CAJA MUNICIPAL DE PAITA

FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS

CREDITOS CONSUMO
1. DEFINICIONES

a) Capital:
Es el monto del prstamo o crdito.

b) Inters:
Es el alquiler o rdito que se paga por el uso del dinero en calidad de prstamo.

c) Tasa de Inters:
Es la valorizacin del precio del dinero, es decir, el reconocimiento por cada 100
unidades prestadas segn los perodos de tiempo estipulados en la transaccin.

d) Tasa Efectiva Anual (TEA):
Es la tasa de inters expresada anualmente y que se aplica sobre una suma de dinero
en funcin de un ao base de 360 das.

e) Tasa Efectiva Mensual (TEM):
Es la tasa de inters expresada mensualmente y que se aplica sobre una suma de dinero
en funcin de un mes (30 das).

f) Nmero de cuotas:
Es el nmero de cuotas pactadas para hacer efectivo la cancelacin del prstamo.

g) Monto de Cuota:
Es el monto del pago peridico que se realiza para la cancelacin del prstamo recibido.

h) Frecuencia de pago:
Es el periodo pactado en das que transcurre entre cada pago de cuota.

i) Tipo de Calendario Plazo Fijo:
Cuando la frecuencia de pago es un nmero fijo de das. (Ej. Mensual, quincenal, diaria,
semanal, etc.).

j) Tipo de Calendario Fecha Fija:
Cuando la frecuencia de pago corresponde al mismo da de cada mes.

k) Fecha de desembolso:
Fecha en que el cliente recibe el prstamo.

l) Seguro de Desgravamen:
Es la pliza de seguro vinculada al prstamo, el costo est incluido en la cuota mensual
y cobertura el saldo de capital en caso de fallecimiento del titular. La prima del seguro se
calcula aplicando la tasa de desgravamen sobre el saldo de capital del crdito.

m) Seguro de Sepelio
Es el seguro complementario y opcional que cubre los gastos de sepelio de la persona
beneficiaria por un monto determinado. La prima del seguro es un monto fijo mensual
que se suma al total de la cuota mensual.

n) Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA):
Es la tasa de inters que expresa el costo real del crdito, debido a que incluye los
intereses, comisiones y gastos.

o) ITF
Impuesto a las transacciones financieras.


2. FORMULAS EMPLEADAS PARA UN CREDITO CONSUMO (TIPO DE CALENDARIO:
PLAZO FIJO FECHA FIJA).

a) Clculo de la Tasa Efectiva Mensual.

[[(

)
(

)
] ]
Donde:
TEM = Tasa Efectiva Mensual
TEA = Tasa Efectiva Anual

b) Clculo de los Das Transcurridos
Diferencia entre la fecha de Desembolso y la fecha de pago de cada cuota.

Donde:
DT = Das Transcurridos Cuota n
FECHAPAGO = Fecha de Pago Cuota n
FECHADESEM = Fecha de Desembolso

c) Clculo Factor Diario
Este Clculo se realiza hasta la ltima cuota

)
]
(

)

Donde:
FDIA = Factor por da Cuota n
TEA = Tasa Efectiva Anual
DT = Das Transcurridos Cuota n

d) Clculo de la sumatoria del Factor Diario de cada cuota

[

]
Donde:
TFDIA = Sumatoria Total de factores diarios
C1 = Nmero de Cuota 1
Cn = Nmero de la ltima cuota n
FDIA = Factor por da



e) Clculo de la Cuota

Donde:
CUOTA = Monto de Cuota
CAPITAL= Monto del Prstamo
TFDIA = Sumatoria Total de factores diarios

f) Clculo del Inters de la Cuota

[(

)
(

)
]
Donde:
INTERES = Importe o costo que se paga en cada cuota por el monto del
prstamo
SCAPITAL = Saldo de capital del prstamo
TEA = Tasa Efectiva Anual
n = Frecuencia de pago en das

g) Clculo del Seguro de Desgravamen de la Cuota

[(

)
(

)
]
Donde:
INTERESTOTAL= Inters del prstamo mas gastos de seguro de desgravamen
SCAPITAL = Saldo de capital del prstamo
TEM = Tasa Efectiva Mensual
TSD = Tasa Mensual Seguro de Desgravamen
n = Frecuencia de pago en das


Donde:
SEGURODESGRAVAMEN = Monto de Seguro de Desgravamen de la Cuota
INTERESTOTAL= Inters del prstamo mas gastos de seguro de desgravamen
INTERES = Importe o costo que se paga en cada cuota por el monto del
prstamo

h) Clculo del Capital de la Cuota


Donde:
CAPITALCUOTA= Capital de cada Cuota
CUOTA = Cuota del prstamo
INTERES = Importe o costo que se paga en cada cuota por el monto del
prstamo
SEGURODESGRAVAMEN = Monto de Seguro de Desgravamen de la Cuota

i) Clculo del Saldo Capital de la Cuota

Donde:
SCAPITAL = Saldo Capital de la Cuota
SCAPITAL
ant
= Saldo Capital Anterior
CAPITAL = Capital de cada Cuota

j) Clculo del Seguro de Sepelio
Es opcional y su pago mensual, es un monto fijo que se adiciona a la cuota programada
durante todo el periodo que dure el crdito.

Donde:
SEGUROSEPELIO = Prima Mensual del Seguro de Sepelio

k) Factor Diario para el Clculo de Inters Moratorio

[
(

]
Donde:
FDIARIOMORA = Factor Diario Nominal Mora
TMORAANUAL = Tasa Moratorio Anual

l) Clculo de la Morosidad por cuotas

[ ]
Donde:
MORACUOTA = Monto de Mora de la Cuota
CAPITAL = Capital pendiente de pago de la Cuota
FDIARIOMORA = Factor Diario Nominal Mora
DIASATRASO = Nmero de Das de atraso

m) Clculo del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
El Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) grava todas las operaciones de ahorro
o crdito ya sea en moneda nacional y extranjera, con una tasa alcuota aplicada al
monto de la operacin realizada, el monto del impuesto se adiciona en el pago de cada
cuota.

[ (

)]
Donde:
ITF = Monto de ITF
CUOTA = Monto de la Cuota
TITF = Tasa del ITF






3. EJEMPLOS EXPLICATIVOS

Caso Prctico 1 (TIPO DE CALENDARIO: PLAZO FIJO)

A un cliente se le desembolsa un crdito CONSUMO el da 29/04/2013 por el monto de S/.
5,600.00 con una Tasa Efectiva Anual de 60.10%, para pagarlos en 12 cuotas mensuales a
plazo fijo, Cmo obtengo la cuota del prstamo y su cronograma de pagos?

Los datos son los siguientes:
Capital = S/. 5,600.00
Tasa Efectiva Anual = 60.10%
Tasa de Seguro Desgravamen = 0.082%
Nmero de Cuotas = 12
Frecuencia de Pago = 30 das

a. Calculamos la Tasa efectiva Mensual:

[[(

)
(

)
] ]


b. Calculamos las fechas de vencimiento de cada cuota:
Fecha Cuota 1 = 29/04/2013 + 30 = 29/05/2013
Fecha Cuota 2 =29/05/2013 + 30 = 28/06/2013
.
Fecha Cuota 12= 25/03/2014 + 30 = 24/04/2014

c. Calculamos los das transcurridos desde el desembolso, para cada cuota:

d. Calculamos el factor diario de cada cuota:

)
]
(

)
]
(

..

)
]
(

e. Calculamos la sumatoria del factor diario de cada cuota:
[

]


f. Calculamos el monto de la cuota:

[

]



El monto de la cuota es = S/. 599.53

g. Calculamos la composicin de cada cuota:

Para la primera cuota, calculamos el nmero de das transcurridos para el clculo de
intereses = 29/05/2013 29/04/2013 = 30 das.

Calculamos el inters de la primera cuota:
[(

)
(

)
]


El inters correspondiente a la primera cuota es S/. 223.99

Calculamos el inters ms gastos de seguro de desgravamen de la primera cuota:

[(

)
(

)
]


Calculamos el monto de la prima de seguro de desgravamen de la primera
cuota:





La prima del Seguro de Desgravamen de la primera cuota es S/. 4.59

Calculamos el capital de la primera cuota:



El capital de la primera cuota es S/. 370.95
Calculamos el saldo de capital del prstamo despus del pago de la primera cuota:




El Saldo Capital luego del pago de la primera cuota es S/. 5,229.05, este dato
se utiliza para el clculo de la composicin de la segunda cuota.

Calculamos la composicin de la segunda cuota.

Para la segunda cuota, calculamos el nmero de das transcurridos para el clculo de
intereses = 28/06/2013 29/05/2013 = 30 das.

Calculamos el inters de la segunda cuota:
[(

)
(

)
]


El inters correspondiente a la segunda cuota es S/. 209.15

Calculamos el inters ms gastos de seguro de desgravamen de la segunda cuota:

[(

)
(

)
]



Calculamos el monto de la prima de seguro de desgravamen de la segunda
cuota:





La prima del Seguro de Desgravamen en la segunda cuota es S/. 4.29.



El capital de la segunda cuota es S/. 386.09
Calculamos el saldo de capital del prstamo despus del pago de la segunda cuota:



El Saldo Capital luego del pago de la segunda cuota es S/. 4,842.96.

De esta forma se sigue calculando la composicin de todas las cuotas. En la ltima
cuota se realiza un ajuste mnimo para cuadre del capital, de ser necesario.

Al monto de cada cuota se le calcula y suma el ITF.



Por ejemplo, para la primera cuota:



(*) El clculo del ITF y redondeo se realizan segn Ley N 29667 publicada en el diario
oficial El Peruano el 20 de febrero de 2011. Tasa ITF = 0.005%.

Simulacin de Cronograma de Pagos:
N FECHA CAPITAL INTERES
SEGURO
DESGRAVAMEN ITF
TOTAL
CUOTA SALDO
D 29/04/2013 5,600.00
5,600.00
1 29/05/2013
370.95 223.99 4.59
0.00
599.53 5,229.05
2 28/06/2013
386.09 209.15 4.29 0.00 599.53 4,842.96
3 28/07/2013
401.85 193.71 3.97 0.00 599.53 4,441.11
4 27/08/2013
418.25 177.64 3.64 0.00 599.53 4,022.86
5 26/09/2013
435.32 160.91 3.30 0.00 599.53 3,587.54
6 26/10/2013
453.09 143.5 2.94 0.00 599.53 3,134.45
7 25/11/2013
471.59 125.37 2.57 0.00 599.53 2,662.86
8 25/12/2013
490.84 106.51 2.18 0.00 599.53 2,172.02
9 24/01/2014
510.87 86.88 1.78 0.00 599.53 1,661.15
10 23/02/2014
531.73 66.44 1.36 0.00 599.53 1,129.42
11 25/03/2014
553.43 45.17 0.93 0.00 599.53 575.99
12 24/04/2014
575.99 23.04 0.47 0.00 599.50 0.00
Caso Prctico 2 (TIPO DE CALENDARIO: FECHA FIJA)

A un cliente se le desembolsa un Crdito CONSUMO el da 29/04/2013 por el monto de S/.
5,600.00 con una Tasa Efectiva Anual de 60.10%, para pagarlos en 12 cuotas, las fechas de
pago debe ser todos los das 15 de cada mes a partir de Junio Cmo obtengo la cuota del
prstamo y el cronograma de pagos?

Los datos son los siguientes:
Capital = S/. 5,600.00
Tasa Efectiva Anual = 60.10%
Nmero de cuotas = 12
Tasa de Seguro Desgravamen = 0.082%
1 fecha de pago = 15/06/2013

a. Calculamos la Tasa efectiva Mensual:

[[(

)
(

)
] ]


b. Calculamos las fechas de vencimiento de cada cuota:
Fecha Cuota 1 =15/06/2013
Fecha Cuota 2= 15/07/2013
.
Fecha Cuota 12= 15/05/2014
c. Calculamos los das transcurridos desde el desembolso, para cada cuota:

d. Calculamos el factor diario de cada cuota:

)
]
(

)
]
(

..

)
]
(

e. Calculamos la sumatoria del factor diario de cada cuota:

[

]


f. Calculamos el monto de la cuota:

[

]



El monto de la cuota es = S/. 615.23

g. Calculamos la composicin de cada cuota:

Para la primera cuota, calculamos el nmero de das transcurridos para el clculo de
intereses = 15/06/2013 29/04/2013 = 47

[(

)
(

)
]


El inters correspondiente a la primera cuota es S/.354.87

Calculamos el inters ms gastos de seguro de desgravamen de la primera cuota:

[(

)
(

)
]



Calculamos el monto de la prima de seguro de desgravamen de la primera
cuota:




La prima del Seguro de Desgravamen de la primera cuota es S/. 7.36.

Calculamos el capital de la primera cuota:



El capital de la primera cuota es S/. 253.00
Calculamos el saldo de capital del prstamo despus del pago de la primera cuota:




El Saldo Capital luego del pago de la primera cuota es S/. 5,347.00, este dato
se utiliza para el clculo de la composicin de la segunda cuota.

Calculamos la composicin de la segunda cuota.

Para la segunda cuota, calculamos el nmero de das transcurridos para el clculo de
intereses = 15/07/2013 15/06/2013 = 30 das.

[(

)
(

)
]


El inters correspondiente a la segunda cuota es S/. 213.87

Calculamos el inters ms gastos de seguro de desgravamen de la segunda cuota:

[(

)
(

)
]



Calculamos el monto de la prima de seguro de desgravamen de la segunda
cuota:




La prima del Seguro de Desgravamen en la segunda cuota es S/. 4.38

Calculamos el capital de la segunda cuota:



El capital de la segunda cuota es S/. 396.98
Calculamos el saldo de capital del prstamo despus del pago de la segunda cuota:



El Saldo Capital luego del pago de la segunda cuota es S/. 4,950.02.

De esta forma se sigue calculando la composicin de todas las cuotas. En la ltima
cuota se realiza un ajuste mnimo para cuadre del capital, de ser necesario.

Al monto de cada cuota se le calcula y suma el ITF.


Por ejemplo, para la primera cuota:




(*) El clculo del ITF y redondeo se realizan segn Ley N 29667 publicada en el diario
oficial El Peruano el 20 de febrero de 2011. Tasa ITF = 0.005%.

Simulacin de Cronograma de Pagos:
N FECHA CAPITAL INTERES
SEGURO
DESGRAVAMEN ITF
TOTAL
CUOTA SALDO
D 29/04/2013 5,600.00
5,600.00
1 15/06/2013
253.00 354.87 7.36
0.00
615.23 5,347.00
2 15/07/2013
396.98 213.87 4.38 0.00 615.23 4,950.02
3 15/08/2013
406.30 204.73 4.20 0.00 615.23 4,543.72
4 15/09/2013
423.45 187.92 3.86 0.00 615.23 4,120.27
5 15/10/2013
447.05 164.80 3.38 0.00 615.23 3,673.22
6 15/11/2013
460.19 151.92 3.12 0.00 615.23 3,213.03
7 15/12/2013
484.08 128.51 2.64 0.00 615.23 2,728.95
8 15/01/2014
500.05 112.87 2.31 0.00 615.23 2,228.90
9 15/02/2014
521.15 92.18 1.90 0.00 615.23 1,707.75
10 15/03/2014
550.26 63.67 1.30 0.00 615.23 1,157.49
11 15/04/2014
566.38 47.87 0.98 0.00 615.23 591.11
12 15/05/2014
591.11 23.64 0.49 0.00 615.24 0.00
Caso Prctico 3 (CUOTAS CON MORA)
Un cliente tiene un crdito CONSUMO desembolsado, del cual ha cancelado hasta la cuota 6
y actualmente las cuotas 7, 8 y 9 se encuentran en mora. Desea saber cunto debe pagar
por las cuotas en mora y cuanto debe pagar en total por cada cuota. La tasa moratoria
anual es 180%.
Se toma como referencia los datos del caso prctico 1.

Cuota 7
Capital de Cuota = 471.59
Inters de cuota = 125.37
Das de atraso = 63

Cuota 8
Capital de Cuota = 490.84
Inters de cuota = 106.51
Das de atraso = 33

Cuota 9
Capital de Cuota = 510.87
Inters de cuota = 86.88
Das de atraso = 3

a. Calculamos el Factor Diario para el clculo de inters moratorio

[
(

]


b. Calculamos el monto de mora de la cuota 7
[ ]


c. Calculamos la cuota 7 con Mora y Seguro desgravamen
Capital = 471.59
Inters Compensatorio = 125.37
Seguro de Desgravamen = 2.57
Inters Moratorio = 148.55
ITF = 0.00
Total = 748.08

d. Calculamos el monto de mora de la cuota 8
[ ]


e. Calculamos la cuota 8 con Mora y Seguro desgravamen
Capital = 490.84
Inters Compensatorio = 106.51
Seguro de Desgravamen = 2.18
Inters Moratorio = 80.99
ITF = 0.00
Total = 680.52

f. Calculamos el monto de mora de la cuota 9
[ ]


g. Calculamos la cuota 9 con Mora y Seguro desgravamen
Capital = 510.87
Inters Compensatorio = 86.88
Seguro de Desgravamen = 1.78
Inters Moratorio = 7.66
ITF = 0.00
Total = 607.19










Esta informacin se proporciona de acuerdo a lo estipulado en la Ley N 28587 y el
Reglamento de Transparencia de la Informacin y contratacin con usuarios del
Sistema Financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 8181-2012