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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013


SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

JITOMATE EN INVERNADERO

A
B
B.I.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.


COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

ORRIDA FINANCIERA
PROMUSAG 2013

E LA REFORMA AGRARIA

NANCIERA MINIMA A 5 AOS.

TABILIDAD (VAN, TIR, B/C)


PITALIZACION Y AHORRO

JITOMATE EN INVERNADERO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO

Invernadero de 10002
Estructura metalica
Cubiertas
Sistema de riego
Material de cimentacion
Total estructura

Modulo
Modulo
Modulo
Modulo

Asistencia tecnica
Costitucion de grupo
Permisos y licencias
SUBTOTAL

$
$
$
$

178,500.00
68,810.00
37,430.00
17,025.00

Herramientas auxiliares
3.00 $
2,000.00
1.00 $
1,400.00
4.00 $
7,500.00
2.00 $
100.00
2.00 $
65.00
1.00 $
35.00
1.00 $
85.00
5.00 $
15.00
3.00 $
180.00

Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

Polinizadores
Plastico Negro para Piso.
Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
Subtotal
SUBTOTAL

ACTIVO DIFERIDO
Intalacion de invernadero

1
1
1
1

Presupuesto

1 $

68,235.00

Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto

1 $
1 $

40,000.00
4,000.00

2,000.00

Presupuesto

60,162.00

INV. FIJA
INV. DIFERIDA
8,465.00 $
6,000.00 $
331,765.00 $
108,235.00 $

CAP. TRABAJO
60,162.00
-

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajao
SUBTOTAL

TOTAL

FUETE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL

CANTIDAD
PORCENTAJE
$
440,000.00
86.93%
$66,162.00
13.07%
$
506,162.00
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA

$
$

TOTALES
PORCENTAJE (%)

340,230.00 $
66%

CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

CANTIDAD
$
340,230.00
$
114,235.00
$
60,162.00
$
514,627.00

114,235.00 $
22%

60,162.00
12%

RNADERO

VERSION
COSTO TOTAL

PROGRAMA

SOCIOS

002
$
$
$
$
$

178,500.00
68,810.00
37,430.00
17,025.00
301,765.00

$
$
$
$
$

178,500.00
68,810.00
37,430.00
17,025.00
301,765.00

$
$
$
$

res

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

6,000.00
1,400.00
30,000.00 $
200.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
38,465.00 $
38,465.00 $

$
$

68,235.00 $
40,000.00 $

2,000.00

46,000.00

$
$

60,162.00
60,162.00
144,627.00 $

TOTALES
74,627.00
440,000.00

6,000.00
1,400.00
200.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
8,465.00
8,465.00

68,235.00
40,000.00

4,000.00

$
$
$

$
$
30,000.00 $
$
$
$
$
$
$
30,000.00 $
331,765.00 $

108,235.00

4,000.00

2,000.00

6,000.00

$ 60,162.00
$ 60,162.00
440,000.00 $ 66,162.00

PORCENTAJE %
14.50%
85.50%

514,627.00
100%

100.00%
%

JITOMATE EN INVERNADERO

Area de modulo
No. De plantas por m2
No total de plantas por modulo
Rendimiento esperado

900 m2
3 plantas
2700 plantas
7 kg/planta

NVERNADERO

JITOMATE EN INVERNADER

Productos utilizados para 1000 m2 de jitomate hidroponico en invernadero un ciclo de 6 meses: (1 mes en semillero
CONCEPTO

U/M

AGROQUIMICOS

Derosal

250 ml

Previcur
Confidor
hidrocrop 77
Kumulus-DF
Ridomil Gold Bravo
Manzate
Lannate o Nudrin
Karate

Bacillus thuringensis
Trichogramma

250 ml
L
kg
bulto 5 kg
kg
kg
100 grs
250 ml
500 grs
tarjetas

Subtotal
Charolas 200 cav

unidad

FERTILIZANTES
DAP
Nitrato de Calcio
Sulfato de amonio
Acido fosforico 85 %
Acido Sulfurico 98 %
Sulfato de potasio

bulto 50 kg
bulto 25 kg
bulto 50 kg
Garrafa 50 L
Garrafa 50 L
bulto 25 kg

Subtotal

PREPARACION TERRENO Y SIEMBRA


semilla
rastra
surcado
Subtotal

6 grs
labor
labor

MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadero (tutoreo,
jornaldeschuponeo, deshoje, aplicaciones de agroquimicos)
transplante
jornal
Desyerbe
jornal
Cosecha/empaque
jornal
Subtotal

JITOMATE EN INVERNADERO

ico en invernadero un ciclo de 6 meses: (1 mes en semillero y 5 en invernadero)


VOLUMEN*

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

1.00

164.00

164.00

1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
2.00
1.00
3.00
2.00
25.00

236.00
2,030.00
100.00
264.00
490.00
100.00
110.00
134.00
200.00
18.00

280.00

38.00

236.00
2,030.00
100.00
528.00
490.00
200.00
110.00
402.00
400.00
450.00
5,110.00
10,640.00

460.00
10.00
2.00
2.00
2.00
4.00

1.20
300.00
1,050.00
1,500.00
590.00
510.00

552.00
3,000.00
2,100.00
3,000.00
1,180.00
2,040.00
11,872.00

2.00
1.00
1.00

1,620.00
1,300.00
1,300.00

3,240.00
1,300.00
1,300.00
5,840.00

200.00
2.00
2.00
43.00

120.00
120.00
120.00
120.00

24,000.00
240.00
240.00
5,160.00
29,640.00

TOTAL

63,102.00

PARAMETROS DE PRODUCCIN

JITOMATE EN INVERNADERO
CONCEPTOS

Actual

900

900

900

CICLOS DE PRODUCCION
4
5
6

10

900

900

900

900

Capacidad Instalada ( m2 )
Superficie Total Modular
Modulos
Superficie
Inventarios de Produccin
Invernaderos (un) 1 Modulo
Sistema de riego (un)
Sistema de calefaccin (un)
Superficie con Jitomate (m2)
Indicadores Productivos
Area libre para cultivo
No de plantas por metro cuadrado
No de plantas por superficie total

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

1
1
1
900

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

900
3
2700

Plantas en modulo de 450 m2

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

2,700

7
50%
35%
15%
3%
2

7
55%
30%
15%
3.0%
2

7
60%
25%
15%
3.0%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

7
65%
20%
15%
3%
2

1
900.00

Rendimiento por planta (kg)


Produccin de 1a. calidad (%)
Produccin de 2da. calidad (%)
Produccin de 3ra. calidad (%)
Mermas (%)
Ciclos por ao

1
900.00

900

1
900.00

900

1
900.00

900

1
900.00

1
900.00

1
900.00

1
900.00

1
900.00

1
900.00

Produccin (kgs)
Total

18,900

18,900

18,900

18,900

18,900

18,900

18,900

18,900

18,900

18,900

Mermas

567

567

567

567

567

567

567

567

567

567

Produccin real
Produccin por calidad (kgs)
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Total

18,333

18,333

18,333

18,333

18,333

18,333

18,333

18,333

18,333

18,333

9,167
6,417
2,750
18,333

10,083
5,500
2,750
18,333

11,000
4,583
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333

19,250
11,916
5,500
36,666

22,916
8,250
5,500
36,666

23,833
7,333
5,500
36,666

CONCEPTOS
Produccin ( kgs )
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Produccin Total (kgs.)

Actual

AOS DE PRODUCCION
4
5
23,833
7,333
5,500
36,666

23,833
7,333
5,500
36,666

VENTAS Y COSTOS DE OPERACION

$ / kg

Kilogramos
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad

9,167
6,417
2,750
18,333

Total

10,083
5,500
2,750
18,333
36,666

VOLUMEN POR AO

C I
5

11,000
4,583
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333
36,666

S
6

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333
36,666

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333
36,666

10

11,916
3,667
2,750
18,333

11,916
3,667
2,750
18,333
36,666

PROGRAMA DE VENTAS
1
PRECIO DE VENTA
Jitomate de primera
Jitomate de segunda
Jitomate de tercera

$ / kg
$ / kg
$ / kg

INGRESOS POR VENTA


Jitomate de primera
Jitomate de segunda
Jitomate de tercera
TOTAL VENTAS

$
$
$

8.00
6.00
4.00

$ 73,332.00
$ 38,499.30
$ 10,999.80
$ 122,831.10

INGRESOS POR AO

$
$
$

8.00
6.00
4.00

$ 80,665.20
$ 32,999.40
$ 10,999.80
$ 124,664.40

$
$
$

C I C L O S
5

8.40
6.30
4.20

$
$
$

8.40
6.30
4.20

$ 92,398.32
$ 28,874.48
$ 11,549.79
$ 132,822.59

$
$
$
$

100,098.18
23,099.58
11,549.79
134,747.55

$ 247,495.50

$
$
$

8.82
6.62
4.41

$ 105,103.09
$ 24,254.56
$ 12,127.28
$ 141,484.93

$ 267,570.14

$
$
$

8.82
6.62
4.41

$
$
$

9.26
6.95
4.63

$
$
$

9.26
6.95
4.63

$ 105,103.09
$ 24,254.56
$ 12,127.28
$ 141,484.93

$
$
$
$

110,358.24
25,467.29
12,733.64
148,559.17

$
$
$
$

110,358.24
25,467.29
12,733.64
148,559.17

$ 282,969.86

$
$
$

10

9.72
7.29
4.86

$ 115,876.16
$ 26,740.65
$ 13,370.33
$ 155,987.13

$ 297,118.35

$
$
$

9.72
7.29
4.86

$ 115,876.16
$ 26,740.65
$ 13,370.33
$ 155,987.13
$ 311,974.27

PRESUPUESTO DE C O S T O S
CICLOS
$ / kg
FIJOS:
Administracion y ventas
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Pago de luz
Pago de agua
SUBTOTAL
VARIABLES :
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo
SUBTOTAL
TOTAL COSTOS
EGRESOS POR AO

10

0 $
0 $
0 $
$
$
$

3,000.00
1,500.00
1,500.00
600.00
300.00
6,900.00

$
$
$
$
$
$

3,000.00
2,500.00
1,500.00
600.00
300.00
7,900.00

$
$
$
$
$
$

3,150.00
1,575.00
1,575.00
630.00
315.00
7,245.00

$
$
$
$
$
$

3,150.00
2,625.00
1,575.00
630.00
315.00
8,295.00

$
$
$
$
$
$

3,307.50
1,653.75
1,653.75
661.50
330.75
7,607.25

$
$
$
$
$
$

3,307.50
2,756.25
1,653.75
661.50
330.75
8,709.75

$
$
$
$
$
$

3,472.88
1,736.44
1,736.44
694.58
347.29
7,987.61

$
$
$
$
$
$

3,472.88
2,894.06
1,736.44
694.58
347.29
9,145.24

$
$
$
$
$
$

3,646.52
1,823.26
1,823.26
729.30
364.65
8,386.99

$
$
$
$
$
$

3,646.52
3,038.77
1,823.26
729.30
364.65
9,602.50

$
$
$
$
$
$

5,110.00
10,640.00
11,872.00
5,840.00
29,640.00
63,102.00

$
$
$
$
$
$

5,110.00
10,640.00
11,872.00
5,840.00
29,640.00
63,102.00

$
$
$
$
$
$

5,365.50
11,172.00
12,465.60
6,132.00
31,122.00
66,257.10

$
$
$
$
$
$

5,365.50
11,172.00
12,465.60
6,132.00
31,122.00
66,257.10

$
$
$
$
$
$

5,633.78
11,730.60
13,088.88
6,438.60
32,678.10
69,569.96

$
$
$
$
$
$

5,633.78
11,730.60
13,088.88
6,438.60
32,678.10
69,569.96

$
$
$
$
$
$

5,915.46
12,317.13
13,743.32
6,760.53
34,312.01
73,048.45

$
$
$
$
$
$

5,915.46
12,317.13
13,743.32
6,760.53
34,312.01
73,048.45

$
$
$
$
$
$

6,211.24
12,932.99
14,430.49
7,098.56
36,027.61
76,700.88

$
$
$
$
$
$

6,211.24
12,932.99
14,430.49
7,098.56
36,027.61
76,700.88

70,002.00

71,002.00

73,502.10

$ 74,552.10

77,177.21

78,279.71

$ 81,036.07

$ 82,193.69

85,087.87

$ 86,303.37

$ 141,004.00

106,492

$ 148,054.20

119,516

127,513

$ 155,456.91

133,889

140,583

$ 163,229.76

$ 171,391.24

Calculo de capital de tr

Concepto
Ingresos
Venta de jitomate
Egresos
Costos variables
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo
Costos fijos
Pago de luz
Pago de agua
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo acumulado

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

21,820.00
21,420.00

9,585.50
9,185.50

9,585.50
9,185.50

9,585.50
9,185.50

9,585.50
9,185.50

1,277.50

1,277.50

1,277.50

1,277.50

2,968.00

2,968.00

2,968.00

2,968.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

10,640.00
5,840.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

- 21,820.00 - 9,585.50 - 9,585.50 - 9,585.50 - 21,820.00 - 31,405.50 - 40,991.00 - 50,576.50 -

9,585.50
60,162.00

alculo de capital de trabajo

Mes 6
122,831.10

Meses
Mes 7

Mes 8
-

Mes 9
-

Mes 10
-

Mes 11
-

122,831.10
5,340.00
4,940.00

21,820.00
21,420.00

9,585.50
9,185.50

9,585.50
9,185.50

9,585.50
9,185.50

9,585.50
9,185.50

1,277.50

1,277.50

1,277.50

1,277.50

10,640.00
2,968.00

2,968.00

2,968.00

2,968.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

5,840.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00

117,491.10 57,329.10

21,820.00 35,509.10

9,585.50 25,923.60

9,585.50 16,338.10

9,585.50 6,752.60 -

9,585.50
2,832.90

Mes 12
124,664.40
124,664.40
5,340.00
4,940.00

4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
119,324.40
116,491.50

total
247,495.50
247,495.50
131,004.00
126,204.00
10,220.00
21,280.00
23,744.00
11,680.00
59,280.00
4,800.00
1,200.00
600.00
1,500.00
1,500.00
116,491.50

JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

AO

/MES

Administracion y ventas
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Pago de luz
Pago de agua
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
6,000.00
4,000.00
3,000.00
1,200.00
600.00
10,220.00
21,280.00
23,744.00
11,680.00
59,280.00

TOTAL

141,004.00

NVERNADERO
N DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
6,300.00
4,200.00
3,150.00
1,260.00
630.00
10,731.00
22,344.00
24,931.20
12,264.00
62,244.00

AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
6,615.00
4,410.00
3,307.50
1,323.00
661.50
11,267.55
23,461.20
26,177.76
12,877.20
65,356.20

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO

AO

4
6,945.75
4,630.50
3,472.88
1,389.15
694.58
11,830.93
24,634.26
27,486.65
13,521.06
68,624.01

5
7,293.04
4,862.03
3,646.52
1,458.61
729.30
12,422.47
25,865.97
28,860.98
14,197.11
72,055.21

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 148,054.20 $ 155,456.91 $ 163,229.76 $ 171,391.24

JITOMATE EN INVERNADERO
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

Administracion y ventas
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Pago de luz
Pago de agua

$
$
$
$
$

6,000.00
4,000.00
3,000.00
1,200.00
600.00

$
$
$
$
$

6,300.00
4,200.00
3,150.00
1,260.00
630.00

$
$
$
$
$

6,615.00
4,410.00
3,307.50
1,323.00
661.50

TOTAL

14,800.00

15,540.00

16,317.00

COSTOS VARIABLES
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 1
$
$
$
$
$

10,220.00
21,280.00
23,744.00
11,680.00
59,280.00

AO 2
$
$
$
$
$

10,731.00
22,344.00
24,931.20
12,264.00
62,244.00

AO 3
$
$
$
$
$

11,267.55
23,461.20
26,177.76
12,877.20
65,356.20

$ 126,204.00

$ 132,514.20

$ 139,139.91

AO 1

AO 2

AO 3

14,800.00 $
126,204.00 $
141,004.00 $

15,540.00 $
132,514.20 $
148,054.20 $

16,317.00
139,139.91
155,456.91

$
$
$

NADERO
AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

6,945.75
4,630.50
3,472.88
1,389.15
694.58

$
$
$
$
$

7,293.04
4,862.03
3,646.52
1,458.61
729.30

17,132.85

17,989.49

AO 4
$
$
$
$
$

11,830.93
24,634.26
27,486.65
13,521.06
68,624.01

146,096.91

$
$
$

AO 5
$
$
$
$
$

12,422.47
25,865.97
28,860.98
14,197.11
72,055.21

$ 153,401.75

AO 4

AO 5

17,132.85 $
146,096.91 $
163,229.76 $

17,989.49
153,401.75
171,391.24

JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta
Jitomate de primera calidad
Jitomate de segunda calidad
Jitomate de tercera calidad
Ingresos Totales

Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 153,997.20 $
192,496.50 $
210,206.18
$
71,498.70 $
51,974.06 $
48,509.12
$
21,999.60 $
23,099.58 $
24,254.56
$

247,495.50

267,570.14

282,969.86

Ao 4
Ao 5
$
220,716.49 $
231,752.31
$
50,934.57 $
53,481.30
$
25,467.29 $
26,740.65
$

297,118.35

311,974.27

JITOMATE EN INVERNADERO
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$

247,495.50
14,800.00
126,204.00
141,004.00
106,491.50
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

AO 2
$
$
$
$
$

267,570.14
15,540.00
132,514.20
148,054.20
119,515.94
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Estructura metalica
Cubiertas
Sistema de riego
Material de cimentacion
Plastico Negro para Piso.
Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

TOTAL

VALOR ORIGINAL
$ 178,500.00
$
68,810.00
$
37,430.00
$
17,025.00
$
$
$
$
$
$
$
$

1,400.00
30,000.00
200.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

#REF!

TASA
10%
10%
10%
10%
15%
10%
10%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
5%
5%
10%

ERNADERO
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$

282,969.86
16,317.00
139,139.91
155,456.91
127,512.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

AO 4
$
$
$
$
$

297,118.35
17,132.85
146,096.91
163,229.76
133,888.59
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

AO 5
$
$
$
$
$

311,974.27
17,989.49
153,401.75
171,391.24
140,583.02
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CIACIONES
AOS
7.00
7.00
7.00
7.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
25,500.00
9,830.00
5,347.14
2,432.14
233.33
5,000.00
33.33
21.67
5.83
14.17
12.50
90.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

VALOR RESCATE
$
51,000.00
$
19,660.00
$
10,694.29
$
4,864.29
$
233.33
$
5,000.00
$
33.33
$
21.67
$
5.83
$
14.17
$
12.50
$
90.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

JITOMATE EN INVERNADERO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

38,465.00
46,000.00
60,162.00
144,627.00

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$

247,495.50
247,495.50
14,800.00
126,204.00
141,004.00
-

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$

267,570.14
267,570.14
15,540.00
132,514.20
148,054.20
-

$ 106,491.50 $ 119,515.94

RNADERO

TIVO
AO 3

AO 4

$
$
$
$
$
$
$
$

282,969.86
282,969.86
16,317.00
139,139.91
155,456.91
-

$
$
$
$
$
$
$
$

297,118.35
297,118.35
17,132.85
146,096.91
163,229.76
-

127,512.95 $ 133,888.59

AO 5
$

$
$
$
$
$

311,974.27
#REF!
#REF!
17,989.49
153,401.75
171,391.24
#REF!

JITOMATE EN INVERNADERO
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

247,495.50
14,800.00
126,204.00
141,004.00

AO 2
$ 267,570.14 $
$ 15,540.00 $
$ 132,514.20 $
$ 148,054.20 $

30,199.42 $

12%

30,787.54 $

12%

AO 3
282,969.86
16,317.00
139,139.91
155,456.91
32,101.93

11%

INTERPRETACION

El presente punto de equilibrio refiere que durante el primer ao se alcanza un 12%, esto indica que
pocas ventas para obtener utilidades, lo que nos da un punto de equilibrio favorable para a ejecusio

NADERO

BRIO
AO 4
$
$
$
$
$

297,118.35
17,132.85
146,096.91
163,229.76

AO 5
$
$
$
$

311,974.27
17,989.49
153,401.75
171,391.24

33,707.03 $

35,392.38

11%

11%

n 12%, esto indica que se requieren


orable para a ejecusion del proyecto.

JITOMATE EN INVERNADERO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS

COSTOS

$
$
$
$

247,495.50
267,570.14
282,969.86

297,118.35 $
#REF!
$

#REF!

$
$
$
$

144,627.00
141,004.00
148,054.20
155,456.91

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

144,627.00
106,491.50
119,515.94
127,512.95

163,229.76 $
171,391.24

133,888.59
#REF!

923,763.11

#REF!
VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es financieramente viable puesto que el VAN obtenido ($377,255.65) por que la inversion producir
por encima de la rentabilidad. De igual forma la TIR de 75.94% obtenida es recomendable por que supera las
interbancarias vigentes,finalmente el Benefico-Costo obtenido es de 1.51 lo cual nos quiere decir que se reco
que se lleve acabo este proyecto por que por cada peso invertido se obtienen .51 pesos de ganancias.

__________________________________________________________________________________________________

TIR =

NADERO

LIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS

0.75131

$
$
$
$

0.68301

1.00000
0.90909
0.82645

0.62092

#REF!
#VALUE!
#REF!

$
$
$
$
202,935.83 $
#REF!
$
#REF!
$
224,995.91
221,132.34
212,599.44

EGRESOS
ACTUALIZADOS
144,627.00
128,185.45
122,358.84
116,797.08
111,488.12
106,420.48
729,876.97

#REF!
#VALUE!
#REF!

,255.65) por que la inversion producira ganancias


es recomendable por que supera las tasas
1 lo cual nos quiere decir que se recomienda
enen .51 pesos de ganancias.

________________________________________________________________

JITOMATE EN INVERNADERO
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
20%
MONTO SOLICIT.
$
180,000.00
MONTO AHORRAR
$
36,000.00

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00

MONTO DE AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00

ERO

HORRO

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