Balance Productora de Alimentos

PRODUCTORA DE ALIMENTOS S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

(miles de pesos)
Activos
Activos Corrientes
Caja y bancos
Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales
Inventarios producto terminado
Inventario producto en proceso
Inventario de materias primas
Otros inventarios
Otros activos corrientes
Subtotal Activo Corriente
Activos Fijos
Terrenos, edificios y equipos
Menos: depreciacin acumulada
Subtotal Activos Fijos
Activos financieros no corrientes
Inversiones permanentes
Subtotal
Activos intangibles
Patente
Subtotal
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
Pasivos
Pasivos Corrientes
Obligaciones bancarias
Porcin corriente obligaciones L. Plazo
AO 2007
AO 2008
25,700
360
109,456
25,128
12,766
53,124
33,878
32,597
56,692
7,314
162,308
39,334
29,031
72,087
39,982
66,975
293,009
473,723
211,428
-48,005
282,825
-64,343
163,423
218,482
15,769
15,769
23,689
23,689
1,293
1,293
409
409
5,549
5,549
8,452
8,452
479,043
724,755
AO 2007
157,268
5,953
AO 2008
268,186
11,093
89,512
29,230
3,735
25,870
311,568
102,323
52,041
20,401
32,479
486,523
44,828
13,900
56,071
24,000
58,728
80,071
370,296
566,594
Capital
Reservas
Utilidades del ejercicio
25,500
61,009
22,238
25,500
80,187
52,474
Subtotal Patrimonio
108,747
158,161
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
479,043
724,755
Proveedores
Cesantas consolidadas
Impuestos por pagar
Otros pasivos corrientes
Subtotal pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Otros pasivos largo plazo
Subtotal pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS
Patrimonio

ESTADO DE RESULTADOS
(miles de $)
AO 2007
Ingresos de actividades ordinarias

Costo de ventas
Margen bruto
Gastos de admn. y Costos de distribucin
Otros ingresos
Utilidad Operacional
Otras ganancias
Costos financieros
Utilidad antes de impuestos
Gasto de impuestos
GANANCIA DEL PERODO
AO 2008
1,124,313
-812,876
311,437
-263,780
1,942,971
-1,437,530
505,441
-402,014
47,657
5,917
-15,236
38,338
-16,100
22,238
103,427
7,924
-20,877
90,474
-38,000
52,474
AO 2009
93,718
41,117
249,549
76,750
51,091
110,618
62,941
90,690
776,474
502,440
-97,082
405,358
1,813
1,813
14,137
14,137
1,197,782
AO 2009
390,638
19,318
207,319
73,661
55,579
54,154
800,669
81,786
42,000
123,786
924,455
25,500
129,601
118,226
273,327
1,197,782
AO 2009
2,951,052
-2,002,992
948,060
-672,326
275,734
7,961
-79,769
203,926
-85,700
118,226

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(miles de pesos)
Activos
Activos Corrientes
Caja y bancos
Activos Financieros
Otros inventarios
Activos Fijos
Subtotal
Activos intangibles
Patente
Subtotal
Otros activos
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
Pasivos
Pasivos Corrientes
Proveedores
Impuestos por pagar
AO 2007
AO 2008
25,700
360
109,456
25,128
12,766
53,124
33,878
32,597
56,692
7,314
162,308
39,334
29,031
72,087
39,982
66,975
293,009
473,723
211,428
-48,005
282,825
-64,343
163,423
218,482
15,769
15,769
23,689
23,689
1,293
1,293
409
409
5,549
5,549
8,452
8,452
479,043
724,755
AO 2007
157,268
5,953
89,512
29,230
3,735
AO 2008
268,186
11,093
102,323
52,041
20,401
25,870
311,568
32,479
486,523
44,828
13,900
56,071
24,000
58,728
80,071
370,296
566,594
Patrimonio
Capital
Reservas
25,500
61,009
22,238
25,500
80,187
52,474
Subtotal Patrimonio
108,747
158,161
479,043
724,755

Subtotal pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS

(miles de $)
AO 2007

Costo de ventas
Margen bruto
Otros ingresos
Otras ganancias
Costos financieros
Gasto de impuestos
GANANCIA DEL PERODO
AO 2008
1,124,313
-812,876
311,437
-263,780
1,942,971
-1,437,530
505,441
-402,014
47,657
5,917
-15,236
38,338
-16,100
22,238
103,427
7,924
-20,877
90,474
-38,000
52,474
IMENTOS S.A.
N FINANCIERA
esos)
ANLISIS VERTICAL
AO 2009
AO 2007
AO 2008
AO 2009
93,718
41,117
249,549
76,750
51,091
110,618
62,941
90,690
5.4%
0.1%
22.8%
5.2%
2.7%
11.1%
7.1%
6.8%
7.8%
1.0%
22.4%
5.4%
4.0%
9.9%
5.5%
9.2%
7.8%
3.4%
20.8%
6.4%
4.3%
9.2%
5.3%
7.6%
776,474
61.2%
65.4%
64.8%
502,440
-97,082
44.1%
-10.0%
39.0%
-8.9%
41.9%
-8.1%
405,358
34.1%
30.1%
33.8%
1,813
1,813
3.3%
3.3%
3.3%
3.3%
0.2%
0.2%
0.3%
0.3%
0.1%
0.1%
0.0%
0.0%
14,137
14,137
1.2%
1.2%
1.2%
1.2%
1.2%
1.2%
1,197,782
100.0%
100.0%
100.0%
ANLISIS VERTICAL
AO 2009
390,638
19,318
207,319
73,661
55,579
AO 2007
32.8%
1.2%
18.7%
6.1%
0.8%
AO 2008
37.0%
1.5%
14.1%
7.2%
2.8%
AO 2009
32.6%
1.6%
17.3%
6.1%
4.6%
54,154
800,669
5.4%
65.0%
4.5%
67.1%
4.5%
66.8%
81,786
42,000
9.4%
2.9%
7.7%
3.3%
6.8%
3.5%
123,786
12.3%
11.0%
10.3%
924,455
77.3%
78.2%
77.2%
25,500
129,601
118,226
5.3%
12.7%
4.6%
3.5%
11.1%
7.2%
2.1%
10.8%
9.9%
273,327
22.7%
21.8%
22.8%
1,197,782
100.0%
100.0%
100.0%
IMENTOS S.A.
ULTADOS
$)
ANLISIS VERTICAL
AO 2009
AO 2007
AO 2008
AO 2009
2,951,052
-2,002,992
948,060
-672,326
100.0%
-72.3%
27.7%
-23.5%
100%
-74.0%
26.0%
-20.7%
100%
-67.9%
32.1%
-22.8%
275,734
7,961
-79,769
203,926
-85,700
118,226
4.2%
0.5%
-1.4%
3.4%
-1.4%
2.0%
5.3%
0.4%
-1.1%
4.7%
-2.0%
2.7%
9.3%
0.3%
-2.7%
6.9%
-2.9%
4.0%
Activos
Activos Corrientes
Caja y bancos
Inversiones temporales
Otros inventarios
Pasivos
Pasivos Corrientes
Proveedores
Impuestos por pagar
AO 2007
25,700
360
109,456
25,128
12,766
53,124
33,878
32,597
8.8%
0.1%
37.4%
8.6%
4.4%
18.1%
11.6%
11.1%
293,009
100.0%
AO 2007
157,268
5,953
89,512
29,230
3,735
25,870
50.5%
1.9%
28.7%
9.4%
1.2%
8.3%
311,568
100.0%
Aumento de caja y bancos

Aumento de inversiones temporales
Auemento de cuentas por cobrar comerciales
Aumento de inventarios producto terminado
Aumento de productos en proceso
Aumento de materias primas
Aumento de otros inventarios
Aumento de otros activos corrientes
Aumento de terrenos, edificios y equipos
Aumento de otros activos
Pago de impuesto de renta**
Pago de dividendos**
TOTAL USO DE FONDOS
CALCULOS ESPECIALES DE PAGO**

Pago de Impuestos de Renta ao 3
Impuestos por pagar a diciembre 31 ao 2
Ms:
Provisin para impuestos renta ao 3
Subtotal impuestos a cargo de la empresa.
Menos:
Impuestos por pagar 31 de diciembre ao 3
Resultados: Impuestos efectivamente pagados ao 3
Dividendos pagados ao 3
Reserva legal ao 2
0.1
0.0
0.2
0.1
0.0
0.1
0.1
0.1
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.4
0.0
50,522.0
3,060.0
0.0%
0.0%
94.3%
5.7%
53,583.1
-53,583.06
100.0%
20,401.0
85,700.0
106,101.0
-55,579.0
50,522.0
Otras reservas ao 2
Utilidades acumuladas ao 2
Utilidades del ejercicio ao 2
Subtotal superavit ganado ao 2
Menos:
Reserva legal ao 3
Otras reservas ao 3
Utilidades acumulada ao 3
Subtotal dividendo decretado
Ms:
Menos:
Dividendos por pagar ao 2

Resultados: Dividendos efectivamente pagados en el perodo
80,187.0
52,474.0
132,661.0
129,601.0
129,601.0
3,060.0
3,060.0
PRODUCTORA DE ALIMENTOS S
ESTADO DE SITUACIN FINANC
(miles de pesos)
Activos
Activos Corrientes
Caja y bancos
Activos Financieros
Otros inventarios
Activos Fijos
Subtotal
Activos intangibles
Patente
Subtotal
Otros activos
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
Pasivos
Pasivos Corrientes
AO 2007
AO 2008
25,700
360
109,456
25,128
12,766
53,124
33,878
32,597
56,692
7,314
162,308
39,334
29,031
72,087
39,982
66,975
293,009
473,723
211,428
-48,005
282,825
-64,343
163,423
218,482
15,769
15,769
23,689
23,689
1,293
1,293
409
409
5,549
5,549
8,452
8,452
479,043
724,755
AO 2007
AO 2008
157,268
5,953
89,512
29,230
3,735
25,870
311,568
268,186
11,093
102,323
52,041
20,401
32,479
486,523
44,828
13,900
56,071
24,000
58,728
80,071
370,296
566,594
Patrimonio
Capital
Reservas
25,500
61,009
22,238
25,500
80,187
52,474
Subtotal Patrimonio
108,747
158,161
479,043
724,755
Proveedores
Impuestos por pagar
Subtotal pasivo no corrientes
TOTAL PASIVOS
PRODUCTORA DE ALIMENTOS S
(miles de $)
AO 2007

Costo de ventas
Margen bruto
Otros ingresos
Otras ganancias
Costos financieros
Gasto de impuestos
AO 2008
1,124,313
-812,876
311,437
-263,780
1,942,971
-1,437,530
505,441
-402,014
47,657
5,917
-15,236
38,338
-16,100
103,427
7,924
-20,877
90,474
-38,000
GANANCIA DEL PERODO
22,238
52,474
DUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

DO DE SITUACIN FINANCIERA
(miles de pesos)
ANLISIS HORIZONTAL
AO 2009
AO 2007-2008
AO 2007-2008
AO 2008-2009
AO 2008-2009
Var. Absoluta
Var. Relativa
Var. Absoluta
Var. Relativa
93,718
41,117
249,549
76,750
51,091
110,618
62,941
90,690
30,992
6,954
52,852
14,206
16,265
18,963
6,104
34,378
120.6%
1931.7%
48.3%
56.5%
127.4%
35.7%
18.0%
105.5%
37,026
33,803
87,241
37,416
22,060
38,531
22,959
23,715
65.3%
462.2%
53.8%
95.1%
76.0%
53.5%
57.4%
35.4%
776,474
180,714
61.7%
302,751
63.9%
502,440
-97,082
71,397
-16,338
33.8%
34.0%
219,615
-32,739
77.7%
50.9%
405,358
55,059
33.7%
186,876
85.5%
1,813
1,813
7,920
7,920
50.2%
50.2%
-21,876
-21,876
-92.3%
-92.3%
-884
-884
-68.4%
-68.4%
-409
-409
-100.0%
-100.0%
14,137
14,137
2,903
2,903
52.3%
52.3%
5,685
5,685
67.3%
67.3%
1,197,782
245,712
51.3%
473,027
65.3%
ANLISIS HORIZONTAL
AO 2009
AO 2007-2008
Var. Absoluta
AO 2007-2008
Var. Relativa
AO 2008-2009
Var. Absoluta
AO 2008-2009
Var. Relativa
390,638
19,318
207,319
73,661
55,579
54,154
800,669
110,918
5,140
12,811
22,811
16,666
6,609
174,955
70.5%
86.3%
14.3%
78.0%
446.2%
25.5%
56.2%
122,452
8,225
104,996
21,620
35,178
21,675
314,146
45.7%
74.1%
102.6%
41.5%
172.4%
66.7%
64.6%
81,786
42,000
11,243
10,100
25.1%
72.7%
25,715
18,000
45.9%
75.0%
123,786
21,343
36.3%
43,715
54.6%
924,455
196,298
53.0%
357,861
63.2%
25,500
129,601
118,226
19,178
30,236
0.0%
31.4%
136.0%
49,414
65,752
0.0%
61.6%
125.3%
273,327
49,414
45.4%
115,166
72.8%
1,197,782
245,712
51.3%
473,027
65.3%
DUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

(miles de $)
ANLISIS HORIZONTAL
AO 2009
AO 2007-2008
Var. Absoluta
AO 2007-2008
Var. Relativa
AO 2008-2009
Var. Absoluta
AO 2008-2009
Var. Relativa
2,951,052
-2,002,992
948,060
-672,326
818,658
-624,654
194,004
-138,234
72.8%
76.8%
62.3%
52.4%
1,008,081
-565,462
442,619
-270,312
51.9%
39.3%
87.6%
67.2%
275,734
7,961
-79,769
203,926
-85,700
55,770
2,007
-5,641
52,136
-21,900
117.0%
33.9%
37.0%
136.0%
136.0%
172,307
37
-58,892
113,452
-47,700
166.6%
0.5%
282.1%
125.4%
125.5%
118,226
30,236
136.0%
65,752
125.3%
Aumento de caja y bancos

Aumento de inversiones temporales
Auemento de cuentas por cobrar comerciales
Aumento de inventarios producto terminado
Aumento de productos en proceso
Aumento de materias primas
Aumento de otros inventarios
Aumento de otros activos corrientes
Aumento de terrenos, edificios y equipos
Aumento de otros activos
Pago de impuesto de renta**
Pago de dividendos**
TOTAL USO DE FONDOS
1.2
19.3
0.5
0.6
1.3
0.4
0.2
1.1
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.3
0.5
50,522.0
3,060.0
0.0%
0.0%
94.2%
5.7%
53,607.3
-53,607.30
100.0%
CALCULOS ESPECIALES DE PAGO**

Pago de Impuestos de Renta ao 3
Impuestos por pagar a diciembre 31 ao 2
Ms:
Provisin para impuestos renta ao 3
Subtotal impuestos a cargo de la empresa.
Menos:
Impuestos por pagar 31 de diciembre ao 3
Resultados: Impuestos efectivamente pagados ao 3
Dividendos pagados ao 3
Reserva legal ao 2
Otras reservas ao 2
Utilidades acumuladas ao 2
Utilidades del ejercicio ao 2
Menos:
Reserva legal ao 3
Otras reservas ao 3
Utilidades acumulada ao 3
Subtotal dividendo decretado
Ms:
Menos:

Resultados: Dividendos efectivamente pagados en el perodo
20,401.0
85,700.0
106,101.0
-55,579.0
50,522.0
80,187.0
52,474.0
132,661.0
129,601.0
129,601.0
3,060.0
3,060.0

HOJA DE TRABAJO-RESULTADOS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
1 RAZN CORRIENTE
Aos
Activo Corriente
Pasivo Corriente
2,007
Resultado =
2 PRUEBA CIDA
Aos
Activo Corriente - Inventarios
Pasivo Corriente
2,007
Resultado =
3 CAPITAL DE TRABAJO NETO

Aos
Activo Corriente
Pasivo Corriente
2,007
Resultado =
INDICADORES DE ACTIVIDAD
1 ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR
Aos
Cuentas por cobrar promedio
Ventas a crdito
Resultado =
2,007
2 ROTACIN DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

Aos
2,007
Inventario promedio * 365
Costo de la materia prima
Resultado =
3 ROTACIN DE INVENTARIOS DE PRODUCTO EN PROCESO
Aos
2,007

Costo de produccin
Resultado =
4 ROTACIN DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO

Aos
2,007
Costo de ventas
Resultado =
5 ROTACIN DE PROVEEDORES
Aos
Cuentas por pagar prom. * 365
Compras a crdito
2,007
Resultado =
6 CICLO DE EFECTIVO
Aos
Rotacin de cartera
Rotacin de inventarios totales
Menos Rotacin de proveedores
2,007
Resultado =
7 ROTACIN DE ACTIVO TOTAL
Aos
Ventas
Activo total promedio - Valorizaciones
Resultado =
2,007
INDICADORES DE RENTABILIDAD
1 MARGEN BRUTO DE UTILIDAD
Aos
Utilidad neta
Ventas netas
Resultado =
2 MARGEN OPERACIONAL
Aos
Utilidad operacional
Ventas netas
2,007
2,007
Resultado =
3 MARGEN NETO DE UTILIDAD

Aos
Utilidad neta
Ventas
2,007
Resultado =
4 RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
Aos
Utilidad neta
Patrimonio promedio - valorizaciones
Resultado =
5 EBITDA
Aos
Utilidad de operacin
Gastos de depreciacin
Gastos por amortizacines
2,007
2,007
Resultado =
EL ANLISIS DUPONT
Aos
Utilidad neta/ Ventas
Ventas/Activos Totales
2,007
Resultado =
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
1 NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Aos
Total pasivos
Total pasivos + patrimonio
2,007
Resultado =
2 CONCENTRACIN DE PASIVOS A CORTO PLAZO

Aos
2,007
Pasivo corriente
Total pasivos
Resultado =
3 ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
Aos
Obligaciones financieras totales promedio
Ventas
Resultado =
4 IMPACTO DE LOS GASTOS FINANCIEROS

Aos
Gastos financieros
Ventas
Resultado =
5 COBERTURA DE LOS INTERESES I

Aos
Utilidad operacional
Gastos financieros
Resultado =
6 COBERTURA DE LOS INTERESES II

Aos
Ebitda
Gastos financieros
Resultado =
2,007
2,007
2,007
2,007
MENTOS S.A.
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009
2,008
2,009

Balance Productora de Alimentos

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PRODUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PRODUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

Ingresos de actividades ordinarias

PRODUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Otros pasivos corrientes

PRODUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

Ingresos de actividades ordinarias

Subtotal pasivos corrientes

Aumento de caja y bancos

TOTAL USO DE FONDOS

CALCULOS ESPECIALES DE PAGO**

Dividendos por pagar ao 2

Resultados: Dividendos efectivamente pagados en el perodo

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Ingresos de actividades ordinarias

GANANCIA DEL PERODO

DUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

DUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

Aumento de caja y bancos

TOTAL USO DE FONDOS

CALCULOS ESPECIALES DE PAGO**

Dividendos por pagar ao 2

Resultados: Dividendos efectivamente pagados en el perodo

PRODUCTORA DE ALIMENTOS S.A.

3 CAPITAL DE TRABAJO NETO

2 ROTACIN DE INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA

Inventario promedio * 365

4 ROTACIN DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO

3 MARGEN NETO DE UTILIDAD

2 CONCENTRACIN DE PASIVOS A CORTO PLAZO

4 IMPACTO DE LOS GASTOS FINANCIEROS

5 COBERTURA DE LOS INTERESES I

6 COBERTURA DE LOS INTERESES II

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