Presupuesto de Egresos 20141

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL MUNICIPIO DE
OAXACA DE JUREZ.
EJERCICIO FISCAL 2014.

PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL MUNICIPIO DE OAXACA DE JUREZ.
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EXPOSICIN DE MOTIVOS
En el ejercicio de las atribuciones establecidas en los artculos 115, fraccin IV de la Constitucin Poltica de
los Estados Unidos Mexicanos; 113, fraccin II, ltimo prrafo de la Constitucin Poltica del Estado Libre y
Soberano de Oaxaca; 29, 43 fraccin XXIII, 127, 128, 129 y 130 de la Ley Orgnica Municipal del Estado de
Oaxaca; 37 fraccin XIII, 41 fracciones I, II, VII y XXVIII, 44 fracciones II, V, VI y XII, 46 fracciones I, III y IV, 48
y 62 fracciones II, VI, VIII del Bando de Polica y Gobierno del Municipio de Oaxaca de Jurez; 1, 5, 6, 7, 8, 9
fraccin VI, 15 y 41 del Reglamento Interno del Ayuntamiento Constitucional del Municipio de Oaxaca de
Jurez, todas vigentes; se somete a consideracin de este rgano Colegiado para su anlisis, discusin y, en
*su caso, aprobacin el Anteproyecto que contiene al Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de
Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014, comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 al tenor de las
siguientes:
CONSIDERACIONES
De conformidad con lo manifestado por el artculo 115, fraccin IV de la Constitucin Poltica de los Estados
Unidos Mexicanos; 113 fraccin II de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, as
como lo establecido en la Ley Orgnica Municipal del Estado de Oaxaca en su artculos 2, 43 y 127; el
Municipio como rgano poltico y administrativo cuenta con autonoma y libertad para el manejo de su
hacienda, la cual se integra, entre otros conceptos, con las participaciones, aportaciones, impuestos,
derechos, productos y aprovechamientos decretados por la Legislatura del Estado; adems, con los ingresos
que determinen las Leyes y Decretos federales y estatales y los Convenios respectivos.
El artculo 115, fracciones II y IV de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos establece que
los municipios estarn investidos de personalidad jurdica y manejarn su patrimonio conforme a la Ley;
adems de que administrarn libremente su Hacienda. Al respecto la Suprema Corte de Justicia de la Nacin
al resolver diversas Controversias Constitucionales, ha definido y sealado de manera puntual que la facultad
que la Constitucin otorga a los Municipios respecto a la libertad de administracin hacendaria debe
entenderse como la atribucin exclusiva que ste orden de gobierno tiene para definir el monto, uso, destino y
comprobacin de los recursos que integran su Hacienda, entendindose esta atribucin a aquellas
actividades propias de la vida Municipal, adems seala que ningn otro orden de gobierno cuenta con
facultades que le permiten actuar por encima del Municipio, mediante las cuales incidan en sus decisiones
polticas, administrativas, econmicas o de gobierno.
Que con base en los artculos 46, 48 y 55 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, las cuentas
pblicas de los Ayuntamientos debern contener como mnimo la informacin contable y presupuestaria
derivada de las normas contables y lineamientos de generacin de la informacin financiera estipulados por el
Consejo Nacional de Armonizacin Contable (CONAC). Por lo que, a partir del 1 de enero de 2013, el
Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca, dio cumplimiento pleno a dicha normatividad, con la implementacin
del Sistema Hacendario Municipal, mismo que, en trminos de armonizacin contable, revis, reestructur y
compatibiliz el modelo contable vigente a nivel nacional, adecuando las partidas contenidas en el
Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2014, a las caractersticas y contenidos de los principales
informes de rendicin de cuentas.
As mismo, se dio cumplimiento pleno a las disposiciones emitidas por el CONAC, con las modificaciones
realizadas al Plan de Cuentas, dentro del Sistema de Contabilidad Gubernamental. Es por ello, que dichas

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cuentas ya se encuentran incluidas en el Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez,
Oaxaca, para el Ejercicio Fiscal 2014.
El Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014, se formul con
el firme propsito de mejorar los niveles de vida de los oaxaqueos mediante acciones concretas en materia
de gasto social coordinadamente con los distintos rdenes de gobierno, y bajo un Plan Municipal de
Desarrollo, que garantice un gobierno incluyente, democrtico, honesto y transparente; contribuyendo a
generar una mejor calidad de vida a sus habitantes.
El Presupuesto que se presenta, pretende la congruencia entre el nivel del gasto y la suma de los ingresos
que se estiman captar en el mismo perodo, bajo la premisa fundamental de alcanzar el mayor nmero de
satisfactores sociales para la poblacin del municipio, al tener como principal objetivo la administracin
eficiente de la Hacienda Pblica, a travs de la implementacin de mecanismos que permitan mejorar la
recaudacin de contribuciones municipales, con la finalidad de mejorar la calidad de vida de los habitantes del
Municipio de Oaxaca de Jurez. Por lo que, este Presupuesto ser ejercido con la definicin y aplicacin de
medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal, bajo un estricto control y supervisin del
rgano Interno de Control del Municipio; impulsando decididamente la calidad del gasto pblico bajo criterios
que garanticen el cumplimiento de los objetivos de este Municipio, adoptndose como principio, ejercer el
Presupuesto de Egresos, para el Ejercicio Fiscal 2014, bajo un enfoque a resultados que permita evaluar el
desempeo de los programas pblicos, en trminos de los resultados de impacto que estos generan de
manera directa en los habitantes del Municipio de Oaxaca de Jurez.
Siendo el presente presupuesto, uno de los instrumentos ms importantes para mejorar el bienestar de la
poblacin, implementar polticas pblicas y proveer los bienes y servicios que la sociedad demanda, siendo
prescindible adoptar como estrategia, la implementacin de metas cuantitativas para evaluar la calidad,
eficiencia y eficacia de la gestin gubernamental, as como coordinar la instrumentacin de una
presupuestacin basada en resultados. .
Para el Ejercicio Fiscal 2014, las polticas de gasto que sustentan el Presupuesto de Egresos son las
siguientes:
1.- Equilibrio financiero, es decir el gasto pblico estar ajustado a los recursos previstos en la Ley de
Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca, para el Ejercicio Fiscal 2014.
2.- Se mantiene como prioridad dentro del gasto de operatividad, los Servicios Pblicos y Seguridad Pblica.
3.-Mantener el Gasto de Operacin dentro de los parmetros de control, austeridad y disciplina en las
Dependencias Municipales, Organismos Descentralizados y Agencias Municipales y de Polica, premisa
fundamental del Gobierno Municipal.

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4.- Apoyo a sectores vulnerables de la Sociedad a travs de Dependencias y Organismos Descentralizados,
estableciendo una estrecha relacin entre las mismas para la atencin ms eficaz y expedita de sus
necesidades.
Para el logro de los objetivos, se buscar en todo momento la asignacin de mayores recursos por parte del
gobierno estatal y federal, mediante la celebracin de convenios especficos en los que confluyan recursos de
distintos rdenes de gobierno hacia un mismo fin especfico.

I.- VARIABLES MACROECONMICAS.
En primer lugar, encontramos una recesin mundial, producto del agotamiento del financiamiento de la
demanda de bienes y servicios por medio de crditos, que ha dejado fuertes deudas en pases y
consumidores, con expectativas de no pago, que hacen evidentemente frenar la dinmica econmica que se
vea en los ltimos aos; as una menor demanda origin una menor produccin en todos los niveles, en
varias economas del mundo con problemas en el financiamiento del consumo, por lo que se han presentado
disminuciones considerables en el crecimiento econmico, originando un problema mayor como la alta
desigualdad en la distribucin del ingreso y la falta de procesos compensatorios sobre los ingresos de los
trabajadores y sectores ms vulnerables, que limitan el crecimiento de la demanda efectiva y con esto el
crecimiento de la economa en general.
Ante este escenario, se aade que el comportamiento de la economa del principal socio comercial de Mxico,
presenta un nivel de crecimiento bajo, segn el FMI estimado en 1.6 por ciento en el 2013 cuando a inicios del
ao lo situaba en 2 por ciento, lo que impact principalmente en el sector exportador mexicano, muy ligado a
las manufacturas.
En Mxico con casi la mitad de la poblacin en condicin de pobreza, con procesos de tecnificacin y
formacin de capital humano incipiente y con niveles salariales cada vez menores en trminos reales, la
demanda interna tambin disminuy trayendo una cada del crecimiento econmico de 3.4 que se
pronosticaba a principios del ao a 1.2 por ciento, segn lo sealado por el FMI para fines de 2013.
En Oaxaca con la disminucin del crecimiento nacional, el crecimiento del PIB estatal en trminos reales se
situara para fines del ao en 1 por ciento, situndose desde el 2003 como el segundo ao con ms bajo
crecimiento econmico real. De lo anterior se desprende que en el Municipio de Oaxaca de Jurez esta
situacin a nivel nacional significara un crecimiento anual en trminos reales del 0.3 por ciento, que obliga al
gobierno municipal a tomar medidas urgentes para impulsar la economa local en el siguiente ao, buscando,
sin duda, una mayor independencia de los ciclos que se viven en las economas exteriores.
En relacin con el tipo de cambio nominal peso por dlar y respecto la inflacin anual esperada, las
expectativas para fin de ao no difieren mucho de lo estimado al principio por la SHCP, 12.9 y 3 por ciento
respectivamente, quedando a finales del ao para algunos analistas en menos a lo pronosticado en el caso

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del tipo de cambio y 3.5 por ciento para la inflacin, lo que habla de un manejo riguroso de la poltica
monetaria y que lleva ya a caracterizar al pas con un ao de bajo crecimiento y baja inflacin.
Por lo anterior, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), presenta sus estimaciones para el
siguiente ao, partiendo en primer lugar de la idea de un crecimiento importante de la economa de Estados
Unidos de Amrica, y por ende un crecimiento de la economa mexicana impulsada en parte por el
crecimiento de las exportaciones no petroleras, el incremento de la confianza de los consumidores y
productores, el aumento de la inversin pblica y un incremento del crdito, motivos por los cuales se prev
una mayor demanda de bienes y servicios que se traducir en un crecimiento real, segn la SHCP, de 3.9 por
ciento y con ello una mayor generacin de empleos. Aunado a esto la expectativa de inflacin seguir siendo
del 3 por ciento y el tipo de cambio se espera en niveles de 12.6 pesos por dlar.
De cumplirse estas expectativas positivas la economa del estado y del municipio alcanzaran niveles de
aumento real por encima del 3 por ciento, debido a la interrelacin existente entre las economas, lo que no
deja de requerir un esfuerzo adicional por parte de los gobiernos por lograr una mayor independencia de los
recursos federales, una mejor poltica fiscal y de gasto para mejorar la distribucin del ingreso.
En el ejercicio del gasto dentro del Presupuesto de Egresos de la Federacin, para el Ejercicio Fiscal 2014, el
Gobierno de la Repblica, contempla impulsar una planeacin nacional basada en resultados, a travs de un
proceso de mejora que permitir el logro de los objetivos y hacer una revisin de media administracin de los
avances de las Metas, por lo que ha orientado las polticas, los programas y el gasto pblico, de tal manera
que stas permitan alcanzar los resultados esperados y se les pueda dar un adecuado seguimiento; para
lograrlo, el Gobierno de la Repblica ha definido entre sus prioridades de gasto para el 2014, programas que
ayudarn a incrementar de manera sostenida e incluyente el desarrollo nacional en beneficio de toda la
poblacin y lograr las Metas Nacionales que se ha trazado. Dichas prioridades incluyen acciones que
permitirn ampliar y consolidar la seguridad social para todos los mexicanos; acelerar el crecimiento
econmico para hacer de Mxico un pas ms competitivo y productivo a travs de mayor inversin en
infraestructura; fomentar el desarrollo regional; incrementar la productividad del campo; fortalecer el desarrollo
social a favor de la poblacin ms vulnerable; brindar una educacin de calidad; hacer de Mxico una
sociedad del conocimiento a travs de la inversin en ciencia y tecnologa; impulsar la igualdad de
oportunidades entre mujeres y hombres; fortalecer las polticas, estrategias y acciones en materia de
seguridad pblica; y promover el cuidado y la proteccin del medio ambiente.
El Presupuesto de Egresos de la Federacin, para el Ejercicio Fiscal 2014, establece que la poltica
hacendaria se robustecer para potenciar su contribucin al desarrollo nacional a travs de la eficiencia,
eficacia, rendicin de cuentas y transparencia en el ejercicio del gasto pblico, mediante la orientacin de la
Estructura Programtica a las Metas Nacionales, sus objetivos, estrategias y lneas de accin; as como a los
programas derivados del PND.

De conformidad con las reformas a la LGCG, la SHCP informar a la Cmara de Diputados del Honorable
Congreso de la Unin sobre el avance alcanzado por las entidades federativas, los municipios y las

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demarcaciones territoriales del Distrito Federal en la implantacin y operacin del Presupuesto basado en
Resultados (PbR) y del SED. De manera complementaria, la SHCP continuar brindando asistencia tcnica a
las entidades federativas y a los municipios en la materia.

El seguimiento y la evaluacin involucran la recopilacin sistemtica de la informacin de desempeo de los
programas de gobierno, las instituciones y las polticas pblicas, as como un agregado de acciones
estratgicas de los programas sectoriales o especiales. A travs del Modelo Sinttico de Informacin del
Desempeo (MSD) ha sido posible compilar esta informacin y calificar el desempeo de los programas
presupuestarios a fin de facilitar su comprensin y el estudio de su comportamiento en la toma de decisiones.

El MSD evolucionar a fin de incorporar informacin relativa al desempeo sectorial, a la gestin institucional
y a las polticas pblicas, y har nfasis en dos usos: la prediccin y la toma de decisiones. La primera
permitir estimar de forma continua las valoraciones de cada componente de desempeo, de modo que se
pueda realizar una estimacin global del modelo de acuerdo con los datos disponibles; mientras que el modo
toma de decisiones, brindar elementos suficientes para la toma de decisiones basadas en los resultados de
los programas de gobierno. As, la informacin del MSD debe contribuir al fortalecimiento de la Estructura
Programtica a fin de consolidarla como un instrumento de programacin que d rumbo al gasto programable
y evite la operacin de programas presupuestarios con alta similitud y con riesgo de duplicidades y dispersin
de esfuerzos y recursos, en detrimento del impacto de las polticas pblicas.

Por lo antes expuesto, para el Ejercicio Fiscal 2014, en el Municipio de Oaxaca de Jurez tendremos un
presupuesto firme que garantiza la operatividad de las acciones del Municipio, para el otorgamiento de los
servicios de seguridad pblica, salud y bienestar social, que contribuyan a generar una mejor calidad de vida
a sus habitantes.
Es importante destacar que dicho instrumento incorpora indicadores en temas especficos, para mantener el
seguimiento a las acciones de gobierno, esto permitir medir el grado de avance en el logro de los objetivos y
las metas y, en su caso, hacer los ajustes necesarios para garantizar su cumplimiento.

II.- CLASIFICACIN FUNCIONAL DEL GASTO.
El Proyecto de Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014,
conforme a lo establecido por el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (CONAC), presenta el gasto
pblico segn la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la poblacin, con dicha clasificacin
se identifica el presupuesto designado a funciones de Gobierno, Desarrollo Social, Desarrollo Econmico y
otras no clasificadas; permitiendo determinar los objetivos generales de las polticas pblicas y los recursos
financieros que se asignan para alcanzar stos. La clasificacin se vincula e interrelaciona, entre otras, con
las clasificaciones administrativa, programtica y por objeto del gasto, permitiendo agrupar los gastos de
acuerdo a las funciones a que se destinan los recursos.

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GOBIERNO.
En atencin a que una de las principales demandas de los habitantes del Municipio de Oaxaca de Jurez, es
el contar con un gobierno honesto y transparente, que administre eficientemente el gasto pblico y garantice a
la ciudadana el acceso a la informacin gubernamental y la rendicin de cuentas, el Presupuesto que se
presenta se fundamenta en transparentar el ejercicio de los recursos pblicos.
Lo anterior, a travs de un estricto seguimiento de los resultados, metas, estrategias, e indicadores sobre el
cumplimiento de los programas presupuestarios, con la implementacin del Presupuesto Basado en
Resultados (PbR), para con ello conducir el proceso presupuestario hacia resultados al asignar el gasto a
travs del ciclo de: planeacin programacin presupuestacin ejercicio control seguimiento
evaluacin rendicin de cuentas. Es decir, administrar los recursos pblicos bajo principios de eficiencia,
eficacia, economa, transparencia y honradez, con enfoque en los resultados y evaluar los resultados del
ejercicio de dichos recursos. Asimismo, se promover el gasto de inversin con nfasis en un sistema fiscal
sano, responsable y transparente, acorde con polticas de recaudacin, programacin y gasto eficientes.
Este apartado, integra las acciones propias de la gestin gubernamental, tales como la administracin de
asuntos de carcter legislativo, procuracin e imparticin de justicia y seguridad, asuntos hacendarios, poltica
interior, regulacin y normatividad aplicable a los particulares y la administracin interna del sector pblico.
DESARROLLO SOCIAL.
Incluye los programas, actividades y proyectos relacionados con la prestacin de servicios en beneficio de la
poblacin con el fin de favorecer el acceso a mejores niveles de bienestar, tales como: servicios educativos,
recreacin, cultura y otras manifestaciones sociales, salud, proteccin social, vivienda, servicios urbanos y
rurales bsicos, as como proteccin ambiental.
Con el fin de brindar las mismas oportunidades y resultados a la poblacin, sin distincin de etnia, sexo, clase,
credo, ideologa o edad, se orientan los esfuerzos a mejorar la calidad de vida de las y los habitantes del
Municipio de Oaxaca de Jurez.
En materia de Servicios Municipales, se tiene como objetivo la ampliacin de cobertura y el mantenimiento de
la infraestructura y equipamiento urbano existente, a travs de acciones enfocadas al mejoramiento y
ampliacin de los servicios pblicos, imagen urbana y mantenimiento de espacios pblicos.
En lo referente a las demandas de la poblacin juvenil del Municipio en la participacin activa en la vida
econmica, poltica y social; destinando recursos enfocados al fomento y propiciando oportunidades para el
desarrollo de sus potencialidades y capacidades, contribuyendo con ello a la armona social.

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DESARROLLO ECONMICO.
Integra los programas, actividades y proyectos relacionados con la promocin del desarrollo econmico, a
travs del impulso a la competitividad de los distintos actores econmicos y mediante la implementacin de
sistemas eficientes de evaluacin que permitan la mejora continua de las polticas pblicas; as como, la
gestin de programas y proyectos de inversin con una mayor rentabilidad socioeconmica, que se traduzcan
en grandes beneficios para la sociedad, la actividad econmica y la generacin de empleo.

As mismo, con el objetivo de consolidar la Ciudad de Oaxaca de Jurez como destino turstico a nivel
nacional e internacional, involucrando a los diversos prestadores de servicios tursticos a la sociedad civil y a
los tres niveles de gobierno en los proyectos de promocin, difusin y preservacin de nuestro patrimonio, se
ejercern los recursos para conservacin y mantenimiento de los sitios tursticos y centro histrico.

OTRAS NO CLASIFICADAS EN FUNCIONES ANTERIORES.
Comprende los pagos de compromisos inherentes a la contratacin de deuda, las transferencias,
participaciones y aportaciones entre diferentes niveles y rdenes de gobierno que no se pueden registrar en
clasificaciones anteriores, as como, aqullas actividades no susceptibles de etiquetar en las funciones
existentes.

III.- CLASIFICACIN ECONMICA.
La clasificacin econmica del Presupuesto de Egresos identifica los recursos utilizados por el Municipio de
Oaxaca de Jurez en su quehacer pblico y sus fuentes de origen.
A. Origen de los recursos.
El Presupuesto de Egresos asciende al mismo monto que representan las disponibilidades financieras
establecidas en la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014, en
cantidad de $1,080000,000.00 (Mil ochenta millones de pesos 00/100 M.N.). El Presupuesto de Egresos
est integrado de las siguientes fuentes de financiamiento:
Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014.
Fuentes de Financiamiento.
Fuentes de financiamiento Iniciativa 2014
Recursos propios 190,363,208.00
Participaciones Federales Ramo 28 531,616,000.00
Aportaciones Federales del Ramo 33 242,483,921.00
Subsidios Federales 10,000,000.00
Otros Recursos Federales 105,536,871.00
Total de fuentes de financiamiento 1,080,000,000.00

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Los recursos municipales se integran de los ingresos que obtiene directamente el Municipio de sus fuentes
impositivas, tales como: Impuestos, Derechos, Contribuciones de Mejoras, Productos y Aprovechamientos y
los dems que establezca la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez para el Ejercicio Fiscal 2014.

El Ramo General 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios, recursos correspondientes a las
participaciones en ingresos federales e incentivos econmicos a las entidades federativas y a los municipios,
de acuerdo con la Ley de Coordinacin Fiscal y los Convenios de Adhesin al Sistema Nacional de
Coordinacin Fiscal y sus anexos y de Colaboracin Administrativa en Materia Fiscal Federal y sus anexos,
que comprende entre otros, los recursos que recibe el Estado por concepto de: Fondo General de
Participaciones; Fondo de Fomento Municipal; Impuesto Especial sobre Produccin y Servicios; Fondo de
Fiscalizacin; Fondo de Compensacin; Impuesto Sobre Automviles Nuevos y, Fondo de Compensacin del
Impuesto sobre Automviles Nuevos. De estos fondos corresponde mnimo el 20 por ciento a los
Ayuntamientos Municipales adems del 100 por ciento del Fondo Municipal en apego a las disposiciones de
la Ley de Coordinacin Fiscal Federal.
Las Aportaciones Federales del Ramo 33, se integran por los recursos del Fondo para la Infraestructura
Social Municipal (FISM), el Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN) y Fondo de Aportaciones Mltiples (FAM).
Los Subsidios Federales derivados de la firma de Convenios de Adhesin (SUBSEMUN) orientados a mejorar
la seguridad pblica y a la implementacin de un nuevo modelo de polica a nivel nacional, que garantice la
seguridad y tranquilidad de las personas en un marco de pleno respeto a sus derechos y libertades.

18%
49%
22%
1%
10%
Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez.
Fuentes de Financiamiento.
Recursos propios
Participaciones Federales Ramo 28
Aportaciones Federales del Ramo 33
Subsidios Federales
Otros Recursos Federales

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Otros Recursos Federales, derivados de los Acuerdos de Coordinacin suscritos anualmente con diversos
rganos de Gobierno, que mediante la mezcla de recursos federales, estatales y municipales se apliquen y
ejecuten, como los siguientes programas y fondos:
Programa Hbitat Vertiente General, cuyo objetivo es contribuir a la superacin de la pobreza y al
mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes de zonas urbano-marginadas, fortaleciendo y
mejorando la organizacin y participacin social, as como el entorno urbano de dichos
asentamientos a travs de acciones sociales y obras de mejoramiento de servicios bsicos.
Programa Hbitat Vertiente Centro Histrico enfocado al apoyo en la proteccin, conservacin y
revitalizacin de ciudades con Sitios y Centros Histricos inscritos en la lista del Patrimonio Mundial
de la UNESCO.
Programa de Empleo Temporal, a travs del cual se generan oportunidades de empleo de manera
transitoria, con el otorgamiento de apoyos econmicos por participacin en acciones de
rehabilitacin y mejoramiento de infraestructura bsica y productiva.
Programa Normal Estatal (PNE), comprende el gasto de inversin de recursos propios del Estado o
crediticios para obra pblica, proyectos productivos y acciones de fomento que se destinan para la
ejecucin de programas y proyectos de inversin de las dependencias y entidades de la
administracin pblica centralizada y paraestatal; as como de los Municipios.
Fondo Nacional para la Cultura y las Artes (FONCA), cuyo objetivo principal es fomentar y estimular
la creacin artstica en todas sus manifestaciones.
Fondo Regional, cuyo fin es el de apoyar a las 10 entidades federativas con los menores ndices de
desarrollo humano, para la ejecucin de programas y proyectos que tienen como objetivo el
incremento del capital fsico y/o la capacidad productiva de las entidades federativas y municipios.
Fondo de pavimentacin, espacios deportivos, alumbrado pblico y rehabilitacin de infraestructura
educativa para municipios y demarcaciones territoriales (FODEDAPMDT), para el fomento de
proyectos para la modernizacin de sistemas de agua potable, drenaje, alcantarillado, saneamiento y
obras de electrificacin en los municipios con bajo nivel de desarrollo que cuenten con la
experiencia, la maquinaria y la capacidad de aportar materiales y participacin comunitaria para
apoyar la ejecucin de los proyectos.
B.- Uso de los Recursos.
Gasto programable:
El Presupuesto de Egresos identifica el uso que se dar a los recursos previstos en la Iniciativa de Ley
Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez para el Ejercicio Fiscal 2014. As, de los $1,080000,000.00 en

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total disponibles, $1,071980,831.40, es decir, el 99 por ciento, se destinar al gasto programable a cargo de
las Dependencias Municipales.
El gasto programable, a su vez, se asocia a tres formas bsicas del uso de los recursos pblicos:
El gasto corriente, que se destina a actividades operativas para el desarrollo de las funciones
sustantivas de las dependencias municipales, para el 2014 ser del 77 por ciento, equivalente a
826.142 millones de pesos.
El gasto de inversin y/o capital que incluye las inversiones para incrementar la infraestructura y la
inversin pblica en el Municipio, para el 2014 ser del 22 por ciento, equivalente a 240.432 millones
de pesos.
Lo que destinar el Gobierno al servicio de la deuda pblica directa, ser el equivalente a 5.406
millones de pesos, la cual est conformada de 3 millones de pesos de recursos propios destinados
para pago de capital por la restructuracin de crdito BANOBRAS 2010 y 2.406 millones de pesos
del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones del Distrito
Federal para pago de intereses de la deuda pblica interna.
Es importante considerar que el gasto corriente del Gobierno Municipal incluye los renglones de servicios
personales, materiales y suministros y servicios generales.
Gasto no programado:
Adicionalmente, se destinar $8019,168.60 al gasto no programado que se refiere a los recursos que se
transfieren a los Organismos Descentralizados.
Por lo expuesto Seores Concejales, someto a su consideracin, para su anlisis, discusin y en su caso,
aprobacin del Proyecto de Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio
Fiscal 2014.

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El Presupuesto de Egresos identifica el uso y manejo que se le dar a los recursos previstos en la Ley de
Ingresos, para el Ejercicio Fiscal 2014, el cual est conformado por trece captulos denominados: De las
Disposiciones Generales, Del presupuesto de Egresos, De los Lineamientos Generales para el Ejercicio del
Gasto en Materia de Adquisiciones, Arrendamientos, Servicios y Viticos, Disposiciones de Racionalidad,
Austeridad y Disciplina Presupuestaria , Del Gasto de Inversin, De los Ramos Generales, De los Ramos
Administrativos, De las Transferencias a Organismos Descentralizados, Del Control y Vigilancia del Ejercicio
del Presupuesto de Egresos, De las Responsabilidades, De la Cuenta Pblica y su Dictamen, Perspectiva de
Gnero, Del Presupuesto Basado en Resultados (PbR).

CAPTULO I.
DE LAS DISPOSICIONES GENERALES.

ARTCULO 1. El ejercicio, control, supervisin, comprobacin y fiscalizacin del gasto, con cargo al
Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014, se sujetar a los
lineamientos normativos del presente instrumento y a las disposiciones que al efecto emitan la Secretara de
Finanzas y Administracin y la Contralora en el mbito de sus respectivas atribuciones, las cuales son de
observancia y de aplicacin general para todas las Dependencias de la Administracin Pblica Municipal, as
como para los Organismos Descentralizados, Agencias Municipales y de Polica.

ARTCULO 2. Para efectos del presente Presupuesto de Egresos, se entender por:

I. Presupuesto: Al contenido en el Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el
Ejercicio Fiscal 2014.
76.5%
22.3%
0.5%
0.7%
Uso de los recursos del Presupesto de Egresos 2014.
GASTO CORRIENTE
GASTO DE INVERSIN
DEUDA PBLICA
ASIGNACIONES A
ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS

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II. Ley de Ingresos: Al contenido de la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el
III. Dependencias: Las Dependencias de la Administracin Pblica Municipal.
IV. Organismos: Los Organismos Descentralizados de la Administracin Pblica Municipal.
V. Presidente: El Presidente Municipal.
VI. Secretara: La Secretara de Finanzas y Administracin.
VII. Contralora: La Contralora Municipal.
VIII. Subsecretara de Finanzas: La Subsecretara de Finanzas, dependiente de la Secretara de Finanzas
y Administracin.
IX. Subsecretara de Administracin: La Subsecretara de Administracin, dependiente de la Secretara
de Finanzas y Administracin.
X. Coordinacin: La Coordinacin de Delegaciones de Finanzas y Administracin.
XI. Delegaciones: Delegaciones Financieras y Administrativas de las Dependencias de la Administracin
Pblica Municipal.
XII. Gasto: Gasto Pblico Municipal.
XIII. Comit: Comit de Adquisiciones de Bienes, Arrendamientos, Enajenaciones y Contratacin de
Servicios del Municipio de Oaxaca de Jurez;
XIV. Comit de Obras: Comit de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las mismas del Municipio
de Oaxaca de Jurez.
XV. Gestin para Resultados (GpR): Al modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin, que
pone nfasis a las metas alcanzadas con los recursos asignados.
XVI. Presupuesto basado en Resultados (PbR): Al instrumento de la gestin para resultados consistente
en un conjunto de actividades y herramientas que permiten que las decisiones involucradas en el
proceso presupuestario, incorporen sistemticamente consideraciones sobre los resultados
esperados y obtenidos de la aplicacin de los recursos pblicos.
XVII. Matriz de Indicadores para Resultados (MIR): A la herramienta de planeacin estratgica que
organiza los objetivos, indicadores y metas de un programa presupuestario, y que vincula los
distintos instrumentos de diseo, organizacin, ejecucin, seguimiento, evaluacin y mejora, como
resultado de un proceso de programacin realizado con base en la Metodologa de Marco Lgico.
XVIII. Sistema de Indicadores de Evaluacin del Desempeo (SIED): Al instrumento del proceso integral de
planeacin estratgica, que permite medir el desempeo gubernamental en la ejecucin de polticas
y programas, para mejorar la toma de decisiones.

ARTCULO 3. El Gasto, comprende las erogaciones por concepto de Gasto Corriente, Gasto de Inversin,
Transferencias y Deuda Pblica, que realicen:

I. El Cabildo Municipal,
II. La Presidencia Municipal,
III. Las Dependencias Municipales,
IV. Los Organismos Descentralizados, y;
V. Las Agencias Municipales y de Polica.

ARTCULO 4. La programacin del gasto total se distribuir conforme a lo establecido en el Apndice de este
Presupuesto.

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ARTCULO 5. Corresponder a la Secretara de Finanzas y Administracin, establecer los mecanismos
operativos que permitan llevar a cabo el manejo de la informacin relacionada con las operaciones que
afecten el Presupuesto, hacerse cargo del registro y consolidacin de las mismas, as como formular los
reportes en que se consignen los datos de los momentos presupuestales (autorizado, modificado,
comprometido, devengado, ejercido y pagado) del presente Presupuesto.

ARTCULO 6. Los titulares de las Dependencias y Organismos, independientemente de su denominacin,
sern los nicos responsables de que se apliquen los recursos a los programas proyectados y que no
excedan de las claves programticas presupuestales autorizadas en este Presupuesto, por tanto no
reconocern adeudos ni efectuarn pagos por cantidades reclamadas o erogaciones efectuadas en
contravencin a lo establecido en el presente artculo.

ARTCULO 7. Los titulares de las Secretaras; Subsecretaras; Direcciones Generales; Comisin de
Seguridad Pblica, Vialidad, Transporte, y Proteccin Ciudadana; Direcciones de rea; Jefaturas o reas
Responsables ejecutoras de programas y recursos pblicos, independientemente de su denominacin, sern
responsables de que se ejecuten con oportunidad, eficiencia y honestidad.

ARTCULO 8. Cualquier cambio de estructura organizacional de las Dependencias u Organismos, que
afectara este Presupuesto, deber ser autorizado por la Secretara de Finanzas y Administracin.

ARTCULO 9. La Secretara de Finanzas y Administracin y la Contralora, en el mbito de sus respectivas
competencias, verificarn peridicamente los resultados de la ejecucin de los programas y aplicacin de los
recursos de las diversas Dependencias y Organismos Descentralizados, independientemente de su
denominacin, en relacin con las estrategias, prioridades y objetivos del Plan Municipal de Desarrollo
vigente, a fin de que se adopten las medidas necesarias para corregir las desviaciones detectadas. Las
verificaciones se harn en forma selectiva y debern considerar los recursos aplicados, los avances y logros
de los proyectos ejecutados, de manera tal, que se pueda evaluar la eficiencia y oportunidad en la aplicacin
de los recursos del Erario Municipal.

Concluidas las evaluaciones a que se refiere el prrafo anterior, en caso de que se detecten irregularidades o
situaciones que lo ameriten, se deber de informar de los resultados al Presidente, independientemente de
los procedimientos de responsabilidades que se configuren de conformidad con la Ley de Responsabilidades
de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios de Oaxaca.

ARTCULO 10. Slo se podrn contratar emprstitos para financiar proyectos pblicos productivos, la
adquisicin o manufactura de bienes y la prestacin de servicios pblicos siempre que en forma directa o
indirecta produzcan incremento en los ingresos o beneficios sociales al Municipio, hasta por el monto que
establezca la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca, para el Ejercicio Fiscal 2014 o por
cualquier otro Decreto, estando autorizado para garantizar dicha obligacin mediante la afectacin de
Participaciones Federales y Estatales, as como con aquellos bienes del dominio privado propiedad de este
Municipio, de conformidad con los artculos 2 fraccin V, 12 fraccin I y 24 de la Ley de Deuda Pblica Estatal
y Municipal.

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ARTCULO 11. Tratndose de recursos que no estn contemplados en la Ley de Ingresos provenientes de
emprstitos o de apoyos especficos, los mismos se aplicarn nica y exclusivamente a los programas para
los que se obtuvieron, mismos que debern integrarse e informarse en la Cuenta Pblica Municipal.

ARTCULO 12. Se faculta al Presidente, para que a travs de la Secretara de Finanzas y Administracin, en
casos de desastres naturales, fenmenos meteorolgicos, casos fortuitos o de fuerza mayor, que pongan en
riesgo a la poblacin del Municipio, pueda destinar recursos del Presupuesto de Egresos 2014 para solventar
las necesidades requeridas. Asimismo, se le faculta y autoriza para que en estos casos pueda realizar
adquisiciones directas para otorgar apoyos en especie o pueda otorgar apoyos econmicos directos a los
damnificados o afectados.

La comprobacin de los apoyos econmicos directos otorgados a los damnificados o afectados deber ser en
nmina de beneficiarios.

ARTCULO 13. Los titulares de las Dependencias, slo podrn disponer de las economas presupuestales
que se generen en sus reas, previa autorizacin de la Secretara de Finanzas y Administracin.

ARTCULO 14. La Secretara de Finanzas y Administracin podr reasignar recursos del Presupuesto
derivados de las economas presupuestales que obtengan las dependencias municipales dando prioridad al
gasto de inversin.

ARTCULO 15. La Secretara de Finanzas y Administracin de conformidad con los ordenamientos legales
vigentes, efectuar reducciones, diferimientos o cancelaciones de programas y conceptos de gasto asignados
a las Dependencias y Organismos, cuando se presenten contingencias que repercutan en una disminucin de
los ingresos previstos o por erogaciones extraordinarias de carcter social, informando de ello a la Comisin
de Hacienda.

Para los efectos del prrafo anterior, debern tomarse en cuenta las circunstancias econmicas y sociales
que priven en el Pas y el Estado, los alcances de los conceptos de gasto, la fuente de financiamiento y, en su
caso, la naturaleza y caractersticas particulares de operacin de las Dependencias y Organismos de que se
trate.

Los ajustes y reducciones que se efecten en observancia de lo anterior, debern realizarse en forma
selectiva, sin afectar los programas prioritarios del gasto social y en general, los programas estratgicos,
optando preferentemente en los casos de programas de inversin por aquellos de menor productividad e
impacto social y econmico.

La Secretara de Finanzas y Administracin, previo acuerdo del Presidente podr suspender, diferir o cancelar
programas, cuando deban destinarse recursos a solventar contingencias generadas por fenmenos naturales
o cualquier otro que de no atenderse ponga en peligro a la ciudadana.

En los casos citados en el presente artculo, al integrar la Cuenta Pblica deber informarse de esta situacin.

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ARTCULO 16. Las Dependencias y Organismos, no podrn llevar a cabo reconversin de puestos y
categoras, ni la creacin de nuevas plazas, salvo que se trate de casos debidamente justificados, y cuenten
previamente con el acuerdo favorable de la Secretara de Finanzas y Administracin.

ARTCULO 17. Los titulares de las Dependencias y Organismos, debern poner especial atencin en el
aprovechamiento de la oferta integrada por los prestadores de Servicio Social de las Instituciones de
Educacin Tcnica y Superior, con el fin de dar oportunidad a los estudiantes de los ltimos semestres de
incorporarse a la fuerza de trabajo; procurando incentivarlos y que al mismo tiempo en los proyectos de
carcter temporal no se incremente la plantilla de personal.

ARTCULO 18. Las adquisiciones de bienes y contratacin de servicios que requiera la Administracin
Municipal, debern ser realizadas de conformidad con las disposiciones que al efecto emita la Secretara de
Finanzas y Administracin.

Tratndose de Aportaciones o Programas Federales, las adquisiciones de bienes y contratacin de servicios
estarn sujetas al destino que en su caso establezcan las Disposiciones Legales y Lineamientos que regulen
la aplicacin de esos recursos.

Los contratos por honorarios, solo podrn celebrarse para la prestacin de servicios profesionales eventuales
y cargas extraordinarias de trabajo por lo que, no podr incorporarse por esta va, a personal para el
desempeo de funciones que tengan el carcter de permanentes.

ARTCULO 19. Las Dependencias y Organismos, procurarn establecer economas en los rubros de bienes
y servicios, as como en cualquier otro tipo de posicin presupuestal que represente una erogacin de
recursos, debiendo en todo momento ser promotores del ahorro y del esfuerzo, situacin que deber ser
trasmitida a todo personal a su cargo, mediante polticas de ahorro particularmente en energa elctrica,
combustible, telfono, papelera y consumibles.

ARTCULO 20. Se debern racionalizar al mximo las previsiones para la contratacin, adquisicin o
arrendamiento de bienes inmuebles para oficinas pblicas administrativas, muebles y equipos.

ARTCULO 21. En materia de Inversin se dar prioridad a las obras o acciones complementarias de
proyectos en proceso que sean procedentes y congruentes con las estrategias plasmadas en el Plan
Municipal de Desarrollo vigente.

ARTCULO 22. La remodelacin de edificios pblicos e instalaciones de carcter administrativo, deber
justificarse plenamente y slo ser considerada, en aquellos casos en los que los trabajadores no cuenten
con espacios e instalaciones que les permita desempearse adecuadamente; as mismo deber estar
soportada por un expediente tcnico previa autorizacin presupuestal por la Secretara de Finanzas y
Administracin.

ARTCULO 23. Los proyectos de inversin debern prever el aprovechamiento preferencial y ptimo de
mano de obra e insumos locales, en la realizacin de obras nuevas y en la conservacin y mantenimiento de
la infraestructura existente.

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ARTCULO 24. Se deber aprovechar al mximo la infraestructura y capacidad tanto material como humana
con que cuentan las Dependencias del Municipio, coordinndose con las Dependencias encargadas de la
ejecucin de obras y/o acciones a fin de evitar gastos adicionales.

ARTCULO 25. Se deber prever en la formulacin de proyectos productivos y sociales, todos los apoyos y
acciones complementarias, tanto de inversin como crediticias que se requieran para su desarrollo integral, a
efecto de asegurar su cumplimiento.

ARTCULO 26. Las Dependencias, debern cumplir cabalmente con las disposiciones que establecen las
Leyes Federales, Estatales y Municipales en materia de ejercicio de gasto corriente y de inversin; el
incumplimiento a las mismas dar origen a las sanciones que establece la Ley de Responsabilidades de los
Servidores Pblicos del Estado y Municipios de Oaxaca.

ARTCULO 27. La documentacin comprobatoria derivada de la ejecucin de las obras, acciones y
programas de las dependencias ser remitida a la Direccin de Contabilidad Gubernamental para su archivo y
registro correspondiente, siendo sta nicamente la de carcter financiero y ser esta Direccin la encargada
de su resguardo hasta la entrega al archivo.

La documentacin comprobatoria de carcter tcnico, deber quedar a resguardo de la Dependencia
encargada de la ejecucin dentro del expediente unitario.

Tratndose de adquisicin de bienes de activo fijo tales como vehculos, equipo de cmputo, o cualquier otro
que por su naturaleza deba ser resguardado, la factura original deber enviarse a la Direccin de Control
Patrimonial, para su guarda y registro, hasta que los bienes de que se trate sean desincorporados del
Patrimonio Municipal o enviados a los archivos municipales de acuerdo a la Ley respectiva.

ARTCULO 28. Los Titulares de las Dependencias y Organismos, rendirn un informe por escrito de manera
trimestral sobre los avances fsicos y financieros de los programas o acciones que tengan a su cargo. Dicho
informe deber ser presentado a la Secretara de Finanzas y Administracin dentro de los primeros tres das
hbiles siguientes al trmino del trimestre.

ARTCULO 29. Todas las Dependencias informarn a la Secretara de Finanzas y Administracin dentro de
los primeros cinco das del mes de diciembre, el monto y caractersticas del recurso necesario por concepto
de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS) y en el caso de obras, acciones y programas, el
refrendo circulante (proceso arrastre de presupuesto) con la finalidad de considerar el mismo, siempre y
cuando cuenten con la cobertura presupuestal, por tanto la Secretara de Finanzas y Administracin no
reconocer adeudos ni pagos por cantidades reclamadas o erogaciones efectuadas por los titulares de las
Dependencias independientemente de su denominacin, quedando bajo su responsabilidad el no acatar dicha
disposicin.

La Secretara de Finanzas y Administracin emitir el Acuerdo correspondiente al refrendo del ejercicio fiscal
de que se trate.

ARTCULO 30. Los Organismos Descentralizados, recibirn y manejarn sus fondos y harn sus pagos a
travs de sus propios rganos Administrativos.

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ARTCULO 31. Las Dependencias y Organismos en el ejercicio del Gasto, estarn obligadas a proporcionar
a la Secretara de Finanzas y Administracin toda la informacin que les solicite dentro de los plazos que para
el efecto se les establezca en forma particular y, a permitir a su personal la prctica de visitas, a fin de validar
la informacin documental. Del mismo modo, debern permitir a la Contralora, realizar las visitas para cumplir
con sus atribuciones.

ARTCULO 32. Las Delegaciones verificarn que los comprobantes del gasto sean originales, que no
presenten enmendaduras, tachaduras o alteraciones y debern cumplir con los requisitos fiscales
enumerados en el artculo 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin, as como los sealados en la Resolucin
Miscelnea vigente, mismos que se darn a conocer a travs de la Direccin de Contabilidad Gubernamental.

Los comprobantes deben expedirse a nombre de:
Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca.
R.F.C. MOJ7210102H1.
Plaza de la Danza S/N, Col. Centro, C.P. 68000.

As mismo, debern contener:

En el caso de gasto corriente:

La firma del Delegado, Director del rea respectiva y el visto bueno del Titular del rea, agregando una
justificacin fehaciente del motivo que origin el gasto y la clave programtica presupuestal a afectar,
tomando como base las posiciones presupuestales de acuerdo al clasificador por objeto del gasto.

Tratndose de gasto de inversin para la ejecucin de obra:

La firma del Delegado, Director de Costos y Licitaciones y el visto bueno del Secretario de Desarrollo Urbano
y Obras Pblicas, los datos contenidos en el oficio de aprobacin, como son: fuente de financiamiento, regin,
distrito, nmero y nombre de la obra, oficio y fecha de aprobacin, programa, sub-programa y clave
programtica presupuestal.

ARTCULO 33. Slo se admitirn erogaciones con cargo a las obras, acciones y programas, cuando entre
otros, tambin se cumpla con los requisitos siguientes:

Tratndose de gasto corriente:

I. Que exista posicin presupuestal que as lo autorice;

II. Que la posicin presupuestal tenga saldo suficiente; y

III. Que concuerde la posicin presupuestal que recibe el cargo, con la justificacin del gasto.

En caso de gasto de inversin:

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I. Que cuente con expediente tcnico autorizado y,

II. Que cuente con oficio de aprobacin del ejercicio de los recursos.

La ejecucin de la obra, accin o programa sin el debido cumplimiento de estos requisitos, son
responsabilidad del funcionario que las autorice y subsidiariamente de quienes las hubieren realizado y de
quienes las hubieren revisado.

La Secretara de Finanzas y Administracin, en casos debidamente justificados, ser la facultada para
autorizar pagos, realizar transferencias o reasignaciones de gasto entre posiciones presupuestales, cuando
no se cuente con recursos o sean insuficientes para solventar el o los compromisos adquiridos, procurando no
afectar programas prioritarios.

Invariablemente de la comprobacin, las Dependencias debern presentar debidamente integrado un
Proyecto que seale e identifique el alcance del programa relativo a: monto a ejercer, acciones, plazos,
beneficiarios, rea responsable de su ejecucin y la obtencin de resultados a travs de indicadores de
desempeo institucional, que permita evaluar adecuadamente su cumplimiento.

ARTCULO 34. Autorizados los programas, la responsabilidad en el manejo de los presupuestos, ser de los
funcionarios encargados de cada programa. Asimismo, las Dependencias se responsabilizarn de explicar las
desviaciones que se aprecien en el manejo de los recursos que les hayan sido asignados.

De igual manera las Delegaciones son responsables solidarios de todas las acciones tendientes al ejercicio
del Presupuesto de la Dependencia a la que estn designados.

Quedar a cargo de la Secretara de Finanzas y Administracin, cubrir el valor de los compromisos contrados
por las Dependencias con base en el Presupuesto autorizado, siempre y cuando la documentacin
comprobatoria cumpla con las disposiciones fiscales y municipales en vigor.

ARTCULO 35. La Secretara de Finanzas y Administracin llevar a cabo la evaluacin del comportamiento
de cada una de las Dependencias en materia de compromiso y ejercicio del Presupuesto.

ARTCULO 36. Las dependencias y organismos debern observar y acatar las disposiciones de disciplina
presupuestaria y austeridad, que al efecto emita la Secretara de Finanzas y Administracin para el ejercicio
del presente Presupuesto.

CAPTULO II.
DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS.

ARTCULO 37. El Gasto se basar en el Presupuesto aprobado por el Ayuntamiento teniendo vigencia de un
ao de calendario, que incluir el sealamiento de programas y el enunciado de objetivos, metas, costos y
Centros Gestores responsables de su ejecucin.

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ARTCULO 38. La Secretara de Finanzas y Administracin de acuerdo a las Leyes federales, estatales y
municipales, definir el tipo y fuente de recursos que se requieran para el financiamiento de cada programa.

ARTCULO 39. El Presupuesto ser el que a iniciativa del Presidente o del Sndico Municipal, apruebe el
Honorable Ayuntamiento. Los recursos sern destinados a la ejecucin de actividades, obras y servicios
pblicos que se establecen en el Plan Municipal de Desarrollo vigente con cargo a las Dependencias y
Organismos. Cuando un programa comprenda ms de un ao, se sujetar a las cantidades asignadas en el
Presupuesto de Egresos de cada ao.

El Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014, comprendido
del 1de enero al 31 de diciembre de 2014, asciende a la cantidad de $1,080000,000 (Un mil ochenta
millones de pesos, 00/100 M.N.), presupuesto equilibrado con respecto a los ingresos estimados en la Ley
de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio Fiscal 2014.

ARTCULO 40. La Presidencia Municipal, a travs de las Dependencias o reas responsables de programas,
ejercern las asignaciones de las claves programticas presupuestales.
CONCEPTO IMPORTE
COMISION DE SEGURIDAD PUBLICA, VIALIDAD, TRANSPORTE Y PROTECCIN CIVIL 184,309,998.48
COMIT MUNICIPAL DEL SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA 27,877,499.04
CONTRALORA MUNICIPAL 8,671,847.71
SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACION 223,184,086.52
SECRETARIA DE DESARROLLO HUMANO 40,087,832.29
SECRETARIA DE DESARROLLO URBANO, ECOLOGA Y OBRAS PBLICAS 231,350,095.05
SECRETARIA DE SERVICIOS A LA COMUNIDAD 247,826,356.31
SECRETARIA DE TURISMO 5,468,165.12
SECRETARIA DE DESARROLLO ECONMICO 5,468,165.12
INSTITUTO MUNICIPAL DE LAS MUJER 6,684,817.51
INSTITUTO MUNICIPAL DE LA VIVIENDA 7,155,157.58
PRESIDENCIA MUNICIPAL 34,602,512.12
SECRETARA MUNICIPAL 57,313,467.16
TOTALGENERAL 1,080,000,000.00

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ARTCULO 41. De acuerdo con la clasificacin econmica del gasto, el Presupuesto tendr la siguiente
conformacin:

MUNICIPIO DE OAXACA DE JUREZ.
PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014.
CLASIFICACIN POR RAMO Y CAPTULO DEL GASTO.
CONCEPTO IMPORTE
GASTO CORRIENTE 826,141,791.54
R28 PARTICIPACIONES A ENTIDADES FEDERATIVAS Y MUNICIPIOS,
RECURSOS FISCALES E INGRESOS PROPIOS 696,011,568.92
1000 SERVICIOS PERSONALES 587,156,195.37
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 28,892,118.23
3000 SERVICIOS GENERALES 71,970,453.38
4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 7,992,801.94
R33 FONDO IV FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE
LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO
FEDERAL 125,130,222.62
R4 GOBERNACIN 5,000,000.00

GASTO DE INVERSIN 240,432,150.70
6000 INVERSIN PBLICA 8,741,069.11
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 6,207,401.37

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R33 FONDO III FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA
SOCIAL MUNICIPAL 112,978,575.00
FEDERAL 1,168,234.22
R33 FONDO V FONDO DE APORTACIONES MLTIPLES 800,000.00
6000 INVERSIN PBLICA 800,000.00
PNE PROGRAMA NORMAL ESTATAL 3,000,000.00
R11 EDUCACIN PBLICA 41,707,116.00
R15 DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO 36,000,000.00
R20 DESARROLLO SOCIAL 2,500,000.00
R23 PROVISIONES SALARIALES Y ECONMICAS 22,329,755.00
R4 GOBERNACIN 5,000,000.00
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 5,000,000.00

DEUDA PBLICA 5,406,889.16
9000 DEUDA PBLICA 3,000,000.00

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FEDERAL 2,406,889.16
9000 DEUDA PBLICA 2,406,889.16
TOTAL DE GASTO PROGRAMABLE 1,071,980,831.40

4000 ASIGNACIONES A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 8,019,168.60
TOTAL DE GASTO NO PROGRAMABLE 8,019,168.60

TOTALES GENERALES 1,080,000,000.00

ARTCULO 42. El ejercicio del gasto se sujetar a la Clave Programtica Presupuestal, la cual se compone
en el caso del Gasto corriente por el Centro Gestor, rea Funcional, Posicin Presupuestal y Fondo, en el
caso de Gasto de Inversin se adiciona el elemento Programa de Financiacin. stos en su totalidad, forman
parte del Presupuesto, que como Apndices, se agregan al presente y su observancia es de carcter
obligatorio.

ARTCULO 43. En la asignacin de recursos del Ramo 33 en sus Fondos III y IV, se consider el techo
financiero establecido en el Proyecto de Iniciativa de Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez,
para el Ejercicio Fiscal 2014.

CAPTULO III
DE LOS LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL EJERCICIO DEL GASTO

ARTCULO 44. Los responsables de las Dependencias, Organismos, Agencias Municipales y de Polica,
podrn realizar adquisiciones de bienes y servicios de acuerdo a los rangos que para tal efecto emita la
Secretara de Finanzas y Administracin.

El pago de las adquisiciones de bienes, servicios y arrendamientos que excedan de $2,000.00 (Dos mil pesos
00/100 M.N.) deber efectuarse mediante cheque nominativo expedido por la Secretara de Finanzas y
Administracin con la Leyenda PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO, o en su caso, podrn
realizarse mediante transferencias bancarias de cuentas.

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Todas las adquisiciones de bienes, servicios y arrendamientos que requieran las Dependencias, Organismos,
Agencias Municipales y de Polica que por normatividad deban ser autorizadas por el Comit, debern
solicitarse a la Subsecretara de Administracin con oportunidad para que sta a su vez, las someta a
consideracin del Comit para que con apego en la Normatividad Municipal, determine el procedimiento de
compra correspondiente.

ARTCULO 45. Los bienes que por su naturaleza y descripcin sealados por la Direccin de Control
Patrimonial requieran ser resguardados, debern remitir el comprobante original respectivo para que se
realice el resguardo correspondiente y se certifique a travs de la Secretara Municipal la copia del
comprobante, que deber servir para el trmite de pago o control interno de cada una de las Delegaciones
solicitantes.

ARTCULO 46. Los servicios solicitados por conceptos de difusin y publicidad de las actividades
desarrolladas en el Municipio de Oaxaca de Jurez, debern estar soportados a travs de un contrato de
prestacin de servicios profesionales.

ARTCULO 47. Las cotizaciones que soliciten los Delegados para adquisiciones de bienes o servicios que
requieran para la operatividad de las Dependencias, debern ser originales y contener la firma y el sello del
proveedor y del Delegado solicitante; tomando en cuenta los requisitos siguientes: el papel en el que emitan la
cotizacin deber ser membretado, contener los elementos indispensables de identificacin del proveedor
(razn o denominacin social, domicilio, telfono, R.F.C., etc.) as como el nombre y cargo de la persona que
realiz la cotizacin.

En los casos en que las cotizaciones se realicen a travs de correo electrnico, los proveedores debern
remitirlas como datos adjuntos, conteniendo los mismos elementos anteriormente sealados.

ARTCULO 48. Los Delegados o los equivalentes, tendrn la obligacin de verificar antes de realizar
cualquier adquisicin de bienes o servicios, que los Centros Gestores a su cargo cuenten con cobertura o
suficiencia presupuestal en la posicin presupuestal que se vaya a afectar.

En los casos de insuficiencia presupuestal, debern realizar los trmites necesarios ante la Secretara de
Finanzas y Administracin a fin de dar soporte financiero a las erogaciones que requieran a travs de una
Transferencia Presupuestal, siempre y cuando no se afecten las metas establecidas en sus programas
operativos anuales.

Tratndose de gasto de inversin, la adquisicin de bienes o servicios, deber estar contemplada y no
exceder el importe indicado en el anexo del oficio de aprobacin. En caso de no estar considerada en el
anexo referido, ser facultad del Secretario de Finanzas y Administracin o Subsecretario de Finanzas
autorizar la modificacin al presupuesto, siempre y cuando el concepto solicitado este acorde a la naturaleza
de la obra y el gasto sea cubierto con recursos no utilizados y/o economas dentro de la misma obra.

ARTCULO 49. Con el propsito de obtener mejores precios, calidad, descuentos, facilidades de pago y
puntualidad en la entrega de los bienes o servicios por parte de los proveedores, la Direccin de Bienes y
Licitaciones, realizar compras por volumen en los meses de FEBRERO, ABRIL, JULIO y OCTUBRE.

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A travs de la Coordinacin de Delegaciones, las Dependencias remitirn a la Direccin de Bienes y
Licitaciones sus oficios de solicitud para someter ante el Comit, la adquisicin de productos, bienes y/o
servicios que requieran para el funcionamiento y operacin de sus Dependencias en cumplimiento a los
procedimientos establecidos en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de Sector Pblico y/o la
Ley para Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Oaxaca; respectivamente, de acuerdo a
los lineamientos que para tal efecto emita la Secretara de Finanzas y Administracin y Contralora, las cuales
debern capturarse a travs del proceso de adquisicin de material, bienes o servicios mayor a $30,000.00
del Sistema Hacendario Municipal para el trmite de pago correspondiente.

Solo en casos extraordinarios, con la debida justificacin y el visto bueno del Titular de la Coordinacin de
Delegaciones, este monto podr ascender a $50,000.00

Para el caso del equipo de cmputo y software, invariablemente la solicitud o requisicin deber contar con la
validacin y autorizacin tcnica de la Direccin General de Innovacin o de la Unidad de Anlisis de la
Informacin de la Secretara de Finanzas y Administracin, segn corresponda, tomando en cuenta el avance
tecnolgico y compatibilidad, con la finalidad de que los equipos sean adquiridos de acuerdo a las
necesidades y funciones a que se destinarn.

ARTCULO 50. nicamente se autorizarn adquisiciones de compras anticipadas de bienes o servicios en
los rubros sealados en el artculo anterior, previa justificacin presentada a la Subsecretara de
Administracin, la cual otorgar el visto bueno si es procedente, a travs del Sistema Hacendario Municipal.

ARTCULO 51. En ningn caso las Delegaciones solicitarn por anticipado los bienes o servicios, si no existe
una orden de compra o servicio debidamente autorizada; quedando bajo la responsabilidad de los
Secretarios, Directores de rea y Delegados, las compras de bienes y servicios que no acaten los presentes
Lineamientos.

ARTCULO 52. Los Delegados, tratndose de comprobantes por servicios profesionales (Honorarios) y
arrendamiento de bienes inmuebles, adicionalmente verificarn que stos cumplan con la retencin que
seala la Ley de Impuesto Sobre la Renta, ya que de no hacerse sern los responsables de pagar la
retencin no efectuada y los accesorios correspondientes; en lo referente al Impuesto al Valor Agregado, de
conformidad con el artculo 3 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, el Municipio no est obligado a
efectuar retencin por este concepto.

ARTCULO 53. La validacin que se efecte a los comprobantes referente a los requisitos fiscales, en ningn
caso deber contraponerse a lo sealado en las propias Leyes que regulan la materia fiscal y en caso de
controversia en el sentido de la interpretacin, la Direccin de Contabilidad Gubernamental determinar lo
conducente, a travs de rbrica y sello.

ARTCULO 54. Las Delegaciones debern verificar que los comprobantes fiscales pagados a travs del
Fondo Revolvente y Gastos a Comprobar, contengan en forma expresa que el pago es en una sola
exhibicin, en efectivo o tarjeta, en virtud de que no se podrn tramitar las recuperaciones del Fondo
Revolvente y de los Gastos a Comprobar sin esta disposicin.

26

ARTCULO 55. Las Dependencias que por la naturaleza de sus funciones o por la necesidad propia de su
operacin requieran de celebrar contratos o convenios para la adquisicin de bienes y/o servicios, debern
formularlos y remitirlos a la Subsecretara Jurdica, a efecto de ser revisados y validados en los aspectos
jurdico-normativos, posteriormente debern turnar dichos contratos o convenios a la Direccin de Planeacin
y Control Presupuestal a travs de la Coordinacin de Delegaciones, nicamente para su validacin
presupuestal y en el caso de los contratos de arrendamiento, la verificacin del incremento autorizado para el
ejercicio fiscal, para finalmente, obtener la firma de la Sindicatura Municipal correspondiente.

ARTCULO 56. Se deber entender por Fondo Revolvente (caja chica), las cantidades de recursos otorgados
mensualmente a las Dependencias Municipales, previa su comprobacin para hacer frente a necesidades
urgentes o fortuitas de operacin y cuyo gasto no pueda anticiparse.

ARTCULO 57. Las Dependencias, a travs de la Delegacin, previa autorizacin de la Coordinacin de
Delegaciones, podrn solicitar a la Secretara de Finanzas y Administracin la asignacin de un Fondo
Revolvente, el cual deber ser aperturado en el mes de enero de cada ao, debiendo presentar ante la
Secretara de Finanzas y Administracin oficio de solicitud, un recibo firmado por el Titular de la Dependencia
con el Visto Bueno del Secretario de Finanzas y Administracin y un pagar que deber firmar el Titular de la
Dependencia como Deudor y el Delegado como aval e indicar el domicilio particular de ambos en dicho
pagar.

ARTCULO 58. El monto del Fondo Revolvente ser asignado por la Secretara de Finanzas y
Administracin, de acuerdo a las funciones y volumen de actividades de cada Dependencia.

La periodicidad de otorgacin de este fondo ser mensual, por mes de calendario.

ARTCULO 59. Los pagos efectuados a travs del Fondo Revolvente, no debern exceder de $2,000.00 (dos
mil pesos 00/100 M.N.) ms el Impuesto al Valor Agregado por cada factura, tomando en cuenta que no se
podrn dividir o fraccionar las compras o servicios por el mismo concepto; debiendo entenderse por
fraccionar: la accin de realizar ms de una adquisicin de algn bien o servicio de una misma lnea
homognea en el perodo que cubre el Fondo Revolvente.

ARTCULO 60. Las Delegaciones, debern capturar en el proceso de Fondo Revolvente, los comprobantes
de las erogaciones que realicen.

La fecha de los comprobantes deber corresponder al mes al que haga referencia el Fondo Revolvente.

ARTCULO 61. Los titulares de las Dependencias y los Delegados debern cuidar que las erogaciones que
se realicen a travs del Fondo Revolvente sean las estrictamente necesarias, observando siempre una
poltica de uso racional de los recursos.

ARTCULO 62. Las Delegaciones debern llevar un registro auxiliar de las operaciones efectuadas con los
recursos del Fondo Revolvente, en el cual registrarn diariamente los movimientos realizados; dicho registro
deber contener la cantidad asignada, los gastos realizados por posicin presupuestal, el folio de la factura, la
fecha de facturacin, el concepto genrico y el saldo.

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ARTCULO 63. Las Delegaciones presentarn la comprobacin del Fondo Revolvente ante la Coordinacin
de Delegaciones para que sta la revise y la remita a la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal
dentro de los cuatro primeros das hbiles del mes siguiente al que se refiera la comprobacin, con la finalidad
que sean verificadas las posiciones presupuestales sealadas en cada uno de los comprobantes y con esto
estar en condiciones de realizar el trmite de reposicin correspondiente.

ARTCULO 64. Las Dependencias a travs de la Delegacin debern tramitar la reposicin del Fondo
Revolvente, presentando sus comprobantes debidamente verificados por la Direccin de Planeacin y Control
Presupuestal ante la Direccin de Egresos, dentro de los seis primeros das hbiles del mes siguiente al que
corresponda la comprobacin.

ARTCULO 65. Es responsabilidad del titular de la Dependencia, verificar que los pagos que se efecten con
recursos del Fondo Revolvente, se sujeten a los montos y conceptos autorizados y que la documentacin
comprobatoria rena los requisitos correspondientes, respetando las posiciones presupuestales aperturadas
para cada Dependencia en el Presupuesto.

ARTCULO 66. Los recursos del Fondo Revolvente no debern utilizarse para cubrir los siguientes
conceptos:

Artculos de uso y carcter personal.
Los pagos por concepto de mantenimiento preventivo y correctivo del parque vehicular.
Pagos por trabajos de acondicionamiento de oficinas, realizados por terceros.
Pago de Servicios bsicos como: energa elctrica, telefona tradicional y Arrendamiento de
inmuebles
Pago de Combustible.
Pasajes areos y terrestres, ambos de carcter internacional.
Cualquiera que por su naturaleza tenga que clasificarse en el captulo 4000 Ayudas, Subsidios y
Transferencias.
Los inherentes al captulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles.
Los inherentes al captulo 6000 Obra Pblica, con excepcin de las publicaciones que deriven de
los procedimientos de contratacin de este captulo de gasto.

ARTCULO 67. Las Delegaciones debern cancelar la cuenta de Fondo Revolvente, a ms tardar el ltimo
da hbil del mes de noviembre del presente Ejercicio Fiscal en la Caja General de la Direccin de Ingresos.

ARTCULO 68. Se deber entender por Compras, las erogaciones que se realicen para dotar de bienes
necesarios para la operatividad y funcionamiento de las distintas Dependencias, con cargo a los recursos
asignados en el Presupuesto a cada una de ellas.

ARTCULO 69. Las Delegaciones, podrn capturar nicamente en los procesos de Adquisicin de materiales
los artculos que corresponden al captulo 2000 y en el proceso de Adquisicin de activo fijo los bienes que
corresponden al captulo 5000, de conformidad con el clasificador por objeto del gasto armonizado que emita
la Secretara de Finanzas y Administracin.

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ARTCULO 70. La adjudicacin, contratacin y adquisicin de bienes que realicen las Delegaciones, debern
apegarse a lo establecido en el presente Presupuesto.

ARTCULO 71. Las Delegaciones solicitantes, sern las encargadas de imprimir y requisitar con las firmas
respectivas el pedido que emite el Sistema Hacendario Municipal, las cuales sern acompaadas de la
documentacin comprobatoria debidamente autorizada por el Titular de la Dependencia, debiendo ser turnado
a la Coordinacin de Delegaciones para que lo revise y para que sta lo turne a la Direccin de Planeacin y
Control Presupuestal de la Secretara de Finanzas y Administracin para su validacin.

ARTCULO 72. Se deber entender por Servicios Generales, las cantidades erogadas o comprometidas que
se encuentran estipuladas en el captulo 3000 del clasificador por objeto del gasto, necesarios para la
operatividad de las Dependencias, los cuales se debern capturar en el proceso del Sistema Hacendario
Municipal que corresponda.

Para efecto de autorizacin de los servicios solicitados por Fondo Revolvente, gastos a comprobar o a travs
del proceso de servicios, las Delegaciones, debern remitir en original y una copia, los comprobantes fiscales
al Departamento de Servicios Generales para su validacin correspondiente.

En caso de no estar registrado un servicio en el Sistema Hacendario Municipal, el Departamento de Servicios
Generales ser el encargado de darlo de alta, previa validacin de la Direccin de Planeacin y Control
Presupuestal.

ARTCULO 73. La Subsecretara de Administracin, a travs del Departamento de Servicios Generales, ser
el encargado del trmite de pago de los servicios de energa elctrica, telfono y agua potable de los edificios
que albergan a las Dependencias que se encuentran dentro y fuera del edificio del Palacio Municipal, sean
stos arrendados o propiedad del Municipio y de los cuales los comprobantes de servicios debern ser
remitidos directamente por los prestadores de servicios a la Coordinacin de Delegaciones y sta a su vez, al
Departamento de Servicios Generales, el cual afectar las posiciones presupuestales 31101 Energa
elctrica, 31301 Agua Potable, 31401 Telefona tradicional y 31501 Telefona celular.

Para los casos sealados en el prrafo anterior, a Las Delegaciones que generan el gasto, corresponder
corroborar peridicamente los saldos afectados a las posiciones presupuestales correspondientes a los
servicios pagados, con la finalidad de mantener suficiencia presupuestal; as mismo las Delegaciones
verificarn mensualmente o bimestralmente segn sea el caso no rebasar el techo financiero para tal fin.

En los casos de que los comprobantes sean remitidos por los prestadores de los servicios sealados en el
presente apartado a los domicilios de las Dependencias ejecutoras del gasto, las Delegaciones debern
remitir a la brevedad posible dichos comprobantes a la Coordinacin de Delegaciones para que se efecte el
trmite de pago respectivo, evitando con esto el corte de alguno de los servicios.

ARTCULO 74. Para efectos de control interno, las Delegaciones debern implementar polticas de uso
racional y austero de los servicios de telefona, energa elctrica y agua potable, para lo cual llevarn registros
mensuales de su uso, mediante bitcoras o libretas de registro, las cuales podrn ser solicitadas en cualquier
momento por la Subsecretara de Administracin o por la Contralora con el propsito de corroborar el gasto.

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ARTCULO 75. El Departamento de Servicios Generales mensualmente enviar a las Delegaciones a travs
de la Coordinacin de Delegaciones el detalle de llamadas de lneas directas y extensiones del conmutador
segn sea el caso, con la finalidad de que se reconozcan y justifiquen las llamadas de carcter oficial y
particulares, teniendo como plazo para la justificacin cinco das hbiles a partir de la recepcin del reporte.

ARTCULO 76. En los cambios de domicilio que realicen las Dependencias, las Delegaciones
correspondientes debern realizar los siguientes trmites:

I.- Para el caso del servicio de energa elctrica, debern presentar ante el Departamento de Servicios
Generales para trmite de pago el clculo del finiquito del medidor del inmueble que desocupen, el cual
debern solicitar en el mdulo de atencin a clientes de la Comisin Federal de Electricidad, cumpliendo con
los requisitos que seale dicha entidad.

Para la contratacin de un nuevo servicio, la Delegacin de la Dependencia que lo solicite deber realizar el
trmite ante la Comisin Federal de Electricidad en el mdulo correspondiente o va telefnica en el nmero
que para tal fin disponga la C.F.E., debiendo solicitar que el importe por concepto de depsito lo realicen en el
primer recibo de consumo, el cual deber estar emitido a nombre del Municipio de Oaxaca de Jurez,
Oaxaca, citando el Registro Federal de Contribuyentes (MOJ7210102H1).

II.- Para el caso del servicio de agua potable, debern informar al Departamento de Servicios Generales a
travs de oficio, la fecha en la que quedar desocupado el inmueble que albergaba a la Dependencia
Municipal, anexndole copia del contrato de arrendamiento con la finalidad de que se realice la baja del
servicio a nombre del Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca.

Cuando se trate del arrendamiento de un nuevo edificio debern realizar de la misma forma la solicitud con
los anexos respectivos para que se realice el alta del servicio a nombre del Municipio de Oaxaca de Jurez,
Oaxaca.

III.- Por lo que respecta al cambio de lneas telefnicas, debern realizar la notificacin de forma oficial
mediante oficio ante el Departamento de Servicios Generales, anexando el croquis de ubicacin del domicilio
en el que se pretende realizar el cambio, el cual deber indicar de manera clara el nombre de la calle y el
nmero del domicilio, as como el tipo de servicio y el nmero de lneas telefnicas requeridas o el nmero de
la lnea de telfono con el que se cuenta.

ARTCULO 77. El Departamento de Servicios Generales ser el encargado de la asignacin de combustible
para los vehculos de motor de las Dependencias de acuerdo al monto de recursos disponibles en la clave
programtica presupuestal de la Dependencia de que se trate, a travs de vales de combustible distribuidos
de forma mensual, afectando la posicin presupuestal 26101 Combustibles.

Para el control del suministro de combustible a las unidades de motor, las Delegaciones debern implementar
polticas de austeridad y racionalidad del consumo, a travs de bitcoras de suministro individual por vehculo,
en virtud de que no se autorizar ms combustible del asignado mensualmente.

Para los casos en que el recurso asignado a las Dependencias mediante el Presupuesto para el rubro de
combustible sea insuficiente para la operacin durante todo el ejercicio presupuestal, las Delegaciones a

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travs de la Coordinacin debern solicitar ante la Secretara de Finanzas y Administracin con el debido
tiempo y la justificacin correspondiente, la transferencia de recursos hacia la posicin presupuestal de
combustible, con la finalidad de no ver entorpecida la operatividad de la Dependencia; debiendo reflejarse en
el Sistema Hacendario Municipal dicho incremento para que la Subsecretara de Administracin est en
posibilidad de autorizar la asignacin de vales de combustible.

ARTCULO 78. Los vales de combustible sern entregados por la Coordinacin a las Delegaciones el primer
da hbil del mes de que se trate.

ARTCULO 79. Las Delegaciones podrn hacer efectivos los vales de combustible durante el mes indicado
en los mismos, debiendo anotar los datos siguientes:

I.- Tipo de Vehculo,

II.- Placas de circulacin y,

III.- Nombre y firma del conductor.

ARTCULO 80. Las Delegaciones debern comprobar ante el Departamento de Servicios Generales el
suministro de combustible a travs de los reportes en los que muestren el nmero de litros suministrados a
cada una de las unidades de motor, el importe por unidad, el importe total y el nombre del rea a la que se
suministr, esto lo debern realizar dentro de los primeros cinco das posteriores al trmino del mes para el
que fueron otorgados los vales, debiendo devolver aquellos que no fueron canjeados en su oportunidad para
la cancelacin correspondiente.

ARTCULO 81. Las gasolineras en las que se podr suministrar combustible a las unidades de motor
asignadas a las Dependencias, sern dadas a conocer de forma oficial por la Subsecretara de
Administracin en el primer mes del ejercicio presupuestal de que se trate.

ARTCULO 82. Las Dependencias, debern apegarse a lo establecido por el presente Presupuesto, as
como a los procedimientos respectivos, ya que de no hacerlo el Municipio de Oaxaca de Jurez, no
reconocer pago de algn servicio que carezca de la autorizacin de la Subsecretara de Administracin,
quedando el pago del o los servicios bajo la responsabilidad de los titulares de las Secretaras,
Subsecretaras o Delegaciones o de cualquier rea que haya generado el gasto.

ARTCULO 83. Se deber entender por pago de Servicios de Mantenimiento a Vehculos las cantidades
erogadas para realizar reparaciones o mantenimiento preventivo o correctivo a las unidades de motor oficiales
asignadas a las distintas Dependencias para la realizacin de sus actividades cotidianas.

Para efecto de autorizacin de los servicios a vehculos solicitados por Fondo Revolvente, gastos a
comprobar o a travs del mdulo de servicios a vehculos, las Delegaciones, debern remitir en original y dos
copias los comprobantes fiscales al Departamento de Servicios Generales para su validacin
correspondiente, a travs de la Coordinacin.

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ARTCULO 84. Los desperfectos o averas que sufran las unidades de motor o maquinaria y equipo de
construccin asignadas a las Dependencias se clasificarn en:

I.- Reparaciones Mayores.

Quedarn comprendidas dentro de esta clasificacin, los ajustes de motor, cambio total del sistema elctrico,
reparacin total del sistema de enfriamiento, reparacin total del sistema de suspensin, servicios de
hojalatera y pintura, reparacin total del sistema de frenos, reparacin total del sistema de direccin y
reparacin total del sistema hidrulico.

II.- Reparaciones Menores.

Quedan comprendidas como reparaciones menores los desperfectos que sufran las unidades de motor o
maquinaria y equipo de construccin, en algunas de las partes de los sistemas sealados como reparaciones
mayores.

III.- Servicios Preventivos.

Se considerarn servicios preventivos los que habitualmente y de forma programada deban de darse a las
unidades de motor o maquinaria y equipo de construccin, para mantener e incrementar la vida til de
funcionamiento, entre estos servicios se encuentran las afinaciones, alineacin y balanceo, cambio de aceite,
chequeo de niveles de lquidos, anlisis y diagnsticos preventivos, entre otros.

ARTCULO 85. Las Delegaciones debern utilizar el proceso de adquisicin de servicios establecido en el
Sistema Hacendario Municipal, para realizar las capturas de los servicios de mantenimiento o reparacin de
unidades de motor oficiales asignadas a las Dependencias, correspondientes a las posiciones presupuestales
35501 (Reparacin y mantenimiento de equipo de transporte), 29601 (Refacciones y accesorios menores de
equipo de transporte), 35701 (Instalacin, mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipo de
construccin), 29801 (Refacciones y accesorios de maquinaria y equipo de construccin) y 26102
(Lubricantes y aditivos); cerciorndose de contar con recursos suficientes en la clave programtica
presupuestal o reserva de recursos, tratndose de obra, a afectar antes de realizar la captura.

ARTCULO 86. Las Delegaciones debern apegarse a lo establecido en el presente Presupuesto; en virtud
de que no se reconocern gastos que se hayan originado sin apego a la normatividad vigente, quedando el
pago bajo responsabilidad de los Titulares, Directores Generales, Directores de rea y Delegados,
funcionarios o empleados que soliciten o autoricen la realizacin de los servicios.

ARTCULO 87. Para un mejor control en la prestacin de servicios de mantenimiento y reparacin de
vehculos, la Subsecretara de Administracin, integrar el catlogo de proveedores y prestadores de
servicios mecnicos, el cual dar a conocer a las Delegaciones de forma oficial, para que sean tomados en
cuenta dichos proveedores para las reparaciones vehiculares.

El catlogo de proveedores podr actualizarse segn las necesidades de operacin y ser la Subsecretara
de Administracin la encargada de dar a conocer dichos cambios.

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ARTCULO 88. Los Delegados para agilizar la reparacin de unidades de motor asignadas a las
dependencias a las cuales se encuentren designados y con la finalidad de no verse entorpecidas sus
actividades, sern las responsables de realizar la captura de los servicios a vehculos en el proceso del
Sistema Hacendario Municipal correspondiente, debiendo apegarse a lo sealado en el presente
Presupuesto.

ARTCULO 89. El Departamento de Servicios Generales es el responsable de llevar el control de los
servicios de reparacin individual de cada vehculo oficial asignado a las distintas Dependencias, a travs de
bitcoras, para que sea el medio por el cual se autorice o deniegue algn servicio o reparacin que se
pretenda realizar a las unidades de motor que en perodos muy cortos de tiempo se hayan ejecutado,
informando en dichos casos a la Dependencia solicitante aplique la garanta del servicio que los proveedores
estn obligados a dar o en su defecto realicen una justificacin fehaciente y contundente del motivo por el que
se requiere dicho servicio.

La autorizacin del servicio del mantenimiento o de reparacin, la realizar la Coordinacin.

El Departamento de Servicios Generales, tendr la facultad en los casos que as lo considere, de solicitar
cotizaciones extras, as como los diagnsticos y dictmenes tcnicos necesarios para determinar la
procedencia o improcedencia de los servicios o para corroborar los precios cotizados por los proveedores.

ARTCULO 90. Las Delegaciones, visualizarn en el Sistema Hacendario Municipal, la autorizacin o
rechazo efectuadas a los pedidos de servicios por el Departamento de Servicios Generales y la Direccin de
Planeacin y Control Presupuestal.

Si el servicio solicitado fue denegado por una captura errnea, la Delegacin solicitante deber corregir las
deficiencias o iniciar nuevamente el procedimiento, el cual se har de su conocimiento mediante correo
interno con que cuenta el Sistema Hacendario Municipal.

ARTCULO 91. Las Delegaciones, para efectos del trmite de pago de los servicios realizados a las unidades
de motor, debern remitir el original del comprobante fiscal y en su caso, las cotizaciones debidamente
requisitadas, debiendo ser acompaado de la orden de servicio respectiva ante el Departamento de Servicios
Generales, con la finalidad de que se otorgue la validacin correspondiente y con esto poder continuar con el
trmite de pago al proveedor.

ARTCULO 92. Una vez obtenida la validacin por parte del Departamento de Servicios Generales, las
Delegaciones a travs de la Coordinacin, debern entregar el comprobante fiscal y la orden de servicio
respectiva en original y dos copias ante la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal para la liberacin
de pago correspondiente.

ARTCULO 93. Los vehculos de modelos recientes que requieran de mantenimiento, debern enviarse a los
talleres de los distribuidores autorizados en cada una de las marcas, siempre y cuando se encuentren
vigentes sus garantas.

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ARTCULO 94. Para el caso de adquisicin de refacciones unitarias para reparaciones de vehculos en
talleres internos del Municipio, el Departamento de Servicios Generales y las Delegaciones debern solicitar
de forma mensual la lista de precios de refacciones a cada uno de los proveedores que cuenten con el
servicio de refacciones y que formen parte del catlogo establecido, cuidando que los precios que otorguen
sean congruentes con los precios estndar que se encuentren vigentes en el mercado.

ARTCULO 95. Las Delegaciones debern hacer del conocimiento a los operadores o choferes de las
unidades de motor, que sern ellos los responsables de vigilar el adecuado funcionamiento de los vehculos,
verificando que stos se encuentren con los niveles de lquidos satisfactorios, as como el cuidar el estado
funcional de las llantas, debiendo reportar cualquier avera o descompostura a la Delegacin correspondiente.

ARTCULO 96. Las Delegaciones utilizarn el proceso de pagos especiales para capturar nicamente las
posiciones presupuestales que se enlistan a continuacin:

11101 Dietas
12101 Honorarios asimilables a salarios
12301 Retribuciones por servicios de carcter social
13401 Compensaciones
13402 Compensaciones adicionales por servicios especiales
13701 Honorarios especiales
14101 Cuotas al IMSS
14102 Cesanta y Vejez
14301 Aportaciones al Sistema para el Retiro
14401 Seguros de vida
15201 Indemnizaciones por riesgo de trabajo
15301 Liquidaciones y prestaciones por retiro
15401 Prestaciones contractuales
15501 Apoyos a la capacitacin de los servidores pblicos
15601 Otras prestaciones
17101 Estmulos por productividad
17102 Incentivos a policas
17201 Recompensas
41401 Asignaciones a organismos descentralizados
44101 Ayudas sociales a personas
44201 Becas
44301 Ayudas sociales a Instituciones de enseanza
44401 Aportaciones para investigacin y asistencia tecnolgica
44501 Fomento cultural
44502 Fomento deportivo
44503 Fomento de actividades cvicas
44504 Comits de proteccin civil
44801 Atencin a contingencias ambientales
49201 Cuotas a Organismos Internacionales

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ARTCULO 97. Las recuperaciones de gastos se autorizarn cuando su naturaleza y circunstancias que lo
generan as lo requieran, debiendo estar plenamente fundados y motivados por parte del rea solicitante y
aprobados por la Secretara de Finanzas y Administracin.

Dichas recuperaciones debern ajustarse a lo sealado en el Artculo 44 del presente Presupuesto, as
mismo, cuidar que las recuperaciones que se tramiten, no queden comprendidas en los supuestos de
afectacin de posiciones presupuestales, a travs del Fondo Revolvente.

ARTCULO 98. Tratndose de pago a proveedores, la captura y tramitacin de comprobantes de
erogaciones efectuadas, debern apegarse a lo sealado en el artculo 44, relativo a los montos autorizados
para adquisiciones de bienes y servicios, siempre y cuando sean susceptibles de cotizar.

ARTCULO 99. La comprobacin y tramitacin de comprobantes capturados a travs del proceso de pagos
especiales, debern presentarse para su revisin ante la Coordinacin y para su trmite ante la Direccin de
Planeacin y Control Presupuestal, dentro de los cinco das hbiles posteriores a la fecha de expedicin de
los comprobantes, en virtud de que no sern aceptados ni tramitados si se presentan de forma extempornea.

ARTCULO 100. Invariablemente todos los comprobantes de erogaciones que afecten la posicin
presupuestal Gastos Ceremoniales, Gasto de Orden Social, Alimentacin para el personal derivado de
actividades extraordinarias, Fomento cultural, Fomento deportivo, Fomento de actividades cvicas, Ayudas
sociales a personas y Ayudas sociales a instituciones de enseanza, que realicen las Dependencias debern
ser afines a sus actividades, asimismo estar autorizados por la Secretara de Finanzas y Administracin.

ARTCULO 101. Los apoyos de materiales e insumos para construccin, que se otorguen a travs de las
dependencias adems de cumplir con lo establecido en el artculo 102 debern estar soportados por un
expediente tcnico.

ARTCULO 102. Por lo que respecta a la comprobacin de apoyos en especie o econmicos que otorguen
las Dependencias, estos debern estar acompaados del oficio o escrito de solicitud, el recibo de acuse del
beneficiario, una identificacin oficial con fotografa del mismo y la evidencia fotogrfica en caso de que
aplique.

Para el caso en que los apoyos puedan ser comprobados a travs de comprobantes fiscales, estos debern
contener invariablemente los requisitos mencionados en las Disposiciones Generales de estos lineamientos.

ARTCULO 103. Deber entenderse por gastos a comprobar, las cantidades de recursos econmicos que los
titulares de las Dependencias soliciten a la Secretara de Finanzas y Administracin con cargo a su
Presupuesto a travs de la Coordinacin, para la adquisicin de materiales o servicios que por su naturaleza y
urgencia no hayan podido ser programados y cuyo fin sea el de mantener la operatividad de sus
Dependencias, siempre y cuando se encuentren debidamente justificados, en el caso de gasto de inversin
ser en base al oficio de autorizacin y apegado al expediente tcnico.

ARTCULO 104. Las adquisiciones de materiales o servicios que se realicen a travs del procedimiento de
gastos a comprobar, no se podrn realizar antes de la autorizacin y asignacin de los recursos por parte de
la Secretara de Finanzas y Administracin, en virtud de que dichos recursos sern utilizados para la compra,

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servicio o cualquier otro gasto posterior a su asignacin, lo anterior con la finalidad de que no se tengan
problemas operativos al momento de realizar la comprobacin por presentar comprobantes fiscales con
fechas anteriores a la solicitud.

ARTCULO 105. Las Delegaciones debern solicitar los gastos a comprobar ante la Secretara de Finanzas y
Administracin, mediante oficio debidamente fundado y motivado, el cual deber estar acompaado por un
recibo firmado por el funcionario (Secretario y/o Director de rea) que solicita los recursos, as como por el
Delegado, adicionalmente al oficio de solicitud se deber integrar un pagar que deber estar firmado por el
funcionario que solicite el recurso en su carcter de deudor y el Delegado como aval, indicando el domicilio
particular de ambos en dicho pagar; lo anterior con la finalidad de que la Secretara de Finanzas y
Administracin otorgue la autorizacin correspondiente.

La documentacin enumerada en el prrafo anterior deber ser presentada en original y dos copias ante la

ARTCULO 106. Las Delegaciones, debern utilizar el registro preliminar factura de acreedor para realizar la
captura, en virtud de que si no son capturados adecuadamente en el proceso respectivo, no podr generarse
ni autorizarse la solicitud de gastos a comprobar.

ARTCULO 107. Ser la Secretara de Finanzas y Administracin a travs de la Direccin de Planeacin y
Control Presupuestal la encargada de realizar el trmite interno de validacin documental y autorizacin de
los gastos a comprobar, concluyendo ste, con la entrega de la impresin de la solicitud de gastos a
comprobar y la documentacin correspondiente debidamente autorizada.

ARTCULO 108. Las Delegaciones, para efecto de pago, debern presentar ante la Direccin de Egresos en
original y dos copias la impresin de la solicitud de los gastos a comprobar, el oficio de solicitud y el recibo,
mientras que el pagar deber presentarse en tres copias, con la finalidad de que se programe la fecha de
entrega del cheque respectivo.

Es conveniente precisar que el pagar original, se encontrar bajo resguardo de la Direccin de Contabilidad
Gubernamental hasta en tanto no se realice la comprobacin correspondiente, lo cual motivar la suspensin
de otorgar recursos a los funcionarios o empleados que no realicen la comprobacin en tiempo y forma.

ARTCULO 109. Para efectos de comprobacin, las Delegaciones debern presentar dentro de los quince
das naturales, contados a partir del da siguiente a la entrega del cheque o transferencia de los recursos
otorgados, ante la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal en original y dos copias la documentacin
comprobatoria de los gastos a comprobar debidamente requisitados, con la finalidad de que se realice el
descargo del adeudo en el Sistema Hacendario Municipal.

ARTCULO 110. Los recursos que se otorguen por concepto de gastos a comprobar por ningn motivo se
podrn aplicar a otro fin al que fueron otorgados.

ARTCULO 111. La Direccin de Planeacin y Control Presupuestal una vez realizada la validacin de los
documentos comprobatorios del gasto, los turnar a la Direccin de Contabilidad de la propia Secretara de

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Finanzas y Administracin, para proceder a la liberacin del pagar original, entregndolo al rea
administrativa de que se trate.

ARTCULO 112. Se deber entender por Viticos, la cantidad de recursos destinados a cubrir el importe de
gastos de alimentacin, hospedaje y arrendamiento de vehculos de los funcionarios o empleados municipales
que sean comisionados para realizar actividades oficiales fuera de la circunscripcin municipal, estatal y en el
extranjero; las cuales podrn afectar nicamente las posiciones presupuestales 37501 Viticos en el pas y
37601 Viticos en el extranjero.

ARTCULO 113. Las Delegaciones, debern capturar en tiempo y forma en el proceso correspondiente, los
viticos que deban ser utilizados por los funcionarios o empleados municipales comisionados, en virtud de
que el Sistema Hacendario Municipal no permite realizar capturas con fechas posteriores a la de comisin.

ARTCULO 114. Para que puedan ser tramitados con oportunidad los viticos correspondientes, las
Delegaciones por conducto de la Coordinacin, debern presentar ante la Secretara de Finanzas y
Administracin a travs de la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal, copia de la invitacin, formato
de viticos y oficio de comisin debidamente firmado por el Jefe inmediato superior (mnimo Director de rea),
segn el lugar de adscripcin del personal comisionado, en el que deber incluirse el nmero de la captura
asignado por el Sistema Hacendario Municipal con la finalidad de que la Direccin de Planeacin y Control
Presupuestal, revise, asigne factura y genere la cuenta por pagar.

ARTCULO 115. Una vez autorizada la solicitud de viticos la Delegacin solicitante, deber imprimir dicha
solicitud y enviarla a la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal debidamente requisitada con su firma
y la del Titular que corresponda, anexndole la documentacin comprobatoria en original y dos fotocopias,
con la finalidad de que se programe el pago correspondiente.

ARTCULO 116. La asignacin de los recursos por concepto de viticos que deban otorgarse a los
funcionarios o empleados municipales que sean comisionados, debern apegarse a lo estipulado en el
tabulador que para tal efecto emita la Secretara de Finanzas y Administracin; que ser dado a conocer
mediante circular al inicio del ejercicio presupuestal correspondiente.

ARTCULO 117. Se deber entender por Pasajes, la cantidad de recursos destinados a cubrir el importe de
transporte terrestre o areo de los funcionarios o empleados municipales que por la naturaleza de sus
funciones o por la encomienda de alguna actividad la realicen fuera del rea de adscripcin o fuera de la
circunscripcin municipal, estatal y extranjero. Los cuales debern afectar las posiciones presupuestales
37101 Pasajes areos nacionales, 37102 Pasajes areos internacionales, 37201 Pasajes terrestres
nacionales y 37202 Pasajes terrestres internacionales.

ARTCULO 118. Para el control y pago por concepto de pasajes, stos se dividirn de la siguiente forma:

1.- Pasajes terrestres nacionales que comprenden la siguiente zona:

a) Zona Metropolitana y Municipios Conurbados.

2.- Pasajes areos y terrestres nacionales que comprenden las siguientes zonas:

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a) Zona de los Municipios del interior del Estado no considerados dentro de la categora de Conurbados y

b) Zona de entidades Federativas distintas del Estado de Oaxaca.

3.- Pasajes areos y terrestres internacionales

a) Extranjero.

ARTCULO 119. Las Delegaciones, debern capturar en el proceso correspondiente, el concepto de pasajes
para todas las zonas, diferenciando nicamente si se trata de pasajes areos nacionales o internacionales,
debiendo enviar a la Subsecretara de Administracin una copia de la documentacin que compruebe la
erogacin efectuada, con la finalidad de que sea verificada y autorizada a travs del Sistema Hacendario
Municipal.

Posterior a la autorizacin que realice La Subsecretara de Administracin, debern remitir en original y una
copia fotosttica, la documentacin a la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal con la finalidad de
que se asigne la cuenta por pagar.

En caso de no existir el itinerario dentro del Sistema Hacendario Municipal, las Delegaciones debern solicitar
el alta correspondiente ante la Unidad de Anlisis de la Informacin.

ARTCULO 120. La documentacin comprobatoria que debern presentar las Delegaciones para trmite,
respecto de las zonas comprendidas en el punto 2 del artculo 118, ser la siguiente:

Tratndose de transporte terrestre:

I.- Solicitud de pasajes (formato que emite el Sistema Hacendario Municipal).

II.- Boleto de transporte.

III.- Fotocopia de la invitacin, constancia o reporte de actividades.

IV.- Reporte de actividades a excepcin de concejales, titulares de dependencias y entidades.

V.- Fotocopia del oficio de Comisin debidamente firmado.

Tratndose de transporte areo:

I.- Solicitud de pasajes (formato que emite el Sistema Hacendario Municipal)

II.- Relacin de Cobro.

III.- Boleto de Avin y/o factura.

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IV.- Factura por cargo de equipaje si la hubiese.

V.- Fotocopia de la invitacin, constancia o reporte de actividades.

VI.- Reporte de actividades a excepcin de concejales, titulares de dependencias y entidades.

VII.- Fotocopia del oficio de Comisin debidamente firmado.

Los boletos de transporte terrestre, relacin de cobro, boletos de avin y/o factura y facturas por cargo de
equipaje, debern de integrar el nmero de captura que emite el Sistema Hacendario Municipal.

ARTCULO 121. Para el caso de la zona comprendida en el punto 1 del artculo 118, dicho pago se har a
travs de los recursos otorgados para el Fondo Revolvente, en virtud de que dichos gastos no deben rebasar
los montos sealados como factibles de ser pagados con recursos del Fondo Revolvente, mediante el formato
de pago de pasajes CPP, debidamente requisitado y firmado.

ARTCULO 122. Queda nicamente autorizado el pago de transportacin area a los siguientes funcionarios:

I.- Presidente.

II.- Regidores.

III.- Sndicos.

IV.- Secretarios

V.- Subsecretarios

VI.- Directores Generales y.

VII.- Directores de rea.

Para otros casos, ser la Secretara de Finanzas y Administracin, quien decida lo concerniente.

En pasajes areos se deber evitar la contratacin de servicios de primera clase.

ARTCULO 123. Deber entenderse por Rentas, las cantidades de recursos que se eroguen para cubrir el
arrendamiento de bienes inmuebles tales como edificios, casas, oficinas, patios, corralones, terrenos, etc.,
destinados al servicio oficial de las Dependencias, afectando las partidas 32101 Arrendamiento de terrenos,
32201 Arrendamiento de edificios administrativos, 32202 Arrendamiento de edificios para centros educativos,
32301 Arrendamiento de mobiliario y equipo de oficina y 32601 Arrendamiento de maquinaria y equipo.

ARTCULO 124. Para el trmite y pago de arrendamientos de bienes inmuebles, las Delegaciones debern
elaborar el contrato respectivo, debiendo remitirlo a travs de la Coordinacin, a la Direccin de Planeacin y
Control Presupuestal para la validacin presupuestal correspondiente, previa revisin de la Subsecretara

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Jurdica, as mismo debern turnar una copia fotosttica a la Subsecretara de Administracin, para su
validacin; debiendo posteriormente turnar el original del contrato para su requisicin de firmas ante la
Sindicatura Municipal correspondiente y con esto estar en la posibilidad de efectuar la captura del contrato en
el Sistema Hacendario Municipal (proceso de Rentas).

ARTCULO 125. Para efectos del pago mensual del arrendamiento de Bienes Inmuebles, las Delegaciones,
debern solicitar en los primeros das de cada mes al arrendador el recibo correspondiente, verificando que
ste cumpla con los requisitos fiscales, as como con la retencin que seala la Ley del Impuesto sobre la
Renta, ya que de no realizarlo, sern los titulares de las Delegaciones los responsables de pagar las
retenciones no efectuadas.

En la renovacin de contratos de arrendamiento de bienes inmuebles o en nuevas contrataciones por cambio
de domicilio no se permitir incremento mayor al cuatro por ciento sobre el monto total del contrato anterior
correspondiente.

La Secretara de Finanzas y Administracin previo anlisis de costos, zonas de ubicacin, servicios con que
cuente, facilidades de acceso, entre otros elementos a considerar determinar y autorizar los casos de
excepcin a lo dispuesto en el prrafo anterior.

Es conveniente precisar que en trminos del artculo 3 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, el
Municipio de Oaxaca de Jurez, no est obligado a retener dicho impuesto.

Para realizar las retenciones sealadas en el presente artculo, los Delegados debern requisitar la
constancia de pagos y retenciones, formato 37-A, el cual debern presentar ante la Sindicatura Municipal
para su revisin, autorizacin y firma correspondiente.

ARTCULO 126. Las Delegaciones, sern las encargadas de imprimir las solicitudes u rdenes de
arrendamiento capturadas en el proceso de rentas, correspondientes a los inmuebles en uso por parte de las
Dependencias a las que estn designados, posterior a la validacin realizada por la Direccin de Planeacin y
Control Presupuestal. Lo anterior para continuar con el trmite de pago respectivo.

ARTCULO 127. Los recibos de arrendamiento que presenten para su comprobacin las Delegaciones,
debern contener adicionalmente a los requisitos fiscales lo siguiente:

I.- Clave programtica presupuestal a afectar.
II.- Nmero de pedido.
III.- Nmero de cuenta por pagar asignada por el Sistema Hacendario Municipal.
IV.-Las firmas del Titular o Director de rea segn corresponda y la firma del Delegado designado a la
Dependencia solicitante, y
V.- Una breve justificacin del gasto.

El recibo debidamente requisitado y la constancia de pagos y retenciones (formato 37-A) debern ser
presentados ante la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal en original y 2 copias para su revisin y
autorizacin.

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ARTCULO 128. Es conveniente precisar que de no registrarse adecuadamente los datos en el Sistema
Hacendario Municipal al capturar, debern solicitar ante la Direccin de Planeacin y Control Presupuestal la
anulacin del registro de la factura respectiva.

CAPTULO IV
DISPOSICIONES DE RACIONALIDAD, AUSTERIDAD Y
DISCIPLINA PRESUPUESTARIA

ARTCULO 129. Sin perjuicio de lo que establece el presente Presupuesto y las dems disposiciones
aplicables a la materia, los titulares de las Dependencias, sern responsables de la estricta observancia de
las disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria contenidas en el presente captulo.
Su inobservancia o incumplimiento motivar el fincamiento de las responsabilidades a que haya lugar,
conforme a las disposiciones legales aplicables.

ARTCULO 130. Por lo que se refiere a recursos humanos, no se autorizar la creacin de nuevas plazas,
salvo aquellos programas que se determinen como prioritarios, ajustndose estrictamente al techo financiero
que determine la Secretara de Finanzas y Administracin.

ARTCULO 131. Las Dependencias, en el ejercicio presupuestal correspondiente a servicios personales
debern cumplir lo siguiente:

I.- Apegarse estrictamente a los niveles establecidos en los tabuladores de sueldos, cuotas, tarifas y dems
asignaciones autorizadas por La Subsecretara de Administracin;

II.- Las remuneraciones adicionales por jornadas u horas extraordinarias, se regularn por las disposiciones
que establezca la Secretara de Finanzas y Administracin, de acuerdo al Presupuesto autorizado. Asimismo,
se debern poner en prctica mecanismos de trabajo que permitan reducir al mnimo su pago en los casos en
que existan las asignaciones correspondientes;

III.- Abstenerse de cubrir gastos por concepto de honorarios que rebasen los montos autorizados por la

IV.- No podr incorporarse mediante la celebracin de contrato por honorarios, personal para el desempeo
de labores iguales o similares a las que realiza el personal que forma la plantilla de la Dependencia de que se
trate.

V.- La celebracin de contratos por honorarios, slo proceder en casos debidamente justificados y siempre
que la Dependencia o Entidad no pueda satisfacer las necesidades de estos servicios con el personal y los
recursos tcnicos con que cuente. Su vigencia no deber rebasar el Ejercicio Fiscal 2014.

VI.- Las Dependencias que cuenten con las asignaciones presupuestarias para honorarios, debern gestionar
ante La Subsecretara de Administracin, dentro de los 30 das siguientes a la entrada en vigor del presente
Presupuesto, la revisin y, en su caso, autorizacin de los contratos respectivos.

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VII.- Abstenerse de proponer traspasos de recursos de otros captulos de gasto al captulo de servicios
personales y viceversa.

VIII.- Si los sueldos, gastos o asignaciones que este Presupuesto fija, no son cobrados por los beneficiarios
en la fecha de su vencimiento, stos tendrn un plazo de 60 das naturales para hacerlos efectivos,
transcurridos los cuales, quedarn cancelados a favor del Municipio, a menos que se justifique
satisfactoriamente la causa de la demora.

IX.- Abstenerse de contratar recursos humanos que generen incompatibilidad en el empleo;

Se considerar la existencia de incompatibilidad en el empleo, cuando una sola persona ocupe dos o ms
puestos o comisiones remunerados con cargo al Presupuesto, de conformidad con lo dispuesto por el artculo
136 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Oaxaca.

X.- Los recursos previstos en servicios personales que por alguna causa no se ejerzan se considerarn
economas presupuestarias y sern cancelados, sin que para ello se requiera aprobacin por parte de las
Dependencias.

XI.- Abstenerse de traspasar a otras posiciones presupuestales el Presupuesto destinado a programas de
capacitacin.

XII.- Para los casos de altas del personal de nuevo ingreso en la modalidad de contrato por tiempo
determinado, que sobrepasen 15 das hbiles para efectos de retroactividad, los recargos, multas,
actualizaciones, etc. que se generen por este hecho, corrern a cuenta del servidor pblico que haya
incumplido con el periodo establecido.

ARTCULO 132. Los titulares de las Dependencias, debern reducir selectiva y eficientemente los gastos de
administracin, sin detrimento de la realizacin oportuna y eficiente de los programas a su cargo y de la
adecuada prestacin de los bienes y servicios de su competencia; as como, cubrir con la debida oportunidad
sus compromisos reales de pago, con estricto apego a las dems disposiciones del Presupuesto de Egresos y
las que resulten aplicables a la materia.

ARTCULO 133. Las Dependencias debern optimizar la utilizacin de los espacios fsicos disponibles y el
aprovechamiento de los bienes y servicios que se dispongan, reduciendo al mnimo adquisiciones o nuevos
arrendamientos de bienes inmuebles para oficinas pblicas.

ARTCULO 134. El Honorable Cabildo, la Presidencia Municipal, las Dependencias, los Organismos
Descentralizados y las Agencias Municipales y de Polica a que se refiere el artculo 3 del Presupuesto, para
la adquisicin de materiales y suministros, as como contratacin de servicios, debern observar la
Normatividad que al efecto emita la Secretara de Finanzas y Administracin y la Contralora en el mbito de
sus respectivas competencias.

ARTCULO 135. Las erogaciones por los conceptos que a continuacin se indican debern reducirse al
mnimo indispensable, y su uso se sujetar a criterios de racionalidad y selectividad que determine la
Presidencia Municipal, a travs de la Secretara de Finanzas y Administracin:

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I. Gastos ceremoniales y Gastos de orden social.
II. Combustibles, Lubricantes y aditivos, Reparacin y mantenimiento de equipo de transporte.
III. Contratacin de asesoras, estudios e investigaciones a que se refiere el rubro 3300 (Servicios
profesionales, cientficos, tcnicos y otros servicios).
IV. Publicidad, propaganda, publicaciones oficiales y, en general, lo relacionado con actividades de
comunicacin social.
V. Congresos, convenciones, ferias, festivales y exposiciones.

ARTCULO 136. Los recursos autorizados para gastos ceremoniales y de orden social, espectculos
culturales, congresos, ferias, festivales y exposiciones, se ejercern de acuerdo a las disposiciones que se
establezcan en el presente Presupuesto y dems disposiciones que al efecto emita Secretara de Finanzas y
Administracin.

En cuanto a los obsequios a que se refiere la Posicin Presupuestal 38202 (Gastos de Orden Social) que se
indican en el Clasificador por Objeto del Gasto, nicamente los debe otorgar el Presidente.

ARTCULO 137. Los viticos que se asignen cuando sea indispensable que los empleados viajen en el
desempeo de actividades oficiales, se calcularn de acuerdo a los tabuladores autorizados y dems
disposiciones aplicables, estrictamente por el tiempo que duren las comisiones conferidas.

ARTCULO 138. Es responsabilidad de los titulares de las Dependencias, la aplicacin estricta de las
diferentes posiciones presupuestales del gasto pblico de conformidad con las diversas disposiciones
aplicables.

ARTCULO 139. Las asignaciones autorizadas para investigacin y tecnologa sern intransferibles.

ARTCULO 140. Los titulares de las Dependencias y los responsables de las Delegaciones de las mismas,
son responsables de las cantidades que indebidamente paguen cuando la documentacin comprobatoria del
gasto no cumpla con los requisitos fiscales y administrativos vigentes o cuando rebasen el importe del
Presupuesto autorizado.

CAPTULO V
DEL GASTO DE INVERSIN

ARTCULO 141. En el ejercicio del gasto de inversin se debern observar las siguientes disposiciones:

I.- Sujetarse a la apertura programtica o destino de gasto de la fuente de financiamiento que corresponda.

II. Para iniciar proyectos nuevos, las Dependencias debern prever la disponibilidad de recursos para su
terminacin, puesta en operacin y mantenimiento;

III. Se promover la organizacin social y su capacitacin para encauzar la participacin corresponsable de la
sociedad en las acciones de gobierno municipal;

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IV. Procurar la ampliacin y diversificacin de las fuentes de financiamiento alternativas y/o complementarias
al Presupuesto;

V. Se deber incorporar la participacin ciudadana en las obras, mediante la aportacin de mano de obra y
materiales de la regin;

VII. Se considerar preferentemente la adquisicin de productos y la utilizacin de las tecnologas locales con
uso intensivo de mano de obra;

VIII. La ejecucin de obra pblica, acciones sociales, inversiones, proyectos productivos y de fomento,
requerir de la autorizacin del expediente tcnico respectivo, as como de la liberacin de los recursos por
parte de la Secretara de Finanzas y Administracin;

IX. Cualquier accin iniciada o ejecutada sin cumplir con lo establecido anteriormente, ser responsabilidad
exclusiva del titular de la Dependencia; y,

X. Los procedimientos para la ejecucin de la obra pblica, proyectos productivos y de fomento se sujetar a
las disposiciones que al efecto determine el Comit correspondiente.

Tratndose de recursos convenidos o concertados con la Federacin y el Estado se observarn los
lineamientos que al efecto sealen los instrumentos respectivos.

ARTCULO 142. Una vez concluida la obra, accin o programa, deber presentar el acta de terminacin y/o
entrega recepcin correspondiente y en caso que aplique, el expediente tcnico final. La documentacin antes
descrita, deber contener el visto bueno y reporte de liberacin por parte de Contralora.

CAPTULO VI
DE LOS RAMOS GENERALES

ARTCULO 143. Los Ramos generales, son recursos destinados a cumplir propsitos especficos, cuya
previsin y asignacin se encuentra en el Presupuesto de Egresos de la Federacin, transferidos a los
gobiernos de los estados y municipios.

Los Fondos de Aportaciones se constituyen con los recursos que para el Ejercicio Fiscal 2014, el Gobierno
Federal transfiere al Estado, condicionando su gasto al cumplimiento de los objetivos que para cada tipo de
aportacin se establezca. El ejercicio deber efectuarse de conformidad con la Legislacin y Normatividad
Municipal, en lo que no se contraponga a la Ley de Coordinacin Fiscal.

ARTCULO 144. Del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, se ejercer la cantidad
de $112978,575.00 (Ciento doce millones novecientos setenta y ocho mil quinientos setenta y cinco pesos
00/100 M.N.) prevista en la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca, para el Ejercicio
Fiscal 2014.

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ARTCULO 145. Del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones del
Distrito Federal, se ejercer la cantidad de $128705,346.00 (Ciento veintiocho millones setecientos cinco mil
trescientos cuarenta y seis pesos 00/100 M.N.) prevista en la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de
Jurez, Oaxaca, para el Ejercicio Fiscal 2014.
ARTCULO 146. Del Fondo de Aportaciones Mltiples, se ejercer la cantidad de $800,000.00 (Ochocientos
mil pesos 00/100 M.N.) prevista en la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca, para el

CAPTULO VII
DE LOS RAMOS ADMINISTRATIVOS

ARTCULO 147. Son los recursos federales que percibe el Municipio, para el desarrollo de actividades
prioritarias de inters general, de acuerdo a los criterios de elegibilidad y derivado de subsidios, de la firma de
Convenios o Acuerdos de Coordinacin suscritos anualmente con las diferentes dependencias federales y
estatales, ejecutados mediante lineamientos o reglas de operacin aplicables dependiendo el tipo de
programa, establecidos los montos en la Ley de Ingresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, Oaxaca, para el

ARTCULO 148. Del Subsidio para la Seguridad Pblica Municipal (SUBSEMUN), se ejercer la cantidad de
$10000,000.00 (Diez millones de pesos 00/100 M.N.).

ARTCULO 149. Del programa HBITAT en su Vertiente General, el monto presupuestado para ejercer
durante el Ejercicio Fiscal 2014 ser de $28,211,772.00 (Veintiocho millones doscientos once mil setecientos
setenta y dos pesos 00/100 M.N.).

ARTCULO 150. Del programa HBITAT en su Vertiente Centro Histrico, se ejercer la cantidad de
$7788,228.00 (Siete millones setecientos ochenta y ocho mil doscientos veintiocho pesos 00/100 M. N).

ARTCULO 151. Del Programa de Empleo Temporal, se ejercer la cantidad de $2500,000.00 (Dos millones
quinientos mil pesos 00/100 M.N.)

ARTCULO 152. Del Programa Normal Estatal, se ejercer la cantidad de $3000,000.00 (Tres millones de
pesos 00/100 M.N.)

ARTCULO 153. Del Fondo Nacional para la Cultura y las Artes, se ejercer la cantidad $26707,116.00
(Veintisis millones, setecientos siete mil ciento diecisis pesos 00/100 M.N.)

ARTCULO 154. Fondo de Pavimentacin, Espacios Deportivos, Alumbrado Pblico y Rehabilitacin de
Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales (FOPEDEP), se ejercer la cantidad
$11329,775.00 (Once millones trescientos veintinueve mil setecientos setenta y cinco pesos 00/100 M.N.)

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CAPTULO VIII

DE LAS TRANSFERENCIAS A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

ARTCULO 155. Las erogaciones por concepto de transferencias con cargo al Presupuesto, promovern
Programas de Beneficio Social, el Desarrollo Integral de la Familia, la Equidad de Gnero, as como otros
programas o acciones que el Presidente determine, ajustndose igualmente a las siguientes formas:

I. El otorgamiento se har con base en criterios de selectividad, temporalidad y transparencia en su
asignacin, considerando su contribucin efectiva a la oferta de los bienes, servicios e insumos
estratgicos o prioritarios.

II. Las transferencias destinadas al apoyo de las Dependencias y Organismos, se debern orientar
selectivamente hacia actividades estratgicas para la produccin, la prestacin de servicios y la
generacin de empleos temporales y productivos.

III. Se consideran preferenciales las transferencias destinadas a Programas de Beneficio Social, al
Desarrollo Integral de la Familia y a la Equidad de Gnero.

IV. Los Organismos beneficiados de transferencias debern buscar fuentes de financiamiento a fin de
lograr, en el mediano plazo, una mayor autosuficiencia y una disminucin correlativa de los apoyos con
cargo a recursos presupuestarios.

V. No se otorgarn transferencias cuando no se encuentren claramente especificados los objetivos,
metas, beneficiarios, destino, temporalidad y condiciones de los mismos.

VI. Las ministraciones por transferencias a los Organismos debern efectuarse dentro de los das 15 y 30
de cada mes, siempre y cuando presenten escaneada, va correo electrnico y con firma electrnica la
documentacin comprobatoria debidamente requisitada ante la Direccin de Planeacin y Control
Presupuestal para estar en condiciones de liberar el pago de las ministraciones subsecuentes.

CAPTULO IX
DEL CONTROL Y VIGILANCIA DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

ARTCULO 156. La inspeccin de la Hacienda Pblica Municipal compete de manera directa a la Contralora,
quien en ejercicio de sus atribuciones ejercer la inspeccin, control y vigilancia en la aplicacin de los
recursos del Presupuesto de Egresos del Municipio. Asimismo, se auxiliar de la Secretara de Finanzas y
Administracin en la comprobacin financiera de los mismos y del cumplimiento de la normatividad para el
ejercicio del gasto que al efecto emita la misma Secretara de Finanzas y Administracin, sin menoscabo de
las atribuciones de los integrantes del Honorable Cabildo.

La Contralora procurar implementar en las diversas etapas del ejercicio y aplicacin del gasto, programas
de revisin preventiva.

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ARTCULO 157. La Secretara de Finanzas y Administracin propondr al Presidente la contratacin de los
servicios de auditora externa para efectos de realizar la inspeccin, revisin y fiscalizacin de la aplicacin y
ejercicio del Presupuesto de Egresos.

ARTCULO 158. El auditor externo contratado verificar al realizar la auditora, revisin e inspeccin del
gasto del ejercicio de manera enunciativa y no limitativa, lo siguiente:

I.- Precisar el ingreso y el gasto pblico,

II.- Determinar el resultado de la gestin financiera,

III.- Comprobar si el gasto pblico municipal se ajust al Presupuesto de Egresos del Municipio,

IV.- Verificar el cumplimiento de metas y acciones con la aplicacin del Presupuesto, y que stas sean
acordes con el Plan Municipal de Desarrollo vigente,

V.- Practicar una revisin legal, econmica y contable del ingreso y del gasto pblico,

VI.- Verificar la exactitud y justificacin de los cobros y pagos efectuados con cargo al Presupuesto, y;

VII.- Verificar la correcta aplicacin de los ingresos, egresos y su comprobacin de acuerdo a los presentes
lineamientos.

Si del resultado de esa revisin derivaren diferencias o irregularidades, en el dictamen final deber indicarse a
efecto de que la Contralora realice las acciones procedentes.

De no existir irregularidades se presentar el dictamen adjunto a la Cuenta Pblica al Ayuntamiento a ms
tardar quince das antes de la fecha lmite establecida en el artculo 113, fraccin II, penltimo prrafo de la
Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, para presentar al Congreso la Cuenta Pblica
que se inspecciona, a efecto de estar en posibilidades de aprobarla y turnarla al rgano Tcnico de
Fiscalizacin del Congreso del Estado conforme a los plazos y procedimientos que se establezcan
legalmente.

ARTCULO 159. La Secretara de Finanzas y Administracin es la encargada de interpretar las disposiciones
del presente instrumento para efectos administrativos financieros y establecer las medidas conducentes a su
correcta aplicacin.

ARTCULO 160. En materia de responsabilidades por el incumplimiento del presente Presupuesto de
Egresos, la Contralora aplicar la legislacin que corresponda.

ARTCULO 161. Los titulares y dems funcionarios competentes de las Dependencias, y Organismos
Descentralizados municipales, cualquiera que sea su denominacin, sern los responsables de la
observancia de este instrumento; en caso contrario, incurrirn en las responsabilidades previstas en la Ley de
Responsabilidad de los Servidores Pblicos del Estado y Municipios de Oaxaca y dems legislacin aplicable.

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CAPTULO X
DE LAS RESPONSABILIDADES

ARTCULO 162. La Contralora constituir las responsabilidades definitivas, previo fincamiento de pliegos
preventivos de responsabilidad, cuando se detecten irregularidades por actos u omisiones de servidores
pblicos en el manejo, aplicacin, administracin de fondos, valores y recursos econmicos del Municipio de
Oaxaca de Jurez, que se traduzcan en daos y perjuicios estimables en dinero, que afecten a la Hacienda
Pblica Municipal o al Patrimonio, as como por el incumplimiento de las disposiciones del Presupuesto y de
las que se expidan con base en ella.

ARTCULO 163. Las responsabilidades a las que se alude en el artculo anterior se constituirn y fincarn en
forma directa a los servidores pblicos que hayan cometido las irregularidades relativas; en forma subsidiaria
a los servidores pblicos que por la ndole de sus funciones hayan omitido la revisin o autorizado los actos
irregulares sea en forma dolosa, culposa o por negligencia; y en forma solidaria a los particulares que hayan
participado con los servidores pblicos en las irregularidades que originen responsabilidad.

ARTCULO 164. Las responsabilidades que se constituyan tendrn por objeto reparar o indemnizar los
daos y perjuicios que se ocasionen a la Hacienda Pblica Municipal, as como al Patrimonio, las cuales se
fijarn en cantidad liquida exigindose se solventen de inmediato.

Dichas responsabilidades se harn efectivas por la Secretara de Finanzas y Administracin a travs de la
Direccin de Ingresos Municipales.

ARTCULO 165. Cuando la Secretara de Finanzas y Administracin en el mbito de sus atribuciones de
fiscalizacin, control, vigilancia e inspeccin del Presupuesto, la contabilidad y el gasto pblico, detecte
irregularidades a las que se refiere el artculo 32 dar aviso a la Contralora, para que sta proceda al
fincamiento del pliego preventivo de responsabilidad correspondiente.

ARTCULO 166. La constitucin definitiva de las responsabilidades a que se refiere este Captulo, se
resolver por la Contralora, a travs del procedimiento administrativo disciplinario establecido en la Ley de
Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de Oaxaca.

ARTCULO 167. La Contralora podr dispensar por una sola vez las responsabilidades a que se refiere este
captulo, siempre que los hechos que las constituyan no revistan carcter delictuoso, ni se deban a culpa
grave del responsable, y cuando a juicio de esta Dependencia se consideren incosteables los daos
causados por no exceder de 500 veces el Salario Mnimo General vigente en la Ciudad de Oaxaca.

ARTCULO 168. Las responsabilidades a que se refiere el Presupuesto se constituirn y exigirn
administrativamente, independientemente de los delitos que en su caso lleguen a configurarse en trminos del
Cdigo Penal para el Estado Libre y Soberano de Oaxaca.

CAPTULO XI
DE LA CUENTA PBLICA Y SU DICTAMEN

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ARTCULO 169. De conformidad con los artculos 43 fraccin XXII y 95 fraccin VIII de la Ley Orgnica
Municipal del Estado de Oaxaca, la Secretara de Finanzas y Administracin a travs de la Direccin de
Contabilidad Gubernamental integrar y formular la Cuenta Pblica a efecto de presentarla a la Comisin de
Hacienda, para someterla a la consideracin del Cabildo, a fin de que ste en su caso la apruebe y sea
turnada al Congreso del Estado para su revisin y fiscalizacin. Esta obligacin tendr que cumplirse en el
plazo establecido por el artculo 113, fraccin II, penltimo prrafo de la Constitucin Poltica del Estado Libre
y Soberano de Oaxaca.

ARTCULO 170. La Cuenta Pblica Anual deber ser acompaada de un dictamen formulado por un Auditor
Externo, el que expresar su opinin respecto a la situacin y resultado de la revisin previa de sta, para que
el Ayuntamiento conozca previo a su aprobacin, los resultados de la aplicacin de los recursos del
Presupuesto y el logro de acciones contenidas en el Plan Municipal de Desarrollo vigente.

ARTCULO 171. La Cuenta Pblica Municipal Anual deber constar de los estados contables financieros y
dems informacin que muestre el registro de las operaciones derivadas de la aplicacin de los ingresos y del
Presupuesto de Egresos, relacionada con el logro de acciones y metas contenidas en el Plan Municipal de
Desarrollo vigente.

ARTCULO 172. Una vez aprobada la Cuenta Pblica Anual, deber ser firmada por los concejales que as lo
acordaron a efecto de turnarla para su revisin y fiscalizacin al Congreso del Estado. Esta situacin se har
constar en el acta respectiva que al efecto se levante.

CAPTULO XII
PERSPECTIVA DE GNERO

ARTCULO 173. El Presidente impulsar en todas sus dependencias, la igualdad de oportunidades entre
mujeres y hombres a travs de la incorporacin de la perspectiva de gnero en el diseo, elaboracin,
aplicacin, seguimiento y evaluacin de resultados de los programas de la Administracin Pblica Municipal.
Para tal efecto, las dependencias debern considerar lo siguiente:

I. Incorporar la perspectiva de gnero y reflejarla en la matriz de indicadores para resultados de los programas
bajo su responsabilidad;

II. Identificar y registrar la poblacin objetivo y la atendida por dichos programas, diferenciada por sexo y, de
ser posible, tambin por grupo de edad, en la matriz de indicadores por resultados y en los padrones de
beneficiarias y beneficiarios que corresponda;

III. Fomentar la perspectiva de gnero en el diseo y la ejecucin de programas en los que, an cuando no
estn dirigidos a mitigar o solventar desigualdades de gnero, se pueda identificar de forma diferenciada los
beneficios especficos para mujeres y hombres;

IV. En los programas bajo su responsabilidad, establecer o consolidar las metodologas de evaluacin y
seguimiento que generen informacin relacionada con indicadores para resultados con perspectiva de gnero;

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V. Aplicar la perspectiva de gnero en las evaluaciones de los programas, con los criterios que emitan el
Instituto Municipal de las Mujeres y la Secretara.

VI. Incluir en sus programas y campaas de comunicacin social con contenidos que promuevan la igualdad
entre mujeres y hombres, la erradicacin de la violencia de gnero y de roles y estereotipos que fomenten
cualquier forma de discriminacin. El Instituto Municipal de las Mujeres coadyuvar con las dependencias en
el contenido de estos programas y campaas.

VII.- Proponer la reglamentacin municipal correspondiente que atienda la perspectiva de gnero.

CAPTULO XIII
DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS (PbR).

ARTCULO 174. El Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez para el Ejercicio Fiscal 2014,
se formula bajo los principios del PbR y vincula el desglose del gasto a los ejes de gobierno, polticas y
objetivos del Plan de Desarrollo Municipal; contiene la Matriz de Indicadores para Resultados y los
Indicadores de Desempeo que las Dependencias y Entidades paramunicipales que debern observar y
reportar en cuanto a los avances, a fin de evaluar el ejercicio del gasto pblico de las reas de mayor
relevancia dentro de la Administracin Pblica Municipal.

ARTCULO 175. En el ejercicio del gasto pblico Municipal de las Dependencias y Entidades paramunicipales
debern ejecutar sus programas presupuestarios con sujecin a los objetivos, estrategias, prioridades y metas
establecidas en primera instancia en los programas sectoriales y en lo subsecuente en los programas
institucionales, especiales o regionales que se deriven del Plan Municipal de Desarrollo.

ARTCULO 176. Las Dependencias y Entidades en el ejercicio de su presupuesto debern incorporar la
poblacin beneficiaria objetivo en la dotacin o prestacin de un bien, servicio o producto, desglosndose los
beneficiarios entre hombres y mujeres, as como por condicin de rezago social.

TRANSITORIOS

ARTCULO PRIMERO. El Presupuesto de Egresos del Municipio de Oaxaca de Jurez, para el Ejercicio fiscal
2014, entrar en vigor a partir del 01 de enero de 2014 y la vigencia del mismo ser del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2014.

ARTCULO SEGUNDO. Se deja sin efectos cualquier disposicin de igual o menor rango que se oponga al
presente Presupuesto, a excepcin de las disposiciones que impliquen el cumplimiento de obligaciones
posteriores al 31 de diciembre del ao 2014 y las de vigencia continua o continuada.

ARTCULO TERCERO. La vigencia de las disposiciones contenidas en el presente concluir el 31 de
diciembre de 2014, excepto aquellas disposiciones que impliquen el cumplimiento de obligaciones posteriores
a dicha fecha y aquellas de vigencia continua o continuada.

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51

CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO Y GLOSARIO DE POSICIONES PRESUPUESTALES
EJERCICIO 2014

1000 SERVICIOS PERSONALES
1100 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE
1200 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER TRANSITORIO
1300 REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES
1400 SEGURIDAD SOCIAL
1500 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONOMICAS
1600 PREVISIONES
1700 PAGO DE ESTIMULOS A SERVIDORES PUBLICOS

2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
2100 MATERIALES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS
OFICIALES
2200 ALIMENTOS Y UTENSILIOS
2300 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION
2400 MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y DE REPARACION
2500 PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS Y DE LABORATORIO
2600 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS
2700 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS
2800 MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD
2900 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES

3000 SERVICIOS GENERALES
3100 SERVICIOS BASICOS
3200 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO
3300 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS, TECNICOS Y OTROS SERVICIOS
3400 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES
3500 SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
3600 SERVICIOS DE COMUNICACION SOCIAL Y PUBLICIDAD
3700 SERVICIOS DE TRASLADO Y VIATICOS
3800 SERVICIOS OFICIALES
3900 OTROS SERVICIOS GENERALES

4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
4100 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PBLICO
4300 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES
4400 AYUDAS SOCIALES

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4900 TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR

5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
5100 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
5200 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO
5300 EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO
5400 VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRE
5500 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD
5600 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
5700 ACTIVOS BIOLOGICOS
5800 BIENES INMUEBLES
5900 ACTIVOS INTANGIBLES

6000 INVERSION PUBLICA
6100 OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO
6200 OBRA PUBLICA EN BIENES PROPIOS
6300 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO

7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
7900 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES

9000 DEUDA PUBLICA
9100 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA
9200 INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA
9300 COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA
9400 GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA
9900 ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS)

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1000 SERVICIOS PERSONALES
1100 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER PERMANENTE

Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones correspondientes al personal de carcter
permanente.
11101 Dietas

Asignaciones destinadas a cubrir remuneraciones a los concejales propietarios que integran el
Municipio y los agentes municipales y de polica.
11201 Haberes

Cantidad destinada a cubrir las remuneraciones del personal de tropa y oficialidad de las
corporaciones de la polica y vialidad municipal.
11301 Sueldos base al personal sindicalizado

Cantidades destinadas a cubrir remuneraciones al personal sindicalizado de carcter permanente que
presta sus servicios en las distintas dependencias de acuerdo al convenio laboral entre el municipio y
los sindicatos. Incluye pago de retroactivo.
11302 Sueldos base al personal de confianza

Cantidades destinadas a cubrir remuneraciones al personal no sindicalizado, que presta sus servicios
en las distintas dependencias municipales. Incluye pago de retroactivo.
1200 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARACTER TRANSITORIO

Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones correspondientes al personal de carcter eventual.
12101 Honorarios asimilables a salarios

Son los comprendidos por el Ttulo IV Captulo I, Artculo 110, fraccin IV y V de la Ley del Impuesto
Sobre la Renta y que corresponden a la prestacin de un servicio personal subordinado.
12201 Sueldos base al personal de contrato

Importe que se destina a cubrir remuneraciones por concepto de sueldo al personal que est sujeto a
un contrato individual de trabajo por tiempo determinado con el municipio, de acuerdo al catlogo de
puestos y al tabulador de percepciones vigente.
12202 Mano de obra para construccin, mantenimiento y conservacin

Asignaciones destinadas a cubrir el costo por servicio de mano de obra que requieran contratarse para
la construccin, rehabilitacin, mantenimiento y conservacin de los bienes inmuebles propiedad o al
servicio del municipio, as como, los que se contraten para la ejecucin de la obra pblica.
12203 Sueldo a personal suplente

Cantidad destinada a retribuir al personal sustituto que cubre licencias permisos, condicionadas a un
pago de salario base del puesto a cubrir por un mximo de 180 das. El personal al que se pague en
esta modalidad no debe cobrar por ninguna otra en el municipio, en ningn caso se autoriza como
sueldo adicional, slo se aceptar como previsin un mximo de das por cada 20 personas que
laboren.

12301

Retribuciones por servicios de carcter social

Asignaciones destinadas al sostenimiento de personas dedicadas a determinados estudios en

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planteles educativos que prestan su servicio social en el Municipio.
1300 REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES

Asignaciones destinadas a cubrir percepciones adicionales y especiales, as como las gratificaciones
que se otorgan tanto al personal de carcter permanente como transitorio.
13101 Quinquenios personal sindicalizado

Cantidad destinada a cubrir la prima que se otorga por cada cinco aos o sus mltiplos de servicio
continuo al personal sindicalizado como complemento al salario segn tabulador vigente.
13102 Quinquenios personal de confianza

Cantidad destinada a cubrir la prima que se otorga por cada cinco aos o sus mltiplos de servicio
continuo como complemento al salario de los trabajadores de confianza segn tabulador vigente.
13103 Prima de Antigedad

Asignaciones destinadas al costo de prima de antigedad, determinada en base al tabulador vigente.
13201 Prima vacacional

Cantidades destinadas a cubrir el pago por concepto de prima vacacional de conformidad con lo
establecido en los diversos contratos colectivos de trabajo, suscritos con el personal sindicalizado y
que se hace extensivo al personal de confianza del municipio.
13202 Gratificacin de fin de ao

Cantidades destinadas a cubrir el aguinaldo de conformidad con lo establecido en los diversos
contratos colectivos de trabajo, suscritos con el personal sindicalizado y que se hace extensivo al
personal de confianza, otorgndose esta prestacin de manera general a todos los trabajadores del
municipio.
13203 Prima dominical

Prestacin otorgada de conformidad con lo establecido en la Ley Federal del Trabajo, la cual ser del
25%, sobre el salario de los das ordinarios de trabajo.
13301 Remuneraciones por horas extraordinarias

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de tiempo extraordinario que el personal labore, cuando las
necesidades del servicio lo requieren.
13401 Compensaciones

Cantidad destinada a cubrir el pago de asignaciones adicionales a la percepcin normal otorgada de
manera discrecional en atencin a responsabilidades, trabajos o servicios especiales relacionados con
el cargo que se desempee.
13402 Compensaciones adicionales por servicios especiales

Cantidad destinada a cubrir el pago de asignaciones adicionales a la percepcin normal otorgada en
atencin a responsabilidades, trabajos o servicios especiales relacionados con el cargo que se
desempee y que se liquida mediante nmina de pago.

13701

Honorarios especiales

Comprende las remuneraciones y gastos del personal designado para realizar notificaciones
especiales en el cobro de impuestos, derechos, multas y arrendamientos, as como los designados
para realizar inspecciones o intervenciones especiales, as como los programas de presencia fiscal.

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1400 SEGURIDAD SOCIAL

Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones que corresponden a las dependencias y entidades,
por concepto de prestaciones de seguridad social en beneficio del personal a su servicio, incluido el
pago complementario de las primas de seguros como son, entre otros, los seguros de vida, de retiro y
de gastos mdicos mayores de los servidores pblicos.
14101 Cuotas al IMSS

Asignaciones destinadas a cubrir las cuotas patronales que corresponden al municipio en los trminos
de la Ley del Seguro Social por los servicios que este ltimo proporciona a los trabajadores.
14102 Cesanta y vejez

Cantidades destinadas a cubrir la aportacin patronal que corresponde al municipio por concepto de
cesanta y vejez en beneficio de los trabajadores con derecho a ello, conforme las disposiciones
legales aplicables.
14301 Aportaciones al sistema para el retiro

Cantidades destinadas a cubrir la aportacin patronal que corresponde al municipio por concepto de
ahorro para el retiro en beneficio de los trabajadores con derecho a ello, conforme las disposiciones
legales aplicables.
14401 Seguro de vida

Cantidades destinadas a cubrir la prima patronal por concepto de seguro de vida de los trabajadores al
servicio del Municipio.
1500 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONOMICAS

Asignaciones destinadas a cubrir otras prestaciones sociales y econmicas, a favor del personal, de
acuerdo con las disposiciones legales vigentes y/o acuerdos contractuales respectivos.
15101 Aportaciones al fondo de pensiones

Cantidades destinadas a cubrir las aportaciones que de conformidad con la Ley del Servicio Civil,
corresponde pagar al Municipio.
15201 Indemnizacin por riesgos de trabajo

Cantidad destinada a cubrir la Indemnizacin por riesgos de trabajo a personal del Municipio e
integrantes del Honorable Cabildo.
15301 Liquidaciones y prestaciones por retiro

Asignaciones destinadas a cubrir la aportacin que realiza el municipio para beneficio de los
trabajadores, derivadas de relaciones contractuales preestablecidas, tales como: liquidaciones,
jubilaciones, terminacin de la relacin laboral, indemnizaciones por despido, pensiones, retiro
voluntario, entre otros.

15401

Prestaciones contractuales

Asignaciones destinadas a cubrir prestaciones derivadas de relaciones laborales o contractuales que
el Municipio, otorga en beneficio de sus trabajadores, tales como: tiles escolares, canasta navidea,
da de las madres, da del empleado, da del polica, da del sindicato, da del panteonero, da del
jardinero, da del trabajador de limpia, ayuda de primavera, ayuda de despensa, vida cara, ayuda de

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transporte, ayuda por maternidad, ayuda para calzado, ayuda para juguetes y dems que se deriven
de la revisin contractual anual, o por disposicin del Municipio.
15501 Apoyos a la capacitacin de los servidores pblicos

Asignaciones destinadas a cubrir el importe para apoyar la capacitacin orientada al desarrollo
personal o profesional de los servidores pblicos que determine el Municipio o que en forma individual
se soliciten, de conformidad con las disposiciones que se emitan para su otorgamiento.
15601 Otras prestaciones

Asignaciones destinadas a cubrir otras prestaciones que no se encuentran estipuladas en los
contratos colectivos de trabajo, ya sea al personal sindicalizado o de confianza.
1600 PREVISIONES

Asignaciones destinadas a cubrir las medidas de incremento en percepciones, prestaciones
econmicas, creacin de plazas y, en su caso, otras medidas salariales y econmicas que se
aprueben en el Presupuesto de Egresos. Las partidas de este concepto no se ejercern en forma
directa, sino a travs de las partidas que correspondan a los dems conceptos del captulo 1000
Servicios Personales, que sean objeto de traspaso de estos recursos.
16101 Previsin social personal sindicalizado

Prestacin mensual que se otorga al personal sindicalizado que tiende a elevar la calidad de vida del
trabajador de conformidad con lo establecido en los contratos colectivos de trabajo con los diferentes
sindicatos.
16102 Previsin social personal de confianza

Prestacin mensual que se otorga al personal de confianza que tiende a elevar la calidad de vida del
trabajador de conformidad con lo establecido en los contratos colectivos de trabajo y que se hace
extensivo al personal de confianza.
16103 Previsin para revisin salarial

Cantidades que se asignan en el Presupuesto de Egresos del Municipio, con la finalidad de establecer
un fondo financiero de reserva que permita dar cobertura a los incrementos salariales.
1700 PAGO DE ESTIMULOS A SERVIDORES PUBLICOS

Asignaciones destinadas a cubrir estmulos econmicos a los servidores pblicos de mando, enlace y
operativos de los entes pblicos, que establezcan las disposiciones aplicables, derivado del
desempeo de sus funciones.
17101 Estmulos por productividad

Asignaciones destinadas a cubrir los estmulos al personal del Municipio por productividad de acuerdo
con la normatividad aplicable.
17102 Incentivos a policas

Asignaciones destinadas a cubrir incentivos al personal de seguridad pblica del Municipio por el
desempeo en sus funciones de acuerdo con la normatividad aplicable.
17201 Recompensas

Asignaciones destinadas a premiar el herosmo, capacidad profesional, servicios a la Patria o dems
hechos meritorios al personal del Municipio y a la sociedad en general.
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS

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2100 MATERIALES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICIALES

Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales y tiles de oficina, limpieza, impresin y
reproduccin, para el procesamiento en equipos y bienes informticos; materiales estadsticos,
geogrficos, de apoyo informativo y didctico para centros de enseanza e investigacin; materiales
requeridos para el registro e identificacin en trmites oficiales y servicios a la poblacin.
21101 Material para oficina

Cantidades destinadas a la adquisicin de papelera necesaria para el desempeo de las diversas
actividades administrativas del Municipio, tales como: papel, pastas, grapas, broches, arillos,
marcadores, sellos oficiales, sobres para cd`s, sobres de celofn, tijeras, vasos y servilletas
desechables, sobres, entre otros.
21102 Equipos menores de oficina

Cantidades destinadas a la adquisicin de equipos menores de oficina tales como: maletines,
portafolios, perforadoras, engrapadoras, foliador, charola portapapeles, ventilador, cestos de basura,
sacapuntas elctrico, calculadoras, entre otros.
21103 Material de ingeniera y dibujo

Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales para la elaboracin de planos (topogrficos,
arquitectnicos y estructurales), escuadras, escalmetros, papel bond para plotter, portaplanos, cintas
mtricas, rapidgrafos, bastidores, alacrn, lminas para exposicin, material para maquetas, tinta
china, libretas de trnsito, entre otros.
21201 Material flmico

Cantidades destinadas a cubrir el importe de videocasetes, rollos fotogrficos, material para revelado,
memorias para cmaras, entre otros inherentes a este concepto.
21202 Material para fotocopiado y fax

Cantidades destinadas a cubrir el importe de insumos, tales como: tner, removedor y materiales
utilizados en el proceso de fotocopiado requeridos por las dependencias del municipio.
21301 Material estadstico y geogrfico

Asignaciones destinadas a la adquisicin de publicaciones relacionadas con informacin estadstica y
geogrfica, tales como: cartografa, mapas, planos, cuentas nacionales, estudios geogrficos,
fotografas areas y las relativas a indicadores econmicos y sociodemogrficos, entre otros.
21401 Material para computadoras

Cantidades destinadas a la adquisicin de cintas de impresin, cables de red, cable USB, aire
comprimido y otros accesorios, as como sustancias limpiadoras, tner, cartuchos de tinta, recargas,
entre otros consumibles, as como la adquisicin de medios pticos y magnticos tales como:
Memorias Flash de todo tipo, CDs, Dvds, etc.
21402 Equipos menores para computadoras

Cantidades destinadas a la adquisicin de mouse, teclado, diademas y audfonos con micrfono,
reguladores, entre otros.

21501

Material de apoyo informativo

Cantidades destinadas a la adquisicin de libros, revistas, leyes, reglamentos, peridicos oficiales,
diarios oficiales, gacetas, material audiovisual, casetes, discos compactos (distintos a la adquisicin de
bienes intangibles), compendios, manuales, diccionarios, prontuarios, diarios de circulacin nacional y
estatal, entre otros, requeridos para consulta y apoyo, as como los que se utilicen para equipar

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bibliotecas. Incluye la suscripcin a revistas y publicaciones especializadas.
21502 Material impreso

Cantidades destinadas a la adquisicin de folletos, catlogos, formatos y otros productos mediante
cualquier tcnica de impresin y sobre cualquier tipo de material. Incluye impresin sobre prendas de
vestir, produccin de formas continuas, impresin rpida, elaboracin de placas, clichs y grabados.
21601 Material de limpieza

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de detergentes, jabones de tocador, jabn lquido para
cualquier uso, solventes, pulidores, desmanchadores, cido muritico, insecticidas, escobas, cubetas,
jaladores, franelas, aromatizantes, despachadores de jabn, papel higinico, toallas de papel, guantes
de hule, pastillas para W.C., magitel y en general todo tipo de materiales, accesorios y productos de
limpieza.
21602 Material para aseo pblico

Cantidades destinadas a la adquisicin de insumos necesarios para la limpieza de calles, avenidas y
boulevares, tales como: varas de otate para la elaboracin de escobas, llantitas, solera y tambos para
acondicionar carritos de basura, entre otros.
21603 Material de higiene personal

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de artculos necesarios para el calzado, vestido e
higiene personal de los beneficiarios que se encuentran en los diversos albergues municipales y para
la higiene personal de los elementos de la polica y trnsito municipal, tales como: shampoo, jabn de
tocador, crema, pasta dental, rastrillos, paales desechables, entre otros.
21701 Materiales y tiles de Enseanza

Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de material didctico y tiles de enseanza,
tales como: pizarras, rotafolio, gises, marcadores para pizarrn, borrador para pizarrn, juego de
geometra para pizarrn, plumones especiales para acetatos, acetatos, cartulinas, papel bond para
rotafolio, marcadores para rotafolio, colores, crayolas, fomi, silicn, mochilas, entre otros, as como
materiales y suministros necesarios para las funciones educativas que requieran las dependencias
oficiales del Municipio.
2200 ALIMENTOS Y UTENSILIOS

Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos alimenticios y utensilios necesarios para el
servicio de alimentacin en apoyo de las actividades de los servidores pblicos y los requeridos en la
prestacin de servicios pblicos en unidades de salud, educativas y de readaptacin social, entre
otras. Excluye los gastos por alimentacin previstos en los conceptos 3700 Servicios de Traslado y
Viticos y 3800 Servicios Oficiales.

22101

Alimentacin, servicios de comedor y vveres

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Asignaciones destinadas a cubrir el importe de cuotas de alimentacin autorizadas, as como vveres y
gastos relativos a los insumos necesarios para la preparacin de alimentos en albergues, asilos,
centros de desarrollo infantil, as como por encomiendas especiales asignadas al rea de seguridad
pblica y vialidad municipal y dems dependencias, as como tambin por la adquisicin de todo tipo
de productos alimenticios y bebidas manufacturadas o no.
22102 Agua embotellada y envasada

Asignaciones destinadas a la adquisicin de agua envasada en garrafn y botella.
22103 Alimentos para personal derivado de actividades extraordinarias

Cantidades destinadas a cubrir el costo de alimentacin del personal que realiza trabajos
extraordinarios fuera del horario normal de labores.
22201 Productos alimenticios para animales

Cantidades destinadas a la adquisicin de productos y suplementos alimenticios que se requieran
para la manutencin y el cuidado de los caninos y equinos a cargo de las dependencias del Municipio.
22301 Utensilios para el servicio de alimentacin

Cantidades destinadas a la adquisicin de utensilios necesarios para la preparacin y servicio de
alimentacin, tales como: cacerolas, vajillas, cubiertos, cuchillos (de metal), cucharas, bateras de
cocina, licuadoras, batidoras, tostadoras, cafeteras, bsculas y dems electrodomsticos y bienes
consumibles en operaciones a corto plazo.
2300 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materias primas en estado natural,
transformadas o semi-transformadas de naturaleza vegetal, animal y mineral que se utilizan en la
operacin de los entes pblicos, as como las destinadas a cubrir el costo de los materiales,
suministros y mercancas diversas que los entes adquieren para su comercializacin.
23101 Productos alimenticios, agropecuarios y forestales adquiridos para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos alimenticios, agropecuarios y forestales que
requieran los talleres oficiales del Municipio.
23102 Especies forestales

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir gastos que realice el municipio en plantaciones de
especies forestales que se siembran en plazas, parques, jardnes, calles, boulevares, avenidas, entre
otros, para su aprovechamiento sustentable, manteniendo el equilibrio del medio ambiente.
23201 Insumos textiles adquiridos para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos textiles que requieran los talleres oficiales del
Municipio.
23301 Productos de papel, cartn e impresos para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos de papel, cartn e impresos que requieran los
talleres oficiales del Municipio.
23401 Combustibles, lubricantes, aditivos y carbn para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de combustibles, lubricantes, aditivos, carbn y sus
derivados que requieran los talleres oficiales del Municipio.

23501

Productos qumicos, farmacuticos y de laboratorio para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos qumicos, farmaceticos y de laboratorio que
requieran los talleres oficiales del Municipio.

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23601 Productos metlicos y a base de minerales no metlicos para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos metlicos y a base de minerales no metlicos
que requieran los talleres oficiales del Municipio.
23701 Productos de cuero, piel, plstico y hule para talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos de cuero, piel, plstico y hule que requieran los
talleres oficiales del Municipio.
23901 Otros productos adquiridos como materia prima

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de productos no considerados en las partidas anteriores,
que requieran los talleres oficiales del Municipio.
2400 MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y DE REPARACION

Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales y artculos utilizados en la construccin,
reconstruccin, ampliacin, adaptacin, mejora, conservacin, reparacin y mantenimiento de bienes
inmuebles.
24101 Productos minerales no metlicos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos para la construccin, mantenimiento,
rehabilitacin, adiciones y mejoras en edificios pblicos, panteones e infraestructura urbana, tales
como: arena, grava, mrmol, piedras calizas, piedras de cantera, otras piedras dimensionadas, arcillas
refractarias y no refractarias y cermica como ladrillos, bloques, tejas, losetas, pisos, azulejos,
mosaicos y otros similares para la construccin; cermica utilizada en la agricultura; loza y porcelana
para diversos usos como inodoros, lavamanos, mingitorios y otros similares.
24201 Cemento y productos de concreto y material asfltico

como: cemento blanco, gris y especial, pega azulejo, productos de concreto y material asfltico.
24301 Cal, yeso y productos de yeso

como: tabla roca, plafones, paneles acsticos, columnas, molduras, estatuillas, figuras decorativas de
yeso y otros productos arquitectnicos de yeso de carcter ornamental. Incluye dolomita calcinada.
Cal viva, hidratada o apagada y cal para usos especficos a partir de piedra caliza triturada.
24401 Madera y productos de madera

Asignaciones destinadas a la adquisicin de madera y sus derivados destinados para la construccin,
mantenimiento, rehabilitacin, adiciones y mejoras en edificios pblicos, panteones e infraestructura
urbana.
24501 Vidrio y productos de vidrio

como: vidrio plano, templado, inastillable y otros vidrios laminados; espejos; envases y artculos de
vidrio y fibra de vidrio.
24601 Material elctrico y electrnico

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Asignaciones destinadas a la adquisicin de material elctrico y electrnico tales como: cables,
interruptores, tubos fluorescentes, focos, aislantes, electrodos, transistores, lmparas, chalupas, entre
otros, que requieran las lneas de transmisin telegrfica, telefnica y de telecomunicaciones, sean
areas o subterrneas igualmente para la adquisicin de materiales necesarios en las instalaciones
radiofnicas, radiotelegrficas, entre otras.
24701 Artculos metlicos para la construccin

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos para la construccin, mantenimiento, rehabilitacin,
adiciones y mejoras en edificios pblicos, panteones e infraestructura urbana, tales como: productos
hechos de hierro, acero, aluminio, cobre, zinc, bronce y otras aleaciones, tales como: estructuras,
manufacturas, torres, herrajes, lingotes, planchas, planchones, hojalata, perfiles, alambres, varillas,
ventanas y puertas metlicas, pijas, clavos, tornillos y tuercas de todo tipo; mallas ciclnicas y cercas
metlicas, todo tipo de material para plomera, material para defensas, etc.
24801 Materiales complementarios

Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales para el acondicionamiento de las obras
pblicas y bienes inmuebles, tales como: marcos y cristales para cuadros, tapices, pisos, persianas,
ornato (adornos y plantas) y dems accesorios.
24901 Otros materiales y artculos de construccin y reparacin

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de otros materiales para construccin y reparacin de
bienes muebles e inmueblesno considerados en las partidas anteriores tales como: Productos de
friccin o abrasivos a partir de polvos minerales sintticos o naturales para obtener productos como
piedras amolares, esmeriles de rueda, abrasivos en polvo, lijas, encendedor de cazuela, limas,
taquetes, pastas y carretes para soldar, pinturas(paredes, muebles, vehculos, antireflejantepara
sealizacin, etc.), recubrimientos, adhesivos y selladores, como barnices, lacas y esmaltes;
adhesivos o pegamento, impermeabilizantes, masillas, resanadores, gomas-cemento y similares,
thinner y removedores de pintura y barniz, entre otros.
2500 PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS Y DE LABORATORIO

Asignaciones destinadas a la adquisicin de sustancias, productos qumicos y farmacuticos de
aplicacin humana o animal; as como toda clase de materiales y suministros mdicos y de
laboratorio.
25101 Productos qumicos bsicos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos bsicos: petroqumicos como
benceno, tolueno, xileno, etileno, propileno, estireno a partir del gas natural, del gas licuado del
petrleo y de destilados y otras fracciones posteriores a la refinacin del petrleo; reactivos, fluoruros,
fosfatos, nitratos, xidos, alquinos, marcadores genticos, entre otros.
25201 Fertilizantes, pesticidas y otros agroqumicos

Cantidades destinadas a la adquisicin de agroqumicos, fertilizantes nitrogenados, fosfatados,
biolgicos procesados o de otro tipo, mezclas, fungicidas, herbicidas, plaguicidas, raticidas,
antigerminantes, reguladores del crecimiento de las plantas y nutrientes de suelos, entre otros. Incluye
los abonos que se comercializan en estado natural. entre otros; que se requieran para las labores
agrcolas y pecuarias a cargo de las dependencias del Municipio.

25301

Medicamentos y productos farmacuticos de uso veterinario

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Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicinas y productos farmacuticos de aplicacin
animal, tales como: vacunas, drogas, medicinas de patente, medicamentos, sueros, plasma, oxgeno,
anestesia, entre otros. Incluye productos frmaco-qumicos como alcaloides, antibiticos, hormonas y
otros compuestos y principios activos.
25302 Medicamentos y productos farmacuticos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicinas y productos farmacuticos de aplicacin
humana tales como: vacunas, drogas, medicinas de patente, medicamentos, sueros y soluciones
fisiolgicas, plasma, oxgeno, entre otros. Incluye productos frmaco-qumicos como alcaloides,
antibiticos, anestesia, alcohol, agua oxigenada, mertiolate, botiqun de primeros auxilios, hormonas y
otros compuestos y principios activos.
25303 Sustancias para diagnstico

Cantidades destinadas a cubrir el pago de reactivos, qumica, sustancias y elementos que requieran
los laboratorios oficiales.
25401 Materiales, accesorios y suministros mdicos de uso veterinario

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros mdicos que se
requieran para uso veterinario, tales como: jeringas, gasas, agujas, vendajes, material de sutura,
esptulas, lentes, lancetas, hojas de bistur, torundas, algodn, micropore, tela adhesiva, venoclisis
entre otros.
25402 Materiales, accesorios y suministros mdicos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales, accesorios y suministros
mdicos que se requieran en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, etc., tales como:
microgotero, normogotero, termmetro, medidor de glucosa, punzocat, baumanmetro, jeringas,
gasas, agujas, vendajes, esptulas, lentes, lancetas, cepillos citolgicos, torundas, algodn,
micropore, tela adhesiva, venoclisis, fresas dentales y prtesis en general.
25403 Material mdico y de ciruga

Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumentos utilizados en la ciencia mdica, tales como:
material de sutura, estetoscopio, mscara para oxgeno, bisturs, hojas de bistur, tijeras, guantes,
espejos vaginales, pinzas, estuche de diseccin y en general instrumentos y materiales mdicos
necesarios para operaciones quirrgicas, dentales, oftalmolgicas, entre otros.
25501 Materiales, accesorios y suministros de laboratorio

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros, tales como:
cilindros graduados, matraces, probetas, mecheros, tanques de revelado, materiales para radiografa,
electrocardiografa, medicina nuclear y dems materiales y suministros utilizados en los laboratorios
mdicos, qumicos, de investigacin, fotogrficos, cinematogrficos, entre otros. Esta partida incluye
animales para experimentacin.
25601 Fibras sintticas, hules, plsticos y derivados

Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por adquisicin de productos a partir del hule o de
resinas plsticas, perfiles, tubos y conexiones, productos laminados, placas espumas, canaletas,
bidones, envases y contenedores, rollo de manguera, tinacos, entre otros productos. Incluye P.V.C.

25901

Otros productos qumicos

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Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos bsicos inorgnicos tales como:
cidos, bases y sales inorgnicas, cloro, negro de humo y el enriquecimiento de materiales
radiactivos. As como productos qumicos bsicos orgnicos, tales como: cidos, anhdridos, alcoholes
de uso industrial, cetonas, aldehdos, cidos grasos, aguarrs, colofonia, colorantes naturales no
comestibles, materiales sintticos para perfumes y cosmticos, edulcorantes sintticos, qumico seco
para extintores, entre otros.
2600 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS

Asignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles, lubricantes y aditivos de todo tipo,
necesarios para el funcionamiento de vehculos de transporte terrestres, areos, martimos, lacustres
y fluviales; as como de maquinaria y equipo.
26101 Combustibles

Cantidades destinadas a la adquisicin de combustibles, tales como: gasolina y disel para vehculos
y maquinaria asignados a las dependencias del Municipio.
26102 Lubricantes y aditivos

Cantidades destinadas a la adquisicin de aceites, lubricantes y aditivos, tales como: grasas y aceites
para motor de vehculos que utilizan gasolina o disel, aceites de transmisin, diferenciales, ejes,
espesadores, anticongelantes, lquido para batera, lquido para frenos, lquidos para limpiar
carburadores, entre otros,para todo tipo de maquinaria y equipo asignados a las dependencias del
Municipio.
26201 Carbn y sus derivados

Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos derivados de la coquizacin del
carbn y las briquetas de carbn.
2700 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS

Asignaciones destinadas a la adquisicin de vestuario y sus accesorios, blancos, artculos deportivos;
as como prendas de proteccin personal diferentes a las de seguridad.
27101 Vestuario y uniformes

Cantidades destinadas a la adquisicin de todo tipo de ropa elaborada y sus accesorios, tales como:
mangas de hule, camisas, pantalones, calzado, insignias, distintivos, banderines, gallardetes,
gabardinas, overoles, playeras, chamarras, guantes de gala, uniformes, etc., para el personal de
Seguridad Pblica y Vialidad, Proteccin Civil y dems personal al servicio de las dependencias del
Municipio.
27201 Prendas de seguridad y proteccin personal

Cantidades destinadas a la adquisicin de prendas especiales de proteccin personal, de asbesto, de
tela o de materiales especiales, tales como: mangas de hule (impermeables), gogles, guantes de
carnaza, guantes dielctricos, botas de hule, cascos, chalecos para sealamiento y salvavidas,
caretas, lentes, cinturones, cubrebocas, mascarillas, gorras, mandiles, bata para intendencia, bata de
laboratorio, entre otros.

27301 Artculos deportivos

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Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de artculos deportivos, tales como: balones,
redes, trofeos, raquetas, guantes, entre otros, otorgados al personal de las dependencias del
Municipio.
27401 Productos textiles

Asignaciones destinadas a la adquisicin de fibras naturales como lino, seda, algodn, ixtle y
henequn; hilados e hilos de fibras naturales o sintticas; telas, acabados y recubrimientos; alfombras,
tapetes, cortinas, costales, redes y otros productos textiles que no sean prendas de vestir.
27501 Blancos y otros productos textiles, excepto prendas de vestir

Asignaciones destinadas a la adquisicin todo tipo de blancos: batas, colchas, sbanas, fundas,
almohadas, toallas, cobertores, colchones y colchonetas, entre otros, necesarios para el
acondicionamiento de las dependencias municipales.
2800 MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD

Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales, sustancias explosivas y prendas de
proteccin personal necesarias en los programas de seguridad.
28101 Sustancias y materiales explosivos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de sustancias explosivas y sus accesorios (fusibles de
seguridad y detonantes) tales como: plvora, dinamita, cordita, trinitrotolueno, amatol, tetril,
fulminantes, entre otros, para resguardar bienes patrimoniales, conservar el orden y la seguridad
pblica.
28201 Materiales de defensa

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de suministros propios de la industria militar y
de seguridad pblica tales como: municiones, espoletas, cargas, granadas, cartuchos, balas, entre
otros.
28301 Prendas de proteccin para seguridad pblica

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de prendas de proteccin propias para el
desempeo de las funciones de seguridad pblica, tales como: escudos, protectores, macanas,
cascos policiales y militares, chalecos blindados, mscaras antigas y dems prendas para el mismo
fin.
28302 Prendas y accesorios para caninos y equinos

Cantidades destinadas a la adquisicin de monturas, piolas, bastones, bozales, cadenas, collares,
entre otros, para el cuidado de los caninos y equinos a cargo de la seguridad pblica.
2900 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de refacciones, accesorios, herramientas
menores y dems bienes de consumo del mismo gnero, necesarios para la conservacin de los
bienes muebles e inmuebles.
29101 Herramientas, Refacciones y accesorios menores

Asignaciones destinadas a la adquisicin de herramientas auxiliares de trabajo, utilizadas en
carpintera, electricidad y otros para uso del personal del Municipio, tales como: desarmadores,
martillos, llaves para tuercas, carretillas de mano, cuchillos, navajas, tijeras de mano, sierras de mano,
alicates, seguetas, micrmetros, pinzas, martillos, prensas, berbiques, garlopas, zapapicos,
escaleras, detectores de metales manuales, palas, coa, picos, cortadora de metal, bandola, tornillo de
banco, barretas, marros, diablo para carga, pistolas manuales, pistola neumtica, cautn, dados,
serruchos, matracas, cortatubos, avellanador de tubos, torqumetro, punzones, cinceles, cepillos de

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uso rudo, cuchara de albail, brochas, rodillos, esptula, lmparas de mano y dems bienes de
consumo similares.
29201 Refacciones y accesorios menores de edificios

Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuesto de edificios, tales
como: candados, cerraduras, pasadores, chapas, llaves, manijas para puertas, herrajes y bisagras.
29301 Refacciones y accesorios menores de mobiliario y equipo de oficina

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para la reparacin y conservacin
del mobiliario y equipo de oficina, tales como: bases de 5 puntas, rodajas (para sillas y muebles),
estructuras de sillas, pistones, brazos asientos y respaldos, tornillos, soleras, regatones, estructuras
de muebles, tambores para fotocopiadoras, lmparas de exposicin, rodillos de presin, refacciones y
accesorios para mquinas de escribir, entre otros.
29302 Refacciones y accesorios menores de mobiliario y equipo para escuelas y talleres

Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios, para la conservacin y
mantenimiento del mobiliario y equipo para escuelas, laboratorios y talleres.
29303 Refacciones y accesorios para equipo fotogrfico, de video y cmaras seguridad

Cantidades destinadas a la adquisicin de piezas necesarias para el mantenimiento o reparacin, as
como accesorios para el equipo fotogrfico,de video y cmaras de seguridad, tales como lentes,pilas,
cargadores, fundas, entre otros.
29304 Refacciones y accesorios para equipo de sonido y audiovisual

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios necesarios para el mantenimiento
y reparacin del equipo de sonido y equipo audiovisual, tales como: micrfono, pedestales, bocinas,
soporte para pantalla, entre otros, utilizados en actividades propias del Municipio.
29305 Refacciones y accesorios de equipos musicales

Cantidades destinadas a la adquisicin de piezas necesarias para el mantenimiento o reparacin de
instrumentos de viento, cuerda, percusin, entre otros.
29306 Refacciones y accesorios de equipo de ingeniera y dibujo

Cantidades destinadas la adquisicin de refacciones, accesorios o piezas de repuesto generados en el
mantenimiento y/o reparacin del equipo de ingeniera, dibujo y arquitectura del Municipio.
29307 Refacciones y accesorios de equipo de educacin y recreatividad

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios necesarios para el mantenimiento
o reparacin de los diversos equipos educativos y recreativos. Incluye las refacciones y accesorios
para los aparatos deportivos, parques y jardines y otros equipos recreativos.
29308 Refacciones y accesorios de equipo para bibliotecas y museos

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios menores del equipo para
bibliotecas y museos tales como: reparacin de libros, mobiliario, equipos y estanteras, entre otros,
incluye la adquisicin de piezas necesarias para el mantenimiento o conservacin de bienes artsticos
e histricos propiedad del municipio.
29309 Refacciones y accesorios para otro mobiliario y equipo

Cantidades destinadas a la adquisicin refacciones y accesorios para otromobiliario y equipo de
oficina.
29401 Refacciones y accesorios menores de equipo de cmputo y tecnologas de la informacin

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Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de refacciones y accesorios necesarios para la
actualizacin, reparacin y mantenimiento de los equipos de cmputo y tecnologas de la informacin
tales como: monitores, teclados, reguladores, mouse, unidades de lectura/escritura, discos duros,
unidades de respaldo, geoposicionadores satelitales,entre otros.
29501 Refacciones y accesorios menores de equipo e instrumental mdico y de laboratorio

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para el mantenimiento y/o
reparacin del equipo e instrumental mdico y de laboratorio, tales como: camillas, muebles dentales,
microscopios, equipos de rayos x, entre otros aparatos utilizados en el rea de salud.
29601 Refacciones y accesorios menores de equipo de transporte

Asignaciones destinadas a la adquisicin de autopartes de equipo de transporte tales como: llantas,
suspensiones, sistemas de frenos, partes elctricas, alternadores, distribuidores, partes de suspensin
y direccin, marchas, embragues, retrovisores, limpiadores, volantes, tapetes, reflejantes, bocinas,
auto estreos, gatos hidrulicos o mecnicos.Se incluye el material necesario para la conservacin del
equipo de transporte, tales como: pintura automotriz, estopa, soldaduras, cinta making, entre otros.
29701 Refacciones y accesorios menores de equipo de defensa y seguridad

Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de piezas y refacciones para los equipos de defensa y
seguridad asignados a la polica municipal.
29801 Refacciones y accesorios de maquinaria y equipo de construccin

Asignaciones destinadas a la adquisicin de piezas, partes, componentes, aditamentos, implementos
y reemplazos de todo tipo de maquinaria y equipo destinado a la industria de la construccin, tales
como: quebradoras, revolvedoras, palas mecnicas, tractores oruga, moto-conformadoras,
aplanadoras, excavadoras, gras, dragas, mquinas para movimiento de tierra, bulldozers,
mezcladoras de concreto, vibradoras para concreto, cortadoras de varilla, planta de soldar, cortadora
de concreto, bailarina, pisn compactador, rotomartillo industrial, regla vibradora de concreto,
mezcladoras, pistola neumtica, soldadora, compresora, motobomba, entre otros, asignados a las
dependencias del Municipio.
29802 Refacciones y accesorios de sistemas de aire acondicionado, calefaccin y de refrigeracin industrial

Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios de sistemas de aire
acondicionado, calefaccin de ambiente y ventilacin. Incluye: estufas para calefaccin, las torres de
enfriamiento, sistemas de purificacin de aire ambiental y aire acondicionado, sistemas de
refrigeracin industrial.
29803 Refacciones y accesorios de equipo de generacin elctrica, aparatos, accesorios elctricos.

Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para maquinaria y equipo
elctrico y electrnico, tales como: generadoras de energa, plantas, motogeneradoras de energa
elctrica, transformadores, reguladores, equipo electrnico, tableros de transferencias, entre otros.
29804 Refacciones y accesorios de herramientas

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para herramientas y mquinas-
herramienta, tales como: llantas para carretilla, hojas para seguetas, mango para marro, mango para
pico, cinturn portaherramienta y dems bienes similares.
29805 Refacciones y accesorios para equipo de aseo pblico

Cantidad destinada a cubrir el costo de las refacciones y accesorios para el equipo de aseo pblico.
29806 Refacciones y accesorios para equipo de sealizacin vial

Cantidad destinada a la adquisicin de refacciones y accesorios para el equipo de sealizacin vial.

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29807 Refacciones y accesorios menores para equipo de comunicacin

Cantidades destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios menores para equipo de
comunicacin, tales como: bateras, pilas, antenas, cables, fundas, entre otros insumos.
29809 Refacciones y accesorios menores para equipo diverso

Gastos que no corresponden a ninguna de las clasificaciones relativas a las refacciones y accesorios
descritos en el presente rubro, tales como: refacciones para equipo de cocina, para muebles diversos
excepto de oficina y estantera.
29901 Refacciones y accesorios menores otros bienes muebles

Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuestos menores no
considerados en las partidas anteriores, tales como: timbre inhalmbrico, extinguidores, buzones,
repisas, entre otros.
3000 SERVICIOS GENERALES
3100 SERVICIOS BASICOS

Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por concepto de servicios bsicos necesarios para el
funcionamiento de los entes pblicos. Comprende servicios tales como: postal, telegrfico, telefnico,
energa elctrica, agua, transmisin de datos, radiocomunicaciones y otros anlogos.
31101 Energa elctrica

Asignaciones destinadas a cubrir el importe de la contratacin, instalacin y consumo de energa
elctrica, necesarias para el funcionamiento de las instalaciones oficiales.
31102 Alumbrado Pblico

Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio de alumbrado pblico en calles, parques,
jardines, boulevares.
31201 Gas

Asignaciones destinadas al suministro de gas por tanque estacionario o cilindros.
31301 Agua

Asignaciones destinadas a cubrir el importe del consumo de agua potable y para riego, as como las
que se distribuyen en pipas o carros tanque para uso humano, necesarios para el funcionamiento de
las instalaciones oficiales.
31401 Telefona tradicional

Asignaciones destinadas al pago de servicio telefnico convencional nacional e internacional,
mediante redes almbricas, protectoladas, incluido el servicio de fax, requerido en el desempeo de
funciones oficiales.
31501 Telefona celular

Asignaciones destinadas al pago de servicios de telecomunicaciones inalmbricas o telefona celular,
incluye la adquisicin de fichas de prepago y recargas electrnicas, requeridos para el desempeo de
funciones oficiales.
31601 Servicios de Telecomunicaciones

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de la red de telecomunicaciones nacional e
internacional, requeridos en el desempeo de funciones oficiales.
31602 Servicios de Radiolocalizacin

Asignaciones destinadas al pago de servicios de radiolocalizacin, requerido en el desempeo de
funciones oficiales, tales como comunicacin por radio y bper, entre otros.

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31701 Servicios de acceso a Internet, redes y procesamiento de informacin

Asignaciones destinadas a cubrir el servicio de acceso a Internet y servicios de bsqueda en la red.
Provisin de servicios electrnicos, como hospedaje y diseo de pginas web y correo. Incluye
procesamiento electrnico de informacin, como captura y procesamiento de datos, preparacin de
reportes, impresin y edicin de archivos, respaldo de informacin, lectura ptica; manejo y
administracin de otras aplicaciones en servidores dedicados o compartidos, como tiendas virtuales,
servicios de reservaciones, entre otras. Incluye microfilmacin.
31801 Telgrafos, correos y mensajera

Asignaciones destinadas al pago del servicio postal nacional e internacional, servicio telegrfico, as
como los pagos por servicios de mensajera y paquetera, requeridos en el desempeo de funciones
oficiales.
31901 Servicios integrales y otros servicios

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios integrales requeridos en materia de
telecomunicaciones, en el desempeo de funciones oficiales, cuando no sea posible su desagregacin
en las dems partidas de este rubro.
3200 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO

Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por concepto de arrendamiento de: edificios, locales,
terrenos, maquinaria y equipo, vehculos, intangibles y otros anlogos.
32101 Arrendamiento de terrenos

Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de terrenos para uso oficial, tales como patios, corralones,
entre otros.
32201 Arrendamiento de edificios administrativos

Asignaciones destinadas a cubrir el arrendamiento de toda clase de inmuebles para uso
administrativo, tales como: edificios, bodegas, oficinas, entre otros.
32202 Arrendamiento de edificios para centros educativos

Asignaciones destinadas a cubrir el arrendamiento de inmuebles para uso de centros educativos.
32203 Arrendamiento de locales

Asignaciones destinadas a cubrir el arrendamiento de locales para exposiciones, eventos culturales,
cvicos y sociales. Que organizan las dependencias del Municipio, que no sean considerados como
servicio integral.
32301 Arrendamiento de mobiliario y equipo de oficina

Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de mobiliario requerido en el cumplimiento
de la funcin pblica, tales como: fotocopiadoras, equipos de cmputo, impresoras, entre otros.
32401 Arrendamiento de equipo e instrumental mdico y de laboratorio

Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo e instrumental mdico y de
laboratorio.
32501 Arrendamiento de vehculos

Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de vehculos y equipos de transporte
terrestre para el desempeo de las funciones oficiales.
32601 Arrendamiento de maquinaria y equipo

Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de maquinaria para la construccin,
actividades forestales, entre otras. Ejemplo: cribadoras, demoledoras, excavadoras, mezcladoras,

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revolvedoras, perforadoras, barrenadoras, gras para la construccin, sierras para corte de rboles,
entre otros.
32901 Otros arrendamientos

Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de elementos no contemplados en las
partidas anteriores, tales como sillas, mesas, lonas, losa, mantelera y cristalera, entre otros,
necesarios para la realizacin de eventos y actividades que organiza el Municipio. As como equipos
recreativos, musicales y deportivos requeridos en el cumplimiento de las funciones oficiales.
3300 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS, TECNICOS Y OTROS SERVICIOS

Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por contratacin de personas fsicas y morales para la
prestacin de servicios profesionales independientes tales como informticos, de asesora,
consultora, capacitacin, estudios e investigaciones, proteccin y seguridad; excluyen los estudios de
pre-inversin previstos en el Captulo 6000 Inversin Pblica, as como los honorarios asimilables a
salarios considerados en el captulo 1000 Servicios Personales.
33101 Servicios notariales

Asignaciones destinadas a la contratacin de notarios pblicos para la realizacin de servicios
notariales como: escrituras pblicas, actas de transferencias de bienes muebles, entre otros.
33102 Servicios de Auditora

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios profesionales independientes, por trabajo y
tiempo determinado en materia de auditora externa.
33103 Asesora y consultora de contabilidad

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios profesionales y tcnicos que se contraten
con personas fsicas y morales por concepto de asesoramiento y consulta, asistencia e intercambio en
materia contable y fiscal, requeridas para el cumplimiento de las obligaciones contradas por el
Municipio.
33104 Servicios fiscales y legales

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios profesionales independientes, por trabajo y
tiempo determinado en materia fiscal y legal.
33201 Asesora y consultora de diseo, arquitectura e ingeniera

Asignaciones destinadas a cubrir servicios de arquitectura, arquitectura de paisaje, urbanismo,
ingeniera civil, mecnica, electrnica, en proceso de produccin y actividades relacionadas como
servicios de dibujo, inspeccin de edificios, levantamiento geofsico, elaboracin de mapas, servicios
prestados por laboratorios de pruebas. Creacin y desarrollo de diseos para optimizar el uso, valor y
apariencia de productos como maquinaria, muebles, automviles, herramientas y grfico. Excluye:
diseo de sistemas de cmputo y confeccin de modelos de vestir para reproduccin masiva.

33301 Consultora administrativa, procesos, tcnica y en tecnologas de la informacin

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Asignaciones destinadas a cubrir los servicios en el campo de las tecnologas de informacin a travs
de actividades como planeacin y diseo de sistemas de cmputo que integran hardware y software y
tecnologas de comunicacin, asesora en la instalacin de equipo y redes informticas, administracin
de centros de cmputo y servicios de instalacin de software, consultora administrativa, cientfica y
tcnica. Incluye planeacin, diseo y desarrollo de programas computacionales. Excluye: Servicios de
investigacin de mercados y encuestas de opinin pblica, servicios de investigacin y desarrollo
cientfico, servicios de administracin de negocios, consultora en psicologa, educacin y servicios de
empleo.
33401 Servicios de capacitacin

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios profesionales que se contraten con
personas fsicas y morales por concepto de preparacin e imparticin de cursos de capacitacin y/o
actualizacin de los servidores pblicos, as como conferencias y teleconferencias, para el Desarrollo
Institucional, en territorio nacional o internacional.
33501 Estudios e investigaciones

Agrupan las asignaciones destinadas a cubrir el costo de los estudios e investigaciones econmicos,
sociales, cientficos, tcnicos, estadsticos orientados a mejorar la productividad, la industria, el
comercio, el turismo, el sector artesanal, entre otros.
33601 Servicios de fotocopiado e impresin

Cantidades destinadas a cubrir el pago por servicio de fotocopiado e impresin de relacionada con las
actividades y funciones del Municipio, tales como: fotocopiado e impresin de planos, mapas,
impresin de mantas, lonas, etc.
33602 Impresos oficiales

Asignaciones destinadas a la impresin de formas y formatos oficiales, tales como: vales de
combustible, membretes, tarjetas de presentacin, instructivos, constancias, credenciales, gafetes,
diplomas, avisos, boletas de control predial, boletas de infraccin de trnsito, invitaciones,
rtulos(paredes y vehculos, etiquetas adheribles automotrices), trabajos serigrficos, entre otros, para
la identificacin y realizacin de trmites administrativosy servicios que prestan las dependencias del
Municipio.
33603 Publicaciones y ediciones especiales

Asignaciones destinadas a cubrir el servicio de impresin, maquila, encuadernacin o empastado de
Leyes, Reglamentos, Manuales, Gaceta Municipal, y en general ediciones especiales relativas a
informacin de la Ciudad y del Estado en el mbito turstico, histrico, gastronmico, geogrfico,
social, de gnero, entre otros, incluye la traduccin de textos.
33604 Licitaciones

Cantidades destinadas a cubrir erogaciones por la publicacin en medios de comunicacin masivos,
de las licitaciones pblicas nacionales que realiza el Municipio.
33605 Empastados, enmicados y engargolados

Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones por servicios de empastados, enmicados y
engargolados de documentos oficiales que soliciten las dependencias del Municipio.
33901 Servicios profesionales, cientficos y tcnicos integrales

Servicios profesionales de investigacin de mercados, de fotografa, todo tipo de traducciones escritas
o verbales, veterinarios, de valuacin de metales, piedras preciosas, obras de arte y antigedades, y
otros servicios profesionales, cientficos y tcnicos no clasificados en otra parte.
33902 Servicios de alimentacin para eventos oficiales

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Asignaciones destinadas a cubrir el servicio de banquetera, coffee break, que no incluye el servicio
integral para la realizacin de eventos oficiales.
3400 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios tales como: fletes y maniobras; almacenaje,
embalaje y envase; as como servicios bancarios y financieros; seguros patrimoniales; comisiones por
ventas.
34101 Comisiones y situaciones bancarias

Asignaciones destinadas a cubrir las comisiones generadas por las cuentas bancarias a nombre del
Municipio.
34301 Transporte de valores

Asignaciones destinadas a cubrir el costo por guarda, custodia y traslado de valores y otros gastos
inherentes a la recaudacin.
34401 Primas de Seguros de Responsabilidad y Fianzas

Asignaciones destinadas a cubrir el importe de primas por seguros y fianzas, contratados a terceros a
fin de resguardar el patrimonio a cargo de dependencias del Municipio. Excluye el monto de las
erogaciones que resulten por insuficiencia de la suma asegurada contra el costo de la indemnizacin
y, en su caso, los deducibles correspondientes.
34501 Seguro de bienes patrimoniales

Asignaciones destinadas a cubrir las primas por concepto de seguros contra robos, incendios, y
dems riesgos o contingencias a que pueden estar sujetos los materiales, bienes muebles e
inmuebles y todo tipo de valores registrados en los activos. Excluye el pago de deducibles, as como
los seguros de vida del personal civil o de gastos mdicos.
34701 Fletes y acarreos

Asignaciones destinadas a cubrir el costo por traslado y maniobras de embarque y desembarque de
toda clase de objetos, artculos, materiales, animales, plantas, entre otros.
3500 SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones no capitalizables por contratacin de servicios para la
instalacin, mantenimiento, reparacin y conservacin de toda clase de bienes muebles e inmuebles.
Incluye los deducibles de seguros, as como los servicios de lavandera, limpieza, jardinera, higiene y
fumigacin. Excluye los gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitacin de la obra pblica.
35101 Conservacin y mantenimiento menor de edificios

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de conservacin y mantenimiento menor de
edificios propiedad o al servicio del Municipio, tales como: pintura, barniz, impermeabilizantes,
incluyendo el vaciado de fosas spticas, cuando se efecten por cuenta de terceros. Se incluye el
pago de deducibles de seguros.
35102 Mantenimiento y conservacin de la infraestructura urbana

Cantidades destinadas a cubrir servicios por reparacin, conservacin y mantenimiento a la
infraestructura urbana, tales como: calles, parques, jardines, plazas, boulevares, avenidas, entre otros.
35109 Conservacin y mantenimiento menor de otros inmuebles

Asignaciones destinadas a cubrir servicios por reparacin, conservacin y mantenimiento menor de
bienes inmuebles no consideradas en las partidas de este rubro.
35201 Instalacin, mantenimiento y reparacin de mobiliario y equipo de oficina

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio de instalacin, reparacin y mantenimiento del

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mobiliario y equipo de oficina, tales como: sillas, libreros, credenzas, archiveros, anaqueles, muebles
para computadora, mquinas de escribir, fotocopiadoras, calculadoras, aspiradoras, entre otros.
35202 Instalacin, mantenimiento y reparacin de mobiliario y equipo para escuelas y talleres

Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio para la instalacin, mantenimiento y reparacin
de mobiliario y equipo para escuelas y talleres.
35203 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo fotogrfico, de video y cmaras de seguridad

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio necesario para la instalacin, mantenimiento o
reparacin de equipos, tales como: cmaras fotogrficas, lentes y todos los accesorios de equipo
fotogrfico, de video y para cmaras de seguridad.
35204 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de sonido y audiovisual

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio para la instalacin, mantenimiento o reparacin
del equipo de sonido y audiovisual, tales como: amplificadores de sonido, grabadoras,
micrograbadoras, proyectores, pantallas, videograbadoras, etc., al servicio del municipio.
35205 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipos musicales

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio para la instalacin, mantenimiento o reparacin de
instrumentos de viento, cuerda, percusin, entre otros, utilizados en los grupos musicales del
Municipio.
35206 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de ingeniera y dibujo

Cantidades destinadas a cubrir el costo generado por el servicio de instalacin, mantenimiento o
reparacin del equipo de ingeniera, dibujo y arquitectura, tales como estadales, teodolitos, estacin
total, plotter, entre otros propiedad del Municipio.
35207 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo educacional y recreativo

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio necesario para la instalacin, mantenimiento o
reparacin de los diversos equipos educativos y recreativos.
35208 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo para bibliotecas y museos

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio por la instalacin, mantenimiento o reparacin de
libros, mobiliario, equipos y estanteras, entre otros, as como el mantenimiento o conservacin de
bienes artsticos e histricos propiedad del municipio.
35209 Instalacin, reparacin y mantenimiento de otro mobiliario y equipo de oficina

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio necesario para el mantenimiento o conservacin
de mobiliario y equipo no contemplado en este rubro, tales como: mquinas de escribir, sumar,
calcular y registrar; equipo de fotocopiadoras, aspiradoras, enceradoras, grabadoras, radios,
televisores, microfilmadoras, circuito cerrado de T.V., equipos de deteccin de fuego, alarma y voceo,
lavadoras, hornos de microondas, trituradoras de papel, engargoladoras, reloj checador.
35301 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de cmputo

Asignaciones destinadas a cubrir el costo por el servicio de instalacin, mantenimiento y reparacin a:
geoposicionadores satelitales,monitores, teclados, mouse, unidades de lectura/escritura, discos duros,
unidades de respaldo, impresoras entre otros. Se incluyen los gastos por concepto de diagnstico
para el mantenimiento correspondiente y recuperacin de informacin de equipos de cmputo.
35401 Mantenimiento de equipo mdico y de laboratorio

Cantidades destinadas a cubrir el costo de servicio por la instalacin, mantenimiento o reparacin del
equipo mdico y de laboratorio, tales como: camillas, muebles dentales, microscopios, equipos de
rayos x, entre otros aparatos utilizados en el rea de salud.

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35501 Reparacin y mantenimiento de equipo de transporte

Cantidades destinadas a cubrir los gastos por servicios de reparacin y mantenimiento del equipo de
transporte e instalacin de equipos en los mismos que se proporcione al parque vehicular asignado a
las dependencias del Municipio.
35601 Reparacin y mantenimiento de equipo de defensa y seguridad

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio para la reparacin o mantenimiento del
armamento, asignado a la polica municipal.
35701 Instalacin, mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipo de construccin

Asignaciones destinadas a cubrir el servicio por la reparacin y mantenimiento de la maquinaria y
equipo incluyendo los que se adquieran mediante arrendamiento Financiero.
35702 Instalacin, mantenimiento y reparacin de sistemas de aire acondicionado, calefaccin y de
refrigeracin industrial

Asignaciones destinadas a cubrir el gasto de instalacin, mantenimiento y reparacin de sistemas de
aire acondicionado, calefaccin y de refrigeracin industrial al servicio del Municipio.

35703
Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de generacin elctrica, aparatos y accesorios
elctricos

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio de instalacin, reparacin y mantenimiento de los
equipos de generacin elctrica, aparatos y accesorios elctricos propiedad del Municipio.
35704 Instalacin, mantenimiento y reparacin de herramientas

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio de instalacin, reparacin y mantenimiento de las
diversas herramientas propiedad del Municipio.
35705 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de aseo pblico

Cantidad destinada a cubrir el costo de la instalacin, mantenimiento y reparacin del equipo de aseo
pblico, como barredoras, compactadoras de basura, etc.
35706 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de sealizacin vial

Gastos destinados a la instalacin, mantenimiento y reparacin de seales preventivas, restrictivas,
informativas y otros sealamientos de trnsito.
35707 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo de comunicacin

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio de instalacin, mantenimiento preventivo y
correctivo y reparacin de los equipos de comunicacin y telecomunicaciones, tales como: telfono,
teletipos, equipos de radio, radio localizadores, antenas de comunicacin, televisin, fax, entre otros.
35709 Instalacin, mantenimiento y reparacin de equipo diverso

Gastos que no corresponden a ninguna de las clasificaciones relativas a la instalacin, reparacin y
mantenimiento de bienes muebles descritos en el presente rubro, tales como equipo de cocina y para
muebles diversos excepto de oficina y estantera.
35801 Servicios de lavandera, limpieza e higiene

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de lavandera, limpieza, desinfeccin,
higiene en los bienes muebles e inmuebles propiedad o al cuidado de los entes pblicos.
35802 Recoleccin y manejo de desechos

Cantidades destinadas a servicios de manejo de desechos y remediacin, como recoleccin y manejo
de desechos, operacin de sitios para enterrar desechos (confinamiento), la recuperacin y
clasificacin de materiales reciclables y rehabilitacin de limpieza de zonas contaminadas.
35901 Servicios de jardinera y fumigacin

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Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por control y exterminacin de plagas, instalacin y
mantenimiento de reas verdes como la plantacin, fertilizacin y poda de rboles, plantas y hierbas.
3600 SERVICIOS DE COMUNICACION SOCIAL Y PUBLICIDAD

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de realizacin y difusin de mensajes y campaas para
informar a la poblacin sobre los programas, servicios pblicos y el quehacer gubernamental en
general; as como la publicidad comercial de los productos y servicios que generan ingresos para los
entes pblicos. Incluye la contratacin de servicios de impresin y publicacin de informacin.
36101 Gastos de prensa y propaganda

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de difusin del quehacer gubernamental y de los bienes y
servicios pblicos que prestan los entes pblicos, la publicacin y difusin masiva de las mismas a un
pblico objetivo determinado a travs de televisin abierta y restringida, radio, cine, prensa, encartes,
espectaculares, mobiliario urbano, medios electrnicos e impresos internacionales, folletos, trpticos,
dpticos, carteles, mantas, rtulos, producto integrado y otros medios complementarios; estudios para
medir la pertinencia y efectividad de las campaas, as como los gastos derivados de la contratacin
de personas fsicas y/o morales que presten servicios afines para la elaboracin, difusin y evaluacin
de dichas campaas.
36401 Servicios de revelado e impresin de fotografas

Asignaciones destinadas a cubrir gastos por concepto de revelado o impresin as como las
ampliaciones o reducciones de fotografas inherentes a las actividades del Municipio.
36901 Cuotas

Asignaciones destinadas a cubrir las cuotas que por el monitoreo de informacin en medios masivos
de comunicacin, le correspondan al Municipio.
36902 Esquelas y felicitaciones

Cantidades destinadas a cubrir erogaciones por concepto de inserciones de felicitaciones y esquelas,
que a travs de los medios de comunicacin, realicen las dependencias del Municipio.
3700 SERVICIOS DE TRASLADO Y VIATICOS

Asignaciones destinadas a cubrir los servicios de traslado, instalacin y viticos del personal, cuando
por el desempeo de sus labores propias o comisiones de trabajo, requieran trasladarse a lugares
distintos al de su adscripcin.
37101 Pasajes areos nacionales

Cantidades destinadas a cubrir el costo de transportacin de los servidores pblicos por medios
areos, en el cumplimiento de comisiones oficiales dentro del pas.
37102 Pasajes areos internacionales

areos, en el cumplimiento de comisiones oficiales fuera del pas.
37201 Pasajes terrestres nacionales

terrestres, en el cumplimiento de comisiones oficiales dentro del pas. Incluye transportacin dentro de
las siguientes zonas: Metropolitana y municipios conurbados, De los Municipios del interior del Estado
y Entidades Federativas.
37202 Pasajes terrestres internacionales

terrestres, en el cumplimiento de comisiones oficiales fuera del pas.

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37401 Autotransporte

Asignaciones destinadas al autotransporte tanto de mercancas que no requieren de equipo
especializado y que normalmente se transportan en camiones de caja o en contenedores, como de
aquellos productos que por sus caractersticas (lquidos, gases, etc.) requieren ser transportados en
camiones con equipo especializado.
37501 Viticos en el pas

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de alimentacin, hospedaje y arrendamiento de vehculos
del personal en el desempeo de comisiones temporales dentro del pas, aplicando para tal caso las
cuotas que sealen los tabuladores vigentes.
37502 Pago de peaje y combustible de vehculos no oficiales

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de pago de casetas de cobro y del combustible utilizado en
vehculos particulares del personal en el desempeo de comisiones temporales dentro del pas,
aplicando para tal caso las cuotas que sealen los tabuladores vigentes.
37601 Viticos en el extranjero

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de alimentacin, hospedaje y arrendamiento de vehculos
del personal en el desempeo de comisiones temporales fuera del pas, aplicando para tal caso las
cuotas que sealen los tabuladores vigentes.
3800 SERVICIOS OFICIALES

Asignaciones destinadas a cubrir los servicios relacionados con la celebracin de actos y ceremonias
oficiales realizadas por los entes pblicos; as como los gastos de representacin y los necesarios
para las oficinas establecidas en el exterior.
38101 Gastos ceremoniales

Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de organizacin
y ejecucin de recepciones de los titulares de las dependencias del Municipio a personalidades
nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio nacional, as como para cubrir dichos
gastos en eventos que se realicen en el extranjero. Incluye bienes y servicios tales como: organizacin
y ejecucin de recepciones, adornos, escenografa, entre otros.
38201 Eventos Culturales

Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de la realizacin
de todo tipo de eventos culturales. No proceder cargar a esta partida compra o mantenimiento de
mobiliario, equipo, maquinaria o dems activo fijo.

38202 Gastos de orden social

Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de la
celebracin de actos conmemorativos y de orden social; siempre y cuando por tratarse de servicios
integrales no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 Materiales y Suministros y
3000 Servicios Generales. Asimismo la realizacin de ceremonias patriticas y oficiales, desfiles, la
adquisicin de ofrendas florales, frutales y luctuosas, conciertos, entre otros. Se incluyen los gastos
relativos a la atencin que se otorgue a invitados especiales y figuras pblicas.
38301 Congresos y convenciones

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Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate para la celebracin de
congresos, convenciones, seminarios, simposios y cualquier otro tipo de foro anlogo o de
caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de los
entes pblicos, o con motivo de las atribuciones que les corresponden. Incluye los gastos
estrictamente indispensables que se ocasionen con motivo de la participacin en dichos eventos de
servidores pblicos federales o locales, ponentes y conferencistas, entre otros.
38401 Exposiciones

Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate con personas fsicas y
morales para la instalacin y sostenimiento de exposiciones y cualquier otro tipo de muestra anloga o
de caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de los
entes pblicos, o con motivo de las atribuciones que les corresponden, siempre y cuando no puedan
desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios
Generales. Incluye el pago de indemnizaciones por los daos que sufran los bienes expuestos.
38501 Gastos de representacin de servidores pblicos

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos autorizados de los servidores pblicos de mandos medios
y superiores por concepto de atencin a actividades institucionales que se realizan fuera de las
instalaciones de las dependencias, en representacin del Municipio.
38502 Gastos de representacin de polica municipal

Cantidades destinadas a cubrir los gastos autorizados al personal adscrito a la polica municipal para
la atencin de actividades institucionales que se realizan fuera de las instalaciones en representacin
del Municipio.
3900 OTROS SERVICIOS GENERALES

Asignaciones destinadas a cubrir los servicios que correspondan a este captulo, no previstos
expresamente en las partidas antes descritas.
39101 Servicios funerarios y de cementerios

Cantidades destinadas a cubrir la ayuda de gastos de funeral generados por el fallecimiento del
trabajador o familiares directos como: traslado de cuerpos, velacin, apoyo para trmites legales,
cremacin y embalsamamiento y atades.
39201 Impuestos y derechos

Cantidades destinadas a cubrir derechos por peaje de carreteras, puentes, uso de radiocomunicacin,
derechos de telecomunicaciones, derechos por canje de placas, derechos por registro de control de
vehculos, impuestos por tenencia y refrendo de vehculos asignados a las dependencias del
municipio; aprovechamientos y derechos por extraccin de agua y en general todos los impuestos
derivados de las obligaciones fiscales, as como de los derechos del Municipio.
39501 Penas, multas, accesorios y actualizaciones

Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones derivadas del pago extemporneo de pasivos
fiscales, adeudos u obligaciones de pago, como multas, actualizaciones, intereses y dems accesorios
por dichos pagos. Incluye los gastos financieros por pago extemporneo de estimaciones y de ajuste
de costos de obra pblica, as como los gastos no recuperables derivados de la terminacin anticipada
de contratos de adquisiciones u obras pblicas. Excluye causas imputables a servidores pblicos.
39601 Perdidas del erario municipal

Erogaciones de las dependencias del Municipio que deriven del robo o extravo de recursos pblicos
que no sean recuperables e impliquen afectar su techo presupuestario disponible.

77

39602 Deducible de equipo de transporte
Cantidad destinada al pago del deducible por el siniestro del equipo de transporte.
39801 Dos porciento de impuesto sobre nomina

Asignaciones destinadas a cubrir los pagos del impuesto sobre nminas y otros que se deriven de una
relacin laboral a cargo del Municipio en los trminos de las leyes correspondientes.
39901 Estacionamiento

Cantidades destinadas a cubrir el costo del servicio de gavetas en estacionamientos pblicos, as
como la pensin de gavetas por tiempo determinado para el resguardo de equipo de transporte y
maquinaria oficial.
39902 Anlisis Clnicos de sanidad

Gastos por concepto de anlisis clnicos y de laboratorio para los residentes en los Albergues
Municipales y del personal adscrito al rea de Seguridad Pblica y Vialidad Municipal, entre otros
39909 Otros servicios generales

Asignaciones destinadas a conceptos que no tienen clasificacin especfica en los rubros indicados en
el presente captulo, tales como: servicio de cerrajera, transferencias de videograbaciones, cortes de
cristal, servicio de recarga de extinguidores, servicio de recarga de tanques de oxgeno industrial,
entre otros.
4000 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Asignaciones destinadas en forma directa o indirecta a los sectores pblico, privado y externo,
organismos y empresas paraestatales y apoyos como parte de su poltica econmica y social, de
acuerdo con las estrategias y prioridades de desarrollo para el sostenimiento y desempeo de sus
actividades.
4100 Transferencias internas y asignaciones al sector pblico

Asignaciones destinadas, en su caso, a los entes pblicos contenidos en el Presupuesto de Egresos
con el objeto de sufragar gastos inherentes a sus atribuciones.
41401 Asignaciones a organismos descentralizados

Asignaciones presupuestarias destinadas a organismos descentralizados como son: DIF Municipal,
Instituto Municipal de las Mujeres, Instituto de la Juventud Municipal, Instituto Municipal del Deporte,
Defensora de los Derechos Humanos y cualquier otro que tuviera tal caracter, con el objeto de
financiar los gastos inherentes a sus funciones.

4300 Subsidios y subvenciones

Asignaciones que se otorgan para el desarrollo de actividades prioritarias de inters general a travs
de los entes pblicos a los diferentes sectores de la sociedad, con el propsito de: apoyar sus
operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribucin y
comercializacin de los bienes; motivar la inversin; cubrir impactos financieros; promover la
innovacin tecnolgica; as como para el fomento de las actividades agropecuarias, industriales o de
servicios.
43601 Subsidios a la vivienda

Cantidades destinadas como apoyo econmico a personas de bajos recursos para el mejoramiento de
las condiciones de su vivienda.
4400 Ayudas sociales

78

Asignaciones que los entes pblicos otorgan a personas, instituciones y diversos sectores de la
poblacin para propsitos sociales.
44101 Ayudas sociales a personas

Asignaciones destinadas a favor de personas u hogares que definan otorgarse a travs de las
dependencias del Municipio y programas para el bienestar social.As como eventos realizados por el
Municipio y Agencias Municipales en beneficio de la sociedad en general, tales como: Da de Reyes,
Da del Nio y Da de las Madres, entre otros.
44201 Becas

Asignaciones peridicas destinadas al sostenimiento de personas dedicadas a determinados estudios
en planteles educativos.
44301 Ayudas sociales a instituciones de enseanza

Asignaciones destinadas para la atencin de gastos corrientes de establecimientos de enseanza.
44401 Aportaciones para investigacin y asistencia tecnolgica

Asignaciones destinadas al desarrollo de actividades cientficas o acadmicas. Incluye las erogaciones
corrientes de los investigadores.
44501 Fomento cultural

Cantidades destinadas a cubrir el costo de preparacin y desarrollo de los eventos culturales de los
organismos o agrupaciones independientes, dedicados a difundir la cultura; incluye ayudas
econmicas en dinero o en especie para la satisfaccin de las necesidades de los grupos o personas
como: alimentacin, vestido, alojamiento, entre otros. No proceder cargar a esta partida compra o
mantenimiento de mobiliario, equipo o dems activo fijo.
44502 Fomento deportivo

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de preparacin y desarrollo de eventos deportivos; apoyar
en dinero o en especie a grupos o asociaciones deportivas para fomentar e impulsar el deporte. No
proceder cargar a esta partida compra o mantenimiento de mobiliario, equipo o dems activo fijo.
44503 Fomento de actividades cvicas

Asignaciones destinadas a apoyar en dinero o en especie a instituciones u organismos
independientes, cuyas actividades estn dedicadas a fortalecer los actos cvicos. No proceder cargar
a esta partida compra o mantenimiento de mobiliario, equipo o dems activo fijo.

44504 Comits de proteccin civil

Cantidades destinadas a cubrir el costo de la integracin de comits de proteccin civil, as como el
apoyo que se les pueda proporcionar a los mismos.
44505 Ayudas sociales a instituciones sin fines de lucro

Asignaciones destinadas al auxilio y estmulo de acciones realizadas por instituciones sin fines de
lucro que contribuyan a la consecucin de los objetivos del ente pblico otorgante.
44801 Atencin a contingencias ambientales

4900
Asignaciones destinadas para ayudas en especie o en dinero a personas afectadas por siniestros o
fenmenos naturales, as como las actividades relacionadas con su prevencin, operacin y
supervisin. No procede cargar a esta partida compra o mantenimiento de mobiliario, equipo o dems
activo fijo.
TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR

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Asignaciones que se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a Instituciones y rganos
Internacionales. Derivadas de acuerdos, convenios o tratados celebrados por los entes pblicos.
49201 Cuotas a organismos internacionales

Asignaciones destinadas a cubrir cuotas o aportaciones a organismos internacionales, derivadas de
acuerdos, convenios o tratados celebrados por el Municipio.
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
5100 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de mobiliario y equipo de administracin;
bienes informticos y equipo de cmputo; a bienes artsticos, obras de arte, objetos valiosos y otros
elementos coleccionables. As como tambin las refacciones y accesorios mayores correspondientes
a este concepto. Incluye los pagos por adjudicacin, expropiacin e indemnizacin de bienes muebles
a favor del Gobierno.
51101 Mobiliario de oficina

Cantidades destinadas a la adquisicin de escritorios, sillas, libreros, credenzas, archiveros,
anaqueles, muebles para computadora, entre otros, que requieran las dependencias municipales.
51102 Equipo para bibliotecas y museos

Cantidades destinadas a la adquisicin de estantes, mesas, sillas, vitrinas, libreros, exhibidores y los
que sean necesarios para el funcionamiento de centros culturales.
51201 Equipo de cocina

Asignaciones destinadas a cubrir el costo para la adquisicin de equipo de cocina tales como: estufas,
parrillas, refrigerador, cocina integral, entre otros.
51209 Muebles diversos excepto de oficina y estantera

Asignaciones destinadas a cubrir el costo para la adquisicin de todo tipo de muebles ensamblados
tales como: sof-cama, sillones reclinables, muebles de mimbre, ratn, bejuco y otros de materiales
similares.
51301 Bienes artsticos e histricos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de bienes considerados como artsticos, tales como:
pinturas, esculturas y cuadros, entre otros.

51501 Equipo de cmputo

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de cmputo, tales como: servidores,
computadoras, lectoras, terminales, monitores, procesadores, tableros de control, equipos de
conectividad, unidades de almacenamiento, impresora, lectores pticos y magnticos, monitores y
componentes electrnicos como tarjetas simples o cargadas; circuitos, modem para computadora,
entre otras.
51901 Equipo de ingeniera y dibujo

Cantidades destinadas a la adquisicin de equipo de ingeniera, arquitectura y dibujo, tales como:
trnsito, estadales, teodolitos, estacin total, plotter, entre otros.
51909 Otros mobiliarios y equipos de oficina

Cantidades destinadas a la adquisicin de: mquinas de escribir, sumar, calcular y registrar; equipo de
fotocopiadoras, aspiradoras, enceradoras, guillotinas,grabadoras, radios, televisores, microfilmadoras,

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circuito cerrado de T.V., equipos de deteccin de fuego, alarma y voceo, lavadoras, hornos de
microondas, trituradoras de papel, engargoladoras, reloj checador.
5200 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos educacionales y recreativos, tales como: equipos
y aparatos audiovisuales, aparatos de gimnasia, proyectores, cmaras fotogrficas, entre otros.
Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a este concepto.
52101 Equipos y aparatos audiovisuales

Cantidades destinadas a la adquisicin de equipos tales como: proyectores, reproductores de discos
compactos, pantallas, entre otros, al servicio del Municipio.
52102 Equipo de sonido

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de sonido, tales como: amplificadores de sonido,
bafles, mezcladoras, ecualizador, consolas de CD, grabadoras, radiograbadoras, entre otros, al
servicio del Municipio.
52201 Aparatos deportivos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de aparatos y equipos tales como: aparatos de gimnasia,
pesas, mancuernas, barras, tapetes para gimnasio, bicicletas mviles y fijas, entre otros, enfocadas al
desarrollo de las habilidades deportivas de los habitantes del Municipio.
52301 Equipo de fotografa

Asignaciones destinadas a la adquisicin de cmaras fotogrficas, flash electrnico, lentes, motores,
entre otros, necesarios para la realizacin de actividades oficiales.
52302 Equipo de video

Asignaciones destinadas a la adquisicin de cmaras de video, equipo para videoconferencias, video
caseteras, entre otros, necesarios para la realizacin de actividades oficiales.
52303 Cmaras de seguridad

Asignaciones destinadas a la adquisicin de cmaras de seguridad, necesarias para la vigilancia y al
servicio de las dependencias.
52901 Mobiliario y equipo para escuelas, laboratorios y talleres

Asignaciones destinadas a la adquisicin de mobiliario y equipo, necesario para el equipamiento de
instalaciones escolares, laboratorios y talleres.

52902 Equipo recreativo

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos recreativos, tales como: carruseles, resbaladillas,
columpios, sube y bajas, entre otros, enfocadas al desarrollo de las habilidades de los habitantes del
Municipio.
52903 Equipos musicales

Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumentos de viento, cuerda, percusin, entre otros.
52904 Equipos para jardines y parques

Asignaciones destinadas a la adquisicin de bancas, cestos, barandales, entre otros.
52909 Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo

Asignaciones destinadas a la adquisicin de mobiliario y equipo educacional y recreativo, no
contemplado en los rubros anteriores.
5300 EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO

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Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo e instrumental mdico y de laboratorio requerido
para proporcionar los servicios mdicos, hospitalarios y dems actividades de salud e investigacin
cientfica y tcnica. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a esta partida.
53101 Equipo mdico y de laboratorio

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos para dispensarios mdicos, consultorios, clnicas
y laboratorios, tales como: equipo de rayos x, ultrasonido, equipo de dilisis e inhaloterapia,
mquinas esterilizadoras, sillas dentales, muebles dentales, mesas operatorias, camillas, incubadoras,
microscopios, polimerizador, entre otros aparatos necesarios para equipar salas de rehabilitacin, de
emergencia, de hospitalizacin y de operacin mdica y equipo de rescate y salvamento.
53201 Instrumental mdico y de laboratorio

Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumentos, refacciones y accesorios mayores
utilizados en la ciencia mdica, en general todo tipo de instrumentos mdicos necesarios para
operaciones quirrgicas, dentales y oftalmolgicas, entre otros, tales como: tijeras, pinzas, abrebocas,
separadores, bruidores, escariador, conformador de zurcos, Hollenback, porta amalgamas,
recortadores de margen, esptulas, portamatriz, matriz, tiras, fresas y discos para pulir, tiranervios,
martillos de percusin, punzones,
5400 VEHICULOS Y EQUIPO TERRESTRE

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de equipo de transporte terrestre, ferroviario,
areo, aeroespacial, martimo, lacustre, fluvial y auxiliar de transporte. Incluye refacciones y
accesorios mayores correspondientes a este concepto.
54101 Vehculos y equipo de transporte

Asignaciones destinadas a la adquisicin de automviles y otras unidades de transporte necesarias
para la realizacin de actividades oficiales, tales como: camionetas de carga ligera, furgonetas,
minivans, autobuses y microbuses de pasajeros, camiones de carga, de volteo y tracto-camiones,
incluyendo las que se adquieran mediante arrendamiento financiero.
54102 Equipo de transporte de aseo publico

Cantidades destinadas a la adquisicin de vehculos necesarios para transportar desechos slidos.
54201 Carroceras y remolques

Asignaciones destinadas a la adquisicin de carroceras ensambladas sobre chasises producidos en
otro establecimiento, remolques y semi-remolques para usos diversos, campers, casetas y toldos para
camionetas, carros dormitorios, remolques para automviles y camionetas; adaptacin de vehculos
para usos especiales, mecanismos de levantamiento de camiones de volteo, compuertas de camiones
de carga y la quinta rueda.
54901 Motocicletas, cuatrimotos y trimotos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de motocicletas, cuatrimotos y trimotos para uso oficial de
las dependencias.
54902 Bicicletas

Asignaciones destinadas a la adquisicin de bicicletas para uso oficial de las dependencias.
5500 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD

Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo necesario para el desarrollo de las
funciones de seguridad pblica. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a este
concepto.
55101 Armamento

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Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo para las funciones de seguridad pblica, tales
como: fusiles, metralletas, pistolas, cargadores, lanzallamas, entre otros, con el propsito de
salvaguardar el orden y la seguridad.
55102 Equipo de defensa personal

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de defensa para el personal de seguridad pblica.
5600 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de maquinaria y equipo no comprendidas en
los conceptos anteriores tales como: los de uso agropecuario, industrial, construccin, aeroespacial,
de comunicaciones y telecomunicaciones y dems maquinaria y equipo elctrico y electrnico. Incluye
la adquisicin de herramientas y mquinas-herramientas. Adicionalmente comprende las refacciones y
accesorios mayores correspondientes a este concepto.
56301 Maquinaria y equipo de construccin

Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo, refacciones y accesorios mayores
utilizados en la construccin, tales como: quebradoras, revolvedoras, palas mecnicas, tractores
oruga, moto-conformadoras, aplanadoras, excavadoras, gras, dragas, mquinas para movimiento de
tierra, bulldozers, mezcladoras de concreto, entre otros.
56302 Accesorios mayores de maquinaria y equipo de construccin

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de construccin, tales como: revolvedoras,
vibradoras para concreto, cortadoras de varilla, bailarina, regla vibradora de concreto, entre otros.
56401 Sistemas de aire acondicionado y calefaccin

Asignaciones destinadas a la adquisicin de sistemas de aire acondicionado, calefaccin de ambiente
y ventilacin. Incluye: estufas para calefaccin, las torres de enfriamiento, sistemas de purificacin de
aire ambiental y aire acondicionado. Excluye los calentadores industriales de agua, calentadores de
agua domsticos, radiadores elctricos, ventiladores domsticos y sistemas de aire acondicionado
para equipo de transporte.
56402 Sistemas de refrigeracin industrial

Asignaciones destinadas a la adquisicin de sistemas de refrigeracin industrial, para el uso en las

56501 Equipo de comunicacin fijo

Cantidades destinadas a la adquisicin de telfonos fijos y otros equipos utilizados en las
comunicaciones y telecomunicaciones, como: antenas de comunicacin, fax, entre otros, incluyendo
los que se adquieran mediante arrendamiento financiero.
56502 Equipo de comunicacin mvil

Cantidades destinadas a la adquisicin de telfonos mviles, equipo de radio, radiolocalizadores y
otros equipos mviles utilizados en las comunicaciones y telecomunicaciones incluyendo los que se
adquieran mediante arrendamiento financiero.
56503 Geoposicionadores satelitales

Cantidades destinadas a la adquisicin de equipos con sistemas de posicionamiento satelital para uso
en las actividades propias de las dependencias del Municipio.
56601 Maquinaria y equipo elctrico y electrnico

Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo elctrico y electrnico, tales como:
generadoras de energa, plantas, motogeneradoras de energa elctrica, transformadores,

83

reguladores, equipo electrnico, tableros de transferencias, entre otros.
56701 Herramientas y maquinas-herramienta

Asignaciones destinadas a la adquisicin de herramientas elctricas, neumticas, mquinas-
herramienta, refacciones y accesorios mayores, tales como: desbrozadora, podadoras, rectificadoras,
cepilladoras, mortajadoras, pulidoras, lijadoras, sierras, taladros, martillos elctricos, ensambladoras,
fresadoras, encuadernadoras y dems herramientas consideradas en el activo fijo de las
56901 Equipo para sealizacin vial

Gastos destinados a la adquisicin de sealamientos viales a fin de hacer cumplir los ordenamientos
de trnsito.
56902 Equipo de aseo publico

Cantidades destinadas a la adquisicin de equipo de aseo pblico, tales como: barredoras,
compactadoras de basura, trituradoras, etc.
56909 Equipos diversos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de bienes muebles no comprendidos en los conceptos
descritos en el presente Captulo.

5700 ACTIVOS BIOLOGICOS
57601 Equinos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de equinos, tales como: caballos, mulas, burros y otros.
Excluye servicio de pensin para equinos.
57701 Caninos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de caninos con el propsito de salvaguardar el orden y la
seguridad.
57801 rboles y plantas

Asignaciones destinadas a la adquisicin de rboles y plantas que se utilizan repetida o
continuamente durante ms de un ao.
5800 BIENES INMUEBLES
58101 Areas verdes

Cantidades destinadas a la adquisicin de reas verdes para uso de los habitantes del municipio.
58102 Encierros

Cantidades destinadas a la adquisicin de encierros que el municipio requiera para su funcionamiento.
58103 Terrenos sin construccin

Cantidades destinadas a la adquisicin de terrenos sin construccin que el municipio requiera para su
funcionamiento.
58104 Tiraderos de basura

Cantidades destinadas a la adquisicin de tiraderos de basura, que el municipio requiera para su
funcionamiento.
58105 rea de equipamiento

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Cantidades destinadas a la adquisicin de reas de equipamiento que el municipio requiera para
otorgar servicios a los habitantes del Municipio.
58201 Viviendas

Asignaciones destinadas a la adquisin de viviendas que son edificadas principalmente como
residencias requeridas para las actividades del Municipio. Incluye: garajes y otras estructuras
asociadas requeridas.
58301 Oficinas

Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios destinados para oficinas para desarrollar las
actividades administrativas propias de las dependencias del Municipio.
58302 Escuelas

Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios destinados a actividades educativas para
beneficio de los habitantes del Municipio.
58303 Hospitales

Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios destinados a la salud para beneficio de los
habitantes del Municipio.
58304 Edificios comerciales

Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios comerciales al servicio de los habitantes del
Municipio.
58305 Edificios para la recreacin publica

Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios destinados a la recreacin pblica para beneficio
de los habitantes del Municipio.
58901 Panteones

Asignaciones destinadas a la adquisicin de inmuebles destinados a la inhumacin de cadveres, al
servicio de los habitantes del Municipio.
58902 Caballerizas

Asignaciones destinadas a la adquisicin de inmuebles destinados a la guarda de los equinos
propiedad y al servicio del Municipio.
58903 Centros de acopio

Asignaciones destinadas a la adquisicin de inmuebles destinados para uso como centros de acopio
al servicio del Municipio.
58904 Pozos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de pozos para la captacin y distribucin de agua en las
diversas agencias del Municipio.
58905 Subestacin de bomberos

Asignaciones destinadas a la adquisicin de inmuebles destinados a subestacin de bomberos del
Municipio.
58906 Tanques de agua
Asignaciones destinadas a la adquisicin de tanques, para almacenamiento y distribucin de agua en
las diversas agencias del Municipio.
58909 Inmuebles varios

Asignaciones destinadas a la adquisicin de inmuebles destinados a cualquier uso oficial no
contemplado en el presente captulo.

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5900 Activos intangibles

Asignaciones para la adquisicin de derechos por el uso de activos de propiedad industrial, comercial,
intelectual y otros, como por ejemplo: software, licencias, patentes, marcas, derechos, concesiones y
franquicias.
59101 Software

Asignaciones destinadas a la adquisicin de paquetes y programas de informtica, para ser aplicados
en los sistemas administrativos y operativos computarizados del Municipio, su descripcin y los
materiales de apoyo de los sistemas y las aplicaciones informticas que se espera utilizar.
59701 Licencias informticas e intelectuales

Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos informticos e intelectuales.
6000 INVERSION PUBLICA
6100 OBRA PUBLICA EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO

Asignaciones destinadas para construcciones en bienes de dominio pblico de acuerdo con lo
establecido en el art. 7 de la Ley General de Bienes Nacionales y otras leyes aplicables. Incluye los
gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto.
61201 Mejoras a edificios pblicos

Cantidades destinadas a la construccin, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin
integral de edificios no residenciales para fines industriales, comerciales, institucionales y de servicios
que no son propiedad del Municipio. Incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del
proyecto.
61202 Infraestructura bsica educativa

integral de edificios destinados a la educacin bsica, que no son propiedad del Municipio. Incluye los
6200 OBRA PUBLICA EN BIENES PROPIOS

Asignaciones para construcciones en bienes inmuebles propiedad de los entes pblicos. Incluye los
gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto.

62101 Vivienda

Asignaciones destinadas a obras para vivienda, ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye
construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las
construcciones, as como los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto.
62201 Edificacin no habitacional en bienes propios
integral de edificios no residenciales para fines industriales, comerciales, institucionales y de servicios
propiedad o al servicio del Municipio. Incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del
proyecto.
62202 Infraestructura bsica educativa

integral de edificios destinados a la educacin bsica, propiedad o al servicio del Municipio. Incluye los
62203 Infraestructura bsica de salud

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integral de edificios destinados a la salud, propiedad o al servicio del Municipio. Incluye los gastos en
estudios de preinversin y preparacin del proyecto.
62204 Infraestructura bsica deportiva

integral de edificios destinados al deporte, propiedad o al servicio del Municipio. Incluye los gastos en
estudios de preinversin y preparacin del proyecto.
62301 Agua potable

Asignacin destinada a cubrir el costo integral por la construccin, conservacin, mantenimiento,
rehabilitacin, ampliacin, perforacin de las obras relacionadas con la captacin en pozos,
manantiales; almacenamiento en tanques elevados, depsitos, norias, conduccin y distribucin de
red de agua potable, as como la adquisicin del equipo necesario para su funcionamiento.
62302 Red de electricidad

Cantidad asignada para cubrir el costo integral de Introduccin, rehabilitacin, mantenimiento,
ampliacin y construccin de la red de energa elctrica.
62303 Alumbrado publico

Cantidad asignada para cubrir el gasto de Introduccin, rehabilitacin, mantenimiento, ampliacin y
construccin del alumbrado pblico.
62401 Alcantarillado

Cantidad destinada a cubrir el costo de la construccin, introduccin, mantenimiento, rehabilitacin y
ampliacin integral de las obras de alcantarillado, colectores y subcolectores.
62402 Drenaje y letrinas

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de construccin, introduccin, rehabilitacin, mantenimiento
y ampliacin de redes de drenaje pluvial, drenaje sanitario y letrinas.
62403 Urbanizacin municipal

Son las asignaciones destinadas a cubrir el costo integral en la ejecucin de las obras relacionadas
con la construccin de calles con concreto hidrulico, asfltico, adoquinamiento o empedrado, muros
de contencin, construccin de aceras o banquetas, bacheo de calles, camellones e instalacin de
cunetas y topes; la construccin de puentes y pasos peatonales y/o vehiculares; as como la
colocacin de sealizacin. La construccin, rehabilitacin, mantenimiento y ampliacin de plantas del
tratamiento de aguas residuales, lagunas de oxidacin y estabilizacin y rellenos sanitarios.
62501 Caminos rurales

Cantidad destinada a cubrir el costo integral generado por la construccin nueva, ampliacin,
remodelacin, mantenimiento rehabilitacin y mejoras diversas de caminos rurales dentro de la
jurisdiccin del municipio.
62502 Caminos y carreteras

Cantidad destinada a cubrir el costo integral generado por la construccin nueva, ampliacin,
remodelacin, mantenimiento rehabilitacin y mejoras diversas de caminos y carreteras dentro de la
jurisdiccin del municipio.
62601 Obras diversas

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Asignaciones destinadas a la construccin de presas y represas y obras fluviales, obras para el
transporte elctrico y ferroviario y otras construcciones de ingeniera civil u obra pesada no clasificada
en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto.
62701 Instalaciones y equipamiento en construcciones en bienes propios
Asignaciones destinadas a la contratacin de obras, tales como: instalacin de pilotes, perforacin de
pozos de agua, techado e impermeabilizacin; obra de concreto, doblaje y edificacin de acero; obra
de albailera, construcciones especializadas para el comercio; calefaccin, ventilacin y aire
acondicionado; obra de plomera hidrulica y de tendido de drenaje; obras para la instalacin de gas,
elctrica y de aislamiento, obras de construccin de enrejados y pasamanos, entre otros. Incluye las
instalaciones de maquinaria y equipo especializado, cuando su costo sea superior al de adquisicin de
los bienes que se adhieran a los inmuebles.
62901 Trabajos de acabados en edificaciones y otros trabajos especializados en bienes propios
Asignaciones destinadas a la preparacin de terrenos para la construccin, excavacin, demolicin
de edificios y estructuras; alquiler de maquinaria y equipo para la construccin con operador,
colocacin de muros falsos, trabajos de enyesado, pintura y otros cubrimientos de paredes,
colocacin de pisos y azulejos, instalacin de productos de carpintera, cancelera de aluminio e
impermeabilizacin, as como la contratacin de otros servicios relacionados con la obra pblica para
los cuales no existe partida especfica tales como: diseos arquitectnicos, artsticos y de ingeniera
industrial y electromecnica; estudios tcnicos, ecolgicos, y de impacto ambiental; estudios tcnicos
de agronoma y desarrollo pecuario; mecnica de suelos; topografa, geologa, estudios de ingeniera
de trnsito; de tenencia de la tierra y de restitucin de la eficiencia de las instalaciones; control de
calidad, resistencia de materiales y radiografas industriales; trabajos de organizacin, informtica y
sistemas. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto.
6300 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO
63101 Estudios, formulacin y evaluacin de proyectos productivos

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir estudios, formulacin y evaluacin de proyectos
productivos y de fomento, que tiene como propsito fundamental ampliar la capacidad productiva en los
sectores de energa elctrica, de carretera y de agua potable, entre otros, para el desarrollo de la
regin.

63102 Estudios, formulacin y evaluacin de proyectos de fomento

Cantidades destinadas a cubrir los gastos indirectos de la obra pblica, as como los gastos relativos a
la evaluacin y seguimiento, entre los cuales quedan incluidos los estudios, informes y auditorias.
63103 Estudios, formulacin y evaluacin de obra publica

Cantidades destinadas a la contratacin de servicios profesionales para la supervisin y vigilancia en la
ejecucin de obras pblicas as como los estudios de factibillidad.
63104 Estudios, formulacin y evaluacin de servicios comunitarios

Cantidades destinadas a la contratacin de servicios profesionales para la realizacin de estudios de
factibilidad en materia de proyectos que incrementen los servicios comunitarios para los habitantes del
Municipio de Oaxaca de Jurez.
63109 Estudios, formulacin y evaluacin de otros proyectos

Agrupan las asignaciones destinadas a cubrir el costo de investigaciones en diferentes sectores.
63201 Ejecucin de proyectos productivos

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Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de los proyectos de fomento con el propsito de
mejorar la productividad, fomento del desarrollo minero, industrial, comercial, turstico, artesanal y
forestal.
63202 Ejecucin de proyectos de fomento

Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la rehabilitacin o mantenimiento y mejoras diversas en el
desarrollo de reas de riego y de temporal, los gastos de perforacin y equipamiento de pozos para uso
agropecuario, mantenimiento del equipo e instalaciones as como la construccin, rehabilitacin y
mantenimiento de las obras necesarias para la conservacin del suelo y el agua.
63203 Ejecucin para el seguimiento de obra publica

Comprende las asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realice el municipio, para dotar de
implementos necesarios para el seguimiento de la obra pblica.
63204 Servicios comunitarios

Corresponde a las asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realice el municipio, para dotar de
insumos en especie o en dinero y asistencia tcnica que busque incrementar la produccin en sectores
prioritarios.
63209 Ejecucin de otros proyectos

Agrupa las asignaciones destinadas a cubrir el costo de equipamiento para el fomento minero,
industrial, comercial, turstico, artesanal y forestal que mejoren los servicios e incrementen la
productividad.
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES
7900 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES

Provisiones presupuestarias para hacer frente a las erogaciones que se deriven de contingencias o
fenmenos climticos, meteorolgicos o econmicos, con el fin de prevenir o resarcir daos a la
poblacin o a la infraestructura pblica; as como las derivadas de las responsabilidades de los entes
pblicos.
79101 Contingencias por fenmenos naturales

Provisiones presupuestales destinadas a enfrentar las erogaciones que se deriven de fenmenos
naturales, con el fin de prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestructura pblica; as como
las derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos. Dichas provisiones se considerarn como
transitorias en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los
programas.
79201 Contingencias socioeconmicas

Provisiones presupuestarias destinadas a enfrentar las erogaciones que se deriven de contingencias
socioeconmicas, con el fin de prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestructura pblica; as
como las derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos. Dichas provisiones se considerarn
como transitorias en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los
programas.
79901 Otras erogaciones especiales

Provisiones presupuestarias para otras erogaciones especiales, stas se considerar como transitoria
en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programas, por lo que
su asignacin se afectar una vez ubicada en las partidas correspondientes, segn la naturaleza de las
erogaciones y previa aprobacin, de acuerdo con lineamientos especficos.
9000 DEUDA PUBLICA
9100 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA

89

Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal derivado de los diversos crditos o
financiamientos contratados a plazo con instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de
crdito y con otros acreedores, que sean pagaderos en el interior y exterior del pas en moneda de
curso legal.
91101 Amortizacin de la deuda interna

Cantidades destinadas a cubrir la amortizacin de capital derivada de crditos o financiamientos
contrados por el Municipio con instituciones bancarias, dependencias federales y otros organismos
establecidos en el territorio nacional.
9200 INTERESES DE LA DEUDA PUBLICA

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses derivados de los diversos crditos o
financiamientos contratados a plazo con instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de
crdito y con otros acreedores, que sean pagaderos en el interior y exterior del pas en moneda de
curso legal.
92101 Intereses de la deuda pblica interna

Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses derivados de los crditos o financiamientos
contrados por el Municipio con instituciones bancarias, dependencias federales y otros organismos
establecidos en el territorio nacional.
9300 COMISIONES DE LA DEUDA PUBLICA

Asignaciones destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos crditos o financiamientos
autorizados o ratificados por el Congreso de la Unin, pagaderos en el interior y exterior del pas, tanto
en moneda nacional como extranjera.
93101 Comisiones de la deuda pblica interna

Asignaciones destinadas al pago de obligaciones derivadas del servicio de la deuda contratada en
territorio nacional.
9400 GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA

Asignaciones destinadas a cubrir los gastos derivados de los diversos crditos o financiamientos
autorizados o ratificados por el Congreso de la Unin, pagaderos en el interior y exterior del pas, tanto
en moneda nacional como extranjera.
94101 Gastos de la deuda pblica interna

Asignaciones destinadas al pago de gastos de la deuda pblica interna, como son: diversos gastos que
se cubren a los bancos agentes conforme a los convenios y/o contratos de crdito suscritos, gastos
asociados a la difusin de la deuda, gastos por inscripcin de los valores en las instancias respectivas;
as como cualquier otra erogacin derivada de la contratacin, manejo y servicio de la deuda pblica
interna que por su naturaleza no corresponda a amortizaciones, intereses, comisiones o coberturas.
9900 ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS)

Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del
ejercicio fiscal anterior, derivadas de la contratacin de bienes y servicios requeridos en el desempeo
de las funciones de los entes pblicos, para las cuales existi asignacin presupuestal con saldo
disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron.
99101 Adeudos de ejercicios fiscales anteriores

Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del
ejercicio fiscal anterior, derivadas de la contratacin de bienes y servicios requeridos en el desempeo
de las funciones de los entes pblicos, para las cuales existi asignacin presupuestal con saldo
disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron.

90

91

ANEXO 1.

MUNICIPIO DE OAXACA DE JUREZ.
PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCICIO FISCAL 2014.
CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO.
CONCEPTO IMPORTE
DIETAS 2,556,802.36
HABERES 87,857,945.10
SUELDOS BASE AL PERSONAL SINDICALIZADO 102,693,751.74
SUELDOS BASE AL PERSONAL DE CONFIANZA 50,004,759.04
SUELDO A PERSONAL SUPLENTE 15,001,820.98
QUINQUENIOS PERSONAL SINDICALIZADO 13,295,079.55
QUINQUENIOS PERSONAL DE CONFIANZA 8,100,976.76
PRIMA VACACIONAL 9,230,268.08
GRATIFICACIN DE FIN DE AO 54,578,954.18
REMUNERACIONES POR HORAS EXTRAORDINARIAS 46,956,598.27
COMPENSACIONES 3,000,000.00
COMPENSACIONES ADICIONALES POR SERVICIOS ESPECIALES 26,403,083.76
CUOTAS AL IMSS 54,299,568.13
CESANTA Y VEJEZ 15,228,208.80
APORTACIONES AL SISTEMA PARA EL RETIRO 7,130,669.20
APORTACIONES AL FONDO DE PENSIONES 18,323,821.41
INDEMNIZACIN POR RIESGOS DE TRABAJO 70,000,000.00
LIQUIDACIONES Y PRESTACIONES POR RETIRO 12,919,730.96
PRESTACIONES CONTRACTUALES 52,092,757.53
OTRAS PRESTACIONES 1,145,536.14
PREVISIN SOCIAL PERSONAL SINDICALIZADO 21,924,656.18

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PREVISIN SOCIAL PERSONAL DE CONFIANZA 17,203,165.44
MATERIAL PARA OFICINA 1,212,678.37
EQUIPOS MENORES DE OFICINA 67,303.93
MATERIAL DE INGENIERA Y DIBUJO 32,728.95
MATERIAL FLMICO 36,536.01
MATERIAL PARA FOTOCOPIADO Y FAX 153,282.07
MATERIAL ESTADSTICO Y GEOGRFICO 216.439942
MATERIAL PARA COMPUTADORAS 649,876.29
EQUIPOS MENORES PARA COMPUTADORAS 66,213.02
MATERIAL DE APOYO INFORMATIVO 23,121.34
MATERIAL IMPRESO 347,224.39
MATERIAL DE LIMPIEZA 455,936.35
MATERIAL PARA ASEO PBLICO 1,506,737.88
MATERIAL DE HIGIENE PERSONAL 1,038.89
MATERIAL DIDCTICO 8,498.89
ALIMENTACIN, SERVICIO DE COMEDOR Y VVERES 344,718.84
AGUA EMBOTELLADA Y ENVASADA 123,061.29
ALIMENTOS PARA PERSONAL DERIVADO DE ACTIVIDADES EXTRAORDINARIAS 33,821.35
PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA ANIMALES 34,570.97
PRODUCTOS ALIMENTICIOS, AGROPECUARIOS Y FORESTALES ADQUIRIDOS PARA TALLERES 3,052.09
PRODUCTOS DE PAPEL, CARTN E IMPRESOS PARA TALLERES 5,545.12
COMBUSTIBLES, LUBRICANTES ADITIVOS Y CARBN PARA TALLERES 28,730.43
PRODUCTOS METLICOS Y A BASE DE MINERALES NO METLICOS PARA TALLERES 6,931.40
PRODUCTOS MINERALES NO METLICOS 53,124.92

93

CEMENTO Y PRODUCTOS DE CONCRETO Y MATERIAL ASFLTICO 34,542.60
CAL, YESO Y PRODUCTOS DE YESO 8,469.65
MADERA Y PRODUCTOS DE MADERA 7,185.33
VIDRIO Y PRODUTOS DE VIDRIO 10,481.52
MATERIAL ELCTRICO Y ELECTRNICO 2,759,441.59
ARTICULOS METLICOS PARA LA CONSTRUCCIN 94,364.98
MATERIALES COMPLEMENTARIOS 19,701.99
OTROS MATERIALES Y ARTCULOS DE CONSTRUCCIN Y REPARACIN 255,619.98
FERTILIZANTES, PESTICIDAS Y OTROS AGROQUMICOS 6,660.70
MEDICAMENTOS Y PRODUTOS FARMACUTICOS DE USO VETERINARIO 31,886.26
MEDICAMENTOS Y PRODUCTOS FARMACUTICOS 29,038.16
SUSTANCIAS PARA DIAGNSTICO 22,545.53
MATERIALES, ACCESORIOS, Y SUMINISTROS MDICOS DE USO VETERINARIO 28,440.29
MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MDICOS 43,572.37
MATERIAL MDICO Y DE CIRUGA 64,729.98
MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS DE LABORATORIO 10,712.08
FIBRAS SINTTICAS, HULES, PLSTICOS Y DERIVADOS 6,548.79
COMBUSTIBLES 11,836,123.77
LUBRICANTES Y ADITIVOS 346,318.56
VESTUARIO Y UNIFORMES 3,744,089.20
PRENDAS DE SEGURIDAD Y PROTECCIN PERSONAL 1,310,194.00
ARTCULOS DEPORTIVOS 24,493.59
PRODUCTOS TEXTILES 5,885.30
BLANCOS Y OTROS PRODUTCTOS TEXTILES, EXCEPTO PRENDAS DE VESTIR 23,610.49
MATERIALES DE DEFENSA 787,016.18

94

PRENDAS DE PROTECCIN PARA SEGURIDAD PBLICA 787,016.18
HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 794,052.58
REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EDIFICIOS 58,876.06
REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 33,560.81
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA EQUIPO DE FOTOGRAFA 25,849.27
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA EQUIPO DE SONIDO Y AUDIOVISUAL 10,344.03
REFACCIONES Y ACCESORIOS DE EQUIPOS MUSICALES 718.88
REFACCIONES Y ACCESORIOS DE EQUIPO DE EDUCACIN Y RECREATIVIDAD 52,622.98
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA OTRO MOBILIARIO 23,610.49
REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE CMPUTO Y TECNOLOGIAS DE LA
INFORMACIN 7,604.27
REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE TRANSPORTE 2,954,453.23
REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES DE EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 23,610.49
REFACCIONES Y ACCESORIOS DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIN 225,631.39
REFACCIONES Y ACCESORIOS DE SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIN Y
REFRIGERACIN INDUSTRIAL 7,671.78
REFACCIONES Y ACCESORIOS DE EQUIPO DE GENERACIN ELCTRICA , APARATOS
ACCESORIOS ELCTRICOS 73,454.84
REFACCIONES Y ACCESORIOS DE HERRAMIENTAS 4,429.68
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA EQUIPO DE ASEO PBLICO 4,935.80
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA EQUIPO DE SEALIZACION VIAL 58,291.84
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA EQUIPO DE COMUNICACIN 12,204.60
REFACCIONES Y ACCESORIOS PARA EQUIPO DIVERSO 1,712.13
INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS DIVERSOS 24,844.79
ENERGIA ELCTRICA 4,101,944.68
ALUMBRADO PBLICO 20,983,433.85

95

GAS 7,585.23
AGUA 608,287.20
TELEFONA TRADICIONAL 1,694,973.13
TELEFONIA CELULAR 525,628.48
SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES 5,029.12
SERVICIOS DE RADIOLOCALIZACIN 5,029.12
SERVICIOS DE ACCESO A INTERNET, REDES Y PROCESAMIENTO DE INFORMACIN 24,763.98
TELEGRAFOS, CORREOS Y MENSAJERA 26,982.82
ARRENDAMIENTO DE TERRENOS 952,343.64
ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS ADMINISTRATIVOS 8,310,110.99
ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS PARA CENTROS EDUCATIVOS 451,151.53
ARRENDAMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 150,602.46
ARRENDAMIENTO DE VEHCULOS 7,078.31
ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2,749,951.34
OTROS ARRENDAMIENTOS 258,671.02
SERVICIOS NOTARIALES 15,757.90
SERVICIOS DE CAPACITACIN 1,260,541.70
ESTUDIOS E INVESTIGACIONES 503,056.35
SERVICIO DE FOTOCOPIADO E IMPRESIN 445,623.57
IMPRESOS OFICIALES 564,482.17
PUBLICACIONES Y EDICIONES ESPECIALES 175,059.73
LICITACIONES 41,061.06
EMPASTADOS, ENMICADOS Y ENGARGOLADOS 23,925.71
SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTFICOS Y TCNICOS INTEGRALES 633,111.48
TRASNPORTE DE VALORES 2,166,848.01

96

SEGURO DE BIENES PATRIMONIALES 3,553,909.23
FLETES Y ACARREOS 3,688.41
CONSERVACION Y MANTENIMIENTO MENOR DE EDIFICIOS 124,435.24
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION DE LA INFRAESTRUCTURA URBANA 24,763.98
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 54,921.92
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE MOBILIARIO Y EQUIPO PARA ESCUELAS Y
TALLERES 22,995.64
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPO DE FOTOGRAFA 3,017.47
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE SONIDO Y AUDIOVISUAL 952.18
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE INGENIERA Y DIBUJO 2,965.50
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPO DE CMPUTO 10,187.82
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPO MDICO Y DE LABORATORIO 4,851.76
REPARACIN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE 11,858,422.81
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIN 15,046.28
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO ,
CALEFACCIN 9,696.38
INSTALACION, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE HERRAMIENTAS 3,986.41
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPO DE ASEO PBLICO 18,765.31
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPO DE COMUNICACIN 34,014.57
INSTALACIN, MANTENIMIENTO Y REPARACIN DE EQUIPO DIVERSO 104,725.99
SERVICIOS DE LAVANDERA, LIMPIEZA E HIGIENE 21,409.96
RECOLECCIN Y MANEJO DE DESECHOS 393,368.33
SERVICIOS DE JARDINERA Y FUMIGACIN 982,829.50
GASTOS DE PRENSA Y PROPAGANDA 18,925,077.57
CUOTAS A ORGANISMOS 584,754.70
PASAJES AEREOS NACIONALES 106,017.56

97

PASAJES AEREOS INTERNACIONALES 50,693.84
PASAJES TERRESTRES NACIONALES 80,468.14
AUTOTRASPORTE 4,050.10
VITICOS EN EL PAS 425,815.55
PAGO DE PEAJE Y COMBUSTIBLE DE VEHCULOS NO OFICIALES 22,255.89
VITICOS EN EL EXTRANJERO 131,869.05
GASTOS CEREMONIALES 256,072.88
EVENTOS CULTURALES 933,841.07
GASTOS DE ORDEN SOCIAL 613,060.01
CONGRESOS Y CONVENCIONES 172,270.08
EXPOSICIONES 43,899.16
GASTOS DE REPRESENTACIN DE SERVIDORES PBLICOS 71,545.45
IMPUESTOS Y DERECHOS 934,182.26
PENAS, MULTAS, ACCESORIOS Y ACTUALIZACIONES 3,662.04
DEDUCIBLE DE EQUIPO DE TRANSPORTE 26,277.93
DOS PORCIENTO DE IMPUESTO SOBRE NMINA 4,075,770.91
OTROS SERVICIOS GENERALES 673,378.52
ASIGNACIONES A ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS 8,019,168.60
AYUDAS SOCIALES A PERSONAS 7,649,016.42
AYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONES DE ENSEANZA 416,724.16
FOMENTO CULTURAL 1,606,863.00
FOMENTO DEPORTIVO 2,551,964.14
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 5,000,000.00
ARMAMENTO 2,500,000.00

98

EQUIPO DE DEFENSA PERSONAL 2,500,000.00
6000 INVERSIN PUBLICA 229,224,749.33
EDIFICACIN NO HABITACIONAL EN BIENES PROPIOS 5,096,591.87
URBANIZACIN MUNICIPAL 665,348.17
OBRAS DIVERSAS 215,885,744.05
TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS EN BIENES
PROPIOS 203,081.95
ESTUDIOS, FORMULACIN DE OBRA PBLICA 5,648,928.69
ESTUDIOS, FORMULACIN Y EVALUACIN DE OTROS PROYECTOS 1,725,054.60
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES 6,207,401.37
CONTINGENCIAS SOCIOECONMICAS 6,207,401.37
9000 DEUDA PBLICA 5,406,889.16
AMORTIZACIN DE LA DEUDA INTERNA 4,140,513.56
INTERESES DE LA DEUDA PBLICA INTERNA 1,266,375.60
TOTAL 1080,000,000.00

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