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El documento describe un caso en el que Roswell Steffen, jefe de cajeros de un banco, defraudó $1.5 millones de fondos del banco al manipular los balances de cuentas de clientes usando su acceso al sistema computacional. Steffen no aplicó principios éticos como honestidad, integridad y responsabilidad. Tampoco apoyó el establecimiento de controles y procedimientos adecuados en los sistemas de información del banco. El banco también carecía de supervisión y evaluaciones suficientes que hubieran podido evitar
El documento describe un caso en el que Roswell Steffen, jefe de cajeros de un banco, defraudó $1.5 millones de fondos del banco al manipular los balances de cuentas de clientes usando su acceso al sistema computacional. Steffen no aplicó principios éticos como honestidad, integridad y responsabilidad. Tampoco apoyó el establecimiento de controles y procedimientos adecuados en los sistemas de información del banco. El banco también carecía de supervisión y evaluaciones suficientes que hubieran podido evitar
El documento describe un caso en el que Roswell Steffen, jefe de cajeros de un banco, defraudó $1.5 millones de fondos del banco al manipular los balances de cuentas de clientes usando su acceso al sistema computacional. Steffen no aplicó principios éticos como honestidad, integridad y responsabilidad. Tampoco apoyó el establecimiento de controles y procedimientos adecuados en los sistemas de información del banco. El banco también carecía de supervisión y evaluaciones suficientes que hubieran podido evitar
Curso: Introduccin a la Auditoria Informtica Unidad didctica: Mtodos y Normas de Auditoria Nombre de la actividad: Caso aplicacin de cdigo de tica
Descripcin de la actividad El uso de los cdigos de tica es algo extendido en muchas reas de las empresas. Encontramos que la elaboracin de cdigos de tica es necesaria en todas las reas de la empresa.
Para esta actividad debers realizar los siguientes pasos:
1. Visitar las dos ligas sugeridas en el apartado anterior 2. Lectura del siguiente caso CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME. Bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros Union Dime en New York. En una entrevista con Steffen, despus de que fue descubierto exclam: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidi prestados $5,000 de la caja de efectivo del banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, el perdi los $5,000 y pas los siguientes 3 aos y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo pidiendo prestado al banco para apostar en las carreras. Como jefe de cajeros del banco, Steffen tena una terminal de supervisin en el sistema computacional en lnea que l utilizaba para diversos propsitos administrativos. El tom el dinero de la caja de efectivo y utilizaba la terminal para manipular los balances de cuentes de clientes de modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco El utilizaba diferentes tcnicas para obtener fondos. Primero se concentraba en cuentas sobre $100,000 que tenan poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El
utilizaba la terminal de supervisin para reducir los balances de esas cuentas. Ocasionalmente algn cliente enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen finga una llamada telefnica al PED, informaba al cliente que era un simple error y correga la situacin moviendo fondos de otra cuenta
Otras fuentes de fondos incluyeron cuentas certificadas de 2 aos y cuentas nuevas. Con las cuentas certificadas de 2 aos, l preparaba los documentos necesarios pero no registraba los depsitos en los archivos del banco. Inicialmente l tena 2 aos para corregir la situacin, pero las cosas se complicaron cuando el banco empez a pagar intereses en esas cuentas cuatrimestralmente. Con nuevas cuentas, el utilizaba 2 libros de registro nuevos del almacn de libros prenumerados. Al abrir una cuenta, el introduca la transaccin usando el nmero de cuenta del primer libro de registro pero registraba la entrada en el segundo libro. El entonces destrua el primer libro. Llevar a cabo el fraude se volvi muy complejo y cometi muchos errores. Sin embargo, el sistema de control interno del banco y las tcnicas de auditoria era suficientemente dbiles que podan explicar cualquier discrepancia y continuar
Fue capturado porque la polica le dio un aventn al corredor de Steffen y notaron que un cajero mal pagado haca apuestas grandes.
3. Indica las disposiciones ticas que se deberan haber aplicado para que el problema que ah se muestra no se hubiera presentado 4. No olvides incluir Introduccin, conclusiones y fuentes bibliogrficas. 5. Tus documento debers publicarlo en el Tablero de Discusin
Para finalizar la actividad debers realizar un comentario a alguno de tus compaeros de curso que tambin colocaron su ensayo en el Tablero de Discusin
El ser humano no es solo el yo individual, sino tambin es el yo social.El yo individual le permite la libertad de eleccin, el yo social le indica que su accin tiene consecuencias que trascienden la individualidad, es de esta forma que: El acto del ser humano es un acto consciente, libre y voluntario que en automtico se convierte en un acto moral, el cual nos remite a la responsabilidad, la que nos obliga a responder por lo actuado o no actuado. De esta manera, se puede responsabilizar a cualquier persona por algn hecho, ya sea por la mala aplicacin de sus conocimientos o por realizar una mala evaluacin, por ausencia, abuso de poder, mala prctica y por dar informacin Es tergiversada. Actuar ticamente implica, entonces, actuar acorde con las normas y reglas de comportamiento impuestas por la sociedad que nos rodea, por eso la tica vive encada ser humano sea cual sea su profesin y su entorno .La tica profesional, por ende, nace de un trabajo al servicio de los dems. sta se debe vivir en cada una de las situaciones afrontadas en nuestra vida (social o laboral), permitiendo as la bsqueda de la excelencia profesional a travs de la honestidad y responsabilidad. De esta forma entiendo que la ETICA PROFESIONAL es parte de la conciencia individual, que se manifiesta en un compartimiento social responsable acerca delos deberes de una profesin, despus de haber asumido un cdigo de ticaconocido o escrito, mediante un proceso de socializacin, manteniendo elequi librio entre lo personal y social que permita estudiar, aplicar y resolver problemas p rofesionales con la mejor competencia y rectitud posibles.
El jefe de cajeros del banco, el seor Roswell Steffen, abus de su posicin defraudando la confianza depositada en l al no aplicar los principios ticos que forman el comportamiento moral y la actitud de la conducta de las personas y de los profesionalita tales como: Honestidad Integridad Cumplimiento Lealtad Imparcialidad Respeto a los dems Responsable Bsqueda de la excelencia Responsabilidad Confiable Veraz
Este No apoyo el establecimiento y cumplimiento apropiado de estndares, procedimientos y controles en los sistemas de informacin. Tena que dar servicio a sus empleadores, accionistas, clientes y pblico en general en forma diligente, leal y honesta y no formar parte de actividades impropias o ilegales; pero opt por lucrarse dolosamente. Adems de cumplir, como empleado de confianza, con los Estndares de Auditora de Sistemas de Informacin adoptados por la Asociacin de Auditora y Control de Sistemas de Informacin; no lo hizo por su falta de tica Por ejemplo un profesional cuando es nuevo en una empresa se le explican las Normas, lineamientos y polticas de la empresa al cumplir y ests seor Roswell Steffen no cumpli estas normas adems de su moral y tica personal porque por el incumplimiento pueden tomar acciones legales aparte el sealamiento pblico y el que tendr mala referencia personal para otro empleo por el cual l quiera optar. A dems el banco como parte financiera deba estar ms atentos a sus hojas de clculo y hacer ms supervisiones y evaluaciones para as no ocurriera esta falta tan grande.
En parte si el banco hubiera tenido control adecuado de la parte administrativa y de auditoria el seor cajero Roswell Steffen no se le hubiese hecho fcil el tomar recursos ajenos como fue el disponer de dinero que no era suyo y modificar los balances de cuentas de clientes del banco como l quisiera. Adems que Roswell Steffen carece de tica profesional y moral ya que aun as despus de que lo detuvieron no mostro remordimiento alguno al comentar lo siguiente CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO HICIMOS. Porque muchas personas se agarran de que todo el mundo lo hace, si es legal es tico y cul es la probabilidad de descubrimientos y consecuencias, dejando a un lado lo tico y lo moral.