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JITOMATE EN INVERNADERO
A
B
B.I.
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
ORRIDA FINANCIERA
PROMUSAG 2013
E LA REFORMA AGRARIA
JITOMATE EN INVERNADERO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
ACTIVO FIJO
Invernadero de 10002
Estructura metalica
Cubiertas
Sistema de riego
Material de cimentacion
Total estructura
Modulo
Modulo
Modulo
Modulo
Asistencia tecnica
Costitucion de grupo
Permisos y licencias
SUBTOTAL
$
$
$
$
178,500.00
68,810.00
37,430.00
17,025.00
Herramientas auxiliares
3.00 $
2,000.00
1.00 $
1,400.00
4.00 $
7,500.00
2.00 $
100.00
2.00 $
65.00
1.00 $
35.00
1.00 $
85.00
5.00 $
15.00
3.00 $
180.00
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Polinizadores
Plastico Negro para Piso.
Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
Subtotal
SUBTOTAL
ACTIVO DIFERIDO
Intalacion de invernadero
1
1
1
1
Presupuesto
1 $
68,235.00
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
1 $
1 $
40,000.00
4,000.00
2,000.00
Presupuesto
60,162.00
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
8,465.00 $
6,000.00 $
331,765.00 $
108,235.00 $
CAP. TRABAJO
60,162.00
-
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajao
SUBTOTAL
TOTAL
FUETE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL
CANTIDAD
PORCENTAJE
$
440,000.00
86.93%
$66,162.00
13.07%
$
506,162.00
100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
$
$
TOTALES
PORCENTAJE (%)
340,230.00 $
66%
CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES
CANTIDAD
$
340,230.00
$
114,235.00
$
60,162.00
$
514,627.00
114,235.00 $
22%
60,162.00
12%
RNADERO
VERSION
COSTO TOTAL
PROGRAMA
SOCIOS
002
$
$
$
$
$
178,500.00
68,810.00
37,430.00
17,025.00
301,765.00
$
$
$
$
$
178,500.00
68,810.00
37,430.00
17,025.00
301,765.00
$
$
$
$
res
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6,000.00
1,400.00
30,000.00 $
200.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
38,465.00 $
38,465.00 $
$
$
68,235.00 $
40,000.00 $
2,000.00
46,000.00
$
$
60,162.00
60,162.00
144,627.00 $
TOTALES
74,627.00
440,000.00
6,000.00
1,400.00
200.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
8,465.00
8,465.00
68,235.00
40,000.00
4,000.00
$
$
$
$
$
30,000.00 $
$
$
$
$
$
$
30,000.00 $
331,765.00 $
108,235.00
4,000.00
2,000.00
6,000.00
$ 60,162.00
$ 60,162.00
440,000.00 $ 66,162.00
PORCENTAJE %
14.50%
85.50%
514,627.00
100%
100.00%
%
JITOMATE EN INVERNADERO
Area de modulo
No. De plantas por m2
No total de plantas por modulo
Rendimiento esperado
900 m2
3 plantas
2700 plantas
7 kg/planta
NVERNADERO
JITOMATE EN INVERNADER
Productos utilizados para 1000 m2 de jitomate hidroponico en invernadero un ciclo de 6 meses: (1 mes en semillero
CONCEPTO
U/M
AGROQUIMICOS
Derosal
250 ml
Previcur
Confidor
hidrocrop 77
Kumulus-DF
Ridomil Gold Bravo
Manzate
Lannate o Nudrin
Karate
Bacillus thuringensis
Trichogramma
250 ml
L
kg
bulto 5 kg
kg
kg
100 grs
250 ml
500 grs
tarjetas
Subtotal
Charolas 200 cav
unidad
FERTILIZANTES
DAP
Nitrato de Calcio
Sulfato de amonio
Acido fosforico 85 %
Acido Sulfurico 98 %
Sulfato de potasio
bulto 50 kg
bulto 25 kg
bulto 50 kg
Garrafa 50 L
Garrafa 50 L
bulto 25 kg
Subtotal
6 grs
labor
labor
MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadero (tutoreo,
jornaldeschuponeo, deshoje, aplicaciones de agroquimicos)
transplante
jornal
Desyerbe
jornal
Cosecha/empaque
jornal
Subtotal
JITOMATE EN INVERNADERO
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1.00
164.00
164.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
2.00
1.00
3.00
2.00
25.00
236.00
2,030.00
100.00
264.00
490.00
100.00
110.00
134.00
200.00
18.00
280.00
38.00
236.00
2,030.00
100.00
528.00
490.00
200.00
110.00
402.00
400.00
450.00
5,110.00
10,640.00
460.00
10.00
2.00
2.00
2.00
4.00
1.20
300.00
1,050.00
1,500.00
590.00
510.00
552.00
3,000.00
2,100.00
3,000.00
1,180.00
2,040.00
11,872.00
2.00
1.00
1.00
1,620.00
1,300.00
1,300.00
3,240.00
1,300.00
1,300.00
5,840.00
200.00
2.00
2.00
43.00
120.00
120.00
120.00
120.00
24,000.00
240.00
240.00
5,160.00
29,640.00
TOTAL
63,102.00
PARAMETROS DE PRODUCCIN
JITOMATE EN INVERNADERO
CONCEPTOS
Actual
900
900
900
CICLOS DE PRODUCCION
4
5
6
10
900
900
900
900
Capacidad Instalada ( m2 )
Superficie Total Modular
Modulos
Superficie
Inventarios de Produccin
Invernaderos (un) 1 Modulo
Sistema de riego (un)
Sistema de calefaccin (un)
Superficie con Jitomate (m2)
Indicadores Productivos
Area libre para cultivo
No de plantas por metro cuadrado
No de plantas por superficie total
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
1
1
1
900
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
900
3
2700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
2,700
7
50%
35%
15%
3%
2
7
55%
30%
15%
3.0%
2
7
60%
25%
15%
3.0%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
7
65%
20%
15%
3%
2
1
900.00
1
900.00
900
1
900.00
900
1
900.00
900
1
900.00
1
900.00
1
900.00
1
900.00
1
900.00
1
900.00
Produccin (kgs)
Total
18,900
18,900
18,900
18,900
18,900
18,900
18,900
18,900
18,900
18,900
Mermas
567
567
567
567
567
567
567
567
567
567
Produccin real
Produccin por calidad (kgs)
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Total
18,333
18,333
18,333
18,333
18,333
18,333
18,333
18,333
18,333
18,333
9,167
6,417
2,750
18,333
10,083
5,500
2,750
18,333
11,000
4,583
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
19,250
11,916
5,500
36,666
22,916
8,250
5,500
36,666
23,833
7,333
5,500
36,666
CONCEPTOS
Produccin ( kgs )
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Produccin Total (kgs.)
Actual
AOS DE PRODUCCION
4
5
23,833
7,333
5,500
36,666
23,833
7,333
5,500
36,666
$ / kg
Kilogramos
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
9,167
6,417
2,750
18,333
Total
10,083
5,500
2,750
18,333
36,666
VOLUMEN POR AO
C I
5
11,000
4,583
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
36,666
S
6
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
36,666
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
36,666
10
11,916
3,667
2,750
18,333
11,916
3,667
2,750
18,333
36,666
PROGRAMA DE VENTAS
1
PRECIO DE VENTA
Jitomate de primera
Jitomate de segunda
Jitomate de tercera
$ / kg
$ / kg
$ / kg
$
$
$
8.00
6.00
4.00
$ 73,332.00
$ 38,499.30
$ 10,999.80
$ 122,831.10
INGRESOS POR AO
$
$
$
8.00
6.00
4.00
$ 80,665.20
$ 32,999.40
$ 10,999.80
$ 124,664.40
$
$
$
C I C L O S
5
8.40
6.30
4.20
$
$
$
8.40
6.30
4.20
$ 92,398.32
$ 28,874.48
$ 11,549.79
$ 132,822.59
$
$
$
$
100,098.18
23,099.58
11,549.79
134,747.55
$ 247,495.50
$
$
$
8.82
6.62
4.41
$ 105,103.09
$ 24,254.56
$ 12,127.28
$ 141,484.93
$ 267,570.14
$
$
$
8.82
6.62
4.41
$
$
$
9.26
6.95
4.63
$
$
$
9.26
6.95
4.63
$ 105,103.09
$ 24,254.56
$ 12,127.28
$ 141,484.93
$
$
$
$
110,358.24
25,467.29
12,733.64
148,559.17
$
$
$
$
110,358.24
25,467.29
12,733.64
148,559.17
$ 282,969.86
$
$
$
10
9.72
7.29
4.86
$ 115,876.16
$ 26,740.65
$ 13,370.33
$ 155,987.13
$ 297,118.35
$
$
$
9.72
7.29
4.86
$ 115,876.16
$ 26,740.65
$ 13,370.33
$ 155,987.13
$ 311,974.27
PRESUPUESTO DE C O S T O S
CICLOS
$ / kg
FIJOS:
Administracion y ventas
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Pago de luz
Pago de agua
SUBTOTAL
VARIABLES :
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo
SUBTOTAL
TOTAL COSTOS
EGRESOS POR AO
10
0 $
0 $
0 $
$
$
$
3,000.00
1,500.00
1,500.00
600.00
300.00
6,900.00
$
$
$
$
$
$
3,000.00
2,500.00
1,500.00
600.00
300.00
7,900.00
$
$
$
$
$
$
3,150.00
1,575.00
1,575.00
630.00
315.00
7,245.00
$
$
$
$
$
$
3,150.00
2,625.00
1,575.00
630.00
315.00
8,295.00
$
$
$
$
$
$
3,307.50
1,653.75
1,653.75
661.50
330.75
7,607.25
$
$
$
$
$
$
3,307.50
2,756.25
1,653.75
661.50
330.75
8,709.75
$
$
$
$
$
$
3,472.88
1,736.44
1,736.44
694.58
347.29
7,987.61
$
$
$
$
$
$
3,472.88
2,894.06
1,736.44
694.58
347.29
9,145.24
$
$
$
$
$
$
3,646.52
1,823.26
1,823.26
729.30
364.65
8,386.99
$
$
$
$
$
$
3,646.52
3,038.77
1,823.26
729.30
364.65
9,602.50
$
$
$
$
$
$
5,110.00
10,640.00
11,872.00
5,840.00
29,640.00
63,102.00
$
$
$
$
$
$
5,110.00
10,640.00
11,872.00
5,840.00
29,640.00
63,102.00
$
$
$
$
$
$
5,365.50
11,172.00
12,465.60
6,132.00
31,122.00
66,257.10
$
$
$
$
$
$
5,365.50
11,172.00
12,465.60
6,132.00
31,122.00
66,257.10
$
$
$
$
$
$
5,633.78
11,730.60
13,088.88
6,438.60
32,678.10
69,569.96
$
$
$
$
$
$
5,633.78
11,730.60
13,088.88
6,438.60
32,678.10
69,569.96
$
$
$
$
$
$
5,915.46
12,317.13
13,743.32
6,760.53
34,312.01
73,048.45
$
$
$
$
$
$
5,915.46
12,317.13
13,743.32
6,760.53
34,312.01
73,048.45
$
$
$
$
$
$
6,211.24
12,932.99
14,430.49
7,098.56
36,027.61
76,700.88
$
$
$
$
$
$
6,211.24
12,932.99
14,430.49
7,098.56
36,027.61
76,700.88
70,002.00
71,002.00
73,502.10
$ 74,552.10
77,177.21
78,279.71
$ 81,036.07
$ 82,193.69
85,087.87
$ 86,303.37
$ 141,004.00
106,492
$ 148,054.20
119,516
127,513
$ 155,456.91
133,889
140,583
$ 163,229.76
$ 171,391.24
Calculo de capital de tr
Concepto
Ingresos
Venta de jitomate
Egresos
Costos variables
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo
Costos fijos
Pago de luz
Pago de agua
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo acumulado
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
21,820.00
21,420.00
9,585.50
9,185.50
9,585.50
9,185.50
9,585.50
9,185.50
9,585.50
9,185.50
1,277.50
1,277.50
1,277.50
1,277.50
2,968.00
2,968.00
2,968.00
2,968.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
10,640.00
5,840.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
9,585.50
60,162.00
Mes 6
122,831.10
Meses
Mes 7
Mes 8
-
Mes 9
-
Mes 10
-
Mes 11
-
122,831.10
5,340.00
4,940.00
21,820.00
21,420.00
9,585.50
9,185.50
9,585.50
9,185.50
9,585.50
9,185.50
9,585.50
9,185.50
1,277.50
1,277.50
1,277.50
1,277.50
10,640.00
2,968.00
2,968.00
2,968.00
2,968.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
5,840.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
117,491.10 57,329.10
21,820.00 35,509.10
9,585.50 25,923.60
9,585.50 16,338.10
9,585.50 6,752.60 -
9,585.50
2,832.90
Mes 12
124,664.40
124,664.40
5,340.00
4,940.00
4,940.00
400.00
100.00
50.00
125.00
125.00
119,324.40
116,491.50
total
247,495.50
247,495.50
131,004.00
126,204.00
10,220.00
21,280.00
23,744.00
11,680.00
59,280.00
4,800.00
1,200.00
600.00
1,500.00
1,500.00
116,491.50
JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
COSTOS
AO
/MES
Administracion y ventas
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Pago de luz
Pago de agua
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1
6,000.00
4,000.00
3,000.00
1,200.00
600.00
10,220.00
21,280.00
23,744.00
11,680.00
59,280.00
TOTAL
141,004.00
NVERNADERO
N DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2
6,300.00
4,200.00
3,150.00
1,260.00
630.00
10,731.00
22,344.00
24,931.20
12,264.00
62,244.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
6,615.00
4,410.00
3,307.50
1,323.00
661.50
11,267.55
23,461.20
26,177.76
12,877.20
65,356.20
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO
AO
4
6,945.75
4,630.50
3,472.88
1,389.15
694.58
11,830.93
24,634.26
27,486.65
13,521.06
68,624.01
5
7,293.04
4,862.03
3,646.52
1,458.61
729.30
12,422.47
25,865.97
28,860.98
14,197.11
72,055.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
JITOMATE EN INVERNADERO
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
AO 1
AO 2
AO 3
Administracion y ventas
Mant.construcciones
Mant. Equipo
Pago de luz
Pago de agua
$
$
$
$
$
6,000.00
4,000.00
3,000.00
1,200.00
600.00
$
$
$
$
$
6,300.00
4,200.00
3,150.00
1,260.00
630.00
$
$
$
$
$
6,615.00
4,410.00
3,307.50
1,323.00
661.50
TOTAL
14,800.00
15,540.00
16,317.00
COSTOS VARIABLES
Control de plagas y enfermedades
Charolas de 200 cav para almacigo
Fertilizantes
Preparacion de suelo y siembra
Mano de obra (tutoreo, deschuponeo
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 1
$
$
$
$
$
10,220.00
21,280.00
23,744.00
11,680.00
59,280.00
AO 2
$
$
$
$
$
10,731.00
22,344.00
24,931.20
12,264.00
62,244.00
AO 3
$
$
$
$
$
11,267.55
23,461.20
26,177.76
12,877.20
65,356.20
$ 126,204.00
$ 132,514.20
$ 139,139.91
AO 1
AO 2
AO 3
14,800.00 $
126,204.00 $
141,004.00 $
15,540.00 $
132,514.20 $
148,054.20 $
16,317.00
139,139.91
155,456.91
$
$
$
NADERO
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
6,945.75
4,630.50
3,472.88
1,389.15
694.58
$
$
$
$
$
7,293.04
4,862.03
3,646.52
1,458.61
729.30
17,132.85
17,989.49
AO 4
$
$
$
$
$
11,830.93
24,634.26
27,486.65
13,521.06
68,624.01
146,096.91
$
$
$
AO 5
$
$
$
$
$
12,422.47
25,865.97
28,860.98
14,197.11
72,055.21
$ 153,401.75
AO 4
AO 5
17,132.85 $
146,096.91 $
163,229.76 $
17,989.49
153,401.75
171,391.24
JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta
Jitomate de primera calidad
Jitomate de segunda calidad
Jitomate de tercera calidad
Ingresos Totales
Ao 1
Ao 2
Ao 3
$ 153,997.20 $
192,496.50 $
210,206.18
$
71,498.70 $
51,974.06 $
48,509.12
$
21,999.60 $
23,099.58 $
24,254.56
$
247,495.50
267,570.14
282,969.86
Ao 4
Ao 5
$
220,716.49 $
231,752.31
$
50,934.57 $
53,481.30
$
25,467.29 $
26,740.65
$
297,118.35
311,974.27
JITOMATE EN INVERNADERO
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 1
$
$
$
$
$
247,495.50
14,800.00
126,204.00
141,004.00
106,491.50
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
AO 2
$
$
$
$
$
267,570.14
15,540.00
132,514.20
148,054.20
119,515.94
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Estructura metalica
Cubiertas
Sistema de riego
Material de cimentacion
Plastico Negro para Piso.
Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
TOTAL
VALOR ORIGINAL
$ 178,500.00
$
68,810.00
$
37,430.00
$
17,025.00
$
$
$
$
$
$
$
$
1,400.00
30,000.00
200.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
TASA
10%
10%
10%
10%
15%
10%
10%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
5%
5%
10%
ERNADERO
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
282,969.86
16,317.00
139,139.91
155,456.91
127,512.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
AO 4
$
$
$
$
$
297,118.35
17,132.85
146,096.91
163,229.76
133,888.59
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
AO 5
$
$
$
$
$
311,974.27
17,989.49
153,401.75
171,391.24
140,583.02
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
CIACIONES
AOS
7.00
7.00
7.00
7.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
DEP ANUAL
25,500.00
9,830.00
5,347.14
2,432.14
233.33
5,000.00
33.33
21.67
5.83
14.17
12.50
90.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
VALOR RESCATE
$
51,000.00
$
19,660.00
$
10,694.29
$
4,864.29
$
233.33
$
5,000.00
$
33.33
$
21.67
$
5.83
$
14.17
$
12.50
$
90.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
JITOMATE EN INVERNADERO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
38,465.00
46,000.00
60,162.00
144,627.00
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
247,495.50
247,495.50
14,800.00
126,204.00
141,004.00
-
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
267,570.14
267,570.14
15,540.00
132,514.20
148,054.20
-
$ 106,491.50 $ 119,515.94
RNADERO
TIVO
AO 3
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
282,969.86
282,969.86
16,317.00
139,139.91
155,456.91
-
$
$
$
$
$
$
$
$
297,118.35
297,118.35
17,132.85
146,096.91
163,229.76
-
127,512.95 $ 133,888.59
AO 5
$
$
$
$
$
$
311,974.27
#REF!
#REF!
17,989.49
153,401.75
171,391.24
#REF!
JITOMATE EN INVERNADERO
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
247,495.50
14,800.00
126,204.00
141,004.00
AO 2
$ 267,570.14 $
$ 15,540.00 $
$ 132,514.20 $
$ 148,054.20 $
30,199.42 $
12%
30,787.54 $
12%
AO 3
282,969.86
16,317.00
139,139.91
155,456.91
32,101.93
11%
INTERPRETACION
El presente punto de equilibrio refiere que durante el primer ao se alcanza un 12%, esto indica que
pocas ventas para obtener utilidades, lo que nos da un punto de equilibrio favorable para a ejecusio
NADERO
BRIO
AO 4
$
$
$
$
$
297,118.35
17,132.85
146,096.91
163,229.76
AO 5
$
$
$
$
311,974.27
17,989.49
153,401.75
171,391.24
33,707.03 $
35,392.38
11%
11%
JITOMATE EN INVERNADERO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
COSTOS
$
$
$
$
247,495.50
267,570.14
282,969.86
297,118.35 $
#REF!
$
#REF!
$
$
$
$
144,627.00
141,004.00
148,054.20
155,456.91
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
144,627.00
106,491.50
119,515.94
127,512.95
163,229.76 $
171,391.24
133,888.59
#REF!
923,763.11
#REF!
VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es financieramente viable puesto que el VAN obtenido ($377,255.65) por que la inversion producir
por encima de la rentabilidad. De igual forma la TIR de 75.94% obtenida es recomendable por que supera las
interbancarias vigentes,finalmente el Benefico-Costo obtenido es de 1.51 lo cual nos quiere decir que se reco
que se lleve acabo este proyecto por que por cada peso invertido se obtienen .51 pesos de ganancias.
__________________________________________________________________________________________________
TIR =
NADERO
TASA
(1+t)-n
INGRESOS
ACTUALIZADOS
0.75131
$
$
$
$
0.68301
1.00000
0.90909
0.82645
0.62092
#REF!
#VALUE!
#REF!
$
$
$
$
202,935.83 $
#REF!
$
#REF!
$
224,995.91
221,132.34
212,599.44
EGRESOS
ACTUALIZADOS
144,627.00
128,185.45
122,358.84
116,797.08
111,488.12
106,420.48
729,876.97
#REF!
#VALUE!
#REF!
________________________________________________________________
JITOMATE EN INVERNADERO
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
20%
MONTO SOLICIT.
$
180,000.00
MONTO AHORRAR
$
36,000.00
AO
PAGOS
1
2
3
4
5
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
MONTO DE AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00
ERO
HORRO