Cmo gestionar una herencia sin usar un gestor

Tras el reciente fallecimiento de mi madre he tenido que aprender muchas cosas s

obre cmo gestionar herencias. Desde el principio quise hacer los papeles yo mismo
sin contratar los servicios de un notario y gestor. Es un trabajo arduo y labo
rioso, pero que sin duda merece la pena y supone un gran ahorro de dinero. Por o
tro lado, uno aprende a moverse por la administracin y se da cuenta la de cosas q
ue se pueden hacer desde casa usando nicamente un certificado digital. Desde lueg
o, yo recomiendo a todo el mundo que lo haga. Y por ello, aqu va esta gua que pret
ende orientar y resolver dudas.
Parte 1 | Parte 2
El motivo principal para hacerlo uno mismo y no recurrir a un gestor es el diner
al que algunos cobran y a diferencia de los notarios, no son necesarios. Realmen
te gestionar una herencia es bastante sencillo si se va en orden y se dispone de
tiempo. En principio tenemos 6 meses, que si bien es tiempo suficiente, teniend
o en cuenta que los dos primeros meses despus del fallecimiento se van sin que un
o se entere, es mejor que empecemos a movernos tan pronto nos repongamos mnimamen
te del golpe de la prdida.
INTRODUCCIN
En el caso de haber un nico heredero todo se va a simplificar enormemente, ya que
no es necesario hacer cuaderno particional ni hacer adjudicacin de herencia medi
ante notario, lo cual vale otro pastizal. Como quienes heredamos somos nosotros,
y no el notario, ni los bancos, ni el gestor, vamos a intentar gastar lo menos
posible para que a nosotros nos quede la mayor cantidad (como es lgico). Ms adelan
te comentar las peculiaridades de ser heredero nico.
Una herencia normal comprende quiz una casa y un par de cuentas bancarias. Por el
lo vamos a movernos de acuerdo a este supuesto. Para un patrimonio mayor no habra
mayor diferencia salvo que habra que meter ms referencias y pagar ms. Para todo el
tiempo que duren los trmites nos convendr tener al menos nuestro propio certifica
do digital, y si adems tenemos el certificado de la persona que nos ha dejado, mu
cho mejor.
Vamos al tema. Para empezar a trabajar necesitamos juntar algo de documentacin.
Empecemos:
Certificado de defuncin
Certificado de ltimas voluntades.
Ambos se pueden sacar en la calle Pradillo o en el registro civil de la ciudad d
onde se haya producido la muerte. Si el fallecido tena un seguro de fallecimiento
(el antiguo seguro de muertos) estos documentos nos los gestionar la aseguradora
. Si no, se piden en el registro civil. De momento nos vamos a mover con estos 2
documentos para obtener los siguientes.
Con el certificado de defuncin se acude a los bancos y se pide una posicin de cuen
tas (un certificado de cuentas) que diga todos los productos que haba. Estas cuen
tas en principio pueden quedar bloqueadas o no, en funcin del banco. Bloqueadas s
ignifica que no se puede sacar dinero pero s se atendern los cargos que se les hag
an. Este certificado de cuentas tarda entre 2 y 15 das (el banco que ms rpido me lo
dio tard 2 das y el ms lento, 15). Este certificado generalmente no cuesta nada, a
unque algunos bancos como La Caixa o BBVA cobran un porcentaje del total de las
cuentas con un mnimo de 80 o 100 euros. Por tanto, en algunas ocasiones no valdr l
a pena que lo extiendan, por lo que es recomendable preguntar antes al banco.
Mientras tanto, vamos buscando los recibos del IBI de todas las propiedades que
hubiera. Anotamos todas las referencias catastrales en un papel o en un fichero,
porque los vamos a usar muchas veces, y conviene tenerlos a mano.
Con el certificado de ltimas voluntades, sabremos ante qu notario se hizo el ltimo
testamento. As que nuestra siguiente parada es en el notario que hizo el testamen
to. Se le pide una copia sellada del testamento. Esto son 10 Euros y se consigue
de un da para otro. De aqu conviene anotar y dejar a mano el nombre del notario,
y el tomo y ubicacin del testamento, pues nos lo van a pedir para el impuesto de
sucesiones. Viene en la primera hoja.
Para el registro de certificados de seguros de vida, hay que ir a la Plaza de Ja
cinto Benavente, y all extienden el certificado. En principio se puede solicitar
online (con certificado digital), pero este trmite no funciona correctamente, y d
epende a quien se le pregunte de dicho registro dir que funciona perfectamente o
admitir que la aplicacin es una castaa y est ms tiempo cada que levantada. Este papel
vale 3,54 Euros si lo gestionamos nosotros directamente (tanto online como prese
ncialmente). Si sabemos a ciencia cierta que no hay seguros de vida y se trata d
e un nico heredero, se puede prescindir de l. Este Registro no es exacto y con fre
cuencia los seguros de vida no estn inscritos en dicho registro, por lo que no de
be ser algo por lo que regirnos a la hora de saber si hay o no seguros. Si hay d
udas, no queda otra que preguntar al Consorcio de Seguros.
Seguimos avanzando y ya podemos empezar a preparar el cuaderno particional. En e
l caso de haber ms de un heredero ya estamos obligados a dejar participar al nota
rio y que haga el cuaderno particional. Dicho cuaderno es bsicamente una relacin d
e los bienes que deja el difunto (inmuebles, tierras, cuentas bancarias, fondos
de inversin, acciones, coches, joyas, seguros de vida, en defitiva, todo lo que s
e hereda ...), una lista de los herederos que van a participar de la herencia y
un reparto especificando quin se queda qu. Para valorar cada casa podremos recurri
r al valor de la ltima compraventa que tuvo, o mirar la valoracin que se le da en
el portal del ayuntamiento al que pertence (todos los ayuntamientos disponen de
un simulador que da un valor mnimo por el que hay que escriturar, generalmente en
funcin del valor del suelo). No conviene escriturar por menos o estaremos llaman
do la atencin de Hacienda. Puedes usar como valores de referencia el valor de la l
tima compraventa, o si esa casa fue a su vez tamben heredada, el valor que se le
dio en la ltima herencia.
Cuando hay varios herederos, es normal que surjan discordancias, para eso hay qu
e tirar de testamento y con frecuencia, del notario y del contador. Pero como di
go, cuanto ms acuerdo haya, ms fcil y ms barato ser. En el caso de un nico heredero,
la cosa es muy sencilla, pues se puede hacer una instancia de heredero nico (que
podemos hacer nosotros mismos con un procesador de textos, en Internet hay mucho
s modelos y no son difciles de localizar) y como slo hay un nico heredero slo tenemo
s que ponernos de acuerdo con nosotros mismos lo cual no suele ser difcil. Esto e
s a todos los efectos un documento privado, que podemos dotar de mayor consisten
cia si acudimos al notario a legitimar la firma (nuestra firma). Si optamos por
instancia de Heredero Unico la cosa tiene un coste de 7 euros y el cabreo del no
tario que ve cmo se le escapa una herencia. No hay mucha gente que opte por esta
opcin, si bien es la ms barata con creces. Muchos gestores prefieren no comentar e
sta opcin, o en presentarla como algo complicado. Ahora ya tenemos un nuevo papel
, una instancia de heredero nico con firma legitimada.
Lo siguiente que hay que presentar es el pago del impuesto de sucesiones. Para e
llo hay que elaborar un modelo 650, donde se enumeran todas las cosas que el fal
lecido tena, como ya hicimos con el cuaderno particional. Para ello hay que tener
a mano los valores catastrales de las casas o su valoracin en la ltima transmisin.
Para hacer este documento hay una aplicacin que permite elaborar los documentos
desde Windows (para Linux an no lo hay) e incluso hacer el pago. Para entregar lo
s documentos debemos pasar por Martinez Campos o cualquier otra oficina donde
podamos presentar la liquidacin del impuesto de sucesiones (hay una por ciudad).
Este pago suele estar bonificado entre el 90% y 99% de su valor (y tiende a des
aparecer del todo, ya que practicamente ya no existe en ningn pas de Europa) por l
o que se pagar una mnima parte (para el supuesto del que partimos podran ser unos 4
00 euros). La vivienda habitual de la persona fallecida cuenta como el 50% de su
valor.
La aplicacin para hacer esto de lo que hemos hablado es G@TA y se puede bajar des
de el portal del contribuyente de la Comunidad de Madrid. Por cierto, este impue
sto se presenta en la ciudad donde resida la persona que fallece y se presenta po
r todas las cosas que heredamos (inmuebles, coches, cuentas, seguros y cualquier
cosa que tenga un valor econmico). El G@TA es un programa poco intuitivo, as que
os voy a dar algunas pistas para que no os perdis.
En primer lugar, G@TA s es capaz de guardar las declaraciones a medio hacer, por
lo que no es preciso que lo hagamos de una tacada (es posible que nos lleve vari
as horas enterarnos de como funciona). De todas formas, si tenis que empezar vari
as veces, no os preocupis.
Lo primero que se hace en G@TA es escribir los datos del fallecido y de los here
deros. A continuacin se empieza con el grueso de enumerar todas las casas, traste
ros, fincas, tierras y cualquier elemento de propiedad horizontal. Luego hay que
enumerar las cuentas y los saldos a fecha de fallecimiento. En este momento ya
tendremos los certificados de cuentas que nos dieron los bancos as que slo hay que
pasar la informacin que nos dieron al G@TA. Ojo con las casas que tienen varios
propietarios, ya que hay que indicar el porcentaje de titularidad, y sobre todo,
el importe que se posee. Es decir, que no hay que indicar el total del valor, s
ino slo de la parte que se hereda. Esto es muy importante tenerlo en cuenta porqu
e el programa no lo calcula por lo que podemos acabar pagando por el 100% aunque
tengamos un 25%. Con las cuentas corrientes, slo se pondrn aquellas donde aparezc
a como titular. Las que salen como autorizadas no nos interesan. Una cuenta en c
ada lnea. Lo de la titularidad, igual que lo dicho antes. Slo se pone la cantidad
correspondiente al porcentaje que se hereda. Los seguros de vida, lo mismo. La c
antidad ntegra que va a pagarnos la aseguradora. Por otro lado, tambin hay que ref
lejar los gastos de entierro, funeral y cualquier gasto que la muerte haya supue
sto, ya que ello restar de la cantidad final a pagar. Despus de hacer la enumeracin
, se generarn desde G@TA los modelos 650, uno por cada heredero. Si el programa d
ice de generar documentos en algn momento, no hay que tener miedo de autorizarlo,
pues los documentos generados carecen de valor si no se pagan, y se pueden gene
rar tantas veces como uno quiera, teniendo cada uno de ellos distinta numeracin.
Por ello, una vez que ya tenemos claro qu vamos a presentar, conviene borrar los
dems para no equivocarse. Este trmite es fcil que nos lleve 4 o 5 tardes y que teng
amos que repetirlo varias veces hasta tenerlo todo claro. Una vez realizado, se
puede pagar por Internet. Una vez pagado nos generar un nuevo pdf con un cdigo de
barras que mostrar el pago realizado y que ser el que tengamos que presentar en Ma
rtinez Campos, junto con la enumeracin de bienes. El primer documento es 1 hoja y
el segundo, 11 (pero no tienen que estar todas rellenas necesariamente). El doc
umento que obtenemos para seguir funcionando es el Impuesto de sucesiones pagado
(el de 1 hoja) y nos lo pedirn para hacer el cambio de titularidad del IBI o pa
ra pagar la plusvala en algunos ayuntamientos.
Con el pago del impuesto de sucesiones hecho ya podemos reclamar el dinero a los
bancos y a los seguros de vida, as que nos dirigimos a los bancos, uno por uno y
les presentamos una fotocopia del impuesto de sucesiones pagado. En unos das nos
transferirn el dinero a la cuenta que digamos, o nos lo darn en metlico, lo que pr
efiramos.
Con este dinero que hemos conseguido, ya podemos pagar las plusvalas, que dependi
endo de cada ayuntamiento ser ms o menos. Para cada casa debemos tener los siguien
tes datos:
Fecha de construccin.
Fecha de la ltima transmisin.
Referencia catastral e IBI.
Con estos datos podemos ir a cada ayuntamiento y pedir que se nos haga una liqui
dacin de plusvala. Se puede saber cuanto va a costar, ya que cada ayuntamiento tie
ne su simulador. La casa que fuera vivienda habitual est bonificada mnimo al 50%,
70% e incluso puede que ms (dependiendo de los aos desde la ltima transmisin). En el
caso de Madrid, de nuevo tenemos una aplicacin informtica para generar esta docum
entacin, aunque al no poderla presentar con certificado digital nos dar un poco ig
ual. Para presentar esta documentacin hay que llamar al 010 y nos darn cita previa
en alguno de los centros que hay. Yo fui a Alcal 45 y he de decir que a m y a tod
os los que vi pasar se les trat fenomenal, se les ayud a rellenar la documentacin y
se les brind toda la ayuda que fue necesaria. Vamos, lo que debe ser la administ
racin pblica (y generalmente no es). All se nos darn una serie de impresos (uno por
referencia catastral) para que vayamos al banco a pagar. Tambin nos darn un sobre
que ir de vuelta al ayuntamiento desde el banco donde realicemos el pago (o desde
Alcal 45 si lo queremos presentar all). Dentro de este sobre debe ir:
Testamento de la persona fallecida.
Pago del impuesto de sucesiones
Fotocopia de las escrituras de las casas a heredar (escritura de compra o herenc
ia).
Esta documentacin la metemos en el sobre y nos vamos al banco. Pagamos todos los
impresos de autoliquidacin y una copia de dichos impresos ir tambin dentro del sobr
e. El sobre se lo dejamos al banco para que se lo haga llegar al ayuntamiento y
nosotros nos llevamos nuestra copia de los impresos.
En el caso de que la casa no est en Madrid sino en otra comunidad, es tan sencill
o como llamar al ayuntamiento en cuestin y preguntar por el departamento de plusv
alas. Nos pedirn que les enviemos por correo certificado la misma documentacin que
ya hemos comentado. Ellos nos remitirn al cabo de unas semanas una carta de pago
y listo. Por lo tanto, no es realmente necesario desplazarse a cada ayuntamiento
para hacer las gestiones, pues todas absolutamente se pueden hacer usando el te
lfono, el certificado electrnico y correo postal. El coste variar muchsimo de un ayu
ntamiento a otro, siendo Madrid uno de los ms caros.
Una vez terminadas las plusvalas hay que ir al catastro. Como ahora mismo ya est u
nificado para todo el estado espaol, desde la misma oficina donde acudamos se pue
den hacer los trmites de todas las casas, estn o no en la comunidad en la que resi
damos. En el caso de Madrid hay que ir a Guzmn el Bueno. Este trmite tambin se pued
e hacer desde la sede del catastro con certificado digital. El documento a relle
nar en esta ocasin es un 901N. Si tenemos varias casas habr que pedir tambin un 901
N con anexo. En la primera pgina del 901N se pone la casa principal junto con su
referencia catastral y en el anexo, el resto de casas, terrenos o lo que haya. U
n 901N por cada comunidad (si tenemos 3 casas en distintas comunidades, son dos
901N diferentes a presentar). Esto no tiene coste.
Por cierto, lo normal es que al liquidar la plusvala automticamente quede notifica
do el catastro (al menos en Madrid) por lo que no es necesario hacer nada ms con
el catastro. De todas formas, veremos que el catastro ha hecho su trabajo cuando
accediendo con nuestro certificado digital a la sede del catastro aparezcan las
propiedades ya a nuestro nombre. Si no salen, conviene verificar que siguen a n
ombre de la otra persona, para garantizar que no se han equivocado y se lo han p
uesto a otro.
Cuando terminemos con el catastro, nos toca ir a por el Registro de la Propiedad
. En algunos casos al presentar el impuesto de sucesiones directamente la oficin
a de liquidacin se encarga de realizar este trmite, pero hoy por hoy an no lo ha h
echo, y segn me contaron en Alcal 45 no es corriente que lo hagan, por lo que me t
oca esperar. En cualquier caso, tanto lo de presentar en el catastro como los ca
mbios del registro de propiedad estn exentos de los 6 meses que hablbamos al princ
ipio, as que no hay prisa. De hecho, la inscripcin en el registro de la propiedad
no es obligatorio, aunque s recomendable, si tenemos pensado vender. Las inscripc
iones tienen un coste (no en todos los casos) que dependen de los aranceles, po
r lo que dicho coste es variable, aunque no suele ser mucho. En el caso de hered
ero nico no hay que pagar nada.
Si lo hacis todo de corrido, en un mes se puede dejar listo.
Al final de todo esto habris obtenido los siguientes documentos:
Certificado de fallecimiento
Certificado de ltimas voluntades
Copia del Testamento (si lo haba)
Certificado de seguros de vida.
Impuesto de sucesiones pagado
Impuesto de plusvala pagado.
Inscripcin catastral
Inscripcin en el registro de la propiedad.
FINALIZANDO
Y bueno, eso es todo. Cuando lleguis a este punto ya habris acabado de tramitar la
herencia. Espero que no os hayan surgido muchas dudas y que os hayis ahorrado ba
stante dinero, adems de que hayis aprendido mucho.
Desde aqu quiero agradecer a Mayte, subdirectora de mi oficina del Banco Santande
r, la ayuda prestada, ya que la mayora de los pasos que enumero aqu me los indic el
la, y a Jos Antonio Valdezate, que me ha resuelto algunas dudas que me han surgid
o sobre la marcha. Tambin agradecer al personal de la oficina de Atencin al Contri
buyente en Alcal 45 el buen trato brindado al ciudadano.
(este post contina en parte 2)
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Apndice I-Documentos y aplicaciones necesarios para rellenar los documentos
Modelo 650
Modelo 901N
Modelo 901N Anexo
G@TA (sucesiones 650)
Liquidacin plusvalas Madrid 2011 (cambia cada ao)
Sede Catastro
Creacin de Certificado Digital de la FNMT
Registro de Certificados de seguros de vida
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Apndice II - Simuladores de ejemplo para calcular plusvalas.
Madrid
Valladolid (Junta de Castilla y Len)
Alicante
...
Todos los ayuntamientos o comunidades tienen su simulador, si no lo