sea ste un bien o un servicio.

37

1.13.3. ESTUDIO ECONMICO

En la valoracin econmica pueden existir elementos perceptibles por una
comunidad como perjuicio o beneficio, pero que al momento de su ponderacin
en unidades monetarias, sea imposible o altamente difcil materializarlo. En la
economa contempornea se hacen intentos, por llegar a aproximarse a mtodos
de medicin que aborden los elementos cualitativos, pero siempre supeditados a
una apreciacin subjetiva de la realidad.

Viene a ser una propuesta de accin tcnico econmica para resolver una
necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser,
recursos humanos, materiales y tecnolgicos entre otros.

Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo.
Comprende desde la intencin o pensamiento de ejecutar algo hasta el trmino o
puesta en operacin normal.

Responde a una decisin sobre uso de recursos con algn o algunos de los
objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la produccin de bienes o la
prestacin de servicios.

1.13.4. EVALUACIN FINANCIERA

El estudio financiero tiene como finalidad aportar una estrategia que permita al
proyecto allegarse los recursos necesarios para su implantacin, y contar con la
suficiente liquidez y solvencia, para desarrollar ininterrumpidamente operaciones
productivas y comerciales. El estudio financiero aporta la informacin necesaria
para estimar la rentabilidad de los recursos que se utilizarn, susceptibles de
compararse con otras alternativas de inversin.
38

La evaluacin de un proyecto de inversin, tiene por objeto conocer su
rentabilidad econmica financiera y social, de manera que resuelva una
necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable, asignando los recursos
econmicos con que se cuenta, a la mejor alternativa. En la actualidad una
inversin inteligente requiere de un proyecto bien estructurado y evaluado, que
indique la pauta a seguirse como la correcta asignacin de recursos, igualar el
valor adquisitivo de la moneda presente en la moneda futura y estar seguros de
que la inversin ser realmente rentable, decidir el ordenamiento de varios
proyectos en funcin a su rentabilidad y tomar una decisin de aceptacin o
rechazo.

1.13.5. IMPACTOS

Todo proyecto de inversin genera efectos o impactos de naturaleza diversa,
directos, indirectos, externos e intangibles. Estos ltimos rebasan con mucho las
posibilidades de su medicin monetaria y sin embargo no considerarlos resulta
pernicioso por lo que representan en los estados de nimo y definitiva satisfaccin
de la poblacin beneficiaria o perjudicada.

No contemplar lo subjetivo o intangible presente en determinados impactos de
una inversin puede alejar de la prctica la mejor recomendacin para decidir, por
lo que es conveniente intentar alguna metdica que inserte lo cualitativo en lo
cuantitativo.

39

CAPITULO II

2. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Finalidad

El Estudio de Mercado es la primera parte de la investigacin formal de un
proyecto de factibilidad o de inversin. El estudio de mercado debe servir para
tener nocin clara de la cantidad de demanda (consumidores) que habrn de
requerir el bien o servicio que se ofrece; al igual que analiza la oferta actual y la
competencia, tambin indica si las caractersticas y especificaciones del servicio o
producto corresponden a las que desea el cliente, adems servir para orientar
las caractersticas que el negocio debe tener.

2.2. OBJETIVOS

2.2.1. Objetivo general

Analizar el mercado que permita identificar el volumen de turistas nacionales y
extranjeros que puedan convertirse en nuestros potenciales clientes y que
requieran el producto y servicio que oferte el proyecto.

2.2.2. Objetivos Especficos

Caracterizar el servicio, para definir el segmento de mercado, las
especificaciones y la tecnologa para la generacin del mismo
Determinar el segmento de mercado o rea de cobertura que tendr el
servicio de la hostera
Realizar diagnsticos relativos a la oferta y demanda del servicio, para el
cual se realiza el estudio de mercado
40

Estimar las perspectivas o pronsticos de la oferta y la demanda del
servicio de la hostera
Determinar la demanda insatisfecha del servicio de hostera, y en caso de
existencia de sta, su cuantificacin para un periodo de 5 aos
Determinar las polticas de ventas que regirn la comercializacin de los
productos y servicios respecto a: precios, crdito, plazo de pago y
condiciones de venta, entre otras
Disear las acciones de marketing respecto a producto (todo lo fsico,
tangible) plaza y promocin para posicionar a la hostera.

2.3. Identificacin de variables

En este caso la variable como el aspecto o dimensin de lo que se investiga, no
es precisamente la variable que se identifica en las hiptesis en la investigacin
cientfica, sino que son los aspectos generales a investigarse en el estudio de
mercado y se derivan especficamente de los objetivos especficos de dicho
estudio que ya se sealaron. Por lo tanto, las variables para el caso que nos
ocupa son las siguientes:

Servicio
Segmento de mercado
Caracterizacin de demandantes y oferentes
Proyecciones de demanda y oferta (demanda insatisfecha)
Polticas de venta
Marketing mix (producto servicio, precio, plaza y promocin)

2.3.1. Indicadores o sub aspectos
A continuacin se detallan todos aquellos sub aspectos o indicadores que
proporcionan informacin sobre cada variable:

41

Variable: Caracterizacin del servicio
Grado de satisfaccin del cliente
Servicio de alojamiento
Servicio de restaurante
Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje, gimnasio
Servicio de bar-discoteca
Servicio de canchas deportivas
rea infantil
Tiempo

Variable: Segmento de mercado
Extranjero
Nacional
Regional
Local
Corporativo

Variable: Caracterizacin de demandantes y oferentes
Su nmero y dispersin geogrfica
Sus hbitos de consumo
Sus gustos y preferencias
La tasa de consumo y el periodo en que se realizan
Su opinin respecto a los actuales proveedores (fortalezas y
debilidades de los oferentes)

Variable: Caracterizacin de los oferentes
Su nmero y dispersin geogrfica
El tamao de las hosteras
Posicin y participacin en el mercado
42

La capacidad instalada y el grado de ocupacin
Los planes sobre futuras expansiones
Los nexos de filiacin con otras hosteras

Variable: Proyecciones demanda y oferta (demanda insatisfecha)
Proyeccin de la demanda
Proyeccin de la oferta
Relacin oferta y demanda
Mtodos de clculo

Variable: Marketing mix
Servicio
Precio
Plaza
Promocin y publicidad

2.3.3. Matriz de relacin

Una vez formulados los objetivos especficos del estudio de mercado, identificado
las variables con sus respectivos indicadores, a continuacin se presenta la matriz
de relacin para efectos de determinar la tcnica de investigacin, la fuente y la
construccin o diseo del instrumento de recoleccin de informacin.

43

2.3.3. Matriz de relacin diagnstica
Objetivos diagnsticos Variables Indicadores Tcnicas Fuentes de
informacin

Caracterizar el servicio, para
definir el segmento de mercado,
las especificaciones y la
tecnologa para la generacin
del mismo

Servicio

Deportes extremos Encuesta Primaria
Servicio de alojamiento Encuesta Primaria
Servicio de restaurant Encuesta Primaria
Servicio de piscina, sauna,
turco, hidromasaje,
gimnasio
Encuesta Primaria
Servicio de bar-discoteca Encuesta Primaria
Servicio de canchas
deportivas
Encuesta Primaria
rea infantil Encuesta Primaria
Determinar el segmento de
mercado o rea de cobertura
que tendr servicio de hostera

Segmento de
mercado
Extranjero Encuesta Primaria
Nacional Encuesta Primaria
Regional Encuesta Primaria
Local Encuesta Primaria
Corporativo Encuesta Primaria

Realizar diagnsticos relativos a
la oferta y demanda del servicio,
para el cual se realiza el estudio
de mercado

Caracterizacin de
demandantes
La tasa de consumo y el
periodo en que se
realizan
Bibliogrfica Secundaria
Opinin respecto a los
actuales proveedores
(fortalezas y debilidades
de los oferentes)
Bibliogrfica Secundaria
Sus hbitos de consumo Observaci
n
Secundaria
Su nmero y dispersin
geogrfica
Observaci
n
Secundaria
Sus gustos y
preferencias
Observaci
n
Secundaria
44

Caracterizacin de
ofertantes
Su nmero y dispersin
geogrfica
Secundaria
El tamao de las
hosteras
Observaci
n
Secundaria
Posicin y participacin
en el mercado
Observaci
n
Secundaria
La capacidad instalada y
el grado de ocupacin
Observaci
n
Secundaria
Los planes sobre futuras
expansiones
Documental Secundaria
Los nexos de filiacin
con otras hosteras
Documental Secundaria
Estimar las perspectivas o
pronsticos de la oferta y la
demanda del servicio de la
hostera
Proyecciones de
oferta y demanda
Demanda histrica Estadsticas Secundaria
Oferta histrica Estadsticas Secundaria
Tasa de crecimiento Estadsticas Secundaria
Nuevos nichos de
mercado
Estadsticas Secundaria
Determinar la demanda
insatisfecha del servicio de
hostera, y en caso de
existencia de sta, su
cuantificacin para un periodo
de 5 aos.
Demanda
insatisfecha
Proyeccin de la
demanda
Bibliogrfica Textos
Proyeccin de la oferta Bibliogrfica Textos
Relacin oferta y
demanda
Bibliogrfica Textos
Mtodos de clculo Bibliogrfica Textos
Determinar las polticas de
ventas que regirn la
comercializacin de los
productos y servicios respecto
a: precios, crdito, plazo de
pago y condiciones de venta,
entre otras

Producto
Calidad Observaci
n
Oferentes
Satisfaccin del cliente Entrevista Clientes
Cantidad Observaci
n
Oferentes
Forma de venta Observaci
n
Oferentes
45

Consumo Observaci
n
Clientes
Disear las acciones de
marketing respecto a producto
(todo lo fsico, tangible..) plaza y
promocin para posicionar a la
hostera

Promocin y
publicidad
Comercializacin Entrevista Clientes
Medios de promocin Observaci
n
Secundaria
Premios y ofertas Observaci
n
Secundaria
Descuentos Observaci
n
Secundaria

2.4. DEFINICIN DEL PRODUCTO (SERVICIO)

El proyecto pretende inicialmente demostrar la viabilidad de construir un centro de
recreacin y esparcimiento denominado hostera. El estudio de mercado
determinar qu tipo de hostera es ms conveniente construir. No obstante, se
define de manera general al producto.

El servicio de turismo hoy en da se postula como una alternativa econmica en
crecimiento constante, integrando de manera armoniosa y coherente tres
aspectos fundamentales: a) la conservacin del paisaje y los recursos naturales,
b) la participacin ciudadana y, c) el fortalecimiento de la identidad cultural.

La recreacin y el esparcimiento en la actualidad son considerados como una de
las necesidades bsicas para el ser humano. Por lo tanto, la creacin de la
hostera aprovechar y optimizar los recursos naturales existentes en el rea
de influencia del proyecto; de igual forma, la combinacin de rubros como la
prctica deportiva, la coexistencia en familia y la gastronoma harn del proyecto
un espacio que beneficie el convivir entre semejantes.

46

Desde este punto de vista, la hostera ofrecer los siguientes productos y
servicios.

2.4.1. Servicio de alojamiento

La hostera prestar el servicio de alojamiento, haciendo que el cliente se sienta
en un ambiente relajado y de comodidad, contar con habitaciones lo
suficientemente cmodas, amplias y bien adecentadas con muebles confortables,
bao privado, TV cable y DVD; rodeada de un ambiente natural en donde el
cliente se encuentre satisfecho con el servicio brindado.

2.4.2. Servicio de restaurante

La hostera contar con servicio de restaurante, con una gran variedad de mens
de comidas y platos nacionales e internacionales, elaborados con ingredientes de
calidad y valores nutricionales que contengan una dieta balanceada.

2.4.3. Servicio de piscina, sauna, turco, hidromasaje y gimnasio

La piscina, tendr el acondicionamiento necesario para que sirva de relajacin y
la prctica de la natacin, considerado a este como uno de los deportes ms
completos, se la cubrir con techo, para que se la pueda disfrutar en cualquier
tipo de clima, siendo adems un lugar muy atractivo para nios y personas
adultas de todo gnero. Se complementar con sauna, turco, yacusi, gimnasio y
un espacio con un rea para la instalacin de equipos y mquinas para la prctica
de deportes complementarios.

2.4.4. Servicio de bar-discoteca

Para que los visitantes tengan momentos de sano esparcimiento y ms
placenteros, se pondr a disposicin el servicio de bar y discoteca en el cual, se
47

ofrecer todo tipo de bebidas, acompaadas con una excelente msica dando
un ambiente de relajamiento.

2.4.5. Servicio de canchas deportivas

Como complemento, la hostera contar con canchas deportivas de primer nivel
para la prctica de deportes como el ftbol, bsquet y vley. El proyecto
tambin ofrecer implementos para la prctica de deportes extremos, como el
rafting en el ro Mira.

2.4.6. rea infantil

No se puede descuidar este tipo de servicios, considerando que los principales
beneficiarios sern los nios, para lo cual se contar con todos los atractivos
de un parque infantil adecuado de acuerdo al medio que nos rodea.

2.4.7. Servicio de lavandera e Internet

Este tipo de servicios en muy importante para nuestros clientes, ya que podrn
tener sus pertenencias personales, en especial en lo referente a su vestido tener
totalmente limpio y confortable todo el tiempo de estada en la hostera. De otra
parte con el servicio de internet, stos lograrn estar comunicados con sus
familiares, amigos de conocidos en el momento que ellos as lo requieran.

2.4.8. Infraestructura

En el estudio tcnico, se presentar con lujo de detalles los pormenores de la
construccin de dicha hostera. (Ver capitulo estudio tcnico).

48

2.5. SEGMENTACIN DEL MERCADO

Al identificar las n variables y los m segmentos se determina exactamente a
qu tipo de mercado se dirige el proyecto, por lo tanto es necesario identificar las
caractersticas del mismo.

2.5.1. Variables de macro segmentacin

En la variable de macro segmentacin el tipo de variable que se escogi es
Geogrfica el cual se lo denominar Visitantes al Cantn Ibarra y para
realizar un anlisis comparativo entre sectores con parecidas caractersticas para
desarrollar esta actividad se escogi a Otavalo, Cotacachi e Ibarra.

Cuadro No. 2.1 Macro segmentacin
TIPO DE
SEGMENTACIN
TIPO DE
VARIABLE
NOMBRE DE LA
VARIABLE
SEGMENTOS
Macro segmentacin GEOGRFICA TURISMO
RECEPTOR POR
CANTN
Cantn Ibarra
Cantn Otavalo
Cantn Cotacachi
Fuente: Investigacin directa
Elaboracin: Las autoras

2.5.2. Variables de micro segmentacin

En las variables de micro segmentacin se ha escogido la variable demogrfica
denominada Tipo de Turismo de donde nacen los segmentos: nacional y
extranjero. Siendo esta la poblacin que interesa al proyecto como nuestros
futuros clientes.

49

Cuadro No. 2.2 Micro segmentacin
TIPO DE
SEGMENTACIN
TIPO DE
VARIABLE
NOMBRE DE LA
VARIABLE
SEGMENTOS
Micro segmentacin Demogrfica Tipo de turismo
Nacional
Extranjero
Regional
Local
Corporativo
Fuente: Investigacin propia

2.6. CARACTERIZACIN DE DEMANDANTES Y OFERENTES

2.6.1. Caracterizacin de demandantes

Segn la Organizacin Mundial del Turismo (O.M.T), el crecimiento medio, en el
mundo previsto a largo plazo es del 4% anual en este sector. Esto significa que 25
millones de turistas se incrementan anualmente en el mundo. Para el ao 2008, el
crecimiento mundial fue superior al promedio previsto, pues se increment en un
5%. En Amrica del Sur el crecimiento promedio fue de un 10% durante el ao
anterior, mientras que en nuestro pas, el crecimiento fue de alrededor de un 8%.
Aunque, como podemos observar, el crecimiento de las llegadas de turistas al
Ecuador an no crece al ritmo promedio de Amrica del Sur, el Fondo Mixto de
Promocin Turstica se encuentra ejecutando un plan de mercadeo que busca
incrementar sustancialmente, en los prximos aos, los arribos de turistas
internacionales al Ecuador. Por otro lado, la tendencia mundial es la de una
creciente demanda del turismo ligado a la naturaleza en deterioro del tradicional
de sol y playa; por esta razn la promocin turstica del Ecuador tiene como grupo
objetivo a este tipo de turista, pues segn estudios de su perfil, las personas que
visitan los entornos naturales gastan alrededor de 100 dlares diarios en dichos
viajes, una cantidad superior a los tradicionales turistas de sol y playa. Pero en lo
50

referente al Ecuador, preocupa observar que el pas con un gran potencial recibe
menos del uno por mil del turismo mundial y menos del 5% del turismo de
Amrica del Sur. En efecto, en el ao 2008 hubo 808 millones de llegadas de
turistas en el mundo, de las cuales el Ecuador recibi un poco ms de 800 mil; es
decir, alrededor del uno por mil. Esto nos cuestiona sobre cmo nuestro pas con
su riqueza natural, cultural y humana, adems del potencial que tiene, recibe un
nmero tan limitado de turistas frente al total mundial.

La provincia de Imbabura posee en abundancia los atractivos que requieren los
turistas de naturaleza (paisajes singulares, mirar naturaleza, cultura, aventura
flora, fauna, arqueologa, artesanas, culturas y costumbres autctonas), por lo
que, segn esta tendencia, si se toman las medidas necesarias. Esto no significa
que se deba descuidar el importante aporte que genera, para su economa, el
turismo interno.

Para describir, quienes pueden ser nuestros consumidores se recurri a buscar
informacin en el Ministerio de Turismo. Esta averiguacin arroj los siguientes
resultados: por va area, terrestre, y fluvial llegaron al pas en el ao 2008
aproximadamente 860.784 (no cuentan con informacin procesada hasta el 2009)
visitantes extranjeros; el 40% de los cuales, lo hace por el aeropuerto de Quito, el
20% por el aeropuerto de Guayaquil y, el 40% restante por los otros medios.
Adems el Ministerio del Ramo cuenta con una investigacin de campo realizada
el 2008 en ella se concluy que, el Turista Nacional tiene el 55.8% de
conocimiento de empresas dedicadas al esparcimiento y recreacin en el campo,
mientras que el 63% del turismo extranjero tiene ms conocimiento del tema,
debido a que sus experiencias tursticas, van relacionadas a este tipo de turismo;
tomando en cuenta que se lo implementa en la mayora de los pases del planeta

Tambin el turista extranjero tiende a pasar sus vacaciones en la Playa, con un
35.6% de preferencia, mientras que el turista nacional tiene un 34.6% de
preferencia por el campo, con caractersticas similares a las que desea
implementar el proyecto en estudio, como sitios para vacacionar. Dentro de las
51

preferencias el turista extranjero por el campo tiene un 26.8%. Es importante tener
en cuenta estos datos, ya que por medio de ellos se puede determinar el
segmento al que se debe dirigirse las estrategias de marketing para la
comercializacin de los productos y servicios que ofrecer la empresa en
creacin.

Las razones por las que el turista extranjero tiende a visitar estos lugares es por la
distancia as lo expresa el 32% y por los costos el 31,4%, mientras que el turista
nacional expresa visitar estos lugares por la distancia el 50% y por los costos el
30,8%, datos que son determinantes del porque visitan estos lugares, aparte de
otros factores como: la comodidad, el servicio, la tranquilidad

La frecuencia de viaje de turistas extranjeros es 32,5% y nacionales el 42,3%
trimestralmente; as expresan los datos resultantes del anlisis, ya que disponen
del tiempo suficiente para la dedicacin a actividades recreativas y vacacionales
as lo expresa el 67% de turistas extranjeros y el 59,6% de turistas nacionales.

El turista al calificar el servicio del Cantn como excelente, bueno, regular y malo,
concuerdan en que el servicio que se les entrega es bueno as lo expresa el
45,9% del turista extranjero y el 55,8% del turista nacional, con muy poco
porcentaje para la calificacin de excelente, este dato puede ayudar para
determinar la calidad de servicio que se quiere entregar en la Hostera.

El turista al adquirir los servicios tursticos tiende a hacer sus pagos en efectivo,
as lo expresa el 40,2% y con tarjeta de crdito el 39,7%. El turista extranjero con
el 36,5% y el turista nacional lo hacen en efectivo.

Para las personas de procedencia nacional, el 100% y el extranjero con el
96,4%, sus gustos se inclinan a encontrar un lugar donde existiera el equilibrio
entre comodidad y naturaleza, por lo tanto el lugar escogido del proyecto cumple
con dichos atributos, de hecho esto har aumentar la demanda de turistas y
52

resultar rentable para el negocio, sintindose atrados por los servicios que
ofrecera la empresa dedicada al esparcimiento recreativo (ANEXO 1)

2.6.2. Caracterizacin de Oferentes

La oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de
productores o prestadores de servicios estn decididos a poner a la disposicin
del mercado a un precio determinado.

El propsito que se busca mediante el anlisis de la oferta es definir y medir las
cantidades y condiciones en que se pone a disposicin del mercado un bien o un
servicio. La oferta al igual que la demanda, est en funcin de una serie de
factores cmo es el precio en el mercado del producto o servicio, entre otros. La
investigacin de campo que se utilice deber tomar en cuenta todos estos
factores junto con el entorno econmico en que se desarrolle el proyecto.

En este aspecto es indispensable conocer la cantidad de productores o
suministradores del producto o prestadores del servicio y las tendencias a su
incremento o disminucin. Se trata de analizar con detalle a las empresas
competidoras que podran afectar en el futuro el fortalecimiento y el crecimiento
de nuestra empresa en el giro.

2.6.2.1. Factores que Influyen en la Oferta

Los factores que afectan a la curva de la oferta son los siguientes:

Tecnologa.- A mayor tecnologa, mayor ahorro de costos, y por ende,
mayor oferta.
Nmero de Empresas.- Mientras ms empresas posea un empresario
tendr mayores posibilidades de ofrecer sus productos.
53

Precio Esperado.- La expectativa de un alza futura en el precio de un bien
desplaza la curva de la oferta hacia la izquierda y sucede lo contrario con la
expectativa de una baja futura.
Cambios en los Objetivos de los Empresarios.- El empresario
esencialmente necesita de un clima favorable, uno de ello puede ser un
cambio de objetivos de los inversionistas.

2.7. PROYECCIONES DE DEMANDA Y OFERTA

2.7.1. Proyeccin de la Demanda

El anlisis de la demanda, dentro del estudio de mercado es un factor importante,
ya que esta define la cantidad, calidad de bienes y servicios que estn dispuestos
a ser adquiridos a los diferentes precios en el mercado, de parte de los
consumidores, es decir, delimita los potenciales clientes que estn dispuestos a
consumir el servicio.

Para la proyeccin de sta en primer lugar analizamos el comportamiento del
consumidor o cliente final, quien facilita la creacin de cualquier actividad
econmica. En el caso del proyecto, es el ente ms importante para la Hostera,
especializada en Turismo de Esparcimiento y Recreacin en la Parroquia La
Carolina, siendo la idea principal de recibir turistas locales, nacionales o
extranjeros.

En el cuadro que sigue se muestra el nmero de visitantes al Cantn Ibarra.

54

Cuadro No. 2.3. Visitantes al Cantn Ibarra

AOS
VISITANTES TOTALES
EXTRANJERO NACIONALES
2004 75.617 17.114 92.731
2005 80.514 19.992 100.506
2006 83.212 21.112 104.324
2007 86.752 23.412 110.164
2008 90.853 24.108 114.961
2009 94.611 25.508 120.119
Fuente: Ministerio de Turismo

2.7.2. Poblacin o universo

La poblacin universo comprende el mercado objetivo, del cual el estudio
determinar los posibles clientes que requieran los servicios de la empresa, por
tanto para la determinacin de la poblacin objeto de estudio se consider el
nmero receptivo de personas que visitaron el Cantn Ibarra.

Cuadro No. 2.4. Visitantes que llegaron al Cantn Ibarra

AO
Nmero de visitantes

Extranjero Nacional
2009 94.611 25.508

2.7.3. Tamao de la muestra

Comprende el nmero de personas que componen la muestra extrada de una
poblacin universo y para la determinacin del tamao de la muestra se utiliza la
55

siguiente frmula:

n= Z2 *P*Q*Ne2*N-1+ Z2 (P*Q)
Donde:

N = Poblacin total
Z
2
=

1,96; indica el nivel de confiabilidad, esta dado por el valor de la
abscisa de la ley normal de probabilidad
e
2
=

Es el nivel de error, que nos indica el grado de precisin de las
estimaciones
P =

Es la proporcin que se espera tener sobre la principal variable
del estudio
Q = Es el complemento a la unidad (o 100%), de la cantidad de P
n = es el tamao de la muestra

Es importante aclarar sobre esta frmula, que la confiabilidad (Z), y el margen de
error (e), son parmetros independientes entre s.
Clculo de la Muestra:

Tamao de la muestra = n = 287

2.7.4. Herramienta de recopilacin

Para la recopilacin de los datos primarios se utiliz la encuesta (Anexo 1)
2 . 0 * 8 . 0 * 96 . 1 ) 1 119 . 120 ( * 05 . 0
119 . 120 * 2 . 0 * 8 . 0 * 96 . 1
2 2
2
+
= n
56

2.7.5. ANLISIS DE LA INFORMACIN

2.7.6. Demanda histrica y actual

Para realizar la proyeccin tomamos los datos del cuadro N
o
. 2.4; donde se
muestra el nmero de visitantes, nacionales y extranjeros al cantn Ibarra.

Para la proyeccin de la demanda y obtener un acercamiento a datos reales de lo
que podra ser la demanda en aos posteriores, se realiz un anlisis del
comportamiento de la demanda histrica y actual, luego para la proyeccin se
utiliz el mtodo de regresin lineal.

Cuadro No. 2.5. Tendencias histricas de visitantes extranjeros y nacionales

X
Extranjero
(Y)
Nacional
(Y)

X
2
Extranjero
(XY)
Nacional
(XY)
1 75.617 17.114 1 75.617 17.114
2 80.514 19.992 4 161.028 39.984
3 83.212 21.112 9 249.636 63.336
4 86.752 23.412 16 347.008 93.648
5 90.853 24.108 25 454.265 120.540
6 94.611 25.508 36 567.666 153.048
= 21 y = 511.559 y =131.246 x
2
= 91 xy = 1.855.220 xy = 487.670

Reemplazando valores en las ecuaciones tenemos que:

a= a= a= a=91*511.559-21*(1.855.220)6*(91)-(21)2;
b=6*1.855.220- 21*(511.559)6*91- (21)2

57

De donde tenemos:

Cuadro No. 2.6. Valores de a y b

Parmetro
Valores
turistas
extranjeros
Valores
turistas
nacionales
a 72.307,13 16.212,53
b 3.701 1.618

El mismo procedimiento se realiz para los obtener los valores de a y b de los
turistas nacionales. Con estos valores se efectu la proyeccin de la demanda de
visitantes extranjeros y nacionales, los mismos que se pueden ver en siguiente
cuadro.

Cuadro No. 2.7. Proyeccin de la demanda en nmero de turistas por ao

Aos
TURISTAS
TOTALES
EXTRANJEROS NACIONALES
2010 98.213 27.536 125.749
2011 101.913 29.154 131.067
2012 105.614 30.771 136.385
2013 109.135 32.389 141.524
2014 113.016 34.007 147.023
2015 116.719 35.629 152.348

2.7.7. Demanda histrica habitacional

Es importante determinar la demanda habitacional, porque ayudar a relacionar a
58

los turistas que demandan habitaciones, tomando en cuenta que el proyecto se
especializar en ofrecer paquetes tursticos (todo incluido) Cuadro 2.8

Cuadro No 2.8. Estada y relacin de camas

Turista

Estada
Permanencia
En das

Promedio de
Ocupacin
Aceptable

Relacin de
Camas
Ocupadas
Por habitacin
Das de
Permanencia
Por ao

NACIONAL 3.00 3.75 0.60 14.51
EXTRANJERO 5.00 4.00 0.67 9.93

Estada o permanencia en das.- Una vez que se dispone la informacin de la
investigacin de mercado se logr determinar el promedio de permanencia en
das para los turistas nacionales y extranjeros, cuyo promedio es de 3 y 5 das
respectivamente.

Promedio de ocupacin aceptable.- Corresponde al promedio de miembros o
turistas que ocupan una habitacin. Segn el Ministerio de Turismo, el promedio
de ocupacin aceptable en la zona, es de 3,75 para turistas nacionales y 4 para
turistas extranjeros.

Relacin camas ocupadas por habitacin.- Corresponde al nmero de camas
que pueden ser ocupadas por habitacin. Segn el Ministerio de Turismo, la
relacin de camas ocupadas en la zona es de 3 camas a 5 para turistas
extranjeros y 2 camas de 3 para turistas nacionales.

Das de permanencia por ao.- gracias a datos encontrados en el Ministerio de
Turismo, se logr determinar el nmero de das de permanencia por estada.
Con estos parmetros se presenta el siguiente cuadro con la demanda habitacional para el Cantn
de Ibarra:
59

Cuadro No. 2.9. Comportamiento histrico de la demanda en nmero de
habitaciones en camas
AOS

TURISTAS TOTAL

Extranjeros Nacionales
2004 14.207 1.573 15.780
2005 15.127 1.837 16.964
2006 15.634 1.940 17.574
2007 16.299 2.151 18.450
2008 17.070 2.215 19.285
2009 17.775 2.344 20.119
Fuente: Ministerio Turismo, estimacin mediante frmula

Para la realizacin de este planteamiento de demanda histrica se asume que las
variables del cuadro nmero 2.8, no han sufrido cambios significativos. A
continuacin se presenta la tabla de las tendencias del comportamiento histrico
de la demanda habitacional en el cantn Ibarra, el mismo que sirve de base para
la proyeccin de la misma, utilizando el mtodo de la regresin lineal en donde y =
a+bx.

Cuadro No. 2.10. Tendencias histricas de la demanda habitacional
X Extranjero
(Y)
Nacional
(Y)
X
2
Extranjero (XY) Nacional
( XY)
1 14.207 1.573 1 14.207 1.573
2 15.127 1.837 4 30.254 3.674
3 15.634 1.940 9 46.902 5.820
4 16.299 2.151 16 65.196 8.604
5 17.070 2.215 25 85.350 11.075
6 17.775 2.344 36 106.650 14.064
x = 21 y = 96.112 y = 12.060 x
2
= 91 xy = 348.559 xy = 44.810
Fuente: cuadro No .2.9 Elaborado: Las autoras
60

El cuadro descrito representa los datos de tendencia para la proyeccin de la
demanda habitacional tanto de visitantes nacionales y extranjeros, hasta el ao
2014, el procedimiento utilizado es el semejante al anterior (mtodo de la
regresin lineal) e igualando a las ecuaciones de los mnimos cuadrados.

Cuadro No. 2.11. Valores de a y b

Parmetro
Turistas
Extranjeros
Turistas
Nacionales
A 13.585,27 1.490,00
B 695 149
Fuente: cuadro No .2.10
Elaborado: Las Autoras

Cuadro No. 2.12. Proyecciones de la demanda en nmero de habitaciones

AOS
TURISTAS
TOTALES
EXTRANJEROS NACIONALES
2010 18.452 2.530 20.982
2011 19.147 2.679 21.826
2012 19.843 2.827 22.670
2013 20.538 2.976 23.514
2014 21.233 3.124 24.357

2015 21.925 3.278 25.203
Elaboracin: Las Autoras

Grfico No. 2.1. Tendencias histricas, actuales y proyecciones de la
demanda.

Parmetro
Turistas
Extranjeros
Turistas
Nacionales
A 0,99 0,91
Fuente: Cuadro 2.11 Elaboracin: Las Autoras
61

Al calcular el coeficiente de correlacin se determina que el turista extranjero da
un valor de 0,99 y para el nacional un 0,91, lo que indica que la variable
independiente utilizada en la proyeccin es bastante aceptable.

2.8. PROYECCIN DE LA OFERTA

2.8.1. Anlisis de la oferta

En el anlisis de la oferta se hace relacin entre la cantidad de bienes o servicios
ofrecidos por los productores y el precio del mercado actual.

2.8.2. Oferta habitacional histrica y actual

La oferta histrica y actual procesada de acuerdo al catastro estructurado por el
Ministerio de Turismo tiene el siguiente comportamiento:

Cuadro No. 2.11. Oferta histrica y actual del nmero de habitaciones
AOS OFERTA HABITACIONAL
2004 1.130
2005 1.215
2006 1.328
2007 1.596
2008 1.609
2009 1.718

Una vez identificada la oferta histrica pasamos a realizar la proyeccin, la
misma que permitir conocer cul ser el comportamiento de la oferta a futuro,
utilizando datos reales del pasado y presente. La tcnica utilizada es el de la
regresin lineal, para luego ajustar a los mnimos cuadrados, en funcin de la
62

tabla de comportamiento de las tendencias de la oferta histrica.

Cuadro No. 2.12. Tendencias de la Oferta
AOS X Y XY X
2
2004 1 1.328 1.328 1
2005 2 1.215 2.430 4
2006 3 1.328 3.984 9
2007 4 1.596 6.384 16
2008 5 1.609 8.045 25
2009 6 1.718 10.308 36
n = 6 x = 21 y = 8.794 xy = 32.479 x
2
= 91
Fuente: cuadro No 2.11

Las ecuaciones de los mnimos cuadrados que se utiliz para la proyeccin de la
oferta, son las mismas que se utilizaron en la proyeccin de la demanda; teniendo
los siguientes valores para a y b.

Cuadro No. 2.13. Proyeccin de la Oferta en nmero de habitaciones
AOS PROYECCIN DE LA OFERTA
2010 1.806
2011 1.903
2012 2.000
2013 2.097
2014 2.194
2015 3.273

Las proyecciones se las realiz mediante el mtodo de la regresin lineal y =
a + bx.
63

2.9. ESTIMACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA

La estimacin de la demanda insatisfecha es importante ya que identifica si existe
un mercado al que no se haya llegado o no est satisfecho por el servicio o
producto que se entrego, y se lo calcula con la siguiente formula.

DI = O D

DEMANDA INSATISFECHA = OFERTA DEMANDA

Cuadro No. 2.14. Demanda Insatisfecha
DEMANDA INSATISFECHA
PERODOS OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
PROYECTADA
DI
1 1.806 20.982 19.176
2 1.903 21.826 19.923
3 2.000 22.670 20.670
4 2.097 23.514 21.417
5 2.194 24.357 22.163
6 3.273 25.203 21.930

Una vez realizado el anlisis de la oferta y demanda, se ha determinado que
existe demanda insatisfecha para los aos 2010, 2011, 2012, 2013 Y 2014.
Luego entonces, es donde se debe establecer las polticas y estrategias de
comercializacin para lograr satisfacer este tipo de necesidad y poder entregar el
servicio deseado al cliente final de parte del proyecto.

Una vez determinada la demanda insatisfecha para los servicios que ofertar el
proyecto a los futuros clientes, damos a conocer la captacin que se tendr de
64

est, en funcin del tamao de la inversin.

Cuadro 2.15. Captacin de demanda de habitaciones
CAPTACIN DE LA DEMANDA DE HABITACIONES
PERODOS DEMANDA
INSATISFECHA
PORCENTAJE DE
CAPTACIN
NMERO DE
CLIENTES
1 19.176 0,14 2.685
2 19.923 0,14 2.789
3 20.670 0,14 2.894
4 21.417 0,14 2.998
5 22.163 0,14 3.103
6 22.930 0,14 3.210
Elaborado: Las autoras

Para determinar la demanda de visitas a piscinas, se realiz una observacin y
consulta a los lugares que ofertan al momento este tipo de servicios y se
determin que la afluencia de turistas oscila entre los 90 y 120 a la semana en
tiempos de menor concurrencia. Se tom como base una afluencia de 90
visitantes para el uso slo de las instalaciones, sin habitaciones ni alimentacin. A
partir de esta cifra se proyect para los cinco perodos de evaluacin del proyecto
a una tasa del 2,6% anual, que corresponde al crecimiento poblacional del Cantn
Ibarra.

65

Cuadro 2.16. Demanda de visitas a piscinas y canchas deportiva
CAPTACIN DE LA DEMANDA DE PISCINAS Y
CANCHAS DEPORTIVAS

Perodos Visitas
semanales
Visitas
mensual
Visita total
anual
1 90 360 4.680
2 92 369 4.802
3 95 379 4.927
4 97 389 5.055
5 100 399 5.186

2.10. ANLISIS DE LA COMPETENCIA

Toda empresa se enfrenta a una serie de competidores y para tener xito es
necesario satisfacer las necesidades y los deseos de los consumidores con la
diferencia de que se debe superar a la a competencia. Por ello es necesario
conocer quines son nuestros competidores, con respecto al negocio que se va a
poner en marcha, tomando en cuenta que las empresas deben adaptarse no slo
a las necesidades de las clientes, sino tambin a las estrategias que ejecutan
otras empresas que estn dirigidas al mismo sector. Por ello la necesidad de
analizar a la competencia, para identificar las oportunidades reales que tiene el
negocio y qu tipo de productos y servicios requieren los clientes.

Para realizar esta investigacin se tom en cuenta los negocios enfocados a
brindar productos y servicios con caractersticas idnticas o que puedan sustituir y
que se encuentren ubicados en el entorno de la zona.

La importancia de efectuar este anlisis radica, en que en funcin de la misma se
establecer los precios de los diferentes productos y servicios que ofertar el
66

proyecto, calidad, cantidad, eficiencia, etc. y poder implementar nuestras
estrategias y polticas para lograr una ventaja competitiva con nuestros
competidores. Basados en estos elementos se proceder los tipos de
competencia que existen.

2.10.1. Tipos de competencia

Los tipos de competencia que se estableci fueron la competencia directa y la
indirecta.

Competencia directa.- sta se refiere a si una empresa ofrece los mismos
productos y servicios a un mismo mercado y al mismo tipo de cliente. A
continuacin se describen en el cuadro siguiente nuestros competidores.

Cuadro N. 2.17 Competencia directa
Nombre de la
empresa
Ubicacin Servicios que ofrece Precios de las
habitaciones

Bosque de Paz
La carolina El
Limonal a 4 Km. en
la va Ibarra-San
Lorenzo
Jardn Botnico Bosque de
Paz le ofrece: Senderos
ecolgicos y guas,
alojamiento y alimentacin

Doble USD 60
Sencilla USD 35

Hostera Aruba
Sector La Playa
de Ambuqui;
Panamericana
norte km. 39 de la
ciudad de Ibarra
Servicios: Alojamiento y
restaurante, piscina, sauna,
turco, polar, canchas
deportivas

Doble USD 70
Sencilla USD 38

Hostera Oasis
Sector La Playa
de Ambuqui;
Panamericana
norte km. 39 de la
ciudad de Ibarra
Servicios: restaurante,
alojamiento, piscina de
olas, con toboganes y
temperada, hidromasajes,
bao turco, bao sauna.

Doble USD 90
Sencilla USD 45
Sector el Chota
67

Hostera Arco
Iris
de
Ambuqui;
Panamericana
norte km. 35 de la
ciudad de Ibarra

Servicios: restaurante,
alojamiento, piscina,
canchas deportivas
Doble USD 65
Sencilla USD 35

Paraso
Escondido
Sector cuenca del
Ro Mira, cantn
Mira, Tulquizn, a
45 Km. de la
ciudad de Ibarra.
Servicios: Alojamiento,
restaurante, recorrido en
cuadrones, cabalgatas,
tarabita.

Doble USD 52
Sencilla USD 30

Competencia indirecta.- competencia indirecta se relaciona con empresas que
ofrecen productos similares o sustitutos a un mismo mercado o diferente. A
continuacin se describen en el cuadro siguiente nuestros competidores
indirectos.

Cuadro N. 2.18 Competencia indirecta
Nombre de la
empresa
Ubicacin

Servicios que ofrece

Precios de las
habitaciones

Hotel Ajav

Mariano Acosta, dentro
de la ciudad de Ibarra

60 habitaciones,
restaurante, bar, casino
y cafetera; club de
salud: sauna, turco,
jacuzzi, piscina
temperada, rea de
masajes y los salones
grandes

Doble USD 90
Sencilla USD 54
Swits USD. 120

Hotel La Giralda

Av. Atahualpa 15-142
y Francisco Bonilla,
dentro de la ciudad de

Servicio de
Restaurante,
habitaciones, Piscina

Doble USD 70
Sencilla USD 38
Suites USD. 95
68

Ibarra temperada cubierta,
Cancha de tenis.

Hotel Imperio del
Sol

LagunaYahuarcocha
a, 5 minutos del
centro de Ibarra

Servicio de alojamiento
y restaurante

Doble USD 110
Sencilla USD 50
Suites USD.
110

Hostera Chorlav

Panamericana,
ingreso a la ciudad
de Ibarra

Restaurant, salones
para recepciones,
Piscinas cubiertas y
temperadas, Sauna
turco e hidromasaje
Sala de masajes Saln
de belleza, piscina
polar, hidrotunel,
cmara bronceadora,
gimnasio, canchas
deportivas, capilla,
internet inalmbrico

Doble USD 95
Sencilla USD 55
Suites USD. 125

Hostera El Prado

Panamericana norte,
sector el Olivo, salida
de la ciudad de
Ibarra.

Restaurant, salones
para recepciones,
Piscinas cubiertas y
temperadas, Sauna
turco e hidromasaje,
gimnasio, canchas
deportivas, capilla,
internet inalmbrico

Doble USD 68
Sencilla USD 36
Suites USD. 90


2.11. ANLISIS DE PRECIOS

En general, Ecuador es uno de los pases ms baratos de Latinoamrica. Por lo
tanto se podr encontrar alimentacin, alojamiento, y transporte de buena calidad
a precios relativamente bajos comparados con otros pases de la regin
dependiendo siempre del grado de calidad y comodidad que el turista prefiera.
69

El promedio por habitacin en Hosteras del Cantn de Ibarra es de USD 53,56
por habitacin sencilla y USD 74,98 por la habitacin doble. En lo referente a
hostales el precio vara de entre los USD 15 y 20 por persona.

2.11.1. Precios del servicio de alimentacin

El promedio con relacin a la alimentacin en un buen restaurante oscila entre
los USD 5 y los USD 9. El men o un plato a la carta. Se puede encontrar comida
de buena calidad por precios ms bajos pero se sacrifica comodidad y calidad. De
todas maneras hay algunos restaurantes que ofrecen almuerzos que van entre los
USD 3 y los USD 5. Tambin hay lugares de lujo que cobran platos desde los
USD 15 hacia arriba. Estos precios son tomados de los dos complejos que
tendran relacin con el proyecto y los ms cercanos ya que encuentran cercanos
a la localizacin de la empresa, como son: El Conquistador y el hotel Imperio del
Sol. Con base de esta informacin y a los costos de produccin se estableci el
precio de estos productos.

2.11.2. Precios del servicio de piscina y complementarios

Competencia directa en el lugar de ubicacin del complejo no existe en cuanto a
este servicio, pero existe competencia en la ciudad y cantn Ibarra, siendo los
precios casi iguales en todos los lugares que prestan estos servicios y van de los
4 a 5 USD. Para adultos y de 2,50 a 3 USD. Para los nios. Haciendo esta
relacin el precio que cobrar el proyecto ser de 5 USD. Mayores y 3 USD.
Nios hasta los 12 aos. Este tipo de servicio estar orientado al mercado local,
en razn de que por estar ubicados a apenas 60 km. De la ciudad de Ibarra el
cliente en su mayora va y viene en el mismo da.

70

Cuadro No. 2.19. Instalaciones y distribucin Del complejo turstico recreacional.
DISTRIBUCIN DEL CENTRO RECREACIONAL

Recepcin

Deportes de
aventura

Habitaciones

Restaurant

Piscinas

Canchas
deportivas


71

Cuadro N 2.20. Matriz Resumen de Estrategias de Marketing
O B J E T I V O S ESTRATEGIA GLOBAL

MARKETING
Incrementar ventas e ingresos
Ganar posicionamiento en el mercado
Liderazgo en calidad y
diferenciacin de los servicios.
PLAN OPERATIVO DE MARKETING
P R O D U C T O
Entregar un buen producto y un buen servicio, en forma eficiente e inmediata de acuerdo
a los requerimientos de los clientes.
Dar a notar la importancia que significa el cliente, para la empresa.
Se entregar una disposicin de productos de calidad y diversificados acordes a las necesidades
de los clientes en los momentos requeridos.
P R E C I O

Competencia.- se analizar los precios de la competencia, para as poder establecer un precio
justo de mercado, sin alejarse de lo normal y sin llegar a lo exagerado.

Oferta y Demanda.- Se enfatizar en la calidad y diferenciacin de los productos, haciendo
relacin a la imagen y posicionamiento de la empresa.

Volumen de compra.- Los precios se establecern en funcin de los volmenes de compra de
parte de los clientes a mayor volumen menor precio

P L A Z A

Plaza es el lugar geogrfico en donde se entregar el servicio. Por tanto la empresa, entregar los
productos y servicios tursticos en la Parroquia La Carolina, perteneciente al cantn Ibarra, va a la
Costa.

P R O M O C I O N

Las promociones que ofreceremos estarn basadas en la calidad de los servicios que pidan los
clientes, dependiendo en la temporada en la que nos encontremos.
Realizar una campaa a travs de los medios de comunicacin, como: grficos, radio, televisin,
etc.
72

En el mediano plazo disear nuestra propia pgina Web.
P R O M O C I N D E V E N T A
Concursos Descuentos Regalos, combos, etc.
Incentivos Los incentivos pueden ser a clientes,
proveedores


73

2.12. ANEXO 1

ENCUESTA

74

Proyecto: Estudio de Factibilidad para la Creacin de una Hostera Turstica en
la Parroquia Rural La Carolina del Cantn Ibarra, Provincia de Imbabura

Encuesta aplicada para conocer la opinin de los turistas respecto de productos o
servicios tursticos.

1. Conoce si en la ciudad y/o cantn Ibarra existe una empresa que brinde
productos y servicios bajo el esquema de paquetes tursticos?

Tabla No. 2.1
Alternativas Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros
Si 22 65 36,67% 29,55%
No 38 175 63,33% 79,55%
TOTAL 60 220 100% 100%
Fuente: encuesta estudio de mercado Elaborado: Las autoras

Grfico No. 2.1

Fuente: Tabla 2.1 Elaborado: Las autoras

Anlisis:

De todas las personas encuestadas extranjeras y nacionales conocen que si
existe una empresa que presta este tipo de servicios tursticos, pero la mayora
respondi que no conocan. Este aspecto es importante para la empresa en
creacin, dado que existe un mercado potencial de clientes para el proyecto.

75

2.- Est de acuerdo con la construccin de una hostera que brinde productos y
servicios integrales y fortalezca el desarrollo del turismo de la zona?

Tabla No. 2.2
Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales %
Extranjeros
Si 58 217 96,67% 95,45%
No 2 10 3,33% 4,55%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico 2.2


Anlisis:

De los datos obtenidos, en la investigacin de campo, se desprende que, tanto
visitantes nacionales y extranjeros respondieron que si, con relacin a esta
pregunta, con porcentajes totalmente altos, valores que podemos observarlos en
la tabla No. 2.2.

76

3.- Le gustara que existiera un lugar donde encuentre el equilibrio entre la
comodidad y la naturaleza?

Tabla No. 2.3
Alternativa Nacionales Extranjero
s
% Nacionales % Extranjeros
Si 60 227 100,00% 100,00%
No 0 0 0,00% 0,00%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico 2.3


Anlisis:

Esta pregunta se relaciona con la anterior, al mismo tiempo tiene como objetivo
tener una idea clara sobre lo que realmente prefieren los visitantes y el proyecto
poder ofertar los requerimientos a nuestros posibles clientes. Como podemos ver
en la tabla 2.3; los turistas nacionales y extranjeros contestaron que si con el
100%.

77

4.- Cuando Ud. va de vacaciones o realiza actividades recreativas. A dnde
acude generalmente?

Tabla No. 2.4.
Detalle Nacionales Extranjeros % Nacionales %
Extranjeros
A la playa 15 54 25,00% 24,55%
A la ciudad 3 40 5,00% 18,18%
Al campo 18 67 30,00% 30,45%
Otros 24 59 40,00% 26,82%
Total 60 220 100,00% 100,00%

Grfico No. 2.4


Anlisis:

Para las personas de procedencia nacional y extranjera opinan que prefieren
pasar sus vacaciones o realizar actividades recreativas en la playa 25% y 24,55%
respectivamente; en la ciudad el nacional con el 5%, el extranjero 18,18%; en el
campo 30% y 30,45%, existiendo coincidencia entre estos con relacin al campo;
y cuanto a otro tipo se lugares el visitante nacional dijo 40% y el extranjero el
26,82%.

78

5.- Por qu prefiere acudir a estos lugares?

Tabla No. 2.5

DETALLE Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros
Por buena atencin 16 65 26,67% 29,55%
Por su ubicacin 16 72 26,67% 32,73%
Por precios 25 76 41,67% 34,55%
Otros 3 7 5,00% 3,18%
Total 60 220 100,00% 100,00%

Grfico 2.5


Anlisis:

El objetivo de esta pregunta pretende conocer porque los turistas nacionales y
extranjeros acuden a estos lugares, teniendo como respuesta que, el 41,67% de
los naciones y el 34,55% dijeron que era por sus precios, por su ubicacin
expresaron el 26,67% de los nacionales y el 32,735 de los extranjeros, mientras
que por la buena atencin sealaron el 26,67% y el 29,55% de los extranjeros y
por otras razones expusieron el 5,00% y 3,18% respectivamente.

79

6.- En los sitios donde se ha hospedado en la ciudad y cantn La calidad ha
sido?

Tabla No. 2.6
Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales %
Extranjeros
Excelente 20 76 33,33% 34,55%
Bueno 22 98 36,67% 44,55%
Regular 13 24 21,67% 10,91%
Malo 5 22 8,33% 10,00%
Total 60 220 100,00% 100,00%

Grfico 2.6


Anlisis:

Los resultados obtenidos con relacin a esta pregunta nos ayudarn a identificar
si los servicios de hospedaje que reciben los visitantes en el cantn son
excelentes o deficientes y podemos ver que la mayora contestaron que estos
van de excelentes a buenos y con porcentajes no muy bajos ni altos dijeron que
son regulares y malos, como podemos ver en la tabla No. 2.6. Para el proyecto es
importante conocer estos resultados, para conocer como se encuentra la
competencia en cuanto a la calidad de los servicios que prestan.

80

7.- Cules son los motivos para realizar un viaje a una hostera?

Tabla No. 2.7
Alternativa Nacionales Extranjeros % Nacionales % Extranjeros
Por vacaciones 32 112 53,33% 49,34%
Por placer y diversin 3 7 5,00% 3,08%
Curiosidad por
conocer
3 37 5,00% 16,30%
Negocios 13 25 21,67% 11,01%
Por deporte 8 38 13,33% 16,74%
Convenciones 1 8 1,67% 3,52%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico 2.7


Anlisis:
Al parecer, las vacaciones son la razn de la mayora de encuestados el motivo
de sus viajes tanto de los turistas nacionales y extranjeros. Todas las razones
son importantes porque finalmente redundan en clientes reales para consumir el
producto o servicio de una hostera.

81

8.- Cuando viaja a estos destinos, generalmente va:

Tabla No. 2.8
Solo 5 42 8,33% 18,50%
Con pareja 24 78 40,00% 34,36%
Con familia 20 29 33,33% 12,78%
Con amigos 11 57 18,33% 25,11%
Otros 21 9,25%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico 2.8


Anlisis:
Los datos dejan entrever una afluencia importante de personas a los destinos
tursticos donde se encuentran las hosteras. Esta situacin, permite concluir que
hay un mercado potencial para estos servicios.

82

9.- En el ltimo ao. Con qu frecuencia realiza actividades tursticas y
recreativas?

Tabla No. 2.9
Cada semana 2 18 6,67% 7,93%
Cada quince 4 27 13,33% 11,89%
Cada mes 15 76 50,00% 33,48%
Cada tres
meses
5 58 16,67% 25,55%
Otras 4 48 13,33% 21,15%
Total 30 227 100,00% 100,00%

Grfico 2.9


Anlisis:

De acuerdo a como respondieron los encuestados, tanto nacionales como
extranjeros en su gran mayora lo realizan cada mes o cada tres meses, sin dejar
de ser representativo para quienes lo hacen cada quince das y cada semana.

83

10.- Cuando realiza actividades tursticas y recreativas Qu tiempo destina
para ello?

Tabla No. 2.10
De 1 a 3
das
20 38 33,33% 16,74%
De 3 a 4
das
25 78 41,67% 34,36%
De 4 a 6
das
10 76 16,67% 33,48%
Una semana 5 35 8,33% 15,42%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grficos No. 2.10


Anlisis:

El tiempo que destinas los turistas cuando realizan este tipo de viajes, van desde
los tres a cuatro das con los ms altos porcentajes para los nacionales y en
menor porcentaje de seis das a una semana. En el caso de los extranjeros
dijeron con mayores valores de entre cuatro a seis das y un considerable 15,42%
lo destina una semana.

84

11.- Alguna vez ha practicado deportes de aventura?

Tabla No. 2.11
Alternativa Nacionales Extranjero
s
% Nacionales % Extranjeros
Si 45 158 75,00% 69,60%
No 15 69 25,00% 30,40%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico No. 2.11

Anlisis:

De los visitantes encuestados, en cuanto a si han practicado deportes de aventura
se pudo obtener la siguiente informacin el 75 % de los nacionales y el 69,60%
respondieron que lo practicaron; mientras que el 25% de los nacionales y el
30,40% dijeron que nunca lo hicieron.

85

12.- Cunto destina aproximadamente al gasto en este tipo de actividades?

TABLA No. 12
De 100 a 300 USD 24 6 40,00% 2,64%
De 300 a 500 USD 11 42 18,33% 18,50%
De 500 a 700 USD 15 92 25,00% 40,53%
De 700 a 1000 USD 10 56 16,67% 24,67%
Ms de 1000 31 13,66%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico No. 2.12


Anlisis:

La cantidad de dinero que destinan los turistas nacionales con el 40,00% oscila de
entre los 100 a 300 USD., el 2,64% los extranjeros; de entre los 300 y 500 USD.,
los nacionales el 18,33%; los extranjeros el 18,50% de los 500 a 700 USD., el
25,00% para los nacionales y los extranjeros con el 40,53%; de 700 a 1000 USD.,
el 16,67% para nacionales; extranjeros el 24,67% y de 1000 USD en adelante
tenemos un 13,66% slo para extranjeros.

86

13.- De entre las alternativas de pago siguientes Cules son de su preferencia?

TABLA No. 13
Al contado 35 98 58,33% 43,17%
tarjeta de crdito 25 129 41,67% 56,83%
Total 60 227 100,00% 100,00%

Grfico No. 2.13


Anlisis:

La forma de pago los visitantes nacionales lo realizan al contado, con el 58,33%,
mientras que los extranjeros utilizan esta modalidad el 43,17%. Con tarjeta de
crdito los nacionales lo hacen el 41,67% y los extranjeros con el 56,83%.

87

-------------------------------------------------------------------
Informacin tcnica:
SEXO:
Masculino ( )
Femenino ( )

Estado civil:
Soltero ( )
Casado ( )

Ocupacin:

88

CAPTULO III

3. ESTUDIO TCNICO

3.1. Tamao del proyecto

Para determinar el tamao del proyecto, de forma ptima y racional se toma en
cuenta algunos factores que determinan el mismo, como: volumen de demanda,
volumen de oferta efectiva, capacidad instalada, ubicacin, inversin y posibles
contingencias.

3.1.1. Factores que afecta el Tamao

El anlisis de estos factores, permiten determinar un panorama claro, con
respecto a si es viable o cual es el nivel riesgo que tiene la implementacin del
proyecto. Las perspectivas en este sentido dan la pauta de establecer si es
atractivo o no al inversionista, adems de tomar en cuenta variables como:
demanda, oferta, desarrollo futuro de la empresa, disponibilidad de recursos
humanos, financieros, tecnologa, entre otras. Es as que, para establecer su
tamao, se consider los siguientes factores:

Tamao del mercado
Acceso a suministros e insumos
Aspectos tecnolgicos
Disponibilidad de recursos financieros
De acuerdo a su organizacin

89

3.1.1.1. El tamao del mercado

La demanda es uno de los factores ms importantes para considerar el tamao
del proyecto. El proyecto debe aceptarse si tiene demanda insatisfecha
claramente en crecimiento. Para el caso del proyecto en estudio tenemos que la
demanda de habitaciones para el ao 2010 es de 19.176, se espera una
captacin, para la hostera turstica del 10% de sta. Esta relacin cuantitativa
permitir implementar el proyecto, considerando la capacidad que alcanzara a
cubrir el proyecto.

3.1.1.2. Acceso a suministros e insumos

Este factor es vital en la determinacin del tamao del proyecto, sin embargo no
es una limitante, para el caso de nuestro proyecto, por tratarse de una prestacin
de servicios tursticos y no de transformacin, la ubicacin de ste, se encuentra
cerca de la ciudad de Ibarra, de donde se podr proveer de los materiales e
insumos que se requieran, especialmente de productos alimenticios y de
mantenimiento, existiendo suficiente cantidad donde se puedan adquirir estos
productos, incluyendo en el mercado local.

3.1.1.3. Aspectos Tecnolgicos

Este factor exige una escala mnima para ser aplicado, ya por debajo de ciertos
niveles estos encareceran el costo del producto o servicio que ofertar la
empresa. Para nuestro caso el equipo y maquinaria no es transformacin de
productos, en vista de ello el proyecto utilizar tecnologa informtica, que
operabilice la administracin y las comunicaciones. Adems de equipos para
calentamiento de agua en las piscinas y su respectivo mantenimiento y, estos
sern lo menos contaminante al medio ambiente.

90

3.1.1.4. Disponibilidad de recursos financieros

Para iniciar cualquier actividad econmica, se precisa tener disponible capital
para implementar el negocio, adems solventar egresos inevitables antes de
recibir ingresos por concepto de las ventas que el proyecto genere a futuro,
puesto que tener ingresos inmediatamente abierto el negocio, no es probable. Por
lo que la inversin para este proyecto ser financiado con el 40% con fondos
propios y el 60% restante con un crdito bancario, los cuales estarn destinados
a la inversin en bienes de capital, gastos pre operativos y capital de trabajo.

3.1.1.5. De acuerdo a su organizacin

Para la creacin de esta microempresa no es necesaria la contratacin de mucho
personal, ya que se trata de la prestacin de un servicio de turismo recreativo. El
recurso humano no calificado se contratar en la zona. Ms adelante se
especificar los requerimientos del personal necesario para el buen
funcionamiento de la empresa. Ms adelante se detallar el nmero los cargos,
funciones, requerimientos mnimos, estructura y organizacin.

3.2. LOCALIZACIN

Para la determinacin de la localizacin, parte del estudio de mercado, que es el
que establece un rea general en el cual puede ser comercializado el bien o
servicio, el estudio de localizacin, con plena interdependencia del tamao,
permitir en forma definitiva la ubicacin final del proyecto. Para ello se plantea
dos niveles de avance en el proceso de decidir el lugar apropiado para la
instalacin de la nueva unidad productiva.

El primer nivel se refiere a la macro-localizacin y el segundo nivel sera la micro-
localizacin.

91

3.2.1. Macro localizacin

La macro localizacin es la visualizacin panormica o general de la zona donde
se instalar el proyecto. Entonces, desde el punto de vista la macro localizacin
la ubicacin del proyecto ser en la Parroquia Rural La Carolina, perteneciente al
Cantn Ibarra, provincia de Imbabura. Sus lmites son: al norte la provincia del
Carchi, al noreste la provincia de Esmeraldas, al oeste con los cantones Urcuqu,
Antonio Ante y Otavalo, al este con el cantn Pimampiro y al sur con la provincia
de Pichincha. A ms de la principal va la Panamericana, el cantn Ibarra cuenta
NORTE
UPC HOSTERIA
COLINAS
DEL SOL

GUALLUPE
92

con otras vas de importancia turstica, como la carretera Ibarra-San Lorenzo,
siendo sta, totalmente asfaltada y se convierte en un paso obligado, para
quienes tienen su destino a la provincia de Esmeraldas.

El cantn tiene una superficie de 1.162,22 Km
2
. La extensin territorial de la zona
urbana del cantn cubre un rea de 41.68 Km
2
, con una densidad de 131,87
habitantes por Km
2
, constituido por cinco parroquias urbanas: San Francisco, El
Sagrario, Caranqui, Alpachaca y La Dolorosa del Priorato y siete parroquias
rurales: Ambuqui, Angochagua, La Carolina, La Esperanza, Lita, Salinas y San
Antonio.

Otro factor de resaltar es que el cantn cuenta con una variedad de microclimas
que van desde el frio andino en la zona de Angochagua, hasta el tropical seco del
Valle del Chota, pasando por el clido hmedo de la zona de La Carolina y Lita.

93

Grafico 3.1. Mapa del Cantn Ibarra
Fuente: Municipio de Ibarra

94

3.2.2. Micro localizacin

Para realizar el estudio de micro localizacin se necesita realizar un anlisis
exhaustivo de la regin de la macro zona de la regin en donde se determina la
ubicacin exacta del proyecto. Para este anlisis se tom en cuenta algunos
factores que afectan para la ubicacin del proyecto. A continuacin se enumera
los que se considera de ms importancia para realizar este estudio:

Costo y disponibilidad de terrenos y topografa de suelos.
Condiciones Meteorolgicas
Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo
Vas y Medios de Trasporte
Competencia

3.2.3. Costo y disponibilidad de terrenos y topografa de suelos.

Una fuente importante para la localizacin del proyecto es contar con reas de
terreno disponibles para la construccin de la infraestructura necesaria y de ser
posible contar con posibilidades de expansin de as requerir el proyecto a futuro.
Adems debemos considerar si el terreno cumple con los requisitos, en cuanto a
su topografa, estudio de suelos y condiciones ambientales, al igual que su precio.

3.2.4. Condiciones Meteorolgicas

En el sector se cuenta con un clima clido hmedo, con una temperatura
promedio de 22 C
0
tiene cinco meses de poca seca con lluvias ocasionales y
siete meses de poca lluviosa. Adems se debe decir que en el sector se tiene
condiciones meteorolgicas agradables como para desarrollar cualquier tipo de
actividad turstica, contado adems con un bello entorno, por su paisaje, fauna y
el de contar con una cuenca hidrogrfica importante, la del ro Mira, siendo
atractivo para el desarrollar el turismo recreativo y de aventura.
95

3.2.5. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo

Constituye los servicios bsicos como: agua y electricidad, combustibles,
proteccin contra incendios, comunicacin, incluye carreteras entre otros. Para la
implantacin del centro turstico son indispensables estos servicios, por ser
aspectos importantes de considerar, tomando en cuenta que estos, son
fundamentales para la implementacin de la empresa, los mismos que
contribuyen, como fuente de apoyo a la operatividad y funcionamiento del
proyecto.

3.2.5.1. Vas y Medios de Trasporte

Este aspecto, en el caso del proyecto tiene mucha significacin, tomando en
cuenta que el acceso al centro turstico debe reunir condiciones ptimas, sin
mayores dificultades para que, los potenciales clientes puedan tener todas las
facilidades para trasladarse desde su lugar de origen hasta el sitio de destino.

Mayores dificultades para que, los potenciales clientes puedan tener todas las
facilidades para trasladarse desde su lugar de origen hasta el sitio de destino.
Para el caso, se cuenta con carreteras de primer orden totalmente pavimentado,
siendo esta, paso obligado de conexin con el ocano Pacfico. En cuanto a
medios de transporte se cuenta con lneas de frecuencia de buses
interprovinciales, haciendo fcil el traslado de cualquier individuo y en vehculos
privados a 80 km. Aproximadamente.

3.2.5.2. Competencia

La competencia en la zona es baja, pero en el entorno cantonal es muy alta, por
lo que los turistas podran escoger e ir a otro lugar donde se desarrolla el turismo
de recreacional; sin embargo de ello el sistema de paquetes tursticos es bastante
96

novedoso en el cantn Ibarra, por que al momento se estara en el mercado
completamente solos, haciendo de esta manera ms atractivo al inversionista.

Una vez descritos estos factores ocasionales para determinar especficamente en
donde funcionar el centro turstico damos valoracin de peso a cada factor de
acuerdo a la importancia de cada uno de ellos y sumar la puntuacin y elegir el de
mxima puntuacin.

Cuadro No. 3.1. Matriz de micro localizacin
Factores Peso Limonal Suma Guallupe Suma San
Gernimo
Suma
Costo de terrenos y
topografa
30% 7 1,40 8 1,80 8 1,80
Disponibilidad de
servicios bsicos
30% 4 1,20 5 1,50 5 1,50
Vas y Medios de
Trasporte
20% 6 1,20 6 1,20 8 1,60
Condiciones
meteorolgicas
10% 5 0,50 6 0,06 9 0,09
Competencia 10% 5 0,50 5 0,05 8 0,08
Total 100% 4,80 4,61 5,07

Una vez desarrollado la matriz de micro-localizacin en funcin de los factores
escogidos se determin que la mejor zona de ubicacin de la hostera turstica
es en sector denominado Guallupe, con una ponderacin de 5,07.

3.3. INGENIERA DEL PROYECTO

3.3.1. Estudio de Requerimientos

Se refiere a los requerimientos Estipulados en el objetivo de la ingeniera del
97

proyecto como: terreno, infraestructura civil (edificio e instalaciones), recursos
materiales, necesidades de financiamiento y recursos humanos que el proyecto
requiere para su puesta en ejecucin.

3.3.1.1. Infraestructura Civil

Representan las instalaciones fsicas, vienen a ser los espacios fsicos
necesarios en donde funcionar el centro turstico, oficinas administrativas y
dems requerimientos necesarios para el normal funcionamiento de la Hostera.

Para diagramar los espacios que necesita el proyecto se utilizar el programa de
diseo Microsoft Visio.

Es importante indicar los componentes que va a tener las diferentes areas con
las que estar conformada la empresa, para tener claro los espacios y la
distribucin de los mismos, a continuacin se indica su composicin.

INSTALACIONES:

4 HABITACIONES CON CAPACIDA PARA 80 PERSONAS
BAR-DISCOTECA CON CAPACIDAD PARA 120 PERSONAS
RESTAURANT CON CAPACIDAD PARA 120 PERSONAS
SALA DE ESPERA Y RECEPCIN

REAS DEPORTIVAS CERRADAS:

ALBERCA SEMI-OLMPICA
ALBERCA RECREATIVA CON CHAPOTEADERO NIOS
BAO SAUNA

98

BAO TURCO
HIDROMASAJE
REA DE GIMNASIO
VESTIDORES
BAOS DAMAS Y CABALLEROS

REAS DEPORTIVAS AL AIRE LIBRE:

1 CANCHA DE TENIS
1 CANCHA DE BSQUET BOL
1 CANCHA DE VLEY BOL
1 CANCHA DE FULBITO (7 JUGADORES POR EQUIPO)
1 REA DE JUEGOS INFANTILES
SNAKE DE CANCHAS
PARED PARA ESCALAR

REA ADMINISTRATIVA:

SECCIN GERENCIA
SECCIN CONTABILIDAD
SECCIN PRODUCCIN
SECCIN VENTAS Y COMERCIALIZACIN
RECEPCIN

Una vez conocidos los componentes de la hostera, a continuacin indican los
valores de la inversin que se realizar en la construccin de edificaciones y
dems instalaciones de obra civil, estimados de acuerdo a informacin
proporcionada por la cmara de la construccin de la ciudad de Ibarra, sobre el
99

precio promedio por metro cuadrado de construccin de cada elemento, los
mismos que se pueden encontrar en los siguientes cuadros.

Terrenos.- Es importante dar a conocer que los inversionistas cuentan con
la propiedad del terreno con una extensin de cinco hectreas

cuyo valor
comercial es de 35.000 USD. De acuerdo al catastro Municipal de la
ciudad de Ibarra. Este bien ser parte del capital propio que aportar en
inversionista.

Cuadro No. 3.2. Inversin en terreno
CONCEPTO VALOR UNITARIO
HECTREA
EXTENSIN VALOR
TOTAL
TERRENO USD. 7.000,00 50.000 m
2
35.000,00

Edificios.- En este punto se cuenta con el asesora de un Ingeniero Civil,
el mismo que nos brinda una sugerencia para la elaboracin de los
respectivos planos y distribucin adecuada de las instalaciones, de
acuerdo a los requerimientos; facilitando el plano y costos estimados de la
obra.

Estructura.- La estructura que tendr la construccin civil del proyecto es
mixto, combinado de madera y hormign armado, basado en columnas
localizadas de forma que permitan un soporte estructural adecuado, de
acuerdo a las normas tcnicas ASTM. Los materiales utilizados son
Madera, hierro y hormign para columnas, vigas superiores, cadenas
inferiores y superiores de acuerdo al diseo de la estructura.

Pisos.- El piso ser hormign simple, con revestimiento con cermica no
resbalosa para su fcil limpieza y seguridad del personal.
100

Paredes.- Las paredes sern de ladrillo visto, revestidos con esmalte que
de brillo.

Cubierta.- La cubierta, hormign simple y madera tratada y teja con la
finalidad de homogenizar la ventilacin, mantener un adecuado equilibrio
giroscpico, temperatura y humedad relativa en los ambientes fsicos.

rea y Costo.- El rea de edificacin para alojamiento (habitaciones),
oficinas administrativas, piscinas y espacios recreacionales, tienen un
costo estimado de 642.525, menos el equipamiento.

A continuacin se presenta cuadros con los valores por tipo de construccin,
planos, distribucin de las edificaciones y dems construcciones civiles del
complejo turstico.

Cuadro No. 3.3. Rubros de la Estructura de Construccin m
2
Rubros y estructura de la construccin
Concepto Valor
Estructura 225,00
Mampostera 22,00
Pisos 22,00
Acabados paredes y techos 12,00
instalaciones agua y sanitarios 30,00
Instalaciones elctricas 12,00
Desalojo materiales de construccin 2,00
TOTAL 325,00
Fuente: Cmara de la construccin de Ibarra

101

Cuadro No. 3.4. Construccin de reas de habitaciones

Construccin edificio habitaciones
Concepto Cantidad de
habitaciones

Cantidad metros
cuadrados de
construccin
valor metro
cuadrado

Valor
Total

Habitaciones 28 504 325,00 163.800,00
Swifts 2 72 325,00 23.400,00
Holes 28 270,00 7.560,00
Total 30 604 194.760,00

Grfico No. 3. 5. Oficinas administrativas

Valor de las construcciones administracin
Concepto

Cantidad m
2
de
construccin
Valor metro
cuadrado
Valor
Total
Oficinas 145 325,00 47.125,00
Total 145 325,00 47.125,00

102

Grfico No. 3. 6. Construcciones de piscinas y complementos
Construccin de piscinas y complementos
Concepto

Cant.m
2
de
construccin
Valor metro
cuadrado
Valor
Total
Alberca semiolimpica 180 200,00 36.000,00
Alberca nios 60 180,00 10.800,00
Cubierta piscina 250 90,00 22.500,00
Sauna 16 385,00 6.160,00
Turco 16 385,00 6.160,00
Hidromasaje 16 385,00 6.160,00
Gimnasio 50 300,00 15.000,00
Vestidores 60 240,00 14.400,00
Baos 40 240,00 9.600,00
reas complementarias 120 50,00 6.000,00
Total 808 2.455,00 132.780,00
Fuente 3.6 y 3.7: Cmara de la construccin de Ibarra Elaborado: Las autoras
Grfico No. 3. 7. Construcciones canchas y espacios deportivos
Construcciones canchas y espacios deportivos
Concepto

Cantidad
Cant. M
2
de construccin
Valor metro
cuadrado
Valor
Total
Futlbito 1 600 30,00 18.000,00
Basket 1 420 30,00 12.600,00
Bolley 1 220 30,00 6.600,00
Tenis 1 300 30,00 9.000,00
Tenis infantil 1 190 30,00 5.700,00
Pared escalar 1 50 220,00 11.000,00
Juegos infantiles 1 7.800,00
Palapas asador 3 25 120,00 3.000,00
Snak de cancahas 1 25 120,00 3.000,00
TOTAL 1.830 76.700,00
103

Cuadro No. 3.8. Resumen de construcciones e infraestructura civil
RESUMEN CONSTRUCIONES E INSTALACIONES
CONCEPTO VALOR
Terreno 35.000,00
Cabaas y suites 194.760,00
Oficinas administrativas 27.625,00
Bar-Discoteca 30.800,00
Cocina y restaurante 33.600,00
Piscinas y complementos 128.380,00
Canchas deportivas 71.900,00
TOTAL 522.065,00

Luego de determinar los valores y rubros de la construccin de la infraestructura
civil de la hostera, procedemos a los planos y las distribuciones de las
instalaciones, los mismos que se pueden ver a continuacin.

Grfico No. 3.1.

104

Grafico No. 3.2. Plano de las habitaciones


Grafico No. 3.3 Restaurante


105

Grfico No. 3.4 Vista general del centro recreacional
Piscina, Sauna, Turco, Hidromasaje, Gimnasio Y Canchas
Deportivas

3.3.1.2. Requerimientos de Mobiliario

Mobiliario, es el conjunto de objetos que constituye el equipamiento de un
inmueble (por ejemplo, camas, sillas, mesas, etc.) y que confiere a las diferentes
estancias funciones particulares, como la de dormitorio, comedor, saln o cocina.

Cuadro No. 3.9. Requerimientos de Equipo y Mobiliario en produccin
MOBILIARIO PRODUCCIN
rea CONCEPTO CNT. V.UNITARIO V.
TOTAL

Mesas cuatro puestos 8 60,00 480,00
Mesas seis puestos 4 80,00 320,00
106

Restaurante
Sillas 56 36,00 2.016,00
Taburetes para barra 7 30,00 210,00
Bar empotrado 1 765,00 765,00
Basureros 2 15,00 30,00
Subtotal 986,00 3.821,00

Habitaciones
Cama de 2 1/2 plazas 2 220,00 440,00
Cama de 2 plazas 10 165,00 1.650,00
Cama de 1 1/2 plazas 25 120,00 3.000,00
Veladores 47 50,00 2.350,00
Sof unipersonal 20 86,00 2.732,00
Sof cama 10 110,00 1.100,00
Mesa circular 15 35,00 525,00
Basureros 40 15,00 600,00
Lmparas de noche 30 22,00 1.116,00
Subtotal 849,00 13.513,00

Bar-discoteca
Bar empotrado 1 1.560,00 1.560,00
Mesas 6 puestos 4 80,00 320,00
Mesas 4 puestos 6 60,00 360,00
Mesas 8 puestos 2 110,00 220,00
Sof butaca 2 puestos 12 90,00 1.080,00
Sof butaca 3 puestos 8 160,00 1.280,00
Sillas 12 36,00 432,00
Taburetes 8 35,00 280,00
Basureros 6 15,00 90,00
Subtotal 2.146,00 5.622,00

Piscina y
complementos
Mini bar 1 450,00 450,00
Para sol 5 35,00 175,00
Sillas bronceadoras 10 28,00 280,00
Basureros 4 15,00 60,00
Subtotal 528,00 965,00
107

TOTALES 23.921,00

3.3.1.3. Requerimiento de equipo de oficina

Son bienes tangibles de uso permanente referente a muebles y enseres de oficina
que coadyuvan a las operaciones y actividades administrativas de cualquier
actividad econmica.

Cuadro No. 3.10. Requerimientos de Equipo de Oficina
EQUIPO DE OFICINA EN PRODUCCIN
rea Concepto Cantidad V. Unitario V. Total

Habitaciones
Telfono 30 25,00 750,00
Televisor 30 580,00 17.400,00
Mini componente 30 130,00 3.900,00
Reloj despertador 30 18,00 540,00
Subtotal 22.590,00

Restaurante
Telfono 1 25,00 25,00
Televisor LCD. 1 1.470,00 1.470,00
DVD 1 160,00 160,00
Equipo de sonido 1 580,00 580
Subtotal 2.235,00

Piscina
Televisor 1 580,00 580,00
Equipo de sonido 1 130,00 130,00
Subtotal 710,00
TOTALES 25.535,00

108

3.3.1.4. Requerimiento de Menaje y Lencera para Habitaciones y
Restaurante

Los requerimientos de menaje de Habitacin y Restaurante son bienes tangibles
de uso permanente, que podramos nombrar a sabanas, colchas, cobijas,
manteles, toallas, limpiones, etc. y posibilitan el normal funcionamiento de la
Hostera.

Cuadro 3.11. Resumen de Menaje Habitacin y Restaurante lencera
MENAJE Y BAJILLA EN PRODUCCIN
rea Concepto No Valor
Unitario
Valor
Total

Habitaciones
Colchn 2 1/2 plazas 2 380,00 760,00
Colchn 2 plazas 10 320,00 3.200,00
Colchn 1 1/2 plazas 25 150,00 3.750,00
Protector colchn 2 1/2 2 15,00 30,00
Protector colchn 2 10 13,00 130,00
Protector colchn 1 1/2 25 12,00 300,00
Almohadas 56 4,50 252,00
Sabanas 90 15,00 1.350,00
Cobertores de camas 70 28,00 1.960,00
Tollas de bao y lavabo 70 12,00 840,00
Subtotales 12.572,00

Restaurante
Manteles 60 8,00 480,00
Cobertores de sillas 72 5,00 360,00
Limpiones 24 2,50 60,00
Subtotales 900,00

Restaurante
Bajilla 3.780,00
Subtotales 3.780,00
TOTAL 17.252,00
109


3.3.1.5. Requerimiento maquinaria y equipo
Segn http://es.wikipedia.org

Tecnologa es el conjunto de saberes que permiten fabricar objetos y
modificar el medio ambiente, incluyendo las plantas y animales para
satisfacer las necesidades y deseos humanos.

Cuadro 3.12. Resumen de Equipo y Maquinaria
EQUIPO Y MAQUINARIA

rea Concepto No.
Valor
Unitario
Valor
Total

RESTAURANTE
Cocina industrial 2 600 1.200,00
Extractor de olores 2 380 760,00
Lavadora de platos 1 400 400,00
Congelador 1 850 850,00
Nevera 1 950 950,00
Licuadora 2 90 180,00
Batidora 3 60 180,00
Cafetera 2 69 138,00
Sanduchera 2 75 150,00
Microondas y tostadora 1 156 156,00
Extractor de jugos 2 87 174,00
Subtotal 5.138,00

HABITACIONES
Mquina de coser 1 150,00 150,00
Lavadora industrial 1 4.250,00 4.250,00
Rodillo de planchar industrial 1 1.896,00 1.896,00
Subtotal 6.296,00
Equipos gimnsticos 20 560 11.200,00
110

PISCINA Y
COMPLEMENTOS
Calentador solar 1 12.279,00 12.279,00
Calentador a gas 1 5.760,00 5.760,00
Reciclado de aguas 1 4.760,00 4.760,00
Herramientas varias 20 25 500,00
Subtotal 34.499,00

REAS VERDES
Bomba de fumigar 1 185 185,00
Carretillas 2 40 80,00
Azadn 3 15 45,00
Pala 3 12 36,00
Subtotal 346,00
TOTAL 46.279,00

Para fines de mejor organizacin y distribucin de los requerimientos
mencionados desglosamos de acuerdo al rea de utilizacin y su depreciacin, en
tal razn se procede a hacer conocer en los siguientes cuadros.

Cuadro No. 3.13. Requerimientos de Equipos y Mobiliario en Administracin
MOBILIARIO ADMINISTRACIN
REA CONCEPTO CNT. V.UNITARIO V. TOTAL

GERENCIA

Escritorio ejecutivo 1 250,00 250,00
Archivador 1 55,00 55,00
Silla ejecutiva 1 95,00 95,00
Mesa de reuniones 1 280,00 280,00
Sillas reuniones 6 36,00 216,00
Sof bipersonal 1 160,00 160,00
Sillas visitas 3 35,00 105,00
Basureros 1 15,00 15,00
Subtotal 926,00 1.176,00
111

PRODUCCIN

Escritorio ejecutivo 1 220,00 220,00
silla operativa 1 65,00 65,00
Basureros 1 15,00 15,00
Subtotal 400,00 400,00

RECEPCIN

Escritorio de trabajo 1 150,00 150,00
Sala de espera 1 350,00 350,00
Silla operativa 1 65,00 65,00
Basureros 1 15,00 15,00
Subtotal 430,00 580,00

MARKETING
Y VENTAS

Escritorio de trabajo 1 150,00 150,00
silla operativa 1 65,00 65,00
Mesa circular 1 30,00 30,00
Subtotal 425,00 405,00
TOTALES 2.561,00

3.3.1.6. Equipo de deportes de aventura

Estos equipos constituyen elementos bsicos para proteccin riesgos a los que
estn sometidos los clientes que gustan de la prctica de los deportes de
aventura o extremos.

112

Cuadro No. 3.14. Requerimiento de equipos de deportes de aventura
REA

SECCIN

Concepto

No

Valor
unitario
Valor
total

PRODUCCIN

DEPORTES
DE
AVENTURA

Bicicleta de de Down Hill 6 270 1.620
Bote inflable para Rafting 2 2300 4.600
Remo estndar 16 33 528
Chaleco salvavidas V 4 56 224
Chaleco salvavidas III 12 29 348
Casco protector 16 45 720
Cuerda de Rescate 1 74 74
Bolsa para cuerda de rescate 1 14 14
Bolsa se seca 1 17 17
Arns Vertical 12 45 540
Mosquetn 12 15 180
Cuerda 3 150 450
Descensor en ocho 12 15 180
Botiqun de emergencia 1 15 15
Bolsa integral 1 45 45
TOTALES 9.555

113

3.3.1.7. Requerimiento de personal

Cuadro No. 3.15. Resumen de necesidades de personal
REA Denominacin del puesto

Cant.

Remuneracin
mensual
unificada
Valor Total
mensual
Valor total
anual

Productiva

Habitaciones:
Lavandera y plancha 1 340,00 340,00 4080,00
Camareras 2 340,00 680,00 8.160,00
Restaurant:
Jefe de cocina o Chef 1 480,00 480,00 5.760,00
Ayudantes de cocina 2 330,00 660,00 7.920,00
Mesero 2 330,00 660,00 7.920,00
Posillero 1 330,00 330,00 3.960,00
Cajero 1 330,00 330,00 3.960,00
Bar discoteca
Barman 1 450,00 450,00 5.400,00
Cajero 1 330,00 330,00 3.960,00
Meseros 1 330,00 330,00 3.960,00
Piscina y deportes:
Guas deportivos 2 420,00 840,00 10.080,00
Mantenimiento y aseo 2 330,00 660,00 7.920,00
Jefe de produccin 1 450,00 450,00 5.400,00

Administrativa
Administracin:
Administrador 1 640,00 640,00 7.680,00
Contador 1 420,00 420,00 5.040,00
Secretaria ejecutiva 1 330,00 330,00 3.960,00
114

Ventas:
Marketing 1 420,00 420,00 5.040,00
Recepcionista 2 330,00 660,00 7.920,00
Guardiana 2 330,00 660,00 7.920,00
VALOR TOTAL 9.017,00 116.040,00

3.4. INGENIERA DEL PRODUCTO O SERVICIO

La hostera tendr como eje principal el turismo recreativo, en las diferentes
reas que el proyecto ofrece, conjuntamente con el servicio de alojamiento y
alimentacin (paquete todo incluido), en este aspecto se describirn y
determinaran los requerimientos para el desarrollo ptimo de la hostera.

3.4.1. Procesos del servicio

El proceso de servicio que tiene la Hostera Turstica, es integradora puesto que
unifica el alojamiento y la vivencia en la vida de todas sus instalaciones.

Dentro de los servicios los principales son el alojamiento, la alimentacin y las
reas deportivas y recreativas, tomando en cuenta que la especialidad del centro
turstico ser los paquetes tursticos (todo incluido). Sin embargo de ello esto no
quiere decir que no se atender individualmente en forma independiente.

115

Figura 3.4. Proceso del servicio de alojamiento
Recepcin Ama de llaves Camareras

Si

no

si

Fin
Inicio
Realizar reservacin
Da la bienvenida al
husped al momento
de su llegada
Revisa consumo
realizado
Dirige al cliente
a la habitacin
Determina
actividades
recreativas
Revisa
disponibilidad
Registra el ingreso
del cliente en el
sistema
Efecta
seguimiento
continuo
Registra a diario el
consumo
Asigna habitaciones
Indica
disponibilidad de
habitaciones
Archiva documentos
Arregla
habitaciones
Tiene
reservaci
n
Existe
reservaci
n
Emite factura

116

Fuente: investigacin directa Elaboracin: Las autoras
Figura 3.5. Proceso para practicar Deportes de Aventura


3.5. Proceso del producto

En el caso del proyecto, por no ser transformador, sino generador de un servicio,
los llamaremos procesos del producto, a lo que concierne alimentacin,
alojamiento y a los servicios recreativos. Considerados a estos que utilizan mano
de obra directa, a todos las personas que laborarn en parte operativa. Los
materiales, tendrn relacin con los productos destinados a la preparacin de los
alimentos y los insumos estarn destinados al mantenimiento de habitaciones,
piscinas, deportes de aventura y actividades complementarias, etc. as tenemos
117

que:

3.5.1. Costos de Produccin
Para describir los costos de produccin en primer lugar puntualizamos en qu
consisten los paquetes tursticos, los mismos que se pueden ver en los siguientes
cuadros:
Cuadro No. 3.16. Paquete Turstico 1
PAQUETE TURSTICO 1
Nombre: Ruta aventura bsica
Duracin: un da
Tipo: Tracking
Precio: 65 dlares x PAX
7 h 00: Desayuno
8 h 00: salimos de la hostera en el trayecto podemos observar aves, y
pequeos mamferos, nos detendremos en los lugares destinados como
miradores de donde se podr tomar fotografas a la naturaleza.
8 h 30: En el mismo lugar se realizara dinmicas de grupo, para fortalecer el
trabajo de equipo adems de conocer los equipos con los cuales vamos a
rapel por el barranco hacia abajo.
9 h 00: se empieza con la aventura por el barranco, tarabita, as abajo
podemos experimentar emociones fuertes y podemos adems de observar
aves propias de los barrancos.
11 h 00: se empieza a salir del rio de regreso a las Hostera
12 h 00: se llega a las cabaas.
13 h 00: almuerzo en el restaurante de la hostera aventura total que puede
ser , de carnes Blancas (pescado, pollo) o carnes rojas (Res o Cancho),
adems de jugos de fruta tropicales
13 h 30: recorrido por el pueblo donde se puede comprar artesana hechas en
el lugar.
14 h 30: salimos a observar una aves nocturnas llamadas tallos
16 h 30: regreso a las cabaas donde se puede tomar un bao, hacer uso de
nuestras piscinas, turco, sauna, hidromasaje, etc.
Por la noche cena y show musical
118

Incluye: Transporte , alimentacin , Gua ( se opera mximo 34 PAX)
Nota: se recomienda llevar ropa liviana, protector solar, repelente de insectos y
calzado confortable y que se pueda mojar.

Cuadro No. 3.17. Paquete turstico 2
PAQUETE TURSTICO 2
Nombre: Ruta de aventura para avanzados
Duracin: un da
Tipo: Tracking y Barroquismo y Rafting
Precio: desde 65 dlares x PAX
7 h 00: Desayuno
8 h 00: salimos a un lugar llamado la playa en el trayecto podemos observar
aves, nos detendremos en los lugares destinados como miradores de donde
se podr tomar fotografas a la naturaleza.
9 h 00: podremos observar cmo viven las personas del lugar. Adems habr
un tiempo para reponer fuerzas y prepararnos para la aventura del rafting.
10 h 30: en el mismo lugar se realizara dinmicas de grupo, para fortalecer el
trabajo de equipo adems de conocer los equipos con los cuales vamos a
rapel por el barranco hacia abajo y los botes destinados para rafting.
11 h 00: se empieza con la aventura
13 h 00: se servir un almuerzo tpico en la hospedera
14 h 00: se realiza el reconocimiento de equipos para realizar rafting y se
recibe una charla bsica sobre lo que se va realizar en el agua.
14 h 30: Se inicia con el rafting y el rio Mira y una explicacin sobre el tipo de
agua y clase II y III
15 h 30 se inicia el regreso al campamento base
16 h 30: regreso a las cabaas donde se puede tomar un bao reparador
En la noche cena y show artstico
Incluye: Transporte , alimentacin , Gua ( se opera mximo 24 PAX)
Nota: se recomienda llevar ropa liviana , protector solar ,repelente de insectos y calzado
confortable y que se pueda mojar
119


Una vez realizado la descripcin de los paquetes tursticos, pasamos a realizar el
proceso de costos de los productos y servicios que prestar la Hostera.

3.5.2. Mano de Obra

Para el caso del proyecto la mano de obra directa la asociamos con el personal
que prestar su servicio en el rea operativa de la Hostera, con un total de 20
personas, la misma que est ubicada en las habitaciones, restaurante, canchas y
centros deportivos y dems actividades inherentes a la produccin de los
productos y servicios que el centro de recreacin ofrece a sus clientes.

Cuadro No. 3.18. Mano de Obra
REA

Denominacin del puesto

Cantidad

Remuneracin
mensual
unificada
Valor Total
mensual

Productiva

Habitaciones:
Lavandera y plancha 1 340,00 340,00
Camareras 2 340,00 680,00
Restaurant:
Jefe de cocina o Chef 1 480,00 480,00
Ayudantes de cocina 2 330,00 660,00
Mesero 2 330,00 660,00
Posillero 1 330,00 330,00
Cajero 1 330,00 330,00
Bar discoteca
Barman 1 450,00 450,00
120

Cajero 1 330,00 330,00
Meseros 1 330,00 330,00
Piscina y deportes:
Guas deportivos 2 420,00 840,00
Mantenimiento y aseo 2 330,00 660,00
Jefe de produccin 1 450,00 450,00
TOTAL 6.540,00
Fuente: Investigacin directa Elaboracin: Las autoras
3.5.3. Materiales e insumos

Considerando que el proyecto no va a producir un bien concreto y el uso de una
materia prima o insumo especfico, sino ms bien lo asociamos con el servicio de
alimentacin que dar en el restaurante del complejo y dems productos
relacionados con la manutencin que requieran nuestros clientes; por tanto es
muy difcil especificar con valores de acuerdo a los productos que se han de
ofrecer, ya que el men ser variado, tanto en comida nacional como
internacional. Por ello consideraremos costos promedio estndar de acuerdo al
tipo de men, al tipo de producto, que se ofertar al cliente.

Recetas estndar

Para sacar el costo del men, se elaboraron recetas estndar de las que se
puede aproximarse al costo de venta que normalmente es de entre 30% y 35%,
de esta manera podremos cubrir los gastos y obtener una utilidad que cubran los
costos operativos en los que proyecto incurra.

Estas recetas estndar fueron realizadas con base a los conocimientos de un chef
especializado en el rea de la alimentacin. Para ello se han utilizado todos y
cada uno de los ingredientes (insumos), con precios de mercado y proveedores
del actuales del mercado. En lo que se refiere a los alios, se piensa desarrollar
una receta estndar aparte propia de empresa, en el mercado hay muchos
121

condimentos especiales para cada tipo de plato (carnes rojas, blancas, mariscos,
etc.), como promedio hemos sacado un valor de 0.80 centavos de dlar por litro.

A continuacin como referencia presentamos algunas recetas, con los
ingredientes, costos y precios de venta como ejemplo:

Cuadro No. 3.19. Receta lomo a la plancha
PRODUCTO Lomo a la plancha
AMBIENTE Restaurante
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES UNIDAD CANTIDAD COSTO COSTO
UNIDAD TOTAL
Lomo fino lb. 8 3,20 25,60
Alios lt. 0,25 0,80 0,20
GUARNICIN
Arroz lb. 3 0,40 1,20
Papas fritas lb. 4 0,12 0,48
Aceite lt. 0,5 2,50 0,20
Tomate rin ud. 0,5 0,50 0,25
Pepino ud. 4 0,25 1,00
Pimiento ud. 2 0,20 0,40
Lechuga lb. 1 0,25 0,25
Cebolla paitea lb. 0,5 0,50 0,25
Limn mandarina ud. 5 0,05 0,25
COSTO NETO
5% VARIOS
30,08
1,50
122

COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
P.V.P. SUGERIDO
MARGEN DE UTILIDAD
31,58
3,16
6,00
2,84

Receta: Aplastar la carne, adobarla con los condimentos, poner a la plancha
agregando un poco de aceite, se debe pedir especificaciones al cliente sobre estado
de la carne, servir sobre una lechuga y acompaar aparte la Guarnicin.

Cuadro No. 3.20. Receta pollo a la plancha
PRODUCTO Pollo a la plancha
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES UNIDAD CANTIDAD COSTO COSTO
UNIDAD TOTAL
Pollo (pechuga) lb. 8 1,80 14,40
Alios lt. 0,25 0,80 0,20
GUARNICIN
Arroz lb. 3 0,40 1,20
Papas fritas lb. 4 0,12 0,48
Aceite lt. 0,5 2,50 0,20
Tomate rin ud. 0,5 0,50 0,25
Pepino ud. 3 0,25 0,75
Lechuga lb. 1 0,25 0,25
123

COSTO NETO
5% VARIOS
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
P.V.P. SUGERIDO
MARGEN DE UTILIDAD
18,63
0,93
19,56
1,96
4,80
2,84

Filetear el pollo condimentos, poner a la plancha agregando un poco de aceite, se
debe pedir especificaciones al cliente sobre estado de la carne, servir sobre una
lechuga y acompaar aparte la guarnicin.

Cuadro No. 3.21. Receta filete de pescado
PRODUCTO Filete de pescado al vapor
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES UNIDAD CANTIDAD COSTO
UNIDAD
COSTO
TOTAL
Filete de pescado lb. 8 2,20 17,60
Alios lt. 0,25 0,80 0,20
GUARNICIN
Arroz lb. 3 0,40 1,20
Verde lb. 5 0,12 0,60
Aceite lt. 0,5 2,50 0,20
Tomate rin ud. 1 0,50 0,50
Pepino ud. 3 0,25 0,75
124

Lechuga lb. 1 0,25 0,25
COSTO NETO
5% VARIOS
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIO
P.V.P. SUGERIDO
MARGEN DE UTILIDAD
22,20
1,11
23,31
2,33
7,20
4,87
Cubrir el filete de pescado previamente sazonada en papel aluminio y poner a cocer
a bao mara, por 15 minutos, servir sobre un alargado y que acompae la
guarnicin con patacones en vez de papas fritas.
Cuadro No. 3.22. Receta desayuno ejecutivo
PRODUCTO Desayuno ejecutivo
AMBIEMTE Restaurante
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES CANT. UNIDAD COSTO
UNID.
COSTO
TOTAL
Pan redondo 10 ud 0,15 1,50
Queso de mesa 0,5 lb 2,40 1,20
Mantequilla 0,12 kl 2,80 0,34
Huevos 20 ud 0,12 2,40
Leche (125 ml por tasa 2 lt 0,75 1,50
Naranja (jugo) 20 ud 0,10 2,00
Azcar 0,12 lb 0,75 0,09
COSTO NETO 9,03
125

5% VARIOS
COSTO TOTAL
PVP SUGERIDO
COSTO DE VENTA
0,45
9,48
3,5
0,95
Fuente: Investigacin directa Elaborado: Las autoras

Se sirve los huevos como desee el cliente, la preparacin de la leche puede variar,
puede con caf o chocolate, el jugo va depender de la temporada (siempre ser de
fruta).
Cuadro No. 3.23. Receta desayuno con boln
PRODUCTO Desayuno con boln
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES CANT. UNIDAD COSTO UNID. COSTO TOTAL
Verde 10 Ud 0,12
Queso de finca 0,8 Lb 2,80 1,76
Manteca de chancho 0,12 Kl 1,50 0,18
Huevos 20 ud 0,12 2,40
Leche (125 ml por tasa 2 lt 0,75 1,50
Naranja (jugo) 20 ud 0,10 2,00
Azcar 0,12 lb 0,75 0,09
COSTO NETO
5% VARIOS
COSTO TOTAL
PVP SUGERIDO
COSTO DE VENTA
8,73
0,44
9,17
3,5
0,92

126

Se sirve los huevos como desee el cliente, la preparacin de la leche
puede variar, puede con caf o chocolate, el jugo va depender de la
temporada (siempre ser de fruta).

Cuadro No. 3.24. Receta consom de pollo

PRODUCTO Consom de pollo
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES CANT. UNIDAD COSTO
UNID.
COSTO
TOTAL
Pollo (pechuga con hueso) 2 lb 1,20 2,40
Zanahoria 0,5 lb 0,30 0,15
Fideo lazo (500 gramos) 0,33 kl 0,70 0,23
Leche 0,25 lt 0,75 0,19
Ajo (pepa) 0,25 atado 0,05 0,01
Cebolla blanca 0,2 ud 1,00 0,20
Pimiento 1 ud 0,10 0,10
Cubos de gallina maggi 0,5 cajita 0,75 0,38
COSTO NETO
5% VARIOS
COSTO TOTAL
PVP SUGERIDO
COSTO DE VENTA
3,66
0,18
3,84
1,8
0,38
127


Realizar el fondo con el hueso y la carne de pollo, agregar el fideo y la
zanahoria en cuadritos, picar la cebolla, desmenuzar la carne, hervir unos
30 minutos, luego servir.

Cuadro No. 3.25. Receta consom de championes

PRODUCTO Crema de championes
RECETA PARA 10 PAX

INGREDIENTES CANT. UNIDAD COSTO UNID. COSTO TOTAL
Crema de championes 4 sobre 0,72 2,88
Micena 0,5 caja 0,82 0,41
Leche 0,33 lt 0,75 0,25
Cebolla blanca 0,25 atado 1,00 0,25
COSTO NETO
5% VARIOS
COSTO TOTAL
PVP SUGERIDO
COSTO DE VENTA
3,79
0,00
3,79
1,8
0,38

Licuar el contenido del sobre, conjuntamente con la maicena en dos tazas
de agua con un poco de leche, cernir, poner a hervir, esperar que haga
ebullicin y servir.
128

Luego de especificar en los cuadros anteriores algunas recetas que formarn
parte del men, los cuales nos sirven de referencia para el servicio de
alimentacin del restaurante de la hostera, a continuacin presentamos los
costos promedio del men que se dar a los visitantes bajo la modalidad del
paquete turstico (todo incluido).

Cuadro 3.26. Costos y Precios de Operacin paquete turstico
Tipo de producto Desayuno Almuerzo
(tres platos)
Cena
(tres platos)

Costo Estimado (promedio) 1,80 3,20 3,20
Bebidas promedio diario 1,20 persona

Cuadro 3.27. Costos y Precios de Operacin platos especiales
Tipo de producto Carnes
rojas
Carnes blancas Productos de mar
(mariscos)
Costo Estimado (promedio) 3,16 1,96 3,60
Utilidad por cada Servicio 0,54 0,62 0,5
Precio de Venta (promedio) 6,80 5,20 7,20
Precio Neto 6,80 5,20 7,20

3.5.4. Materiales indirectos e insumos

129

Dentro de este grupo de materiales se encuentran todo lo relacionado con los
insumos necesarios para realizar el mantenimiento de todas las instalaciones del
complejo como: habitaciones, restaurante, piscinas, gimnasio, canchas,
deportivas, servicios bsicos, etc.

Estos materiales sern usados con ms frecuencia en el sistema de
mantenimiento y reciclado de las aguas de las piscinas y los productos y servicios
complementarios. En el cuadro siguiente se puede ver la clase de material, la
cantidad y su valor por persona.

Cuadro No. 3.28. Valor insumos persona
Concepto Producto Valor pax

Amenitiess
Jabn 0,20
Shampoo 0,20
Crema 0,20
Artculos de
limpieza
0,20

Subtotal 0,80
Servicios

Luz, Agua 0,80
Subtotal 0,80
TOTAL 1,60

130

Cuadro No. 3.29. Materiales indirectos
MATERIALES INDIRECTOS e INSUMOS
CONCEPTO

Tipo de
Materiales
Cantidad

Precio
Unidad
Valor
Semanal
Valor
Mensual
Valor
Anual

Mantenimiento
piscinas

Cloro Libras 2,00 240,00 960,00 11.520,00
Coagulante Litro 15,00 30,00 120,00 1.440,00
Sulfato de cobre Litro 2,00 4,00 16,00 192,00
cido pPH Litro 2,50 10,00 40,00 480,00
Subtotal 21,50 284,00 1.136,00 13.632,00

Mantenimiento sauna,
turco, hidromasaje,
Gimnasio
hiervas
medicinales
2,50 10,00 40,00 480,00
Combustible Unidad 45,00 90,00 1.080,00
Subtotal 47,50 10,00 130,00 1.560,00

Mantenimiento
vehculo

Gasolina Galn 1,12 11,20 336,00 4.032,00
Aceite Galn 8,70 34,80
Filtro Unidad 6,50 26,00
Llantas Unidad 92,00 1.472,00
Varios 1.240
Subtotal 108,32 11,20 336,00 6.804,80
desinfectante Litro 2,15 21,50 86,00 1.032,00
131

Limpieza habitaciones,
Restaurante, oficinas
administrativas

Ambientales Unidad 0,50 40,00 160,00 1.920,00
Papel higinico Unidad 0,60 48,00 192,00 2.304,00
Jabn Unidad 0,15 18,00 72,00 864,00
Otros 3,60 43,20 518,40
Subtotal 7,00 127,50 553,20 6.638,40
TOTAL 28.635,20

3.6. BASE LEGAL

Se refiere a los procesos legales y requisitos que se debe cumplir para la
legalizacin jurdica de una nueva empresa o compaa. Una vez analizado los
factores para determinar el tipo de empresa y la razn social en la legislacin
ecuatoriana existen seis tipos de asociaciones comerciales, de las cuales se ha
analizado y establecido como Compaa Limitada. Los pasos legales requeridos
para la incorporacin de una compaa son los siguientes:

PASO 1
Decidir si se establece una compaa y determinar qu tipo de estructura
corporativa tendr la empresa.

PASO 2
Elegir el nombre de la compaa y obtener la aprobacin de la Superintendencia
de Compaas.

PASO 3
Abrir una cuenta de Integracin del Capital

PASO 4
132

Legalizar los documentos de establecimiento de la compaa va escritura pblica.

PASO 5
Obtener aceptacin de los documentos de establecimiento de la compaa.

PASO 6
Registrar la compaa en el Registro Mercantil.

PASO 7
Obtener el nmero de identificacin tributaria (RUC o Registro nico de
Contribuyentes)

PASO 8
Obtener cartas de aceptacin de aquellos designados a puestos en la compaa

PASO 9
Abrir una cuenta bancara

3.6.1. Principales obligaciones laborales

Dentro de los aspectos legales es importante tener en cuenta las obligaciones
laborales para que la empresa deba tomar en cuenta para evitar multas y un mal
funcionamiento:

Remuneracin o sueldo.
Distribucin de utilidades a empleados
Decimo tercer sueldo o bono navideo
Decimo cuarto sueldo o bono educativo
Contribucin al seguro, entre otras.
133

3.6.2. Principales obligaciones impositivas

La legislacin ecuatoriana tiene dos tipos de impuestos:

3.6.3. Impuestos Ordinarios:

Impuesto a la Renta
Impuesto al Valor Agregado
Impuesto a consumos especiales

3.6.4. Impuestos Extraordinarios:

Impuestos Prediales
Patente Municipal
Registro en el Ministerio de Turismo
Impuesto sobre el total de Activos (patentes municipales)
Contribucin a la Superintendencia de Compaas
Distribucin de Utilidades

3.7. LA ORGANIZACIN

El organigrama es una representacin grfica de la relacin existente entre los
departamentos y lneas de autoridad por lo tanto es importante determinar el
organigrama: estructural y funcional.

3.7.1. Organigrama estructural

El organigrama demuestra la relacin existente entre los departamentos
determinando un responsable.
134

Figura No. 0.1. Organigrama
Estructural


3.7.2. Organigrama funcional

El organigrama funcional se encarga de definir los responsables de cada
departamento.

135

Figura No. 0.2. Organigrama Funcional


3.8. MODELO DE CONTROL ADMINISTRATIVO

El control tiene muchas reas de desempeo, todos los departamentos en los que
se divide una organizacin necesitan ser controlados, las reas de desempeo
dependen de los departamentos existentes en la empresa, por lo tanto es la
funcin administrativa por medio de la cual se evala el rendimiento de las
diferentes reas y procesos establecidos.

El modelo administrativo a plantearse es un Balance Scorecard, que es un tipo de
valuacin empresarial que se dedica en parte a la valoracin del recurso humano
y la gestin del capital intelectual.

Este modelo integra cuatro perspectivas diferentes de la gestin, a saber el
136

proceso de crecimiento y de formacin, los procesos internos, la relacin de
clientes y los resultados financieros.
Estos elementos deben proporcionar una imagen equilibrada del resultado actual
y futuro de la empresa, est destinado a ayudar a las empresas a evaluar las
acciones necesarias al refuerzo de su capacidad interna de mejorar los
resultados, incluidos la inversin en las personas, los sistemas y los procesos.

3.8.1. LICENCIA AMBIENTAL

La licencia ambiental se debe obtener antes de que el proyecto se inicie. La
licencia se obtiene luego de realizar un proceso de evaluacin de un Estudio de
Impacto Ambiental

3.9. PLANIFICACIN ESTRATGICA

3.9.1. Base Filosfica

La Base Filosfica establece los valores y principios para determinar la misin y
visin de la empresa y as poder direccionar objetivos estratgicos para alcanzar
la competitividad deseada por las empresas que ingresan al mercado.

3.9.2. Valores y principios

Son caractersticas fundamentales para la elaboracin de una cultura
organizacional, con la que la empresa deber realizar sus actividades diarias.

Los siguientes valores y principios son un marco de referencia para promover
buenas prcticas ticas y evitar entornos irregulares dentro y fuera de la
institucin, por lo tanto sern orientadores de la conducta y de todas las acciones
y decisiones de la Empresa:

137

3.9.3. Valores y principios institucionales

Honestidad.- Actuar siempre con base en la verdad y en la autntica justicia
(dando a cada quien lo que le corresponde, incluida la empresa).

Puntualidad.- Necesaria para dotar a nuestro personal de carcter, orden y
eficacia, pues al vivir este valor en plenitud estamos en condiciones de realizar
ms actividades, desempear mejor nuestro trabajo, ser merecedores de
confianza.

Responsabilidad.- De ella depende la estabilidad de nuestras relaciones. Es el
cumplimiento del deber con justicia.

Comunicacin.- Entender y hacerse comprender, porque facilita la convivencia y
la armona en todo lugar, ayuda a que haya un ambiente de cordialidad, buscando
el enriquecimiento personal y de ambas partes.

Servicio.- Adoptar una actitud permanente de colaboracin hacia los dems. Las
personas que son serviciales estn continuamente atentas, observando y
buscando la oportunidad para ayudar a alguien.

Respeto.- Forma de reconocimiento, de aprecio y de valoracin de las cualidades
de los dems.

Lealtad.- Una obligacin que se tiene al haber obtenido algo provechoso,
compromiso a defender lo que creemos y en quien creemos. Cuando la empresa
nos ha dado algo bueno, le debemos mucho ms que agradecimiento.

3.9.4. Misin

Una declaracin de misin define el propsito principal de la empresa, es decir la
138

razn de ser o existir, la misma indica, en trminos generales, los lmites de las
actividades de la organizacin.

Para determinar la misin se toma en cuenta los siguientes elementos:

Naturaleza del negocio
Razn de ser o de existir
Mercado sector o segmento al que sirve
Caractersticas generales del servicio
Principios y valores

Figura No. 3.5. Misin

Fuente: Investigacin Propia

3.9.5. Visin

Una declaracin de visin proporciona una imagen escrita y concreta de lo que la
empresa quiere llegar a ser en un tiempo determinado a futuro, y as poder
determinar las estrategias necesarias para alcanzarlo.

Para plasmar una visin es importante tomar en cuenta los siguientes elementos:
MISIN

Ofrecer un destino turstico diferente alejado del ruido
y rodeado por la naturaleza nica de un clima diferente,
entregando un servicio personalizado, responsable y
capacitado con el fin de cultivar una buena relacin
con el turista y despertar la conciencia ambiental en
los visitantes y habitantes del sector, trabajando con
profesionales comprometidos siempre dispuestos a
ofrecer sus conocimientos y su calidez

139

Posicin deseada en el mercado
Tiempo
mbito de mercado de la empresa
Producto o servicio
Principio Organizacional

Figura No. 3.6. Visin

Fuente: Investigacin directa (Fotografas)

3.9.6. Objetivos estratgicos

3.9.6.1. Objetivo general

Conseguir el reconocimiento como lderes permanentes en calidad de servicio
turstico, para as alcanzar nuestro margen de ganancias y lograr las expectativas
de nuestra clientela.

3.9.6.2. Objetivos especficos

Econmico.- Elevar nuestro margen de ganancias en base al buen manejo de los
recursos de la empresa y sus respectivos planes de presupuesto.
VISIN
Pertenecer al grupo de las mejores empresas tursticas
del sector, la Provincia y la regin al entregar un servicio
hotelero con atractivo natural y responsabilidad
ecolgica para brindar a nuestros visitantes, tanto
nacionales, como extranjeros, la comodidad, relax o
aventura, mediante la satisfaccin en la excelencia del
servicio al trabajar con responsabilidad y sencillez.

140

Administrativo.- Desarrollar las aptitudes y actitudes de nuestro personal para
que se vean reflejadas en el servicio, y con ello incluir nuestra cultura
organizacional del empowerment (forma de capacitar o proporcionar a una
persona en los elementos necesarios para atender y resolver las situaciones de
negocio que se planteen).

Tcnico.- Desarrollar estndares y polticas, creando una mayor capacidad de
servicio y distincin para competir nacionalmente.

Marketing.- Relacionar y concretar convenios del hotel con agencias de viaje y
operadoras tanto nacionales como internacionales para conquistar a nuestro
mercado meta y lograr un mayor reconocimiento.

Ambiental.- Crear polticas ambientales, usar implementos de limpieza de menor
grado de contaminacin, entre otras, para aportar de manera elemental a la
conservacin de este paraso natural y por ende el medio en general. Incluso el
ingreso a corporaciones en las que nos acredite como una empresa que aporta
con el cuidado y conservacin del ambiente.

141

CAPITULO IV

4. ESTUDIO FINANCIERO

4.1. PLAN DE INVERSIN

Despus de haber realizado el anlisis de mercado, caractersticas tcnicas, y
administrativas y de la organizacin de la empresa, es necesario realizar el plan
financiero, que nos permita proyectar en trminos adecuados, los ingresos, costos
y gastos que tendr durante su funcionamiento, para determinar si la
implementacin de nueva unidad productiva, desde el punto de vista financiero es
rentable para el inversionista.

La informacin utilizada para este estudio financiero, es la siguiente:

El estudio financiero y sus proyecciones, se realizarn a precios que variarn de
acuerdo a la inflacin anual, tomada a octubre del 2010 es de 3,8%.

Los valores de los activos considerados y las caractersticas de los equipos,
corresponden a valores de mercado y tecnologa vigente entre mayo y julio del
ao 2010.

4.2. INVERSIONES FIJAS

Son bienes de propiedad de la empresa dedicados a la produccin y distribucin
de los productos o servicios por ellas ofrecidos. Adquiridos por un considerable
tiempo y sin el propsito de venderlos. Este tipo de activos, estn sujetos a un
desgaste y tienen una vida til determinada los cuales se les carga un valor de
depreciacin, utilizando una metodologa sistemtica y peridica, de acuerdo a la
142

mejor estimacin posible por el deterioro o uso del bien. Estos valores estn
reflejados en el presupuesto de inversin.
4.3. PRESUPUESTO DE LA INVERSIN

Comprende todo el monto de inversin en infraestructura, maquinaria y equipo,
enseres, etc. que se han depreciar por su uso constante y permitan asegurar el
proceso productivo de los bienes y servicios que el proyecto pondr a disipacin
en el mercado de sus clientes, estos pueden ser, activos tangible e intangible.

En la siguiente tabla se resumen las inversiones tangibles que se realizar en la
fase pre operacional correspondiente a los siguientes rubros:

Cuadro No. 4.1. Resumen de inversiones fijas
CUADRO RESUMEN DE INVERSIONES FIJAS
CONCEPTO VALOR
Terreno 35.000,00
Cabaas y suites 194.760,00
Oficinas administrativas 27.625,00
Bar-Discoteca 30.800,00
Cocina y restaurante 33.600,00
Piscinas y complementos 128.380,00
Canchas deportivas 71.900,00
Muebles y enseres 26.482,00
Equipo de oficina 27.916,00
Equipo de computacional 5.015,00
Equipo y maquinaria 46.252,00
Vehculo 32.999,00
Menaje y lencera 17.252,00
TOTAL 677.981,00
143


4.3.1. Inversiones diferidas

Constituyen los activos diferidos estn constituidos por los gastos e inversiones
necesarias para conformar la empresa o implementar la infraestructura inicial con
la que trabajar la empresa. Se ha considerado los siguientes rubros que se
resumen en el siguiente cuadro.

Cuadro No. 4.2. Resumen de inversiones diferidas
GASTOS DE CONSTITUCIN
Concepto Valor Total
Estudio Tcnico 700
Trmites legales 870,00
CAPTUR 80,00
Nombramiento representante legal 10,00
Licencia de funcionamiento 450,00
Inscripcin Registro Mercantil 30,00
Registro Ministerio de Turismo 105,00
Patente Municipal 1.500,00
SRI 5,00
Total de Gastos de Constitucin 3.750,00

4.3.2. Capital de trabajo

El capital de trabajo (tambin denominado capital corriente, capital circulante,
capital de rotacin, fondo de rotacin o fondo de maniobra), que es el excedente
de los activos de corto plazo sobre los pasivos de corto plazo, es una medida de
la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de
144

sus actividades en el corto plazo. En el caso de nuestro proyecto lo calculamos
para un mes, valores y requerimientos que se pueden ver en el siguiente cuadro.
Cuadro No. 4.3. Resumen de capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Concepto Valor anual Valor
mensual
Sueldos mano de obra directa 78.480,00 6.540,00
Costo de alimentacin 74.106,00 6.175,50
Materiales indirectos 2.386,27 198,86
Materiales de aseo y servicios 12.888,00 1.074,00
Mantenimiento de equipo 1.560,62 130,05
Sueldos administracin y ventas 37.560,00 3.130,00
Servicios bsicos en administracin 3.384,00 282,00
tiles de oficina 1.521,60 126,80
Gasto en publicidad 4.440,00 370,00
TOTAL 216.326,49 18.027,21
4.3.3. Resumen de inversin

A continuacin se presenta el resumen de la inversin que se requiere para poner
en marcha el centro de recreacin.

Cuadro No. 4.4. Resumen del plan de inversin
RESUMEN DE LA INVERSIN TOTAL
CONCEPTO VALOR
ACTIVO FIJO 677.981,00
ACTIVO DIFERIDO 3.750,00
CAPITAL DE
TRABAJO
18.016,36
145

TOTAL 699.747,36
4.4. ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

A continuacin se puede observar que la mayor parte de la inversin es
financiada con recursos de terceros equivalente al 49,60% y la diferencia con
recursos propios. El crdito ser financiado por la Corporacin Financiera
Nacional, tendr una amortizacin cada cuatro meses a 5 aos plazo con tasa de
inters para la mediana empresa igual al 9,7%.

Cuadro No. 4.5. Resumen estructura de la inversin

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CONCEPTO CANTIDAD RECURSOS PROPIO RECURSOS FINANCIADOS
ACTIVO FIJO 677.981,00 251.522,19 426.458,81
ACTIVO DIFERIDO 3.750,00 3.750,00
CAPITAL DE TRABAJO 18.016,36 18.016,36
TOTAL 699.747,36 273.288,55
% FINANCIADO 100% 39,06% 60,94%

A continuacin presentamos la tabla de amortizacin del crdito otorgado por la
CFN, por un monto de 426.458,81; a una tasa porcentual anual del 9,7%.

146

Cuadro No. 4.6. Tabla de amortizacin
Perodos

Capital insoluto
al principio del
perodo
Inters vencido
al final del
perodo
Cuota o pago

Capital pagado
por cuota al
final del perodo
Saldo deuda
al final del
perodo
1 426.458,00 ($ 10.341,61) ($ 27.162,62) ($ 16.821,02) 409.636,98
2 409.636,98 ($ 9.933,70) ($ 27.162,62) ($ 17.228,93) 392.408,05
3 392.408,05 ($ 9.515,90) ($ 27.162,62) ($ 17.646,73) 374.761,32
4 374.761,32 ($ 9.087,96) ($ 27.162,62) ($ 18.074,66) 356.686,66
5 356.686,66 ($ 8.649,65) ($ 27.162,62) ($ 18.512,97) 338.173,69
6 338.173,69 ($ 8.200,71) ($ 27.162,62) ($ 18.961,91) 319.211,78
7 319.211,78 ($ 7.740,89) ($ 27.162,62) ($ 19.421,74) 299.790,04
8 299.790,04 ($ 7.269,91) ($ 27.162,62) ($ 19.892,72) 279.897,32
9 279.897,32 ($ 6.787,51) ($ 27.162,62) ($ 20.375,11) 259.522,21
10 259.522,21 ($ 6.293,41) ($ 27.162,62) ($ 20.869,21) 238.652,99
11 238.652,99 ($ 5.787,34) ($ 27.162,62) ($ 21.375,29) 217.277,71
12 217.277,71 ($ 5.268,98) ($ 27.162,62) ($ 21.893,64) 195.384,06
13 195.384,06 ($ 4.738,06) ($ 27.162,62) ($ 22.424,56) 172.959,50
14 172.959,50 ($ 4.194,27) ($ 27.162,62) ($ 22.968,36) 149.991,15
15 149.991,15 ($ 3.637,29) ($ 27.162,62) ($ 23.525,34) 126.465,81
16 126.465,81 ($ 3.066,80) ($ 27.162,62) ($ 24.095,83) 102.369,98
17 102.369,98 ($ 2.482,47) ($ 27.162,62) ($ 24.680,15) 77.689,83
18 77.689,83 ($ 1.883,98) ($ 27.162,62) ($ 25.278,65) 52.411,18
19 52.411,18 ($ 1.270,97) ($ 27.162,62) ($ 25.891,65) 26.519,53
20 26.519,53 ($ 643,10) ($ 27.162,62) ($ 26.519,53) 0,00

147

4.5. PRESUPUESTOS DE COSTOS Y GASTOS Y VENTAS

4.5.1. Presupuesto de costos

Luego de determinar las inversiones y fuentes de financiamiento para
implementar y poner en marcha el proyecto, se desarrolla el presupuesto de
costos y gastos, para analizar las operaciones de la nueva empresa, podra ser
los costos de funcionamiento durante la vida til, de un proyecto o programa
social. Dentro de estos tenemos los costos directos.

4.5.1.1. Materias primas

Se define como materia prima a todos los elementos que se incluyen en la
elaboracin de un producto. La materia prima es todo aquel elemento que se
transforma e incorpora en un producto final. Un producto terminado tiene incluido
una serie de elementos y subproductos, que mediante un proceso de
transformacin permitieron la transformacin del producto final.

Para el caso del proyecto en estudio no es transformador, sino se puede
denominar como prestacin de servicios tursticos, por ello se toma como materia
prima a los productos que se utilizarn para la prestacin del servicio de
alimentacin. A continuacin se muestra la proyeccin de estos, en el siguiente
cuadro.

148

Cuadro No. 4.7. Resumen de costos de alimentacin
PROYECCIN DE COSTOS DE ALIMENTACIN
COSTO DE ALIMENTACION AO 1
DESCRIPCION COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
DESAYUNO 1,80 3,00 5,40 2685 14.499,00
ALMUERZO 3,20 3,00 9,60 2685 25.776,00
CENA 3,20 3,00 9,60 2685 25.776,00
AGUA DESTILADA 1,00 3,00 3,00 2685 8.055,00
TOTAL 9,20 3,00 27,60 74.106,00
COSTOS ALIMETACION AO 2
DESCRIPCION COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
DESAYUNO 1,90 3,00 5,69 2789 15.870,86
ALMUERZO 3,37 3,00 10,12 2789 28.214,86
CENA 3,37 3,00 10,12 2789 28.214,86
AGUA DESTILADA 1,04 3,00 3,11 2789 8.684,95
TOTAL 8,64 3,00 25,92 80.985,53
COSTO ALIEMTACION AO 3
DESCRIPCION COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
DESAYUNO 2,00 3,00 6,00 2894 17.354,36
ALMUERZO 3,55 3,00 10,66 2894 30.852,20
CENA 3,55 3,00 10,66 2894 30.852,20
AGUA DESTILADA 1,08 3,00 3,23 2894 9.354,37
TOTAL 9,11 3,00 27,32 88.413,13
149

COSTO ALIMENTACION AO 4
DESCRIPCION COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
DESAYUNO 2,11 3,00 6,32 2998 18.945,23
ALMUERZO 3,74 3,00 11,23 2998 33.680,42
CENA 3,74 3,00 11,23 2998 33.680,42
AGUA DESTILADA 1,12 3,00 3,36 2998 10.058,77
TOTAL 9,60 3,00 28,79 2698 96.364,84
COSTO ALIMENTACION AO 5
DESCRIPCION COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
DESAYUNO 2,22 3,00 6,66 3103 20.663,71
ALMUERZO 3,95 3,00 11,84 3103 36.735,49
CENA 3,95 3,00 11,84 3103 36.735,49
AGUA DESTILADA 1,16 3,00 3,48 3103 10.806,68
TOTAL 10,11 3,00 30,34 3103 104.941,37

Servicios bsicos

Los principales componentes de este rubro son: agua, energa, telfono, etc. Su
estimacin se puede hacer teniendo en cuenta los niveles de consumo promedio
en unidades de cada uno y tarifa de pagos.

150

Cuadro No. 4.8. Costo promedio persona de artculos de limpieza y servicios
bsicos
COSTO PROMEDIO ARTCULOS DE ASEO Y SERVICOS PERSONA
COSTO AO 1
ARTCULO COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
De bao y limpieza 0,80 3,00 2,40 2.685,00 6.444,00
Servicios bsicos (Agua, luz) 0,80 3,00 2,40 2.685,00 6.444,00
TOTAL 12.888,00
COSTO AO 2
ARTCULO COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
De bao y limpieza 0,83 3,00 2,49 2.789,00 6.947,96
servicios bsicos(agua, luz) 0,83 3,00 2,49 2.789,00 6.947,96
TOTAL 13.895,91
COSTO AO 3
ARTCULO COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
De bao y limpieza 0,86 3,00 2,59 2.894,00 7.483,50
Servicios bsicos(agua, luz) 0,86 3,00 2,59 2.894,00 7.483,50
TOTAL 14.966,99
COSTO AO 4
ARTCULO COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
De bao y limpieza 0,89 3,00 2,68 2.998,00 8.047,02
Servicios bsicos(agua, luz) 0,89 3,00 2,68 2.998,00 8.047,02
151

TOTAL 16.094,03
COSTO AO 5
ARTCULO COSTO
UNITARIO
DIAS
ESTADA
VALOR
DIAS
ESTADIA
NUMERO
DE PAX
TOTAL AL
AO
De bao y limpieza 0,93 3,00 2,79 3.103,00 8.645,35
Servicios bsicos (agua, luz) 0,93 3,00 2,79 3.103,00 8.645,35
TOTAL 17.290,69

4.5.1.2. Mano de obra directa

Es el salario pagado a los empleados que trabajan en la cadena de produccin o
que transforman las materias directas en productos terminados constituye la
mano de obra directa. Sin embargo en el caso del proyecto por no ser
transformador se asocia con el personal vinculado en la prestacin de sus
servicios en el alojamiento, alimentacin, deportes de aventura y mantenimiento la
infraestructura recreativa. Estos requerimientos los podemos ver en el cuadro
siguiente, proyectado a cinco aos.

152

Cuadro No. 4.9. Resumen mano de obra directa

Denominacin del
puesto

Cant.
PERODOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Habitaciones:
Lavandera y plancha 1 4.080,00 4.235,04 4.395,97 4.563,02 4.736,41
Camareras 2 8.160,00 8.470,08 8.791,94 9.126,04 9.472,83
Restaurant:
Jefe de cocina o Chef 1 5.760,00 5.978,88 6.206,08 6.441,91 6.686,70
Ayudantes de cocina 2 7.920,00 8.220,96 8.533,36 8.857,62 9.194,21
Mesero 2 7.920,00 8.220,96 8.533,36 8.857,62 9.194,21
Posillero 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11
Cajero 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11
Bar discoteca:
Barman 1 5.400,00 5.605,20 5.818,20 6.039,29 6.268,78
Cajero 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11
Meseros 1 3.960,00 4.110,48 4.266,68 4.428,81 4.597,11
Piscina y deportes:
Guas deportivos 2 10.080,00 10.463,04 10.860,64 11.273,34 11.701,73
Mantenimiento y aseo 2 7.920,00 8.220,96 8.533,36 8.857,62 9.194,21
Jefe de produccin 1 5.400,00 5.605,20 5.818,20 6.039,29 6.268,78
VALOR TOTAL 78.480,00 81.462,24 84.557,81 87.771,00 91.106,30

4.5.1.3. Materiales indirectos e insumos

Con todos los datos anteriores, se calcula el costo de materiales indirectos
consolidado y proyectado a 5 aos, como se presenta en el siguiente cuadro:

153

Cuadro No. 4.9. Resumen materiales indirectos
MATERIALES INDIRECTOS e INSUMOS
PERODOS
CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Mantenimiento de habitaciones, oficinas
administrativas y restaurante
6.638,40 6.890,66 7.152,50 7.424,30 7.706,42
Mantenimiento de piscina 13.632,00 14.150,02 14.687,72 15.245,85 15.825,19
Mantenimiento de sauna,
turco y complementarios
1.560,00 1.619,28 1.680,81 1.744,68 1.810,98
Mantenimiento vehculo 6.804,80 7.063,38 7.331,79 7.610,40 7.899,59
TOTAL 28.635,20 29.723,34 30.852,82 32.025,23 33.242,19

4.5.1.4. Depreciacin de activos fijos en produccin

La depreciacin para los activos fijos se constituye en un escudo fiscal y est
permitida por la legislacin ecuatoriana por medio del mtodo de lnea recta. A
continuacin se determinan la vida til y depreciacin anual de activos fijos de
produccin.

154

Cuadro No. 4.11. Depreciacin de activos fijos en produccin
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCIN
TIPO DE ACTIVO Valor del
activo
Vida
til
Valor
residual
Depre.
Anual
construcciones e instalaciones 459.440,00 20 114.860,00 22.972,00
Maquinaria y equipo 46.252,00 10 23.126,00 4.625,20
Vehculo 32.999,00 10 16.499,50 3.299,90
Muebles y enseres 23.921,00 10 11.960,50 2.392,10
Equipo de oficina 25.535,00 10 12.767,50 2.553,50
Menaje y lencera 17.252,00 5 3.450,40
TOTAL 605.399,00 196.465,50 39.293,10

Cuadro No. 4.12. Proyeccin de la Depreciacin
PROYECCIN DE LA DEPRECIACIN EN PRODUCCIN
TIPO DE ACTIVO PERODOS Valor
residual
1 2 3 4 5
Construcciones e instalaciones 22.972,00 22.972,00 22.972,00 22.972,00 22.972,00 344.580,00
Maquinaria y equipo 4.625,20 4.625,20 4.625,20 4.625,20 4.625,20 23.126,00
Vehculo 3.299,90 3.299,90 3.299,90 3.299,90 3.299,90 16.499,50
Muebles y enseres 2.392,10 2.392,10 2.392,10 2.392,10 2.392,10 11.960,50
Equipo de oficina 2.553,50 2.553,50 2.553,50 2.553,50 2.553,50 12.767,50
Menaje y lencera 3.450,40 3.450,40 3.450,40 3.450,40 3.450,40 -
TOTAL 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 408.933,50
DEPRECIACIN ACUMULADA 39.293,10 78.586,20 117.879,30 157.172,40 196.465,50

155

4.5.1.5. Costos de mantenimiento de instalaciones y equipos

Constituye todas las erogaciones por concepto de pagos de proteccin,
conservacin y reparacin de las instalaciones equipos, muebles y enseres, etc.,
a los cuales e les asign un coeficiente de ponderacin y se multiplica de acuerdo
al valor del bien y se estima que estos valores sern fijos en los 5 aos que
evaluar el proyecto. A continuacin se presenta el desglose de este presupuesto

Cuadro No. 4.13. Mantenimiento de instalaciones y equipos
MANTENIMIENTO EDIFICIOS Y EQUIPO Y MAQUINARIA
Valor del porcentaje de valor Valor
CONCEPTO activo mantenimiento mensual anual
Construcciones e instalaciones 522.065,00 0,01 52,21 626,48
Maquinaria y equipo 46.252,00 0,07 32,38 388,52
Muebles y enseres 23.921,00 0,07 16,74 200,94
Equipo de oficina 25.535,00 0,07 17,87 214,49
TOTAL 617.773,00 119,20 1.430,43

4.5.2. Presupuesto de gastos administrativos y de ventas

Para determinar todo el gasto administrativo en que incurrir la empresa, durante
un tiempo determinado o proyectado a 5 aos, en este caso, son considerados
como parte importante de las actividades de apoyo.

4.5.2.1. Sueldos y Salarios administrativos

Comprende los sueldos y salarios del personal administrativo y cubre la
necesidad inmediata de contar con el tipo de personal calificado y adecuado para
la empresa, a continuacin se indica el total de los valores en sueldos y salarios
156

proyectados a 5 aos. Para este presupuesto se considera un 43,8% de inflacin
por el nivel de salarios fijado inicialmente.

Cuadro No.4.14. Sueldos en administracin

Sueldos y salarios administrativos y ventas
Denominacin del
puesto
PERODOS
Cant. AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Administracin:
Administrador 1 7.680,00 7971,84 8274,77 8589,21 8915,60
Contador 1 5.040,00 5231,52 5430,32 5636,67 5850,86
Secretaria ejecutiva 1 3.960,00 4110,48 4266,68 4428,81 4597,11
Ventas:
Marketing 1 5040,00 5231,52 5430,32 5636,67 5850,86
Recepcionista 2 7920,00 8220,96 8533,36 8857,62 9194,21
Guardiana 2 7920,00 8220,96 8533,36 8857,62 9194,21
VALOR TOTAL 37.560 38.987,28 40.468,80 42.006,61 43.602,86

4.5.2.2. Servicios bsicos administrativos

Estos gastos se refieren a los servicios en planta de la administracin general, se
estima que estos sern, fijos en los 5 aos de horizonte del proyecto,
considerando la poltica del gobierno actual.

157

Cuadro No. 4.15. Presupuesto de servicios bsicos administrativos

SERVICIOS BSICOS EN ADMINISTRACION

CONCEPTO
Valor
mensual
PERIODOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Telfono 65,00 780,00 780,00 780,00 780,00 780,00
Internet 42,00 504,00 504,00 504,00 504,00 504,00
Agua 80,00 960,00 960,00 960,00 960,00 960,00
Energa elctrica 95,00 1.140,00 1.140,00 1.140,00 1.140,00 1.140,00
Total 282,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00

Cuadro No. 4.16. Depreciacin de activos fijos en administracin

DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS ADMINISTRACIN
TIPO DE ACTIVO Valor del
activo
Vida
til
Valor
residual
Depre.
Anual
Construcciones e instalaciones 27.625,00 20 6.906,25 1.381,25
Muebles y enseres 2.561,00 10 1.262,50 256,10
Equipo de oficina 2.381,00 10 1.190,50 238,10
Equipo de computacin 5.015,00 3 1.671,67
TOTAL 37.582,00 9.359,25 3.547,12

158

Cuadro No. 4.17. Proyeccin de la Depreciacin
PROYECCIN DE LA DEPRECIACIN ADMINISTRATIVOS
PERODOS Valor
TIPO DE ACTIVO 1 2 3 4 5 residual
Construcciones e
instalaciones
1.381,25 1.381,25 1.381,25 1.381,25 1.381,25 20.718,75
Muebles y enseres 256,10 256,10 256,10 256,10 256,10 1.298,50
Equipo de oficina 238,10 238,10 238,10 238,10 238,10 1.190,50
Equipo de computacin 1.671,67 1.671,67 1.671,67 -
TOTAL 3.547,12 3.547,12 3.547,12 1.875,45 1.875,45 23.207,75
DEPRECIACIN
ACUMULADA
3.547,12 7.094,23 10.641,35 12.516,80 14.392,25

4.5.2.3. Gastos de publicidad

El gasto en publicidad es importante realizarlo, este nos permitir dar a conocer
lo que tenemos para ofrecer a nuestros potenciales clientes. Adems es una
forma de buscar un mayor posicionamiento en el mercado de la empresa, los
medios y los costos que ms se van a utilizar lo encontramos en el siguiente
cuadro.

159

Cuadro No. 4.18. Gastos de publicidad

PAGO PUBLICIDAD
Detalle VALOR
MENSUAL
PERODOS
1 2 3 4 5
Radial 120,00 1.440,00 1.440,00 1.440,00 1.440,00 1.440,00
Web 40,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Trpticos 20,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00
Concursos 40,00 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00
Prensa escrita 150,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Total 370,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00

4.5.2.4. Amortizacin de activos diferidos

Cuadro No. 4.19. Amortizacin de diferidos

AMORTIZACIN DE DIFERIDOS

ACTIVO
Valor del
activo
Amortizacin
anual
% de la
amortizacin
Estudio de factibilidad 3.750,00 750,00 20%
TOTAL 3.750,00 750,00 20%

160

Cuadro No. 4.20. Proyeccin de la amortizacin
PROYECCIN DE LA AMORTIZACIN
ACTIVO PERODOS
1 2 3 4 5
Estudio de factibilidad 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
TOTAL 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
AMORTI. ACUMULADA 750,00 1.500,00 2.250,00 3.000,00 3.750,00

A continuacin se presenta en el siguiente cuadro el resumen consolidado de los
costos y gastos en los que incurrir el proyecto.

161

Cuadro No. 4.21. Resumen de costos y gastos
PRESUPUESTO CONSOLIDADDO DE COSTOS Y GASTOS
DESCRIPCIN AO 1 AO 2 3 4 5
Costos de operacin: 234.832,73 246.790,55 259.514,28 272.978,63 287.304,08
Costos en alimentacin 74.106,00 80.985,53 88.413,13 96.364,84 104.941,37
Costo Artculos de aseo y servicios 12.888,00 13.895,91 14.966,99 16.094,03 17.290,69
Sueldos mano de obra directa 78.480,00 81.462,24 84.557,81 87.771,00 91.106,30
Materiales indirectos e insumos 28.635,20 29.723,34 30.852,82 32.025,23 33.242,19
Mantenimiento de equipo 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43
Depreciaciones de activos 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10
Gastos de administracin y ventas: 51.202,72 52.630,00 54.111,51 53.977,66 55.573,91
Sueldos administracin y ventas 37.560,00 38.987,28 40.468,80 42.006,61 43.602,86
Servicios bsicos administrativos 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00
tiles de oficina 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60
Depreciacin 3.547,12 3.547,12 3.547,12 1.875,45 1.875,45
Amortizacin 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
Gasto en publicidad 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00
Gastos financieros: 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52
Intereses 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52
Total Costos y Gastos 324.914,60 331.281,70 337.763,03 342.592,70 349.158,51

4.6. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Es indispensable realizar un presupuesto de ingreso, esto nos permitir
cuantificar la cantidad de ingresos que vamos a obtener en los aos de vida til
del proyecto, para su evaluacin. El mismo que se basa en la demanda
insatisfecha, tomando un porcentaje de captacin, el mismo que se puede ver en
el estudio de mercado.
162

Cuadro No. 4.22. Resumen de Ingresos paquetes tursticos
PRESUPUESTO DE INGRESOS PAQUETES TURSTICOS

PERIDOS
NMERO
DE
CLIENTES
DAS DE
ESTADA
CANTIDAD
DE
SERVICOS
PRECIO
PAX
PAQUETE
VALOR
ANUAL
1 2.685 3,50 9.396 65,00 610.755,60
2 2.789 3,50 9.762 67,47 634.547,55
3 2.894 3,50 10.128 70,03 658.339,50
4 2.998 3,50 10.494 72,70 682.131,45
5 3.103 3,50 10.860 75,46 705.891,55

Cuadro No. 4.23. Resumen de Ingresos por servicio de piscina
INGRESOS SERVICOS DE PISCINAS ESPACIOS
RECREATIVOS

PERIDOS
NMERO
DE
CLIENTES
PRECIO
POR
PERSONA
VALOR
ANUAL
1 4.680 4,00 18.720,00
2 4.802 4,15 19.208,00
3 4.927 4,31 19.708,00
4 5.055 4,47 20.220,00
5 5.186 4,64 20.744,00

163

Cuadro No. 4.24. Resumen de Ingresos consolidados

PERIDOS VALOR TOTAL
ANUAL
1 629.475,60
2 653.755,55
3 678.047,50
4 702.351,45
5 726.635,55

4.7. ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA

La evaluacin tiene como objetivo determinar la viabilidad financiera y econmica
del proyecto a travs del anlisis de los diferentes estados financieros y la
aplicacin de los criterios de evaluacin.

4.7.1. Balance General Inicial

Este Balance General muestra la situacin financiera en un periodo determinado,
es decir, sus activos, pasivos y patrimonio hacia el final de un ciclo contable.

164

Cuadro No. 4.25. Balance de situacin inicial
ACTIVO
Activo Corriente: 18.016,36
Caja Y Bancos 18.016,36
Activos Fijos: 677.981,00
Terreno 35.000,00
Construcciones e instalaciones 487.065,00
Maquinarias y equipos 46.252,00
Vehculo 32.999,00
Muebles y enseres 26.482,00
Equipo de oficina 27.916,00
Equipo de computacin 5.015,00
Menaje y lencera 17.252,00
Activos Diferidos: 3.750,00
Estudio tcnico 3.750,00
TOTAL ACTIVOS 699.747,36
PASIVO
Pasivo corto plazo
Pasivo de largo plazo 426.458,81
Prstamo bancario 426.458,81
TOTAL PASIVO:
PATRIMONIO
Capital Social 273.288,55
TOTAL DE PATRIMONIO 273.288,55
TOTAL PASIVO Y PATRIM. 699.747,36

165

4.7.2. Estado de Prdidas y Ganancias

La finalidad del estado de resultados es la de calcular la utilidad neta y los flujos
netos de efectivo del proyecto, que son, en forma general, el beneficio real de la
operacin de la hostera y los impuestos que deba pagar.

166

Cuadro No. 4.26. Estado de Resultados
CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos 629.475,60 653.755,55 678.047,50 702.351,45 726.635,55
(-) Costo de operacin 234.832,73 246.790,55 259.514,28 272.978,63 287.304,08
Costo de alimentacin 74.106,00 80.985,53 88.413,13 96.364,84
104.941,3
7
Costo Artculos de aseo y servicios 12.888,00 13.895,91 14.966,99 16.094,03 17.290,69
Sueldos mano de obra directa 78.480,00 81.462,24 84.557,81 87.771,00 91.106,30
Materiales indirectos e insumos 28.635,20 29.723,34 30.852,82 32.025,23 33.242,19
Mantenimiento de equipo 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43 1.430,43
Depreciacin de activos en produccin 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10 39.293,10
(=) Utilidad Bruta 394.642,87 406.965,00 418.533,22 429.372,82 439.331,47
(-) Gasto Administrativo y de ventas 51.202,72 52.630,00 54.111,51 53.977,66 55.573,91
Sueldos administracin y ventas 37.560,00 38.987,28 40.468,80 42.006,61 43.602,86
Depreciacin de activos en admin. 3.547,12 3.547,12 3.547,12 1.875,45 1.875,45
Servicios bsicos administrativos 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00 3.384,00
Amortizacin 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
tiles de oficina 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60 1.521,60
Gastos de publicidad 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00 4.440,00
(=) Utilidad Operacional 343.440,16 354.335,01 364.421,71 375.395,16 383.757,56
(-) Gasto Financiero 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52
Pago de intereses 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52
(=) Utilidad Antes de Reparto 304.561,00 322.473,85 340.284,47 359.758,75 377.477,04
(-) 15% reparto utilidades 45.684,15 48.371,08 51.042,67 53.963,81 56.621,56
(=) Utilidad Despus de
Participaciones 258.876,85 274.102,77 289.241,80 305.794,94 320.855,49
(-) 25% Impuesto a la Renta 64.719,21 68.525,69 72.310,45 76.448,73 80.213,87
(=) Utilidad Neta 194.157,64 205.577,08 216.931,35 229.346,20 240.641,61
(-) Reserva legal 10% 19.415,76 20.557,71 21.693,13 22.934,62 24.064,16
(=) Utilidad Retenida 174.741,87 185.019,37 195.238,21 206.411,58 216.577,45
167

Como se puede observar el proyecto es rentable en trminos financieros, su real
comportamiento depender de implementar una adecuada administracin y de
calidad en los productos y servicios, esto permitir asegurar un nivel de
rentabilidad ptimo que recupere las inversiones iniciales y justifique el riesgo
incurrido.

4.7.3. Flujo de Efectivo

En la siguiente tabla se identifica los ingresos y los egresos (flujo de efectivo) en
el momento en que ocurren. El principio bsico de la evaluacin es que el
proyecto resulta recomendable en la medida que los beneficios superen los
costos.

Cuadro No.4.27. Flujo de Efectivo
Flujo de caja Proyectado
CONCEPTO PERODOS
A0 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INGRESOS OPERACIONALES:
Ingresos por ventas 629.475,60 653.755,55 678.047,50 702.351,45 726.635,55
Capital Social 273.288,55
Prstamo 426.458,81
Valor de Salvamento de Activos 432.141,25
Recuperacin del capital de trabajo 18.016,36
(-) EGRESOS:
Costos de operacin 234.832,73 246.790,55 259.514,28 272.978,63 287.304,08
Gastos administrativos y ventas 51.202,72 52.630,00 54.111,51 53.977,66 55.573,91
Gastos financieros 38.879,16 31.861,16 24.137,24 15.636,41 6.280,52
Total Costos Operativos 324.914,60 331.281,70 337.763,03 342.592,70 349.158,51
Utilidad Antes de Participaciones 304.561,00 322.473,85 340.284,47 359.758,75 377.477,04
Participacin Trabajadores 15% 45.684,15 48.371,08 51.042,67 53.963,81 56.621,56
168

Utilidad Antes del Impuesto a la Renta 258.876,85 274.102,77 289.241,80 305.794,94 320.855,49
Impuesto a la Renta 25% 64.719,21 68.525,69 72.310,45 76.448,73 80.213,87
UTILIDAD NETA 194.157,64 205.577,08 216.931,35 229.346,20 240.641,61
(+) Depreciaciones 42.840,22 42.840,22 42.840,22 41.168,55 41.168,55
(+) Amortizaciones 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00
Inversin Activos Fijos 677.981,00
Inversiones diferidas 3.750,00
Capital de trabajo 18.016,36
Pago Prstamo 69.771,34 76.789,34 84.513,26 93.014,09 102.369,98
FLUJO NETO DE CAJA 699.747,36 167.976,51 172.377,95 176.008,31 178.250,66 630.347,79

4.8. EVALUACIN FINANCIERA: VAN, TIR, BENEFICIO-COSTO

La evaluacin financiera, permite conocer la rentabilidad del proyecto, se realiza a
partir del estudio financiero, en base al clculo de Flujo de Caja Actualizado, Valor
Actual Neto, Tasa Interna de Retorno, Relacin Beneficio-Costo.

4.8.1. Valor Actual Neto (VAN)

El Valor Actual Neto de un proyecto, a una tasa de Inters (i), es igual a la
sumatoria del valor presente de todos los ingresos netos, a una tasa de inters (i),
menos la sumatoria del valor de los egresos netos, a una tasa de inters (i). Su
frmula para el clculo es la siguiente:

169

Para el clculo del VAN debemos establecer la tasa de descuento o Tasa Mnima
Aceptable de Rendimiento (TMAR). Para ello consideramos que la inversin esta
diferenciada en inversin propia y financiada, luego se realiza el porcentaje que
representa cada uno de los rubros, luego cada uno de estos se le multiplica por
las tasas que el mercado financiero para y cobra de acuerdo a los montos
establecidos en la estructura del financiamiento del proyecto. As tenemos el
5,5%, que es la tasa promedio que la inversin ganara si se invierte en las
instituciones financieras, lo correspondiente a la parte financiada es de 9,7%;
tasa que est cobrando la Corporacin Financiera Nacional (CFN) por los
prstamos para proyectos nuevos en PYMES.

Cuadro No. 4.28. Costo de oportunidad
COSTO DE OPORTUNIDAD
CONCEPTO VALOR PORCENTAJE TASA
P
VALOR P
INVERSIN PROPIA 273.289 0,3906 0,055 0,02148042
INVERSIN FINANCIADA 426.459 0,6094 0,097 0,05911634
INVERSIN TOTAL 699.747 100,00 0,152 0,08059677

Frmula de clculo de la TMAR:

= 1 + 1 + 1

Donde:

Ck = Costo de oportunidad
Rp = Inflacin promedio de los ltimos cinco aos

170

Reemplazando tenemos que:

= 1 +0,08059677 1 +0,038 1

= 12,16
A continuacin se detalla en la siguiente tabla el valor del VAN ajustado auna tasa
de descuento del 12,16%.

Cuadro No.4.29. Calculo del VAN
VALOR ACTUAL NETO
PERODOS T(i)= 12,16
FNE FNEA
0 699.747,36 699.747,36
1 167.976,51 149.765,08
2 172.377,95 137.026,86
3 176.008,31 124.743,85
4 178.250,66 112.636,50
5 630.347,79 355.132,35
VAN 179.557,29

El proyecto resulta ser factible por cuanto el VAN = 179.557,29; siendo este es
positivo, por lo tanto es factible la creacin de la microempresa.

VAN > 0; VIABLE
VAN = 0; INDIFERENTE
VAN >; NO ES VIABLE

171

4.8.2. La Tasa Interna de Retorno (TIR)

La TIR en un proyecto de inversin es igual a la tasa de inters que hace que el
VAN del sea igual a cero. Luego si el VAN (i) = 0, entonces TIR= (i)
De no encontrar una tasa de inters especfica en donde el Van (i) se iguale a
cero se busca valores a distintas tasas de inters, de entre los cuales sean lo ms
cercanos a cero, un positivo y un negativo, de los cuales se efectuar una
interpolacin lineal que permita estimar la TIR del proyecto, mediante la siguiente
formula de aplicacin.

Cuadro No. 4.30. Calculo de la TIR
VALOR ACTUAL NETO
PERODOS T(m)= 20,00%
FNE FNEA
0 699.747,36 699.747,36
1 167.976,51 139.980,43
2 172.377,95 119.706,91
3 176.008,31 101.856,66
4 178.250,66 85.961,93
5 630.347,79 253.322,64
VAN(+) 1.081,21

172

VALOR ACTUAL NETO
PERODOS T(M)= 20,10
FNE FNEA
0 699.747,36 699.747,36
1 167.976,51 138.823,56
2 172.377,95 117.736,46
3 176.008,31 99.352,10
4 178.250,66 83.155,25
5 630.347,79 243.026,36
VAN(-) (17.653,62)

Formula de aplicacin:

+

Reemplazando tenemos:

0.081,21 (17.653,62)

= 20,05%

El valor de la TIR es = a 20,05% es mayor que la tasa de descuento que se
173

aplic para ajustar los flujos de efectivo utilizado para el clculo del VAN igual a
11,50%; por tanto el proyecto es viable considerando que:

4.8.3. Relacin Costo Beneficio

El anlisis del Beneficio-Costo, es una tcnica de evaluacin genrica que se
emplea para determinar la conveniencia y oportunidad de inversin de un
proyecto. La relacin B/C es igual a dividir entre valor actual de los beneficios
(VAB) y el valor actual de los costos (VAC); o si detallamos tenemos el siguiente
cuadro, donde la relacin B/C es igual a la sumatoria de todos los beneficios
actualizados a una tasa de descuento (i), dividido para la sumatoria de todos los
costos actualizados a la misma tasa de descuento (i).

TIR > COSTO DE OPORTUNIDAD; VIABLE
TIR = COSTO DE OPORTUNIDAD , INDIFERENTE
TIR < COSTO DE OPORTUNIDAD; NO VIABLE
174

RELACIN BENEFICO COSTO
PERODOS i = 11,17% i = 11.17%
BENEFICIOS VANBA COSTOS VANCA
0 699.747,36 699.747,36
1 629.475,60 520.227,77 324.914,60 268.524,46
2 653.755,55 446.523,84 331.281,70 226.269,86
3 678.047,50 382.740,14 337.763,03 190.658,43
4 702.351,45 327.652,13 342.592,70 159.822,02
5 726.635,55 280.149,46 349.158,51 134615,7195
VAN 1.957.293,34 1.679.637,85
RELACIN BENEFICO COSTO 1,17

Frmula de clculo:

B / C =
+
+
n i C
n i B
) 1 (
) 1 (

Para el proyecto el beneficio costo es de 1.17, es decir, que por cada dlar de
costo retorna 1,46 de dlares de ingreso, o 0,17 centavos de dlar de utilidad.

Entonces s:

Conclusin
R; B/C > A, 1; VIABLE
R; B/C = A, 1; INDIFERENTE
R; B/C < A, 1; NO VIABLE
175

Podemos concluir diciendo que es conveniente invertir en Hostera Turstica,
dentro de los parmetros marcados en este estudio. La inversin presenta una
rentabilidad econmicamente aceptable ya que el VAN es mayor a cero y la TIR
es mayor a la TMAR. Solicitando un financiamiento del 60,94% del total del
capital, equivalente a $ 426.458,81dlares, se tiene una rentabilidad, la misma
que se encuentra reflejada en Estado de Resultados. Por lo que se recomienda
invertir en el negocio.

CAPITULO V
176

5. ANALISIS DE IMPACTO

5.1. IMPACTOS DEL PROYECTO

5.2. DESCRIPCIN

El anlisis de impactos se realiza en el presente proyecto mediante la aplicacin
de una matriz de impactos, sobre lo sociocultural, econmico, ambiental,
educativo y general, estableciendo al final una matriz general a fin de establecer,
si el proyecto es aceptable.

Determinados los impactos a evaluar se realizan los clculos respectivos para
identificar el nivel de impacto, considerando escalas de puntuacin a cada nivel,
para luego realizar el anlisis de los diferentes impactos.

En la matriz se seala una valoracin de 1 a 3, positivos y negativos, que se
califica de acuerdo a los siguientes criterios:

Puntaje Significado
-3 Negativo en el nivel alto
-2 Negativo en el nivel medio
-1 Negativo en el nivel bajo
0 Ni negativo, ni positivo
1 Positivo en el nivel bajo
2 Positivo en el nivel medio
3 Positivo en el nivel alto
El indicador se constituye por cada uno de los criterios que se adoptan con la
177

finalidad de realizar el anlisis de un determinado impacto.

5.3. IMPACTO ECONMICO

Cuadro No 5.1
IMPACTO ECONMICO
Nivel de impacto
Indicador
-3 -2 -1 0 1 2 3 Total
Administracin de recursos econmicos X 3
Comercializacin con niveles ptimos
para cliente empresa
X 2
Estabilidad econmica empresarial
institucional
X 3
Ingreso per cpita X 2
TOTAL 4 6 10

5 , 2
4
10
s indicadore de Nmero
econmico impacto de Nivel = =
=

Nivel de impacto econmico = alto positivo alto

Anlisis:

El proyecto pretende generar a travs del proceso de adaptacin de sistema
empresarial los retos de competitividad, as como para los clientes,
considerando que empresa y demanda se proyectan con una mejor
utilizacin de sus presupuestos, por lo que se espera que haya un alto
impacto.
178

El aporte de este trabajo investigativo, se contribuye a la canalizacin de los
bienes de capital y gestin empresarial, mediante planes de identificacin de
condiciones del mercado, que favorece niveles ptimos y atractivos tanto
para empresa como para la demanda. Por lo que el proyecto espera generar
un impacto medio positivo.

Se espera lograr con la implantacin de las estrategias sugeridas, la
estabilidad econmica para la empresa y la sociedad que consolidan
convenios de comercializacin y atencin. Se espera que su impacto sea
alto positivo.

Al igual que la empresa en creacin, como proveedores y demanda y la
poblacin en general se beneficiarn de manera directa, con un servicio de
alta calidad y la economa de su presupuesto, producindose un impacto
medio positivo.

179

5.4. IMPACTO SOCIAL

Cuadro No 5.2
IMPACTO SOCIOCULTURAL
Nivel de impacto
Indicador
-3 -2 -1 0 1 2 3 Total
Mejoramiento del servicio al consumidor X 3
Integracin del sector empresarial X 3
Creacin de fuentes de trabajo X 2
Integracin empresa y sociedad X 3
Proyeccin en la comunidad X 2
Calidad de vida de la poblacin X 2
TOTAL 6 9 15

5 , 2
6
15
cultural socio impacto de Nivel = =
=

Nivel de impacto socio cultural = alto positivo alto

Anlisis:

El proyecto de creacin de la empresa est dirigido a la poblacin que
gusta del turismo recreativo en zonas de entorno natural, vinculados a los
deportes extremos y de aventura, el mismo que propicia una creciente
demanda, por un incremento constante del turismo generando un impacto
positivo alto.

180

Este trabajo constituir una estrategia para lograr que exista Integracin del
sector poblacional del rea de influencia del proyecto y empresarial con la
apertura del mercado, para comercializar productos considerados materia
prima, los cuales producen los agricultores de la zona. El nivel de impacto
para este aspecto se lo considerar alto positivo.

El proyecto tiene una visin empresarial sin descuidar la atencin de los
indicadores socioeconmicos locales y del pas, por lo que genera
proyeccin a la comunidad. Se espera un impacto medio positivo.

La calidad de vida que usualmente anhela todo emprendimiento
empresarial debe ser el producto de una actitud crtica, frente al
consumismo infiltrada en la cultura y en modo de vivir de las empresas y la
ciudad. El proyecto generar un impacto medio positivo.

5.5. IMPACTO EMPRESARIAL
Cuadro No 5.3
IMPACTO EMPRESARIAL
Niveles de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Total
Indicadores
Creeacion de valor de empresa
Enfoque al Cliente
Participacion del personal
Mejora continua de Procesos
Gerencia proactiva

x

x

x
x

x

3
3
2
3
2
Total 4 9 13

6 . 2
5
13
l empresaria impacto de Nivel = =
=
Nivel de impacto de salud = medio positivo alto
181

Anlisis:
El proyecto tiene una visin empresarial sin descuidar la atencin a los
indicadores socioeconmicos locales y del pas, lo que hace que genera
proyeccin a la comunidad. Se espera un impacto medio positivo.

Es importante crear valor de la empresa para obtener buenos resultado en
el tiempo por lo que el proyecto trabajara en aquello.

El proyecto tendr un enfoque al cliente lo realizara para crear servicios
tursticos gastronmicos que el cliente los necesite

El proyecto buscara la participacin del personal en las decisiones
importantes esto ayudara para que se sienta a gusto en el mismo y puedan
empoderase del mismo.

La mejora continua considero que es importante para que los servicios
tursticos estn siempre en busca de la calidad.

La gerencia es de vital importancia ya se toman decisiones importantes. Es
por ello si tenemos una gerencia proactiva tendremos impactos positivos
en el transcurso de vida til del proyecto.

182

5.6. IMPACTO DE SALUD

Cuadro No 5.4
IMPACTO DE SALUD
Nivel de impacto
Indicador
-3 -2 -1 0 1 2 3 Total
Calidad de vida. X 3
Mayor rendimiento laboral X 3
Mejor presencia fsica X 2
TOTAL 2 6 8

67 , 2
3
8
salud de impacto de Nivel = =
=

Nivel de impacto de salud = medio positivo alto

Anlisis:

La calidad de vida usualmente anhela todo ser humano y genera un estado de
nimo en las personas positivamente, transmitiendo energa positiva en medio
en donde realiza sus actividades. El proyecto generar un impacto medio
positivo alto.

Una persona y una comunidad con un nivel alto en salud, genera un ambiente
de confianza al momento de prestar su fuerza laboral sea esta fsica o
183

intelectual, reflejndose en desempeo y el rendimiento de los individuos, los
mismos que beneficiarn a las entidades en donde presten su servicio. Por
ello tenemos un impacto positivo alto.

Un estado de salud, refleja el estado de nimo, el mismo que se puede ver
reflejado en una mejor presencia fsica de las personas. En el caso del
proyecto este genera un impacto positivo medio.

5.7. IMPACTO AMBIENTAL

Cuadro No 5.5

IMPACTO AMBIENTAL
Nivel de impacto
Indicador
-3 -2 -1 0 1 2 3 Total
Manejo de normas ambientales y de
manejo de desechos.
X 3
Implantacin de normas de manufactura
de alimentos
X 3
Polticas de comercializacin y consumo
de materiales y materia prima
X 2
TOTAL 1 4 5

67 , 1
3
5
ambiental impacto de Nivel = =
=

Nivel de impacto ambiental = medio positivo

184

Anlisis:

El proyecto reciclar la mayoria de los desechos producidos por la actividad
empresarial y buscara la manera que la comunidad lo haga tambien ya que
esto crea una buena imagen del lugar.

En este proyecto no se utilizaran desechos toxicos por lo que he puesto
una calificacion de cero.

Los deschos solidos se reciclara la mayoria y lo que no podamos darle un
nuevo uso se arrojaran a la basura que recoge con el compromiso de
buscar un mejor destino.
Se buscar la calidad en cuanto a insumos y materia prima, que se
trasmitir a los productores, dando prioridad a los proveedores que aplican
normas orgnicas en la produccin de los alimentos. Se establece por lo
tanto un impacto medio positivo.

185

5.8. IMPACTO GENERAL

Cuadro No 5.6
Niveles de impacto -3 -2 -1 0 1 2 3 Tota
l
Impactos
Economico
Social
Empresarial
Salud
Ambiental

X

X
X
X

3
3
3
2
Total 2 9 11

2 . 2
5
11
general impacto de Nivel = =
=

Nivel de impacto ambiental = medio positivo

Anlisis:

Por lo expuesto vemos el proyecto genera impactos tanto negativos como
positivos pero en general tiene un impacto medio positivo alto.
De acuerdo a los parmetros del estudio podemos establecer que el
impacto econmico, pese a los riesgos que pueden existir al implementar
un proyecto por su naturaleza, mejorar el nivel de ingresos del sector en
donde tiene influencia del proyecto, por tanto tenemos un impacto positivo
alto.

El proyecto es ptimo, genera cambios sociales, porque crean nuevas
186

fuentes de trabajo, lo que permite generacin de nuevos ingresos, que se
vern traducidos en un incremento del bienestar de las familias y la
sociedad en general. En el caso en estudio tenemos un impacto positivo
alto.

El aspecto empresarial, es importante tomar en cuenta, al momento de
implementar o administrar cualquier actividad econmica, tomando en cuenta
que manejar con este criterio ayuda al momento de tomar decisiones hacerlo
con criterio tcnico y cientfico, haciendo que esto vaya en beneficio de la
empresa. Teniendo un impacto positivo alto.
Los impactos ambientales son los ms bajos en los cuales se debe trabajar
para mejora.
Se recomienda realizar las inversiones necesarias para que los impactos
ambientales mejoren el mismo.

187

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6. CONCLUSIONES
El desarrollo del estudio de mercado permiti demostrar la existencia de un
mercado potencial insatisfecho, frente a la oferta actual, determinando de esta
manera la viabilidad del proyecto desde el punto de vista del tamao del
mercado.

Segn los datos estadsticos, se pudo concluir en el anlisis que existe una
tendencia creciente del nmero de personas con respecto de un ao a otro.
Estas estadsticas permitieron pronosticar la demanda y oferta, a travs de un
modelo de regresin lineal para los prximos cinco aos. La demanda
insatisfecha de habitaciones se expres en base a un modelo tcnico
relacionando visitantes esperados, promedio de ocupacin aceptable, relacin
camas ocupadas y das de permanencia por ao de necesidad de
habitaciones.

El proyecto, en el estudio tcnico se estableci los requerimientos como
infraestructura en edificaciones para las habitaciones, oficinas administrativas,
reas deportivas y complementos de ingeniera civil que el proyecto requiere
de acuerdo a los productos y servicios que ste ofrece.

Los indicadores financieros, una vez diseado el modelo de negocio contiene
toda la informacin presupuestaria, estados financieros proyectos, los cuales
reflejaron que el proyecto es viable desde el punto de vista financiero y de los
inversionistas.

El presente proyecto supera las expectativas de un simple proyecto de
factibilidad brindando una mayor visin de incursin en la industria del turismo
recreativo gracias al exhaustivo plan de negocios y a la experiencia y afinidad
del autor.
188

7. RECOMENDACIONES

La empresa que comenzar a funcionar, deber ser un ejemplo de
productividad a travs de la correcta aplicacin de marketing y de la asistencia
de estrategias de comercializacin como son: estrategias de promocin,
estrategias del producto servicio, estrategias de plaza y de los precios.

Se recomienda utilizar publicidad y promocin basada en resultados, es decir
de las buenas experiencias de los clientes, del excelente servicio de la
empresa, con el afn de mejorar el posicionamiento en el mercado. Esta
estrategia ayuda a publicitar a la empresa de manera gratuita y sin costos
financieros adicionales.

La subjetividad de los pronsticos de oferta y demanda, hace necesario que se
controle si existe una desviacin presupuestaria de la empresa para medir la
eficiencia de las proyecciones y flexibilizar la planificacin financiera, con la
finalidad de se cumpla lo proyectado.

Se recomienda que la estrategia de diferenciacin, se base en generar
productos y servicios de alta calidad a travs de los procedimientos descritos
en el estudio tcnico. Esta recomendacin se la plantea porque esta es una de
las formas ms eficientes de posicionarse en el mercado a travs de una clara
identificacin de la empresa ante la competencia.

Se recomienda controlar los procesos de organizacin y administracin de la
empresa mediante la aplicacin de un modelo de gestin administrativo, ya
que as se traduce el direccionamiento estratgico del modelo de forma
eficiente y eficaz.

189

Se deber aprovechar la oportunidad de implementar la nueva empresa ya
que los indicadores de evaluacin financiera reflejaron un adecuado nivel de
rentabilidad.

Para una posterior implementacin del proyecto se podr usar el presente
estudio de pre factibilidad como base para as desarrollar y ahondar ms
profundamente en detalles y caractersticas en especial de procesos para la
industria del turismo.

190

8. ANEXO 2

PLANOS DE LA HOSTERIA

191

9. FUENTES DE INFORMACION

Bibliografa:

Principios de Administracin de Empresas PERDOMO MORENO
Mtodos y Tcnicas de Investigacin, Lourdes Mnich y Ernesto ngeles.
EDITORIAL TRILLAS.
METODOLOGA de la INVESTIGACIN CIENTFICA. Para la
Administracin y Economa. CSAR AUGUSTO BERNAL.
(Thomson, 2003:75)
Digurrion Manuel la informacin turstica (p.175)
PREZ Mnica, Manual del Turismo Sostenible, edicin 2009, pg.
42.
PREZ Mnica, Manual del Turismo Sostenible, edicin 2009, pg.
44.
NAISBITT Jhon, Global Paradox, segunda edicin 1994. Pg. 74
GUIDE FOR Sustainable Tourism Development: Local Planners,
Organizacin Mundial del Turismo, Madrid, Espaa, 1993, pg. 10.
http://www.marketingenred.net/Marketing-Turismo.htm 15-05-09
CENDERO, A, 1998, PG. 182.
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ENCICLOPEDIA OCANO/ CETRUMM/ Turismo Hoteles y
Restaurantes. Pg. 42.
ENCICLOPEDIA OCANO/ CETRUMM/ Turismo Hoteles y
Restaurantes. Pg. 48
REYES PONCE, Agustn (1993); Administracin de Empresas.
Tomos: I y II. Impreso en Mxico, Editorial LIMUSA S.A. Pgs. 15, 20,
y 25.
MALDONADO, Carlos, Manuel Del Emprendedor Turstico,
(2006).
192

Goxens / M. A. Goxens, Enciclopedia Prctica de la
Contabilidad, Ocano Centrun, 2009. Pg. 5.
Goxens / M. A. Goxens, Enciclopedia Prctica de la
Contabilidad, Ocano Centrun, 2009. Pg. 7.
KENNETH J., Albertt Y Otros (1986); Biblioteca de Administracin
Estratgica. Tomo l. Impreso en Mxico, Fuentes Impresores S.A.
Pgs. 26-28.
Harold KOONTZ y Heinz WEIHRICH (2002); Op. Cit. Pg. 23.
GERMN ARBOLEDA VLEZ. Proyectos, evaluacin y control. Pg.
48 cuarta edicin 2001.
REYES PONCE, Agustn (1993); Administracin de Empresas,
Tomos: I y II. Impreso en Mxico, Editorial LIMUSA S.A. Pgs. 15, 20 y
25.
TERRY, George (2000); Principios de la Administracin. Pg. 518.
PREZ GOROSTEGUI, Eduardo y RODRGUEZ MAYA, Beatriz
(1997); La Direccin de Recursos Humanos. Ediciones Pirmides
S.A. Pg. 41.
GERMN ARBOLEDA VLEZ. Proyectos, evaluacin y control. Pg.
48 cuarta edicin 2001.
GABRIEL BACA URBINA, Evaluacin de Proyectos, Quinta edicin. Mxico
2006, pg. 2.
htt://www.promonegocios.net/clientes/cliente-definicin.html.
FRIEND, Graham. ZEHLE; Stefan, Como Disear un Plan de Negocios,
Per 2008, pg. 119.
MALDONADO, Carlos, Manual Del Emprendedor Turstico, (2006),
pg. 82.
Webhtt:77www.misrespuestas.com/que-es-la-contabilidad.html.
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Web /experto/catsexp/pagans.
ANDEREGG EZEQUIEL Y GUILA IDAEZ MARA JOS, Como
Elaborar un Proyecto, 5ta. Edicin, pg. 244.
193

http./.www.monografas.com.
GERMAN ARBOLEDA VLEZ. Formulacin, Evaluacin y Control de
Proyectos, Cuarta edicin 2001. Pg. 82.
GERMN ARBOLEDA VLEZ Formulacin, Evaluacin y Control de
Proyectos. Cuarta edicin 2001 pg. 174.
JOS VICENTE VASCONES, Contabilidad de Costos, Edicin 2003.
Pg. 101.
JOS VICENTE VASCONES, Contabilidad de Costos, Edicin 2003.
Pg. 102.

JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ

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