PNT-Virgen Del Rosario - Lácteos

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PLAN DE NEGOCIOS

Mejoramiento e incremento de la productividad lechera de la
Cooperativa Agraria de Servicios del Valle de Majes Virgen del
Rosario del Distrito de Aplao, Provincia de Castilla

Asociacin : Cooperativa Agraria de Servicios del Valle de
Majes Virgen del Rosario del distrito de
Aplao, Provincia de Castilla.

Formuladores : Eco. Milagros Flores Soto
: Ing. J ohnny Canaza Salas

Apoyo : Ing. Guadalupe Solari Escobedo
Apoyo . Ing. J usto Zegarra Cornejo

Arequipa - Agosto del 2011

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INDICE

1. INFORMACIN GENERAL SOBRE EL PLAN DE NEGOCIO ............................................... 4
1.1. Plan de negocio. .................................................................................................................. 4
1.2. ENTIDADES PROPONENTES ........................................................................................... 5
II. PLAN DE NEGOCIOS QUE SUSTENTA EL PROYECTO ..................................................... 9
1. RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... 9
2. ANTECEDENTES ................................................................................................................. 10
2.1. Antecedentes de la problemtica ..................................................................................... 11
2.2. Datos de la zona de impacto de la OPA ........................................................................... 18
2.3. Principales productos, mercados y clientes de la OPA..................................................... 21
2.4. Ratios financieros de la OPA (Histrico para OPAS con trayectoria) ............................... 21
3. ANLISIS DEL ENTORNO Y DE LA EMPRESA .................................................................. 23
3.1. Anlisis de la OPA (anlisis externo) ................................................................................ 24
3.1.1. Nmero de compradores de su producto en su zona ................................................... 24
3.1.2. Nmero de proveedores de su materia prima, en su zona ........................................... 24
3.1.3. Anlisis de los competidores ......................................................................................... 24
3.1.4. Productos sustitutos ...................................................................................................... 26
3.1.5. Competidores potenciales ............................................................................................. 26
4. CONSTRUCCIN DEL ANALISIS FODA ............................................................................. 28
5. ANLISIS DE MERCADO ..................................................................................................... 29
5.1. Identificacin del mercado y el segmento de mercado para el producto .......................... 35
5.2. Resultados del estudio de mercado .................................................................................. 37
5.3. Estimacin de la demanda ................................................................................................ 40
6. PROPUESTAS ESTRATGICAS ......................................................................................... 41
6.1. Propuestas estratgicas .................................................................................................... 41
6.2. Ventaja Comparativa ......................................................................................................... 43
6.3. Ventajas Competitivas ....................................................................................................... 44
6.4. Factores claves de xito .................................................................................................... 45
7. PLAN DE MERCADOTECNIA .............................................................................................. 46
7.1. Posicionamiento del producto ........................................................................................... 46
7.2. Estrategias de mercadotecnia ........................................................................................... 48
7.3. Mezcla de Mercadotecnia ................................................................................................. 48
8. PLAN DE OPERACIONES .................................................................................................... 50
8.1. Descripcin de principales atributos del producto actual y mejorado (a lo que aplique) . 50
8.2. Objetivos y estrategias de operaciones ............................................................................ 51

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8.3. Tecnologa ......................................................................................................................... 53
8.3.1. Justificacin de necesidad de tecnologa ...................................................................... 53
8.3.2. Descripcin de la tecnologa a financiar........................................................................ 56
8.4. Plan de Produccin ........................................................................................................... 61
8.5. Descripcin de procesos ................................................................................................... 62
8.6. Distribucin del rea de trabajo o diseo de planta (si aplica) ......................................... 64
9. RESPONSABILIDAD AMBIENTAL Y SOCIAL ..................................................................... 64
9.1 Responsabilidad ambiental ............................................................................................... 64
9.2 Responsabilidad social ...................................................................................................... 65
10. ORGANIZACIN DE LA OPA ........................................................................................... 65
10.1 Anlisis organizacional ...................................................................................................... 65
10.2 Recursos organizacionales requeridos por el Plan de Negocio ....................................... 69
10.3 Gerencia del proyecto ....................................................................................................... 71
10.3.1 Perfil del Gerente del Proyecto ..................................................................................... 71
10.3.2 Perfil Del Jefe De Campo. ............................................................................................. 71
11. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA .................................................................. 73
11.1 Supuestos para elaboracin de Flujo de Caja .................................................................. 73
11.2 Estructura de financiamiento ............................................................................................. 75
11.3 Costo de Oportunidad del Capital ..................................................................................... 75
11.4 Estado de Resultados ....................................................................................................... 75
11.5 Flujo de Caja. (Indicadores de rentabilidad del flujo de caja econmico y financiero) ..... 75
11.5.1 Beneficios incrementales............................................................................................... 77
11.6 Anlisis de sensibilidad ..................................................................................................... 79
11.7 Anlisis de Escenarios ...................................................................................................... 80
11.8 Riesgos y Control .............................................................................................................. 81
12. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 84
13. ANEXOS ............................................................................................................................ 86

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1. INFORMACIN GENERAL SOBRE EL PLAN DE NEGOCIO

1.1. Plan de negocio.

1.1.1 Ttulo del plan de negocio

Mejoramiento e incremento de la productividad lechera de la Cooperativa Agraria
de Servicios del Valle de Majes Virgen del Rosario del Distrito de Aplao, Provincia
de Castilla.

1.1.2 Tipo de incentivo(s) que solicita (indicar si la OPA recibi incentivo para
asociatividad o gestin)

El incentivo que se solicita es, Asociatividad, Innovacin Tecnolgica y Gestin
1.1.3 Actividad

Pecuaria

1.1.4 Producto

Leche Fresca

1.1.5 Localizacin (mbito de accin) (Regin- Provincia Distrito - Localidad)

Regin de Arequipa Provincia de Castilla, Distrito de Aplao en los anexos de la Central,
Huatiapilla, El Castillo y Ongoro.
1.1.6 Duracin del proyecto (en meses)

El plan de negocios tiene una duracin de 60 meses

1.1.7 Fecha tentativa de inicio (mes)

La fecha tentativa de la ejecucin del plan de negocios ser en el mes de junio debido a la
adquisicin de maquinarias.

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1.1.8 Nmero total de productores clientes que se espera atender con la presente
Propuesta:

- N de hombres : 15
- N de mujeres : 09
Total : 24
1.2. ENTIDADES PROPONENTES

1.2.1 ORGANIZACIN DE PRODUCTORES

1.1.8.1 Nombre de la Organizacin

Cooperativa Agraria de Servicios del Valle de Majes, Virgen del Rosario

1.1.8.2 Tipo de Organizacin de Productores

Cooperativa de servicios

1.1.8.3 Localizacin (Regin, Provincia, Distrito, Localidad)

El Plan de negocios se localiza, Regin de Arequipa Provincia de Castilla en el Distrito de
Aplao, en las localidades de la Central, Huatiapilla, El Castillo y Ongoro.

1.1.8.4 Direccin
La Central s/n, Aplao, Provincia Castilla, Departamento de Arequipa
1.1.8.5 Telfono
95 - 8069413
1.2.1.6 Fax
054 229164
1.2.1.7 Correo Electrnico
jgzegarra@hotmail.com

1.2.1.8 Fecha de Fundacin
13-08-2010

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1.2.1.9 Inscripcin en Registros Pblicos
12017545

1.2.1.10 N de RUC

20455703639

1.2.1.11 Nmero Total de Productores Asociados a la Organizacin

- N de hombres : 19
- N de mujeres : 5
Total : 24
1.2.1.12 Breve historia de la Organizacin (Experiencia en la actividad o producto que
forma parte de la presente Propuesta)
La Cooperativa Agraria de Servicios del Valle de Majes "Virgen del Rosario", tiene su
origen en la Asociacin de Ganaderos Agroindustriales de Ongoro AGAO, la cual fue
creada por iniciativa propia de los socios el 28 de agosto del 2002, con la finalidad de
lograr el Desarrollo Socio Econmico de sus asociados.
En Asamblea General en Mayo del 2010, los socios acordaron cambiar su razn jurdica
convirtindose en Cooperativa Agraria de Servicios del valle de Majes Virgen Del
Rosario.
Los Socios de la Cooperativa estn instalados en 133.90 hectreas, distribuidos en
cuatro anexos: Ongoro, La Central, El Castillo y Huatiapilla. La actividad principal que
realizan es la produccin y comercializacin de leche fresca; tienen en promedio 15
cabezas de ganado vacuno de la raza Holstein por socio. Tambin realizan otras
actividades como el cultivo de forrajes siendo los principales alfalfa y maz forrajero,
insumos primordiales en la alimentacin del hato conformado por una poblacin de
aproximadamente 785 vacunos de estas son 421 vacas paridas.
En el caso de la alfalfa se siembra hasta 9 variedades, con un promedio de 7,875 kg por
hectrea por corte, teniendo en promedio 9 cortes por ao. Tratndose del maz forrajero
se cuenta con 7 variedades que utilizan los ganaderos, con rendimientos promedio de
55,000 kilos por hectrea y por cosecha, consiguiendo dos cosechas por ao. El sistema
de riego es por gravedad. En lo que respecta a la produccin de leche el promedio es de
12.47 kilos de leche por vaca-da.

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1.2.1.13 Marcas comerciales (en caso que se utilicen marcas para sus productos)

La cooperativa no tiene marcas comerciales.

1.2.1.14 Indicar los Proyectos en ejecucin y su fuente de financiamiento
Durante la trayectoria de la organizacin se han realizado varias actividades, entre las
ms resaltantes mencionamos las siguientes:
En el ao del 2007, se consigui que el Dr. Daniel Werner, con el apoyo del agregado de
Negocios Internacionales de la Embajada de Israel en el Per, visitara a los socios de la
Cooperativa en su calidad de experto Internacional en Produccin Lctea, y luego en el
teatrn de la Municipalidad Provincial de Castilla disert sobre "Recra de Reemplazos"
como el paso inicial para utilizar adecuadamente el uso de la Inseminacin Artificial y
conseguir los vientres de reemplazo de mejor calidad.
En el 2008 presentaron un plan de negocios al Proyecto Sierra Sur, donde fueron
beneficiarios para recibir asesora tcnica en Manejo de ganado y Gestin empresarial,
lo que permiti que los socios tengan una evaluacin de su actividad agropecuaria, lo que
constituy la base y el empuje inicial que se ha dado para que puedan reorientar el
manejo de sus hatos lecheros y la produccin de forrajes.
En el ao 2008, la Cooperativa intervino en el Seminario Taller "Plan de Desarrollo
Estratgico Concertado de Aplao 2008 - 2018, a invitacin que hiciera llegar la
Municipalidad Provincial de Castilla para que expongan el tema "Diagnstico de la
Produccin Agroindustrial de Aplao y la Provincia de Castilla: Realidad actual y
Perspectivas. En este mismo ao fueron catalogados como la mejor organizacin, por la
Gerencia Regional de Agricultura.
Participaron en el Presupuesto Participativo del ao 2008 y 2010 de la Municipalidad
Provincial de Castilla, donde consiguieron un financiamiento para la realizacin de
capacitaciones en el aspecto tcnico y organizacional de los socios de la Cooperativa.
La OPA permanentemente es invitada a las capacitaciones de procesamiento de su
materia prima, como en el ltimo ao cuando asistieron a un curso de preparacin de
yogurt y fabricacin de quesos.
Tambin la Municipalidad Provincial de Castilla y la Gerencia Regional de Agricultura les
otorg dos mdulos de inseminacin, una moto y mobiliario.
La Comisin de Regantes de la zona a travs de un convenio interinstitucional les cedi
un local para realizar actividades propias de la organizacin.
Gracias a todas estas actividades la organizacin ha ganado cierto reconocimiento a
nivel local y regional por instituciones privadas y pblicas.

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.1.2.1.15 Persona de contacto (Apellidos y nombres)
Ing. Justo Germn Zegarra Cornejo

1.2.1.16 Telfono de la persona de contacto (colocar cdigo departamental)
95- 9356168

1.2.1.17 Correo electrnico de la persona de contacto
jgzegarra@hotmail.com

1.2.1.18 Representante legal (Apellidos y nombres)
Mrquez Mendoza, Luis Antonio: Presidente de la Cooperativa

1.2.1.19 DNI del representante legal

DNI N 29373119

1.2.1.20 Datos del Formulador del plan (Nombre y apellidos, telfonos y email) (especificar si es
Gerente o Gestor)

Formuladores : Eco. Milagros Agustina Flores Soto
Ing. Johnny Canaza Salas

Celular : 95 - 9949187
95 8967957
Correo Electrnico : milagrosflores565@hotmail.com
jainur08@hotmail.com
Apoyo : Ing. Z. Guadalupe Solari Escobedo
Celular : 95 7548003
Correo Electrnico : gsolarie@hotmail.com
Gerente : Ing. Justo Zegarra Cornejo
Celular : 95 - 9356168
Correo Electrnico : jgzegarra@hotmail.com

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II. PLAN DE NEGOCIOS QUE SUSTENTA EL PROYECTO
1. RESUMEN EJECUTIVO

La Cooperativa Agraria de Servicios del Valle de Majes "Virgen del Rosario", tiene su origen
en la Asociacin de Ganaderos Agroindustriales de Ongoro AGAO la cual fue creada por
iniciativa propia de los socios el 28 de agosto del 2002, con la finalidad de lograr el Desarrollo
Socio Econmico de sus asociados.
En Asamblea General de mayo del 2010, los socios acordaron en cambiar su razn jurdica
convirtindose en Cooperativa Agraria de Servicios del valle de Majes Virgen del Rosario.
Los socios de la Cooperativa estn instalados en 133.90 hectreas, distribuidos en cuatro
anexos rurales: Ongoro, La Central, El Castillo y Huatiapilla. La actividad principal es la
produccin y comercializacin de leche fresca; tienen en promedio 15 cabezas de ganado
vacuno de la raza Holstein por socio y una produccin diaria por vaca de 12.47 kilos.
Si bien es cierto que con la venta de leche reciben dinero inmediato, no cubren las
expectativas de los socios, razn por la cual la OPA est en la bsqueda permanente de
mejorar e incrementar su productividad.
Una de las razones de la baja rentabilidad se debe a los altos costos de produccin de la
leche, entre los cuales la alimentacin constituye hasta el 60% del costo total.
Actualmente la venta de la leche es local siendo sus clientes las empresas Gloria y Laive,
las cuales recogen la leche en el establo de los socios.
Tambin realizan otra actividad como el cultivo de forrajes, siendo los principales alfalfa y maz
forrajero, insumo bsico usado en la alimentacin de los hatos que suman una poblacin de
aproximadamente 421 vacas en produccin, 120 vacas en seca y la recra.
Como podemos apreciar los ndices de produccin de leche son bajos y ello es debido a una
deficiente alimentacin, principalmente el hecho que no utilizan adecuados niveles de forraje
para sus animales, tanto en cantidad como en calidad; adems del traslado de los animales
hasta los campos de alfalfa, siendo ello negativo por el consumo de energa que se resta para
la produccin lctea, razn por la cual tienen que utilizar alimentos balanceados siendo su
produccin baja y costo alto, la misma que pueden sustentar si estuvieran los animales
estabulados, con slo proporcionar niveles adecuados de forrajes y sobre todo que exista un
balance de gramneas con leguminosas.
Teniendo en cuenta que el costo de alimentacin tiene un peso de hasta 60% del costo de
produccin de leche, en estos momentos con el uso de balanceados para 12.47 kilos, el costo
es alto y la rentabilidad del negocio no es buena, razn por la cual se presenta el presente
Plan de Negocios, con la finalidad de incrementar la oferta de forraje, incrementar los niveles
de produccin de los mismos y ello conlleva a bajar costos de produccin, debiendo utilizar los

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alimentos balanceados slo para el incremento de produccin, la misma que a partir del 4
ao debe llegar a un promedio por encima de los 15 kg/vaca/da.
Actualmente se siembra 133.9 ha. de forrajes, siendo los principales alfalfa en un 74% del
rea sembrada, donde utilizan hasta 9 variedades y consiguen en promedio 9 cortes por ao,
con rendimientos promedio ao por corte de 7, 875 kilos y produccin anual de 7 016.6 tm. El
26% restante con maz forrajero donde utilizan hasta 7 variedades con un rendimiento de 55,
000 kilos por hectrea y por cosecha, disponiendo al ao de 3 740 tm, razn por la cual se
est trabajando con una racin de 35% de gramnea y 65% de leguminosa; debiendo
cambiarse con el plan a 55% de gramnea y 45% de leguminosa.
Con la ejecucin del Plan de Negocios, a la fecha se tiene que el 74 % del rea sembrada
esta de alfalfa y debemos cambiar esa cedula forrajera donde el 52% del rea forrajera debe
ser con alfalfa y con esa disminucin estamos colaborando a tener menos exigencias de agua
de riego; ya que la alfalfa es cultivo exigente en consumo de agua.
En el caso del maz forrajero de 26% debemos pasar a 48% del rea sembrada con forrajes,
ya que vamos a pasar de 13 kilos que se proporciona en la actualidad a 30 kilos diarios por
vaca y esto no slo por el incremento de rea a sembrarse, sino que se debe manejar mejor
los cultivos, con el consiguiente incremento en los rendimientos y con ello tambin se baja los
costos de produccin de forrajes; siendo ello muy positivo para que tambin bajen los costos
de produccin de leche.
Podemos finalizar indicando que la ejecucin del Plan de Negocios nos llevar a incrementar
la produccin lctea y ello permitir reducir costos de produccin lctea; siendo para ello
necesario incrementar las reas forrajeras de 133 has en la actualidad a 154 a futuro, con lo
cual cambiamos la racin de forrajes y haremos un mejor uso de los balanceados y el nmero
de vacas hato al ao 5 , debemos incrementar en 46% y dejar estabilizados los hatos en el
ao 5, salvo el caso que la realidad de ese momento nos indique que el mercado de lcteos
tiene nichos no abastecidos, en cuyo caso se debe ejecutar los planes complementarios que
deben ejecutarse, para que la Cooperativa de Servicios del Valle de Majes Virgen del
Rosario, llegue al consumidor final con derivados lcteos.
La inversin inicial ser de S/. 431,804.76, de la cual, la OPA dar el 20% y AGROIDEAS
proporcionar el 80% restante. La rentabilidad se ver al segundo ao siendo el Plan de
Negocios rentable segn los indicadores financieros como el VANE calculado en S/. 329,294 y
TIRE en 34%.Tambien se calculo los indicadores de rentabilidad con y sin plan de negocios
con VANEI S/.313, 401 y TIREI en 40%, dando como resultado que el plan de negocios es
rentable.
2. ANTECEDENTES

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2.1. Antecedentes de la problemtica
Si viene es cierto con la venta de la leche reciben dinero inmediato, no cubren las
expectativas de los socios, razn por la cual la OPA est en la bsqueda permanente
de mejorar e incrementar su productividad, ya que actualmente es de poca
rentabilidad debido a los siguientes factores que influyen a la poca rentabilidad de esta
actividad:

A. Calidad de la Leche de la OPA
La leche est compuesta por agua, grasas, protenas, azucares, vitaminas y
minerales, adems de otras sustancias que estn presentes en menor concentracin y
que en conjunto forman un sistema fisicoqumico relativamente estable. Los slidos
totales de la leche (grasas y slidos no grasos) representan entre 10.5 y 15.5% de su
composicin total y varan de acuerdo con muchos factores, tales como raza de la
vaca, tipo y frecuencia de la alimentacin, poca del ao, hora de ordeo, etctera.
El precio de venta kilo de leche se fija tomando como referencia un 11.6% de slidos
totales. Este parmetro es establecido por sus clientes de la industria lctea, tales
como Gloria y Laive. Si la leche producida tiene porcentaje superior de slidos, los
productores pueden recibir bonificaciones por kilo de leche.
La OPA tiene en promedio 11.4% en slidos totales, esta deficiencia, se debe a
varios factores como el deficiente manejo del establo, el estado sanitario y la
alimentacin del hato. Siendo la alimentacin el principal factor de esta causa.
La OPA cra ganado vacuno de la raza Holstein. Segn se aprecia en el cuadro
siguiente los principales componentes de la leche varan segn las razas:
CUADRO N 01

Raza Grasa Proteina Lactosa Solidos Totales
Ayrshire 3.9 3.4 4.6 12.5
Brown Swiss 4.0 3.5 4.8 13.0
Holstein 3.3 3.2 4.6 12.1
Guernsey 4.6 3.6 4.8 13.8
Jersey 4.8 3.8 4.8 14.2
Cebu 4.8 3.2 4.8 13.5
Fuente: MINAG . OIA
Principales Componentes de la Leche Fresca segn las Razas

Al realizar un recojo de informacin de la calidad de la leche de la OPA se dan los
siguientes resultados en slidos totales tienen 11.4%, grasa 3.2%, acidez en 15-17D,
tiempo de reductasa 3 horas, referente al ph este indicador no es evaluado por ambas
empresas. Cabe mencionar que estos indicadores son proporcionados por tales

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empresas ya que aparecen en la boleta de pago de la leche as como tambin los
descuentos por la calidad de la leche de los socios de la OPA.
Estos factores tambin sern manejados por la OPA para as conseguir en forma
integral los resultados necesarios para alcanzar una leche de alta calidad y cumplir
con las exigencias de sus clientes.
B. Precio de la Leche
El precio de venta estndar del kilo de leche se fija tomando como referencia los
parmetros que debe tener la leche, los mismos que son establecidos por sus
clientes como las empresas Gloria y Laive; si la leche producida cumple con los
parmetros establecidos por sus clientes los productores reciben bonificaciones por
kilo de leche.
Cabe mencionar que el precio de la leche hace tres aos atrs se mantiene en el
promedio de S/. 0.81 a S/. 0.837.
Actualmente las empresas Gloria y Laive ofrece un precio base de S/. 0.88 y S/. 0.85
respectivamente, con 11.6% de slido totales y sobre este precio el producto est
sujeto a bonificaciones y castigos.
C. Costo de la leche
El costo de la leche de la OPA por kilo de leche alcanza S/. 0.79 siendo elevado
porque el rubro de alimentacin tiene un porcentaje del 69%, del costo total de
produccin, siendo necesario mejorar este componente. No solo se espera bajar el
costo de la alimentacin si no mejorar la calidad de la alimentacin al alimentar el hato
con ensilaje, heno y balanceados; en raciones que proporcionen el aporte nutricional
que requieren las vacas en produccin, vaquillonas, terneras y as contar con un hato
que responda a los estndares de produccin. Con ello se elevara la rentabilidad de
la actividad. Ver anexo N 1, Cuadro N 02

D. Inadecuada Alimentacin del Hato de la OPA
La alimentacin es planteada como determinante del nivel de eficiencia y rentabilidad
de un establo ya que condiciona la fertilidad de las hembras, la salud del ganado, y en
consecuencia es bsica para la produccin y productividad de leche. La utilizacin de
pasturas en base a alfalfas y ensilajes de alta calidad tienen un fuerte impacto en la
rentabilidad global del negocio ganadero sea para producir carne o leche, ya que el
uso de alimentos de excelente digestibilidad presenta una incidencia muy alta sobre el
margen neto de la explotacin.
Los socios de la OPA, basan la alimentacin de sus vacas lecheras en el pastoreo de
alfalfa complementada con el uso de pequeas cantidades de silaje de maz forrajero,
rastrojos de maz y balanceados.

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Por otra parte, el ganadero utiliza el sistema de semi estabulado, al no tener heno y
silaje disponible en sus establos tiene que desplazar al hato para su alimentacin
provocando desgaste de energa disminuyendo la productividad lechera, siendo
necesario implementar el sistema estabulado en un 100% para producir leche en
forma intensiva y su respectiva alimentacin basada en heno de alfalfa y silaje de
maz", esto provocara mayores niveles de rentabilidad para la OPA en la produccin
de leche.

Se necesita mejorar la proporcin y el manejo de forrajes, ya que cuentan con el 70%
del rea sembrada con alfalfa y el 30% restante con maz forrajero. Al conseguir
cambiar esta proporcin con 53% de maz forrajero (chala chocleada) y 47% de
alfalfa, podemos conseguir una produccin econmica de hasta 15.9 litros diarios por
vaca en produccin.
As mismo la OPA implementara un plan de alimentacin la cual se basa en aporte
nutricional de la tabla realizada por la Universidad Catlica de Santa Mara de
Arequipa realizado en el ao 2009. Ver Anexo N02. Cuadro N 03 y 04 y 05.
E. Situacin de la Poblacin del Hato de la OPA
Anualmente se considera 70% de vacas paridas anualmente, 10% mortandad del
nacimiento a 12 meses de edad, 4% en vaquillas y vaquillonas; 2% en vacas. Con la
finalidad de mantener una poblacin casi estable, se considera desde el ao 1 una
saca anual de 20 % vacas, 20% de vaquillonas, 20% vaquillas y 20% terneras. Como
podemos apreciar con 20% de presin de saca en todo el hato, en una dcada tiene
un crecimiento de 84.4% en la poblacin de vacas, esto demuestra la necesidad que
la recra debe ser a la inversa; es decir que el ganadero debe mantener la cantidad de
hembras necesarias para reemplazo de vacas e ir vendiendo el excedente para tener
un capital de trabajo que le permita invertir en hacer una buena recra y con ello contar
con buenos reemplazos y potenciar el avance gentico. En consecuencia, vamos a
estabilizar las reas de forrajes necesarias para sostener un crecimiento poblacional
hasta el ao 5 y a partir de ah asumimos que la poblacin se mantenga estable,
puesto que en esos 5 aos se tiene un crecimiento poblacional de 46.25% con
relacin al inicial. Ver Anexo N03, Cuadro N 06, 07 y 08

F. Encarecimiento de Heno de Alfalfa y ensilaje de maz en pocas de Invierno de
la OPA
Los forrajes conservados como el heno y ensilajes cumplen un rol importante en la
alimentacin del ganado, principalmente cuando tenemos explotaciones intensivas; ya
que no solo solucionan el dficit de forrajes en determinadas pocas del ao si no que
equilibran la dieta durante todo el ao.

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Durante el perodo de verano se tiene un excedente de forrajes, lo que permite
guardar ensilaje y heno para pocas de escasez.

A pesar que la OPA produce sus propias forrajes, al no contar con maquinas como
segadora y empacadora, por el alto costo en el servicio de alquiler y por la poca
disposicin de esta maquinas en la zona, se ven obligados a comprar pacas de heno
de alfalfa para pocas (otoo e invierno) de escasez donde el precio sube
considerablemente de S/. 13.00 a S/. 20.00 nuevos soles, por paca de 18 kilos.
Igualmente al no contar con picadora de maz, tractor con carreta de transporte, deben
recurrir al alquiler de maquinaria procedente de la Irrigacin de Majes o un agricultor
de la zona y en ambos casos la disponibilidad es limitada y costosa.
La finalidad de ensilar y henificar asegura la alimentacin del ganado, durante todas
las etapas de alimentacin de un hato, tales como: crecimiento, mantenimiento y
produccin.

G. Altos costos en la siembra, cosecha y post cosecha de Forrajes

En la zona no existen proveedores de servicio de alquiler de maquinarias para las
diferentes etapas de siembra, cosecha y post cosecha para cultivos como los forrajes,
muchas veces se tiene que recurrir al distrito del Pedregal de la provincia de
Caylloma a dos horas de la zona para alquilar el servicio, donde el proveedor del
servicio solo viene a la zona si tiene contrato por una cantidad considerable de
hectreas por picar, esto debido a los altos costos en el transporte y algunas veces no
recurre a la zona, lo cual trae como consecuencia perdida de la calidad de los forrajes
sin considerar lo costoso del servicio.
Solo existe un agricultor en la zona que tiene para su uso una picadora
autopropulsada mas no lo usa para prestar el servicio, solo en casos que no requiera
su equipo lo otorga en alquiler a sus vecinos y muchas veces no presta el servicio,
razn por la cual los productores de la zona se ven limitados de ensilar su maz chala.
Siendo necesario mecanizar la agricultura ya que la OPA cuenta con 134 hectreas
en forrajes. Tambin esta mecanizacin repercutir en el aumento de reas y
densidades de los cultivos sobre todo en el maz chala, que resulta ser costoso por el
corte y traslado de maz forrajero en forma manual, para luego otro personal
alimentar a la picadora, la misma que eleva el material picado a una camin el mismo
que transporta este material picado hasta el silo.
As mismo en trminos de costos de produccin de un kilo de leche la alimentacin
es ms del 60% del costo de produccin. Al resultar costoso el ensilado esto
encarece la alimentacin del hato es por ello que el hato esta subalimentado

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produciendo leche de baja calidad. Provocando bajos mrgenes de ganancia de la
actividad que realizan.
Tambin se tiene que agregar que en la zona la mano de obra que realizan las tareas
como la cosecha, siembra, segado, es cada vez ms escasa debido a que los peones
prefieren trabajar en obras de construccin civil del sector publico siendo el jornal
mejor pagado que la de pen agrcola. Esto provoca un servicio en mano de obra ms
caro, lo cual repercute en los costos de produccin en los forrajes y por ende en la
alimentacin del hato. Encareciendo la produccin de leche donde la utilidad por kilo
de leche es solo para subsistir.
Al mecanizar la agricultura se reducirn las horas de trabajo por operacin y por ende
incrementar de la eficiencia de la mano de obra.

H. Situacin Forrajera
Actualmente la OPA con respecto a los rendimientos de sus forrajes son bajos debido
a varios factores como la calidad de las semillas, el plan de siembras donde los
rendimientos oscilan en el caso de la alfalfa por campaa 7,875.00 Kg/Ha/corte con
nueve cortes en total por campaa, en el caso del maz chala producen 55,000/Kg/
Ha/cosecha con dos cosechas por campaa, para mejorar esta situacin se utilizaran
un plan de siembras, uso de semillas mejoradas como las variedades california,
moapa, Cuf 101, etc, en el caso de la alfalfa y en el caso del maz forrajero el hibrido
DEKALB 5005, uso de maquinarias para incrementar la productividad. Con las
semillas mejoradas de forrajes, se deben conseguir en el caso de la alfalfa 11,000
Kg/Ha/corte con diez cortes en total por ao y del maz forrajero, se producirn
75,000/Kg/Ha/cosecha, con dos cosechas por ao. Para lo cual se seguir el siguiente
plan de siembra. Ver anexo N04, Cuadro N 09 y 10.
Referente al ensilado y henificacin se desarrollara de la siguiente manera:
Actualmente los socios de la OPA utilizan diferentes estructuras para preparar el silaje
tales como: silo bunker, trinchera y parva, haciendo la compactacin con un tractor o
con pisadas de los obreros contratados para este trabajo; el silaje conseguido al
implementar el plan de negocios, va optimizar el valor nutritivo adecuado y disponible
para una buena alimentacin, debiendo aplicarse buenas prcticas de ensilaje, tales
como:
1. El momento de cosecha debe ser cuando el grano de maz esta ligeramente
pasado de pastoso
2. Picado del forraje que no pase de 2 cm de largo
3. El maz forrajero con abundante choclo, el mismo que debe ser picado y con
la ayuda del cracker para desmenuzar el grano muy finamente con la coronta
inclusive, para tener un mejor material y conseguir silaje de calidad.

16

4. Colocar en el silo por capas e ir aprisionando para eliminar las bolsas de aire,
creando un medio anaerbico.
5. Luego de terminar de cosechar el campo, terminar de apisonar y colocarle
plstico en la parte superior, cuidando de no dejar que entre aire por ningn
sitio.
6. Colocado el plstico, debe ponerse encima de l una capa de tierra para que
ayude a la compactacin del material.
El silaje no debe tener presencia de hongos y puede utilizarse a partir de las tres
semanas de haberse tapado el material.
En el caso de la henificacin debemos proceder de la siguiente manera:
a. Cortar la alfalfa cuando est con 10% de floracin o 5 cm de rebrote.
b. Dejarla en el campo en hileras para su secado, volteando cada cierto tiempo
para evitar que se vaya a secar demasiado, lo que provoca cada de hojas,
por exceso de prdida de humedad.
c. Cuando est con 15% de humedad, amontonar y proceder hacer las pacas.
d. Evaluacin organolptica del Heno (textura, color, etc.)
e. Recojo de las pacas para colocarlas en el henil.

Cabe resaltar que al alimentar a las vacas en produccin con ensilaje daado
aerbicamente la produccin de leche disminuye Cuadro N 11 y 12
La creciente demanda de leche en el mercado local y principalmente en el mercado
nacional exige niveles de produccin adecuada, lo que implica que los eslabones de la
produccin deben ser tcnicamente manejados.

TABLA 1: PRINCIPALES INDICADORES DE LA OPA
La OPA presenta los siguientes indicadores histricos del ao 2010 se detallan a
continuacin:
Tipo de indicador Informacin de la OPA
De produccin
- 1,916,203 Litros de leche/Anual
- N de vacas en produccin: 421
- Alfalfa: 7.9 TM/Corte
- Maz Chala: 110 TM/Campaa
De productividad
- 12 Litros/vaca/da
- Alfalfa: 70,875 Kilos/Ha/Anual
- Maz Chala: 55,000 Kilos /Ha/Cosecha
De Calidad
- Slidos Totales En promedio: 11.4%, por debajo de 11.6
establecido por las empresas Gloria y Laive sus principales
clientes.

17

- Calidad higinica (reductasa ): -0.02 sujeto a descuento

De costos (S/.)
- Costos de produccin S/. 0.80 por K/Leche. Ver Anexo N 06,
Cuadro N 013
- Costos de produccin S/. 0.078 por K/alfalfa. Ver Anexo N 07
, Cuadro N 16
- Costos de produccin S/. 0.109 por K/maz chala. Ver Anexo
N 08, Cuadro N 19

De Ingresos (S/.)
Precio de Venta S/. 0.82 por K/Leche. Ver Anexo N 09, Cuadro N 22
Resultado neto (S/.)
Ganancias S/ 53,788.95. Ver Anexo N 10, Cuadro N 25
Financiamiento
Entidades financieras: S/. 35,000
Capital Propio: S/. 32,000

La OPA presenta los siguientes indicadores histricos del ao 2009 se detallan a continuacin:
De produccin
- 1, 876,486 Litros de leche.
- N de vacas en produccin: 418.
- Alfalfa: 7.9 TM/Corte.
- Maz Chala: 110 TM/Campaa.
De productividad
- 12 Litros/vaca/da.
- Alfalfa: 70,875 Kilos/Ha/Anual.
- Maz Chala: 55,000 Kilos /Ha/Cosecha.

De Calidad
clientes.
- Calidad higinica (reductasa ): -0.02 sujeto a descuento.

De costos (S/.)
- Costos de produccin S/. 0.78 por K/Leche. Ver Anexo N 06
Cuadro N 14.
- Costos de produccin S/. 0.075 por K/alfalfa. Ver Anexo N 07
Cuadro N 17.
- Costos de produccin S/. 0.105 por K/maz chala. Ver Anexo
N 08 Cuadro N 20.
De Ingresos (S/.)
Precio de Venta S/. 0.81 por K/Leche. Ver Anexo N 09, Cuadro N 23.

18

Ganancias S/ 41,794. Ver Anexo N 10, Cuadro N 26.
Financiamiento
Capital Propio: S/. 30,000.

La OPA presenta los siguientes indicadores histricos del ao 2008 se detallan a continuacin:
De produccin
- 1, 863,018 Litros de leche.
- N de vacas en produccin: 415
- Alfalfa: 7.9 TM/Corte.
- Maz Chala: 110 TM/Campaa.
De productividad
- 12 Litros/vaca/da.
- Alfalfa: 70,875 Kilos/Ha/Anual.
- Maz Chala: 55,000 Kilos /Ha/Cosecha.
De Calidad
clientes.
- Calidad higinica (reductasa ): -0.02 sujeto a descuento.
De costos (S/.)
- Costos de produccin S/. 0.783 por K/Leche. Ver Anexo N 06,
Cuadro N 15.
- Costos de produccin S/. 0.075 por K/alfalfa. Ver Anexo N
07, Cuadro N 18.
- Costos de produccin S/. 0.09 por K/maz chala. Ver Anexo N
08, Cuadro N 21.
De Ingresos (S/.)
Precio de Venta S/. 0.81 por K/Leche. Ver Anexo N 09, Cuadro N 24.
Ganancias S/. 41,860. Ver Anexo N 10, Cuadro N 27.
Financiamiento
Capital Propio: S/. 25,000.
2.2. Datos de la zona de impacto de la OPA

La organizacin de productores desarrolla sus actividades en el distrito de Aplao, que junto
a los distritos de Huancarqui y Uraca conforman la zona de Castilla Baja, por estar
ubicados por debajo de los 1,000 m.s.n.m. y que histricamente se conoce como el Valle
de Majes. La zona de Castilla Baja tiene 8,422 has. y dispone de menos tierras en total de
toda la provincia, pero se hace uso intensivo de las tierras agrcolas en 8,106 has bajo
riego.

19

El valle de Majes est formado por los distritos de Aplao, Uraca y Huancarqui. La
organizacin est ubicada en el distrito de Aplao donde los socios desarrollan sus
actividades en los anexos de La Central, Ongoro, El Castillo y Huatiapilla. El ro Majes da
origen a un valle frtil donde la actividad fundamental es la agricultura. Los principales
cultivos de la zona son la alfalfa con rendimientos de 7,000 kilos por corte, maz chala con
55,000 kilos por cosecha y el arroz cuya rea de siembra supera las 5,000 has., con
rendimientos promedio que superan las 12 t/ha. Otros cultivos en menor importancia son
trigo, papa, frijol, tomate, maz y vid.
Este sector tambin es una importante zona de produccin lechera, como consecuencia de
la calidad del ganado, del cultivo intensivo de forrajes y la accesibilidad para el transporte
por el uso de la va nacional de penetracin a la provincia, lo que ha permitido la salida de
los productos agropecuarios a los mercados de la regin y del pas.. Ver Grafico N 01:

Grafico N 01
Fuente: INEI
rea de Influencia de la OPA

20

La informacin que debe incluirse est indicada en la siguiente ficha:

TABLA 2: INFORMACIN SOCIO - ECONMICA DE LA ZONA GEOGRFICA
DONDE SE ENCUENTRA LA OPA
Ubicacin Anexos de Ongoro, La Central, El Castillo y
Huatiapilla, distrito Aplao, Provincia Castilla,
Departamento Arequipa Regin Arequipa
Poblacin 8,851 Habitantes
1

Principales actividades econmicas de
la zona
Agricultura
Pecuario
Comercio
Industria
Principales productos agropecuarios de
la zona de impacto de la OPA
Alfalfa
Maz Forrajero
Leche Fresca
Uvas, paltas ,mangos
Maz choclo, arroz
Principales OPA agropecuarias
(incluir nombres)
Cooperativa Agraria del Servicio del Valle de Majes
Virgen del Rosario
Asociacin de Avid Valle
Asociacin de Frutas y Hortalizas de Huancarqui
(en formacin).
Niveles de productividad promedio en la
zona para el producto de la OPA
(cuantificar en unidades como: TM/Ha o
litros/vaca)
Leche 13 litros diarios por vaca en promedio
Maz chala 63,354.48 kilos/ha
Alfalfa 50,570.46 kilos/ha
Arroz 12,000 kilos/ha
Facilidades de acceso
(Ej. si hay o no carretera asfaltada)
Se cuenta con Carretera asfaltada que une los
anexos del distrito de Aplao
Servicios disponibles
(Ej. internet, telefona, cable, etc.)
Luz, Agua Potable
Telefona fija y mvil

1
segn Censos de Poblacin y Vivienda 2007 - INEI

21

2.3. Principales productos, mercados y clientes de la OPA
El producto que producen actualmente es la leche fresca, la comercializacin se hace
en el mercado local. Siendo sus clientes las empresas Gloria y Laive los cuales se
encargan del acopio y procesamiento de la leche cruda en leche evaporada, derivados
lcteos.
A continuacin se presenta datos de la produccin actual de la OPA

TABLA 3: PRODUCTOS DE LA OPA MERCADOS (NACIONAL/EXPORTACIN)
Las ventas anuales de la OPA de los ltimos tres aos son las siguientes:

Producto
Ventas (S/.)
Destino
comercial
de sus
ventas

Nombre
del
Cliente
Tipos de
Clientes
(indicar si
es
mayorista,
minorista
Ao 2010

Ao 2009

Ao 2008

Leche
Fresca
1,571,286.09 1,519,953.34 1,499,729.49 Mercado
Interno
Empresa
Gloria y
Laive
Empresas
agroindustrial
es

2.4. Ratios financieros de la OPA (Histrico para OPAS con
trayectoria)

Es necesaria la inclusin de informacin financiera de los ltimos 3 aos - incluir los
estados financieros o estructura de costos (en el caso de las OPA rurales) como
anexos.

22

TABLA 4: PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS OPA EN MARCHA

Principales Indicadores Financieros de la OPA ao 2010

Ratio Frmula
De liquidez
Razn Corriente= 1.03
Activo Corriente / Pasivo corriente
De solvencia
Pasivo Total /Activo total = 14%
De
endeudamiento
Pasivo total / Patrimonio neto =54%
De rentabilidad Utilidad Bruta / Ventas netas= 4%


Ratio Frmula
De liquidez
De solvencia
De
endeudamiento

23


Ratio Frmula
De liquidez
De solvencia
De
endeudamiento
3. ANLISIS DEL ENTORNO Y DE LA EMPRESA

Entre los factores internos que debilitan a la OPA es el elevado costo para producir un litro de
leche, as como los descuentos sobre el precio de la leche por no cumplir la cantidad
requerida en cuanto a slidos totales, actualmente les descuentan en -0.02 por litro de leche
disminuyendo el margen de ganancia.
La OPA tienen bajo poder de negociacin ya que el mercado de lcteos esta manejada por
dos empresa Gloria y Laive.
Cada ao se ve un crecimiento del mercado de productos lcteos, repercutiendo en el
aumento de la demanda de leche fresca de buena calidad, siendo necesario mejorar la calidad
de la leche de la OPA, para cumplir los requerimientos de slidos totales que se necesita,
para producir derivados lcteos.
Cabe resaltar que se ha reglamentado la Ley de Inocuidad de los Alimentos, elaborado por el
Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA) y de MINCETUR que entrara en vigencia en
este ao, es un dispositivo legal que garantiza el derecho a una alimentacin saludable y
segura en el marco de una poltica de inocuidad de alimentos. El control de la crianza de
animales de consumo, tales como el cerdo, las aves, ganado vacuno, entre otros, es
importante para evitar que estos contengan porcentajes prohibidos de residuos de medicinas
veterinarias en su carne y en productos que generen como la leche.
2

2
D. Leg. N 1062 Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Inocuidad de los Alimentos

24

3.1. Anlisis de la OPA (anlisis externo)
3.1.1. Nmero de compradores de su producto en su zona

La leche est dirigida al mercado interno siendo dos los principales compradores en
la zona empresas como Gloria y Laive; las cuales acopian la leche de los ganaderos
y son derivados a sus centros de acopio para la transformacin en leche evaporada y
derivados lcteos. Tambin hay pequeas ventas para el consumo de la poblacin en
la zona;.

3.1.2. Nmero de proveedores de su materia prima, en su zona
La OPA est distribuida en cuatro anexos a treinta minutos de Aplao capital de la
provincia de Castilla siendo ah donde se tiene la presencia de tiendas
comercializadoras de suplementos, alimentos: balanceados, vitamnicos, medicinas e
insumos en general.
La OPA agrupa agricultores de cuatro anexos las cuales se encuentran uno cerca al
otro, as como tambin existen agricultores que no estn agrupados, considerndose
la nica organizacin de ganaderos productores de leche fresca existentes en la zona,
los cuales venden sus produccin a empresas lcteas como Laive, Gloria S.A. y
pequeas ventas para el consumo de la poblacin en la zona.
3.1.3. Anlisis de los competidores

En la zona no se tiene competencia por ser la nica organizacin que se dedica a esta actividad la
competencia se encuentra en la zona ms cercana a una hora en movilidad considerndose la
Irrigacin Majes donde se concentran seis acopios lecheros CALES, siendo las ms importantes:
CAL Seor de los Milagros, asociacin de Productores de la Irrigacin Majes ASPAM y la CAL
Paraso:

25

Tabla 5: Anlisis de los competidores de la OPA (los ms importantes)

Variable Virgen del
Rosario
CAL Seor de los
Milagros.
CAL ASPAM. CAL Paraso

Participacin
de mercado
Participacin a
nivel Regional 2%.
Participacin a nivel
Regional 8%.
Regional 6%.
Regional 5%.
Estrategia de
distribucin
La OPA acopiara
la produccin de
sus socios ya que
producen
alrededor de 5,250
Litros al da.
Acopia la leche de
sus asociados
alrededor de 23,000
litros de leche fra al
da.
Acopia 18 mil litros
de leche al da.
Acopia leche de sus
asociados alrededor
de 15,000 litros al
da por el volumen.
Imagen de la
empresa
Buena Buena Buena Buena
Calidad de
producto
La OPA, tiene:
Slidos totales:
11,4%
Grasa 3.2%
Acidez (D): 15 D
Prueba: de la
reductasa (menos
2 horas).
La CAL tiene:
Slidos totales 11.49
%
Grasa 3.31%
Prueba de
reductasa: (mn. 4
hrs.)
Temperatura de
recepcin menores
a 8c.
La CAL tiene:
Slidos totales
11.54%
Grasa 3.30 %
Prueba de
reductasa: (mn. 4
hrs.).
Temperatura de
recepcin menores
a 8c.
La CAL tiene:
Slidos totales
11.47%
Grasa 3.00 %
Prueba de
reductasa: (mn. 4
hrs.).
Temperatura de
recepcin menores
a 8c.
Variedad de
producto
Leche Fresca Leche Fresca Leche Fresca Leche Fresca
Fortalezas Los socios de la
OPA tienen aos
de experiencia en
la actividad
agropecuaria
consolidndose
como una
organizacin lder
en este rubro a
nivel local.
En los ltimos cinco
aos han logrado re
potenciar el sistema
de enfriamiento de
leche y control de
calidad de la leche.
En los ltimos aos
con el apoyo de sus
socios han logrado
construir una
infraestructura para
procesar la leche en
derivados lcteos
como quesos y otros.
En los ltimos aos
con el apoyo de sus
socios han logrado
construir una
infraestructura de
acopio de leche.
Debilidades El costo de
alimentacin es
elevado,
incrementando los
costos de
produccin de la
leche.
El costo de
alimentacin es
elevado,
incrementando los
costos de
produccin de la
leche.
El costo de
alimentacin es
elevado,
incrementando los
costos de produccin
de la leche.
El costo de
alimentacin es
elevado,
incrementando los
costos de
produccin de la
leche.
Estrategias La OPA utilizara
estrategias como
la reduccin de los
costos de
produccin.
Tienen como
estrategia fortalecer
la imagen de la
asociacin, darle
valor agregado a su
producto en el futuro.
Tienen como
estrategia darle valor
agregado a su
producto y generar
ms ingresos al
hacer la actividad
ms rentable.
Tienen como
estrategia darle
valor agregado a su
producto y generar
ms ingresos al
hacer la actividad
ms rentable.
Recursos
financieros
Tienen solvencia
econmica, acceso
al sistema
financiero.
Tienen solvencia
econmica, acceso
al sistema financiero.
Tienen solvencia
econmica, acceso
al sistema financiero.
Tienen solvencia
econmica, acceso
al sistema
financiero.

26

3.1.4. Productos sustitutos

El cliente puede sustituir la leche fresca para su produccin con:
Leche en polvo: Es un producto importado que en parte se utiliza como materia prima
para completar el dficit de produccin nacional y atender las necesidades del mercado; y
otra parte que se embolsa para que sea utilizada directamente por el consumidor final. Por
ser importado este producto tiene un precio sujeto a las variaciones del mercado
internacional.
Harina de soya: Es un producto resultante de la molienda del grano de soya, siendo una
excelente fuente de protenas que permite combinar con derivados lcteos y ofrecer al
mercado una alternativa ms para los consumidores.

En el caso de los consumidores finales pueden sustituir la leche fresca con:
A. Leches fluidas.- Son aquellas cuya presentacin es la forma lquida pero
diferenciadas por su contenido de agua y as tenemos:
Pasteurizadas: Son aquellas que han sido sometidas a procesos de calor para
eliminar el contenido bacteriano, pudiendo encontrarse estas leches como
pasteurizadas o como UHT (Ultra High Temperature). Estas leches se encuentran
en el mercado en como productos con el total de contenido graso, otros que son
parcialmente desgrasados y finalmente muchos otros con eliminacin casi total del
contenido graso. En todos los casos encontraremos en el mercado productos
saborizados y otros adems enriquecidos con vitaminas y algunos minerales.
Evaporadas: Son aquellas que mediante un proceso trmico se le extrae
parcialmente el agua de constitucin de la leche, lo que permite concentrar sus
componentes slidos y poder transportar en envase de menor volumen. Adems
que durante el proceso permite no slo pasteurizar la leche sino que se esterilizar
el producto, razn por la cual no necesita una cadena de fro para su conservacin.
En esta leche tambin encontramos presentaciones con diferente nivel de grasa
as como productos saborizados y reforzados con vitaminas, minerales e inclusive
en algunos casos con protenas de la soya.
B. Derivados lcteos.- Son aquellos que tienen como base el uso de la leche entera
cruda para procesarla y ofrecer productos en el mercado que satisfagan las
necesidades que demanden los consumidores. Entre ellos tenemos: yogurt, quesos,
mantequilla, dulces de leche, etc., debiendo mencionarse que en todos los casos,
vamos a encontrar estos productos con una gran variedad de acuerdo al mayor o
menor contenido de grasa as como la adicin de bacterias fermentativas inocuas y
que le dan determinadas ventajas para determinados consumidores.
3.1.5. Competidores potenciales

27

En la zona no se tiene la presencia de otras asociaciones que se dediquen al acopio
de leche fresca.

28

4. CONSTRUCCIN DEL ANALISIS FODA

TABLA 06: ANLISIS FODA
Internos
Fortalezas Debilidades
1. Los socios de la OPA tienen aos de
experiencia en la actividad agropecuaria
consolidndose como una organizacin lder
en este rubro a nivel local.
2. Reciben capacitaciones tcnicas de buenas
prcticas en el manejo del ganado de
instituciones pblicas y privadas.
3. Los socios cuentan con terrenos propios.
4. Experiencia acumulada en participar en
programas como Sierra Sur y presupuestos
participativos del gobierno local, logrando
reconocimiento por su buena participacin a
nivel local y regional.
5. Tienen consolidado el programa de
inseminacin artificial que ha ido mejorando
ao tras ao contando con tcnicos
encargados.
6. A travs de mesas de dilogo y concertacin
se ha generado acuerdos comerciales
positivos como compras en volumen de
insumos para su hato y en el cultivo de
forrajes, reduciendo los costos
significativamente.
7. Tienen alianzas estratgicas con
instituciones pblicas como el gobierno
local, comisin de regantes de su localidad.
8. Tienen un convenio con la comisin de
regantes, dndoles en sesin de uso una
oficina dentro de su local donde realizan sus
actividades propias de la OPA.
9. Han logrado obtener bienes como mobiliario,
vehculos motorizados inseminadores a
travs de convenios con la Municipalidad.
1. El costo de alimentacin es elevado,
incrementando los costos de produccin de
la leche, repercutiendo en la rentabilidad de
la actividad.
2. La actividad agrcola que desarrollan est
ausente de innovacin tecnolgica
necesaria para realizar las actividades
agrarias en cuanto a siembra, cosecha y
post cosecha; provocando bajos
rendimientos en los cultivos forrajeros. Al
mecanizar la agricultura se reducirn
las horas de trabajo por operacin y por
ende incrementar la eficiencia de la
mano de obra tan escaza y cara en la
zona.
3. Ausencia de cronogramas de cultivo de
forrajes, provocando alimentacin des
balanceada en el hato produciendo baja
calidad en la leche repercutiendo
negativamente en la rentabilidad de la OPA
4. Poco conocimiento en aspectos de gestin
empresarial.
5. Ausencia de asistencia tcnica peridica en
el manejo de ganado lechero y de cultivos
forrajeros.

Externos
Oportunidades Amenazas

29

1. Oportunidad de recibir bonificaciones de
parte de las Empresas Gloria y Laive para la
leche con mejores ndices de calidad.
2. El Incremento del consumo de productos
lcteos, repercutir en el aumento de la
demanda de leche fresca por parte de las
empresas agroindustriales como Gloria y
Laive que requerirn leche de buena calidad.
3. Apoyo financiero y tcnico de parte del
gobierno central para desarrollar proyectos
de desarrollo rural.
4. Las condiciones climticas y geogrficas de
la zona son apropiadas para el cultivo de
forrajes y crianza de ganado vacuno.
5. Existencia de vas de comunicacin y
servicios bsicos que facilitan el acceso a la
zona donde est ubicada la OPA.

1. Polticas inadecuadas para el fortalecimiento
de la actividad lechera, como la derogacin
de los aranceles del 9% al 0%, favoreciendo
el ingreso de productos importados como
derivados lcteos, leche deshidratada entera
en polvo, leche desgrasada en polvo y suero
de leche deshidratado en polvo,
perjudicando al productor nacional.
2. Incremento de costos de produccin de la
leche referido a la aplicacin de aranceles
para equipos importados e insumos de uso
en ganadera.
3. Ingreso de nuevas enfermedades que
ataquen al hato ganadero y a los cultivos
forrajeros.
4. Ocurrencia de fenmenos climatolgicos
(fenmenos del nio, sequias) que afecten la
crianza y cultivos forrajeros.
5. Escasez y encarecimiento de mano de obra
para labores de campo, debido a mejores
oportunidades en otras actividades ms
rentables como construccin civil y minera
como ya se est dando en la zona.

5. ANLISIS DE MERCADO
Estudio del Producto
A. Producto - Leche Fresca (entera cruda)
La leche cruda entera es el producto ntegro no alterado ni adulterado del ordeo
higinico, regular y completo de vacas sanas y bien alimentadas, sin calostro y exento de
color, olor, sabor y consistencia anormales y que no ha sido sometido a procesamiento o
tratamiento alguno.
Como todos sabemos, por el balance de los nutrientes de leche, se le considera a nivel
internacional como un parmetro para medir el grado de nutricin de una poblacin y as
tenemos que la FAO considera como nivel adecuado para que un pas est
adecuadamente alimentado se deben consumir 120 litros de lcteos al ao per cpita.
Nuestro pas a nivel de Sudamrica viene incrementando el consumo per cpita y en el
2010 se considera que hemos llegado a los 68 kg de leche, lo que representa que todava
estamos en un 56% de lo que recomienda la FAO. Y tenemos pases como Uruguay
donde consumen encima de los 320 kg de leche per cpita.

30

CUADRO N22

B. Produccin de leche a Nivel Nacional
La produccin de leche a nivel nacional en el 2009 llego a 1, 652,112 toneladas en
promedio 5% de crecimiento anual con respecto al ao 2001 que se produjo 1,066, 960
toneladas. A pesar de contar con una creciente produccin de leche fresca, es el
penltimo pas con la menor produccin y consumo per cpita de leche a nivel Sudamrica.
Sin embargo, en la ltima dcada el sector ha experimentado un importante crecimiento,
tanto en la produccin como en el consumo, disminuyendo cada ao la dependencia de
leche importada, porque adems van interviniendo a nivel Nacional nuevas reas de
produccin lctea, con lo cual las Industria Lcteas van utilizando en su produccin para el
mercado Nacional, mayor participacin de insumo Nacional.
La produccin de leche fresca fue liderada por Arequipa (25%), Cajamarca (18%), Lima
(17%), La Libertad (5.7%), Puno (5.3%), Amazonas (4.8%) y Cusco (3.3%).
La principal regin productora fue Arequipa con 196,156 toneladas, seguida de Cajamarca
y Lima. Entre estas tres Regiones concentran el 56.70% de la produccin nacional de
leche. Ver cuadro N 28:
CUADRO N28

AO
Produccin de leche en
Tn
2000 1,066,960
2001 1,115,045
2002 1,194,340
2003 1,224,274
2004 1,269,481
2005 1,329,335
2006 1,482,923
2007 1,455,815
2008 1,565,528
2009 1,652,112
Fuente: Ministerio de Agricultura Unidad de Estadistica
Produccin Nacional de Leche Fresca
Miles de Toneladas

31

GRAFICO N02

C. Produccin de leche a Nivel Regional
La produccin de leche a Nivel Regional de Arequipa en el 2010 ascendi a 384,499.49 toneladas
con una tasa de crecimiento anual del 4% con respecto al ao 2000 con 245,264 toneladas. La
actividad lechera es la principal actividad del sector agropecuario de Arequipa. Es responsable del
50% del PBI agrcola regional, ocupa aproximadamente la mitad del rea cultivable con forrajes
para la alimentacin del ganado. Considerada como la cuenca lechera ms importante del pas,
con el 25% de la produccin nacional.
Es la principal actividad econmica que ha sido la columna vertebral del desarrollo agrcola de
Arequipa. Si bien esta actividad ofrece rentabilidades marginales, y ha atravesado largos perodos
de rentabilidad promedio negativa, es una actividad de bajo riesgo, que permite aprovechar mano
de obra familiar de bajo costo de oportunidad, y constituye una buena forma de acumular
excedentes de capital para las familias. Ver cuadro N29 y Grfico:
CUADRO N 29
AO Produccion (t)
2000 245,264.00
2001 255,292.00
2002 264,606.00
2003 272,249.00
2004 286,712.00
2005 297,213.00
2006 302,877.00
2007 365,750.12
2008 379,428.83
2009 380,008.66
2010 384,499.49
Fuente: MINAG - DIA - Agencias y Oficinas Agrarias
Produccin de Leche en la Regin Arequipa

32

D. Produccin de Leche en la Provincia de Castilla
La produccin de leche en la cuenca lechera de Arequipa, se basa en la produccin de
sus provincias siendo el aporte en orden de importancia, Arequipa (41.0%), Caylloma
(36%), Castilla (14%), Condesuyos (4%), Islay (2%), Caraveli (2%), la Unin (1%) y
Camana (0.4%) siendo las ms importantes: Arequipa, Caylloma y Aplao. Cabe resaltar
que la provincia de Castilla es la tercera en importancia a nivel regional siendo su distrito
Aplao que ms aporta con el 65% lugar donde est situada la OPA. Ver cuadro N30 y
grafico N03:
CUADRO N 30
AO Vacas en Ordeo Produccion (t)
2007 11,319.00 45,924.30
2008 11,152.00 46,679.40
2009 11,497.00 47,972.40
2010 10,746.00 45,895.00
Produccin de Leche en la Provincias de Castilla

GRAFICO N03

33

E. Produccin de Leche en el Distrito de Aplao
En el distrito de Aplao, la produccin lechera representa el 8% de la Regin Arequipa. En
esta zona encontramos dos tipos de productores: una de agricultores que adems se
dedican a la produccin pecuaria, con 5 o 6 vacas; otros, que se dedican nicamente a la
produccin lechera y tienen entre 10 y 13 vacas, produciendo, en promedio 12 litros por
vaca-dia. En el periodo del 2004 al 2009, el crecimiento del nmero de vacas en ordeo
tuvo una tasa del orden del 17%, y la produccin lctea en ese periodo ha tenido un
crecimiento de 24% anual. Ver cuadro N 31.
CUADRO N 31

AO Vacas en Ordeo Produccion (t)
2004 922.80 2,303.70
2005 962.30 2,402.30
2006 1,499.80 5,343.10
2007 1,509.60 3,154.20*
2008 5,479.00 28,558.50
2009 5,799.00 30,101.80
Fuente: INEI y MINAG
* Datos al mes de julio
Produccin de Leche en el Distrito de Aplao

F. Produccin de Alfalfa en la Provincia de Castilla
La produccin de alfalfa es uno de los cultivos con mayor rea en la zona, pudiendo
producir hasta 9 cortes por ao. Actualmente el precio por kilo de alfalfa fresca se vende a

34

S/. 0.07 mantenindose estable referente al ao 2003, los rendimientos tambin se
mantienen estables con respecto al ao 2003. Ver cuadro N 32.
CUADRO N 32

Aos Produccin Tn Siembra Tn Precio Chacra
Rendimiento(kg
/ha)
2003 336315.31 569 0.06 50,000.63
2004 381,410.10 447.00 0.07 57,700.00
2005 379,701.00 714.00 0.10 42,189.00
2006 385,033.90 208.00 0.06 53,358.40
2007 365,410.00 217.00 0.10 50,090.50
2008 370,428.66 153.00 0.07 50,570.46
2009 239,548.22 241.00 0.07 50,570.46
Fuente: Direccin Regional de Agricultura
Produccin de Alfalfa en la Provincia de Castilla

G. Produccin de Maz Chala en la Provincia de Castilla
La produccin de maz chala es el segundo cultivo en importancia en la zona, si bien la produccin
en Toneladas con respecto al 2003 tiene una tendencia negativa a -1.63% con respecto al ao
2009, los rendimientos por K/Ha han incrementado en 2.34% con respecto al 2003, esto debido a
la calidad de insumos utilizados en la zona Ver cuadro N 33:

CUADRO N 33
Aos Produccin Tn Siembra Tn Precio Chacra
Rendimiento(kg
/ha)
2003 10,341.00 218.00 0.05 48,000.10
2004 14,019.70 296.00 0.07 47,500.00
2005 15,449.10 280.00 0.06 55,000.00
2006 12,023.40 211.00 0.09 57,528.40
2007 12,883.90 206.00 0.12 61,645.40
2008 18,802.55 297.00 0.12 63,522.11
2009 8,489.50 489.00 0.17 63,354.48
Fuente: Direccin Regional de Agricultura
Produccin de Maiz Chala en la Provincia de Castilla

35

5.1. Identificacin del mercado y el segmento de mercado para el
producto

El mercado de la OPA es interno siendo sus principales clientes la empresa Gloria,
Laive y en poca proporcin venta para el consumo directo de la poblacin en la zona.
El segmento del mercado est compuesto por las dos empresas en mencin y
pequeas ventas para el consumo directo de la poblacin y con produccin de la OPA.

TABLA 07: DELIMITACIN DE MERCADO (LOCAL O INTERNACIONAL)

Elemento Ejemplo
Paso 1
Mercado geogrfico
El mercado de leche en el Pas es de norte
a sur del pas.
Paso 2
Mercado objetivo.
El mercado objetivo est en el Sur del pas,
es decir en la zona donde se encuentra la
OPA, en el distrito de Aplao, debido a que
los clientes potenciales tienen sus centros
de acopio en la zona y el sistema logstico
suficiente para el acopio de la leche.
Paso 3
Definicin clara del perfil del cliente potencial.
Tiene dos clientes potenciales:
Empresa Gloria S.A., es una empresa
constituida en 1941, dedicada a la
produccin, comercializacin y distribucin
de productos lcteos y derivados, la
empresa lder en el mercado peruano de
productos lcteos.
Gloria mantiene el liderazgo en la venta de
leche evaporada, presentacin en lata, est
slidamente posicionada en el mercado
Exporta a ms de 40 pases de Sudamrica,
el Caribe, Centro Amrica, frica, Asia y
Medio Oriente permitindoles generar
economas de escala con incremento en
ventas del 12.6% en los ltimos cinco aos
Gloria se encuentra presente a lo largo de
todo el proceso de elaboracin de sus

36

productos, desde el acopio de leche fresca
(su principal insumo), hasta la venta del
producto final, lo cual le ha permitido
realizar economas de escala y fortalecer su
posicin de liderazgo en el mercado.
Tiene una planta de acopio en el distrito de
Aplao.
El precio base que paga es de S/. 0.88 con
11.6% de slidos totales y a partir de ese
precio pueden recibir bonificaciones o
descuentos lo cual est sujeto a la calidad y
cantidad de leche.
. Cabe resaltar que se tiene una carta de
intencin de compra de toda la produccin
de la OPA por parte de esta empresa. Esto
ser beneficioso para la OPA ya que
negociara con un producto mejorado y
volmenes de leche incrementando la
rentabilidad de la OPA.
Empresa Laive, se fund en 1910 con el
nombre de Sociedad Ganadera del Centro
Departamento de Junn y desde 1980 est
trabajando en la Cuenca Lechera del Sur.
Actualmente oferta productos lcteos de
buena calidad como leche pasteurizada,
derivados lcteos tales como quesos,
mantequilla y yogurt; adems embutidos y
jugos de frutas, acopian la leche de ms de
1,700 ganaderos de la regin Arequipa,
principal materia prima para fabricar sus
productos lcteos. Tienen su planta de
acopio, enfriamiento y evaporacin en la
Irrigacin Majes, e igualmente centros de
acopio y enfriamiento en Meja, Caman y
Aplao, debido a la creciente oferta de leche
fresca. Las ventas de Laive superaron los
100 millones de nuevos soles el ao
pasado.
La empresa sigue el mismo protocolo de

37

Gloria en cuanto a lo que deben de cumplir
los productores de leche en slidos totales
siendo el parmetro de 11.6% y adems
son exigentes en lo que se refiere a la
presencia de inhibidores en la leche.
Los precios oscilan entre S/. 0.75 a S/. 0.85
por kg, lo cual est sujeto a la calidad y
cantidad de leche.

5.2. Resultados del estudio de mercado

TABLA 08: RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
VARIABLE DESCRIPCION
1.ESTRUCTURA DE MERCADO
- Principales actores
Los principales actores:
- La OPA
- Empresas industrializadoras como las Empresas Gloria y
Laive que operan en la zona.
- Estructura de precios
El precio de la leche a nivel nacional ha sufrido oscilaciones
en el transcurso de los aos, siendo el ms negativo en el
2007 con S/.0.75 bajando en S/. 0.23 y volviendo a
recuperarse en el 2009 con S/. 0.98 por litro Sin embargo,
hay que considerar que los aumentos mencionados no cubren
el alza en los costos de produccin de la ganadera lechera.
En la zona de la OPA las empresas pagan en promedio S/.
0.85 sin IGV. Ver Grafico N 04:

38

- Crecimiento del mercado y
tendencias
En los ltimos 14 aos, el Per increment su consumo per
cpita de leche, al pasar de 45 a 68 litros por habitante al ao,
pero an est por debajo de los 120 litros anuales
recomendados por la Organizacin de las Naciones Unidas
para la Agricultura y la Alimentacin (FAO).
El aumento del consumo se debe en gran parte al incremento
en el poder adquisitivo de la poblacin, as como a la
introduccin de nuevas lneas como las light, con altos niveles
de protena, enriquecidos con vitamina, con fibra, ingredientes
nutricionales, entre otros; todo esto con el fin de satisfacer las
preferencias y necesidades de distintos consumidores; y
presentaciones ms econmicas, que promueven el consumo
en aquellos estratos menos favorecidos.
Favoreciendo a las empresas como Gloria y Laive con el
incremento de las ventas de sus principales productos como
la leche evaporada, yogurt, queso y la mantequilla.
- Identificacin del mercado objetivo
El mercado objetivo de la OPA esta compuestos por
empresas como Gloria, Laive, las cuales tienen los medios
logsticos suficientes para el acopio, enfriamiento, de la leche
para luego industrializarlo y comercializar los derivados
lcteos.
- Competidores
El principal competidor de nuestros clientes es la empresa
Nestl la cual lidera en el norte, no obstante en la zona,
ambas manejan el mercado lcteo, cuentan con centros de
acopio de enfriamiento, evaporacin e industrializan la leche
en derivados lcteos. Tambin existen queseras que
compran la leche a la OPA pero en poca proporcin.
2.TAMAO DE MERCADO DEL
PRODUCTO SELECCIONADO

- En soles S/. 307, 599,200 Nuevos Soles.
- En kilos, toneladas, etc.
La produccin a nivel Regin Arequipa es de 384,499.49
miles de toneladas de leche fresca
- Tasa de crecimiento del mercado
(Tasa anual) histrica
La tasa de crecimiento anual es de 4 % a nivel Regin
Arequipa.
3.ACCESO A MERCADO
- Estndares de calidad
Los parmetros de calidad de la leche definidos por las
empresas Gloria y Laive son:
Requisitos organolpticos.-

39

. Color : Blanco a ligeramente cremoso
. Olor : Agradable, caracterstico a leche
. Sabor : Ligeramente dulce
. Aspecto: Lquido uniforme
Requisitos fsico-qumicos.-
. Temperatura (C) : Mx. 7.0
. Materia grasa (%) : Mn. 3,2
. Slidos totales (%): Mn. 11,6
. Acidez (D) : 13,0 a 17,0
. Densidad a 20 C : 1,0286 a 1,033
. Prueba de alcohol: No coagulable
. Antibiticos: Negativo
Requisitos microbiolgicos.-
. Unidades formadoras de colonias: Mx. 500,000 ufc
. Coliformes: Mx. 100/ml
. Prueba de la reductasa: Mn. 4 horas

- Temas ambientales, sociales , de
salud y seguridad
La OPA mantiene una poltica de continua superacin y es por
ello que con la Agencia Agraria de Castilla coordina reuniones
para que conjuntamente se analice la problemtica
medioambiental, y se coordina con la Gerencia de Salud de la
zona para que asista a las reuniones de la OPA con la
finalidad que haga conocer a los socios las medidas
preventivas que se deben practicar en el manejo adecuado de
los pesticidas.
Igualmente se invita a tcnicos de laboratorio agro veterinarios
para que expongan sobre seguridad en la utilizacin de los
productos, todo ello con el afn de proteger la biodiversidad y
la seguridad de la poblacin en general.
- Aranceles e impuestos
Gravmenes Vigentes Valor
Ad / Valorem 0%
Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 18%
Impuesto de Promocin Municipal 2%
Derecho Especficos S
Derecho Antidumping N.A.
Seguro 2%
Sobretasa 0%

40

5.3. Estimacin de la demanda
La demanda de leche fresca en el ao 2010 en la Regin Arequipa estuvo conformada
por las empresas lcteas como Empresa Gloria (62%), Laive (5%), la pequea
industria (19%) y en autoconsumo (14%). Ver cuadro N 34.
CUADRO N 34

AO GLORIA LAIVE
PEQUEA
INDUSTRIA
AUTOCONSUMO
Y OTROS
TOTAL
2007 257,074 22,457 66,272 19,947 365,750
2008 236,114 24,039 79,753 38,523 378,429
2009 237,100 24,140 80,086 38,683 380,009
2010 237,429 20,327 73,333 53,410 384,499
Demanda de Leche Fresca en Toneladas Metricas en la Regin Arequipa

Proyeccin de la Demanda
La demanda est conformada por la demanda de las empresas Gloria y Laive,
pequeas queseras, autoconsumo y otros. En el ao 2010 la demanda de leche fue
de 384,499.49 miles de toneladas con una tasa de crecimiento anual de 0.42% con
respecto al 2007. Con el Plan de Negocios la OPA tendr una participacin de 0.5%
en el mercado. Ver cuadro N35

CUADRO N 35

Ao
Demanda a nivel
Regional
Produccin de la
OPA
%
2009 380,008.66 1,876.49 0.5%
2010 384,499.49 1,916.20 0.5%
2011 386,104.66 2,120.71 0.5%
2012 387,716.53 2,310.92 0.6%
2013 389,335.13 2,504.25 0.6%
2014 390,960.49 2,649.80 0.7%
2015 392,592.63 2,789.38 0.7%
Elaboracin:Propia
Proyeccin de la Demanda en Miles de Toneladas

41

TABLA0 09: ESTIMACION DE DEMANDA
Variable Valor (S/.)
Tamao del mercado total para un producto S/. 796, 000,000 Nuevos Soles.
Tamao del mercado objetivo S/. 307, 599,200 Nuevos Soles.
Porcentaje de mercado que la OPA tendr
(% del mercado objetivo)
0.5%.
Ventas anuales de la OPA (S/.) Ao 01 S/. 1,838,658
Ao 02 S/. 2,003,571
Ao 03 S/. 2,171,182
Ao 04 S/.2,297,375
Ao 05 S/.2,418,394

TABLA 10: CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
Situacin actual proyectada
OPA Global OPA Global OPA Global OPA Global OPA Global
1,876.49 380,008.66 1,916.20 384,499.49 2,120.71 361,04.66 2,310.92 387,716.53 2,649.80 389,335.13
Participacin
en el
mercado
0.5% 100% 0.5% 100% 0.5% 100% 0.6% 100% 0.7% 100%
Evolucin Tendencia
Ao 2009 Ao 2010 Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013-2015

6. PROPUESTAS ESTRATGICAS

6.1. Propuestas estratgicas
TABLA 11: OBJETIVOS ESTRATGICOS DEL NEGOCIO
Tipo de Estrategia Datos de la OPA
Estrategias genricas:
- Liderazgo en costos La OPA utilizara estrategias como la reduccin
de los costos de produccin en cuanto a la
alimentacin para producir leche fresca, siendo

42

ms competitivos que el resto de los
productores agropecuarios de la zona y lograr
mayores rentabilidades. Sin plan de negocios
se tiene S/. 0.80 por kilo de leche al
implementar el plan de negocios se tendr S/.
0.718.
Se ejecutara las buenas prcticas ganaderas
obteniendo un producto de calidad lo cual
redundara en la reduccin de prdidas por
devoluciones y tendrn una bonificacin por
calidad de leche.
Ver Anexo N 11. Cuadro N 36
-Diferenciacin La OPA tendr un producto de mejor calidad a
travs del cumplimiento de las buenas
prcticas en el manejo del ganado,
cumpliendo con las exigencias del mercado. .
-Enfoque Est enfocado al mercado local para las
empresas Gloria y Laive, cumpliendo con los
parmetros de calidad que ellos exigen tales
como:.
. Acidez (D) : 13,0 a 17,0
. Densidad a 20 C : 1,0286 a 1,033
. Unidades formadoras de colonias: Mx.
500,000 ufc
. Prueba de la reductasa: Mn. 4 horas.

43

Estrategias funcionales:
-Mercadotecnia La OPA tendr una participacin en el
mercado regional en los primeros dos aos en
un nivel de 0.5% anual, incrementando
paulatinamente hasta el octavo ao en 0.7%
anual. Esto gracias a la estrategia de un
adecuado manejo del hato, llegando a producir
leche en cantidad y calidad aceptada en el
mercado, logrando con ello incrementar su
rentabilidad.

-Operaciones El Plan de Negocio plantea la contratacin de
un gerente que supervisar el cumplimiento de
las Buenas Prcticas tanto en el manejo de
ganado como en la produccin de forrajes.
Igualmente en el caso de la produccin lctea
se har cumplir las Buenas Prcticas para
asegurar la calidad de leche producida. Ver
Anexo N 12, Cuadro N 37.
-Organizacin y administracin El fortalecimiento de la organizacin es clave
para lograr los objetivos para lo cual la OPA
contar con el apoyo de un gerente, quien
adems se encargara del desarrollo
empresarial de la cooperativa y organizara las
reas que sean necesarias para fortalecer la
produccin y no perder el control de la buena
marcha de la institucin en beneficio de los
socios.

-Finanzas El plan de negocios es viable contando con una
rentabilidad TIRE del 34%, en el quinto ao
segn el flujo de caja econmico.

6.2. Ventaja Comparativa

44

TABLA 12: VENTAJA COMPARATIVA DE LA OPA
Fuentes Informacin de la OPA
Clima Las condiciones climticas y geogrficas en el rea de influencia de la
OPA son apropiadas para la crianza de ganado vacuno lechero as como
la produccin de cultivos forrajeros tales como la alfalfa y maz forrajero,
alimento esencial para el hato lechero.
Zona
Geogrfica
La OPA est ubicada en un punto estratgico tal que permite su conexin
con las provincias altas de la regin y con la ciudad de Arequipa que se
encuentra a cuatro horas de distancia (200 km), contando con vas de
comunicacin ntegramente asfaltadas, y dentro de ellos se recorre 140
km por la Panamericana sur.
El valle de Majes cuenta con suelos profundos y frtiles donde se
produce arroz y cultivos forrajeros en forma intensiva. Se cultivan
tambin frutales tales como la palta, el pacay, manzana, mango y
especialmente la vid; de all la tradicin histrica como productor
vitivincola y zona geogrfica autorizada para la elaboracin de pisco.
La OPA est conformada por los anexos de La Central, Ongoro, El
Castillo y Huatiapilla, los cuales estn unidos por una carretera asfaltada
donde las vas de comunicacin y servicios bsicos han mejorado
notablemente, facilitando la integracin e instalacin futura de plantas de
procesamiento, con la ventaja de que se encuentran relativamente
prximas, lo cual facilita la realizacin de actividades sin mayor problema.

6.3. Ventajas Competitivas

TABLA 13: FUENTES DE VENTAJA COMPETITIVA DE LA OPA
Fuente de ventaja
competitiva
Informacin de la OPA
Clientes La OPA a lo largo de su vida organizacional, cuenta con clientes como
Gloria y Laive.
Calidad del Producto En el 2007 se ejecut un plan de negocios con Sierra Sur, lo que permiti
que la OPA tenga una evaluacin de su actividad ganadera y nivel de
productividad de los forrajes de cada uno de los asociados; siendo ello la
base para reorientar el manejo de sus hatos lecheros y la produccin
forrajera, todo ello viabilizar la mejora de la produccin y calidad de

45

leche fresca.
Segn esta evaluacin los socios en cuanto a los forrajes tenan el 74%
de cultivos en alfalfa y 26% con maz forrajero, por lo tanto con esta
disposicin de forrajes las raciones que daban al ganado eran para
tenerlos subalimentados y al no tener una buena recra, la sostenibilidad
del hato en el tiempo es incierta y sin mayor horizonte para produccin de
leche
Redes Sociales La OPA tiene alianzas estratgicas con Gobiernos locales y entidades
pblicas como la Junta de Usuarios, logrando convenios inter
institucionales con ventajas para la OPA, existiendo una relacin positiva,
conllevando al reconocimiento de la OPA en el mbito local y regional.
Organizacin Solida Los socios son personas bien acreditadas por el cumplimiento de sus
obligaciones crediticias, estando al da en sus obligaciones. Asimismo,
se caracterizan por su anhelo de progresar y mejorar su status de vida.
Habiendo logrado posicionarse por su solidez organizacional, con
referencia a otros ganaderos, ya que los niveles de confianza en el
interior de la organizacin son muy positivos, lo cual es factor primordial
en la solidez organizacional.

6.4. Factores claves de xito
TABLA 14: FACTORES CLAVES DE XITO DEL PROYECTO
Factores Informacin de la OPA
Liderazgo La OPA es reconocida a la fecha como la nica asociacin de productores
ganaderos de la zona, que agrupa a socios de cuatro anexos: La Central,
Ongoro, Huatiapilla y El Castillo.
Participaron en el Programa Sierra Sur en 2007- 2008 lo que permiti que
tengan una evaluacin de la ganadera y de los forrajes de cada uno de
los asociados, siendo despus catalogados como la mejor organizacin
de Sierra Sur 2008.
Forman parte de la Asociacin de Organizaciones de Productores Lcteos
de Arequipa- ASOPLARA.
Fueron invitados a participar en el proyecto TIERRA MADRE en Italia
2008.
Participaron en el Plan Nacional del Desarrollo Ganadero 2009.
Participaron en el Plan de Desarrollo de Castilla 2008 -2020.
Fueron Invitados para participar en dos Presupuestos Participativos en el
ao 2008 y 2010 donde fueron beneficiarios con recursos econmicos
para desarrollar capacitaciones para los socios.

46

Los miembros de la OPA forman parte de la Comisin de Regantes.
Servicios de apoyo La OPA tiene alianzas estratgicas con Gobiernos locales y entidades pblicas
como la Junta de Usuarios, logrando convenios inter institucionales con ventajas
para la OPA.
Financieros La OPA, cuenta con socios acostumbrados a cumplir con sus obligaciones
crediticias acceden a crditos de la banca y entidades financieras, as como
recursos propios para cofinanciar el plan de negocios
Humanos La OPA cuenta con lderes profesionales veterinaria, zootecnia y agronoma. Los
cuales asesoran a los socios en el manejo de sus hatos.
Accesibilidad La OPA est conformada por cuatro anexos, los cuales se encuentran a media
hora de su capital donde existen tiendas comerciales que proveen de insumos
para el manejo del hato.
Referente a la contratacin de servicios como alquiler de maquinaria,
espordicamente recurren al distrito de Majes ubicado a dos o tres horas de la
zona. Siendo estas contrataciones condicionadas a tener un rea que justifique el
trabajo y que exista disponibilidad inmediata de la mquina.
7. PLAN DE MERCADOTECNIA
7.1. Posicionamiento del producto

TABLA 15: ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO
Estrategias de posicionamiento Informacin de la OPA
Posicionamiento por atributo

La OPA al implementar el plan de negocios conseguir una
leche con parmetros que cumplan con los requisitos
exigidos por los clientes y que debemos mejorar con el
tiempo, siendo ellos los siguientes:
Los parmetros de calidad de la leche exigidos por las
empresas lcteas Gloria y Laive son:
. Acidez (D) : 13,0 a 17,0

47

. Densidad a 20 C : 1,0286 a 1,033
. Prueba de la reductasa: Mn. 4 horas.
Posicionamiento por beneficio

La OPA producir un producto de calidad conseguido a
travs del buen manejo del hato, contribuyendo con la
alimentacin y la salud de la poblacin.
Tambin habr beneficios econmicos para los clientes que
adquirirn un producto de calidad para procesar sus
derivados lcteos, utilizando menos materiales para
higienizar la leche y usarla en su produccin.
Posicionamiento por uso o aplicacin

Al obtener una leche de calidad, el cliente usara esa materia
prima en el procesamiento de productos que demanden
leche de muy buena calidad.
Posicionamiento por calidad o precio
La calidad ser reconocida por el cliente otorgando mejores
precios lo que incrementar la rentabilidad de la OPA.
Logrando posicionarse a nivel local.
Referente al precio con el Plan de Negocios este se
mejorara al cumplir dos aspectos como: Mejorar las
prcticas de manejo de ordeo y la alimentacin, con ello
aseguramos incrementar ligeramente los slidos totales y el
volumen a vender.
El otro aspecto, es conseguir que los socios en el 100% se
inscriban en el Servicio Oficial de Productividad Lechera,
para que procedan a pagar los clientes el 1% adicional, de
acuerdo a ley. Entre el ao 3 y ao 6, ya debemos tener en
produccin animales mejor recriados y que estn entrando a
produccin, lo cual va permitir que por efecto de una mejor
alimentacin y mejora en general en el manejo del hato
lechero conseguir mejores precios. Ver Anexo N 13,
Cuadro N 38.

48

7.2. Estrategias de mercadotecnia

Se conseguir un producto de calidad con los parmetros establecidos por los clientes,
consiguindose mejores precios y reconocimiento por producir una materia prima de
ptima calidad.
Los parmetros de calidad de la leche definidos por las empresas Gloria y Laive son:
- Requisitos organolpticos.-
. Color: Blanco a ligeramente cremoso
. Olor: Agradable, caracterstico a leche
. Sabor: Ligeramente dulce
. Temperatura (C): Mx. 7.0
. Materia grasa (%): Mn. 3,2
. Acidez (D): 13,0 a 17,0
. Densidad a 20 C: 1,0286 a 1,033

Se aplicarn buenas prcticas ganaderas y agrcolas en los predios lo cual ser valorado
por el cliente. Ver Anexo N 11 Cuadro N 36, Anexo14, Cuadro N 39
7.3. Mezcla de Mercadotecnia

En la siguiente tabla, se detallan los principales puntos a enfatizarse cuando se describa cada una
de estas variables.

TABLA 16: MEZCLA DE MERCADOTECNIA

Estrategia de: Informacin de la OPA
Producto
Actualmente la leche producida por la OPA tiene las siguientes
caractersticas:
. Slidos totales: 11,4%

49

Estrategia de: Informacin de la OPA
. Porcentaje de grasa : 3,2 %
. Acidez: 15 D
. Tiempo de reductasa : 3 horas
El producto que se ofrecer a futuro deber cumplir con las
especificaciones mnimas exigidas por el cliente y son las siguientes:.
. Color: Blanco a ligeramente cremoso
. Olor: Agradable, caracterstico a leche
. Sabor: Ligeramente dulce
. Temperatura (C): Mx. 7.0
. Materia grasa (%): Mn. 3,2
. Acidez (D): 13,0 a 17,0
. Densidad a 20 C: 1,0286 a 1,033
Precio
La variable precio es establecida por el cliente la cual est sujeta a los
parmetros establecido ya mencionados
La OPA al producir un producto de calidad recibir mejores precios por
parte del cliente. Ver Anexo N 13
Plaza
El canal de distribucin del producto de la OPA, ser de:
Productor - Industria Lctea: Laive, Gloria Consumidor Final.
Promocin
La OPA se encargara de vender directamente a los clientes su producto,
lo cual no necesita de realizar actividades de promocin del producto.

50

8. PLAN DE OPERACIONES
8.1. Descripcin de principales atributos del producto actual y
mejorado (a lo que aplique)

La informacin a incluir deber estar orientada a la comparacin entre la situacin inicial y luego
del plan propuesto, en caso sea un producto a mejorar; y la informacin sobre el nuevo producto,
en caso sea un negocio nuevo.

TABLA 17: DESCRIPCIN DE CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO MEJORADO
VS. PRODUCTO ACTUAL

Se deber llenar una tabla, como la mostrada, por cada producto que se quiera mejorar
Situacin Inicial Antes del Plan de Negocio Situacin final Despus de la implementacin
del presente Plan de Negocio
Producto detallar
caractersticas
organolpticas y
particularidades
del mismo
Color: Blanco a ligeramente
cremoso
Olor: Agradable, caracterstico a
leche
Sabor: Ligeramente dulce
Aspecto: Lquido uniforme

Producto
detallar
caractersticas
organolpticas
y
particularidades
del mismo
Color: Blanco a ligeramente
cremoso
Olor: Agradable,
caracterstico a leche
Sabor: Ligeramente dulce
Aspecto: Lquido uniforme

Caractersticas
Principales
Actualmente la OPA, tiene los
siguientes parmetros:
Slidos totales (%): 11,4
Grasa (%) 3.2%
Acidez (D): 15 D
Requisitos microbiolgicos.- No se
tiene el dato de unidades formadoras
de colonias ni coliformes.
Prueba de la reductasa: Menos de
dos horas, por ello est sujeto a
descuento de S/. - 0.02.

Caractersticas
Principales
La OPA al implementar el plan de
negocios alcanzara los siguientes
parmetros.
Temperatura (C): Mx. 7.0
Materia grasa (%): Mn. 3,2
Slidos totales (%): Mn. 11,6
Acidez (D): 13,0 a 17,0
Densidad a 20 C: 1,0286 a
1,033
Prueba de alcohol: No
coagulable
Antibiticos: Negativo

51

Unidades formadoras de
colonias: Mx. 500,000 ufc
Coliformes: Mx.
100/ml
Prueba de la reductasa: Mn.
4 horas.
Caractersticas
especiales o
particulares
La leche es una gran fuente de calcio,
La cantidad de calcio que podemos
Encontrar es de 120 mg por cada
100 g. Nutricionalmente presenta una
amplia gama de nutrientes (de los que slo
el hierro est a niveles deficitarios) y un alto
aporte nutricional en relacin con el
contenido en caloras; hay buen balance
entre los constituyentes mayoritarios: grasa,
protenas y carbohidratos.
Caractersticas
especiales o
particulares
La leche es una gran fuente de calcio,
La cantidad de calcio que podemos
Encontrar es de 120 mg por cada
100 g. Nutricionalmente presenta
una amplia gama de nutrientes
(de los que slo el hierro est a
niveles deficitarios) y un alto
aporte nutricional en relacin con
el contenido en caloras; hay buen
balance entre los constituyentes
mayoritarios: grasa, protenas y
carbohidratos.
Productividad o
Rendimiento
(Kg/Ha)
Ao 2010: 1,916 Ton
Ao 2009: 1,876 Ton
Ao 2008: 1,863 Ton

Productividad o
Rendimiento
(Kg/Ha)
En el Primer ao: 2,121Ton
En el Segundo ao: 2,311 Ton
En el Tercer ao: 2,504 Ton
En el Cuarto ao: 2,649 Ton
En el Quinto ao: 2,789 Ton
Etapa del
producto
El producto se encuentra en etapa de
crecimiento
Etapa del
producto
El producto se encuentra en la
etapa de crecimiento
8.2. Objetivos y estrategias de operaciones

TABLA 18: OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS DE OPERACIONES DEL NEGOCIO
Objetivos de
Operaciones
Indicadores Meta
al final del proyecto
Estrategias (Cmo van a
lograr la meta?)
Costos Costo de produccin en
promedio por litro de
leche S/. 0.798.
Costo de produccin
S/. 0.665 por litro de
leche.
Se disminuir los costos en
cuanto a la alimentacin el cual
representa ms del 60% del
costo total de producir un litro de
leche.
Calidad 11.4% en slidos
totales

11.6% en slidos
totales
Heno de calidad
Desarrollo de buenas prcticas
ganaderas en cuanto a
alimentacin y el buen manejo

52

Alfalfa: variable por
consumo en distintas
etapas de maduracin
Maz Forrajero.
Variable por mal
proceso de ensilaje
Requisitos fsico-
qumicos.-
Slidos totales (%):
11,4
Acidez (D): 15
Antibiticos: Negativo
Requisitos
microbiolgicos.-
Unidades formadoras
de colonias: Mx.
500,000 ufc
Coliformes:
Mx. 100/ml
Prueba de la reductasa:
Menos de dos horas
sujeto a descuento en -
0.02.

homognea.
Maz forrajero: contar
con silaje de calidad

Requisitos fsico-
qumicos.-
Temperatura (C):
Mx. 7.0
Materia grasa (%):
Mn. 3,2
Slidos totales (%):
Mn. 11,6
Acidez (D):
13,0 a 17,0
Densidad a 20 C:
1,0286 a 1,033
Prueba de alcohol:
No coagulable
Antibiticos:
Negativo
Requisitos
microbiolgicos.-
Unidades
formadoras de
colonias: Mx.
500,000 ufc
Coliformes:
Mx. 100/ml
- Prueba de la
reductasa: Mn. 4
horas.
en los establos.
Alfalfa: manejo tcnico del
cultivo, corte en momento
ptimo y preparacin de heno y
empacado mecanizado.
Maz forrajero: manejo tcnico
del cultivo, corte en momento
ptimo y preparacin de ensilaje
mecanizado.
. Ver Anexo N 11, Cuadro N
36 y Anexo 14.Cuadro N 39
Flexibilidad Capacidad para
reprogramar las
actividades.
Alta
Seguimiento de Cronograma de
actividades
Entrega Cumplimiento de
contratos con clientes y
proveedores

100%

Capacitacin a agricultores de
gestin empresarial para crear
conciencia empresarial.

53

8.3. Tecnologa
8.3.1. Justificacin de necesidad de tecnologa

TABLA 19: JUSTIFICACIN DE NECESIDAD DE TECNOLOGA

Concepto Informacin de la OPA
Necesidad identificada El hato de la OPA se encuentra subalimentado debido a la
poca disposicin de contar con tecnologas que ayuden a
producir sus forrajes y conservarlos en buenas condiciones
para alimentacin del hato y guardar los excedentes para
pocas de escasez, para lo cual se requiere el equipo y
maquinaria siguientes:
Cosechadora picadora autopropulsada de maz: con esta
mquina se cosecha el maz forrajero en el campo y
simultneamente se pica de tal manera que el forraje
picado es elevado y depositado en una carreta o
carrocera de camin para transportar al lugar donde ser
apisonado y cubierto con seguridad, de haber eliminado
las bolsas de aire, para dar condiciones anaerbicas que
permitan una adecuada fermentacin y tengamos un silaje
de calidad.
Cabe mencionar que en la zona no se tiene disponible
esta mquina, ya que slo existe una que no siempre est
disponible para ser alquilada puesto que el dueo la tiene
para su uso y muy pocas veces la cede a sus vecinos.
Para poder alquilar los servicios de esta maquinaria, los
socios tienen que recurrir al distrito de Majes a dos horas
de la zona, lo cual encarece el servicio. Al margen de
tener que cumplir con el requisito de contar un rea
mnima y tener la suerte de que la mquina est
disponible.
Tractor: actualmente los socios alquilan esta mquina
para realizar labores agrcolas en sus predios y muchas
veces no hay disponibilidad inmediata para ejecutar los
trabajos. Esta mquina es importante para trabajarla con
la segadora, empacadora, sembradora y carretas trivolteo.
Segadora: esta mquina se requiere para el corte de la

54

alfalfa y tener la propiedad que acondiciona en hileras la
parte cortada , lo cual facilita el volteo de la alfalfa para el
curado del heno. Actualmente los socios para preparar su
heno de alfalfa deben utilizar un jornal por topo, slo para
el corte y siendo escaza hoy en da la mano de obra no
siempre se cuenta con ella para efectuar el corte en
momento oportuno.
Empacadora: al igual que la segadora esta mquina
necesariamente tiene que ser trasladada haciendo uso del
tractor ya que se desplaza por el campo y va recogiendo
las hileras que dej la segadora para ir formando las
pacas del heno y las va dejando en el campo conforme
avanza. Al igual que el caso de la segadora, este equipo
va a permitir hacer las pacas oportunamente y evitar que
el forraje expuesto al sol pierda demasiada humedad y en
consecuencia se deteriore.
Carretas trivolteo: este equipo tambin es jalado por el
tractor ya que una de las carretas se engancha a la
cosechadora picadora y una vez que est llena con el
forraje picado se desengancha y se le engancha a la
cosechadora una carreta vaca para que contine el
trabajo. La carreta llena es llevada por el tractor al lugar
donde se va a ensilar, dejando en ese lugar el forraje y
regresando al campo para darle alcance a la cosechadora
picadora.
Tambin estas carretas se van a utilizar para trasladar las
pacas de heno de alfalfa del campo hacia el establo y ser
colocadas en el henil.
Qu va a solucionar la
tecnologa
El equipo y maquinaria agrcola que se solicitan son
compatibles con la prioridad a corto plazo para atender las
necesidades de alimentos que tiene el hato. En la actualidad
es necesaria la adopcin de nuevas tecnologas mecanizadas
con la finalidad de que la actividad lechera sea sostenible y se
pueda lograr el desarrollo rural tan ansiado. La produccin de
forrajes de la OPA mejorar sus rendimientos y
consecuentemente se conseguir disminuir los costos de
produccin de forrajes que son la base para la produccin
econmica de leche.
Con la mecanizacin de la agricultura de la OPA mejorara la

55

alimentacin del hato y se obtendr aumento de rendimientos
de la produccin lechera del hato, lo cual generara mayor
rentabilidad econmica a corto plazo en la actividad de los
socios.
A largo plazo, habr un leve aumento de condicin corporal
de los animales lo cual influye decisivamente en la mejora de
la eficiencia reproductiva del hato y consecuentemente en sus
rendimientos productivos.
Tambin se dar el mejoramiento de las pasturas para la
alimentacin del ganado lechero, adems producir un
aumento del rendimiento de los cultivos.

Impacto de la tecnologa en las
operaciones
En forma inmediata va a mejorar la calidad de los forrajes para
alimentacin del hato, lo que a su vez repercutir en primera
instancia en mejorar la condicin corporal de los animales,
adems de contribuir a la regulacin del funcionamiento del
sistema reproductivo. Finalmente, debe mejorar el nivel de
produccin de leche con lo cual se estar colocando a los
socios dentro de un negocio con mejor rentabilidad.

Impacto de la tecnologa en el
producto
La adopcin de esta tecnologa tiene como prioridad mejorar la
calidad de los forrajes ya que ello va a permitir reducir el costo
de alimentacin. Como segundo objetivo se tiene el
mejoramiento de las siembras y manejo de los forrajes puesto
que con ello se elevar los rendimientos y la mayor
disponibilidad de forraje que permita atender las necesidades
de los hatos lecheros.
El impacto ser positivo para incrementar la productividad de
la leche al tener una adecuada alimentacin, as como se
mejorara los rendimientos en los cultivos
Impacto de la tecnologa en las
ventas
El mejorar la alimentacin y el manejo del ganado donde se
aplicarn las buenas prcticas, va a permitir que consigamos
una leche de mejor calidad, siendo ello positivo para poder
lograr que los clientes otorguen bonificaciones de acuerdo a
los ndices de calidad.

56

8.3.2. Descripcin de la tecnologa a financiar

TABLA 20: CARACTERSTICAS DE LA TECNOLOGA
Se debe llenar una ficha por cada tecnologa a adquirir.
Nombre de la tecnologa Cosechadora Picadora de maz Autopropulsada
Tipo de tecnologa Para producir ensilado de Maz
Especificaciones tcnicas Cosechadora Picadora de maz Autopropulsada de,
Cabezal maicero de tres surcos.
Cabezal con corn cracker
Motor de 175 HP de seis cilindros.
Capacidad de trabajo 20 a 30 toneladas por hora.
Ao de fabricacin 1995.
Compatibilidad con tecnologa actual Adecuado para el clima y suelos del Distrito de Aplao
Costo aproximado $/. 33,740 Dlares Americanos
Contar con seguro Un ao de garanta
Nivel de dificultad en instalacin Medio
Nivel de dificultad en uso Medio
Requerimiento de capacitacin en uso Medio
Proveedores identificados Proveedores de Equipos y Maquinarias:
Importadora DRD SAC
Elberth Ceferino Rivera Torres
Herberth Valdivia

Criterios de Seleccin de Proveedores Los criterios de seleccin a considerar para decidir
con qu proveedor trabajar son:
Aos de actividad en el rubro
Garanta
Asesoramiento Tcnico - Logstico de
repuestos.
Criterios de Seleccin identificados Cuenta con la tecnologa con acreditacin de
especialistas,
Certificacin ambiental

57

Nombre de la tecnologa Carreta Trivolteo para chala picada capacidad 5
toneladas.
Tipo de tecnologa Recoge la chala picada el cual es expulsado por la
picadora en el transcurso de la operacin del picado.
Especificaciones tcnicas Fabricado con material de primer uso.
Tipo de neumticos 700x16
Llanta aro 16 para 5 toneladas
Costo aproximado S/. 24,000 Nuevos Soles.
Contar con seguro Seis meses de garanta
Proveedores identificados Importadora DRD SAC
FACAMESUR EIRL
IPESA
L&G SERVICIOS LOGISTICOS MECANICOS
Garanta
Transporte
repuestos
Criterios de Seleccin identificados La empresas cuentan con la tecnologa con
acreditacin de especialistas,

Nombre de la tecnologa Segadora Acondicionada
Tipo de tecnologa Esta tecnologa siega, acondiciona e hilera la Alfalfa,
Frejol y otros rastrojos de cosecha.
Especificaciones tcnicas Numero de discos : 6 discos.
Numero de cuchillas : 12(2por disco)
Ancho de corte : 2400 mm

58

Altura de corte : 30 a 80 mm
Peso Aproximacin : 940 Kg.
Acondicionador : Tipo rodillos
Dimetro de rodillo : 200 mm
Suspensin : Hidroneumtico
regulable
TDF de tractor : 540 rpm
Tipo de acople : 3 puntos

Contar con seguro Se dar seis meses de garanta
Proveedores identificados STENICA
IPESA
GM MAQUINARIAS SAC
Garanta
repuestos
Entrega en almacenes de Arequipa

Nombre de la tecnologa Empacadora
Tipo de tecnologa Empaque de Alfalfa, Frejol y otros residuos de
cosecha.
Especificaciones tcnicas Motor: de 4 cilindros
Transmisin Sincronizada, de doce
velocidades
Direccin Hidrosttica Bomba de engranaje
independiente.

59

Caudal de la bomba de 26.5 lts/min.
Frenos : Multidisco (3 por lado)
inmerso en aceite.
Sistema Hidrulico Circuito de centro abierto.
Bomba de engranajes con caudal de 51.7 lts/min.
Capacidad de elevacin de 3,565 Kg.
Sistema Elctrico Alternador de 88 Amp.
Batera 90 amp/hrs 12 V.
Pesos Sin Lastre 3,420 Kgs, Con Lastre 4,000
Kgs.
Toma de fuerza Tipo independiente, con
embrague seco de 11 pulgadas.
Accionamiento mecnico. 540 y 540E Potencia:
83 HP a 540 rpm
Dimensiones
Ancho de la trocha delantera: 1410-1910 mm
Ancho de la trocha posterior: 1400-2032 mm
Distancia entre ejes : 2248 mm
Longitud total: 3283 mm
Neumticos
Delanteros: 13,6 R 24
Posteriores: 18.4 R 34
Versin con cabina
- Aire acondicionado y calefaccin
- Asiento del operador con suspensin
- Columna de direccin ajustable
- Guardabarros delanteros
- Pesas delanteras y posteriores
- Barra de tiro oscilante
Proveedores identificados GM
IPESA
STENICA

60

Garanta
repuestos
Entrega en Almacenes en Arequipa

Nombre de la tecnologa Tractor
Tipo de tecnologa Equipo complementario para realizar las actividades
con las otras maquinas como la segadora, la
empacadora, carretas y la picadora autopropulsada
Especificaciones tcnicas ANCHO RECOLECTOR:
En el Interior : 1.6 m
En el Ensanchamiento : 1.9 m
N de Dedos : 104 en cuatro barras
dentadas
PISTON
Golpe : 762 mm
Velocidad (bajo carga de 540 rpm) : 80 golpes
p/min
Volante
Dimetro : 686 mm
Peso : 103 Kg
Largo de la cmara de compresin : 1.2
m
Dimensiones
Altura : 1.7 m
Ancho : 2.7 m
Largo : 5 m
Velocidad de la TDF :540 rpm
Peso aproximado :1294 Kg.

61

Proveedores identificados GM
IPESA
FERREYROS
Garanta
repuestos
Entrega en Almacenes en Arequipa
8.4. Plan de Produccin

La OPA podr armar su Plan de Produccin con la siguiente informacin:

TABLA 21: PLAN DE PRODUCCIN EN EL MARCO DEL PROYECTO

Ao Ha
Produccin Estimada
de Cultivo
Produccin
Estimada de
Producto
Final
(en Unidades,
Kg, etc)
Alfalfa Maz Chala Leche Fresca
Ao 1 74 51 24 2,120,713
Ao 2 75 47 28 2,310,923
Ao 3 72 46 27 2,504,247
Ao 4 75 44 31 2,649,798
Ao 5 69 40 29 2,789,382

62

8.5. Descripcin de procesos

TABLA 22: DESCRIPCIN DE PROCESOS
Las columnas pueden ser modificadas, dependiendo de lo que la OPA considere importante incluir.
N
Proces
o
Nombre
Proceso
Descripcin
del Proceso
Es un
proceso
crtico? Por
qu?
3

Recursos
Necesarios
Responsables
directos de su
Ejecucin
Responsable
de la
Supervisin
1 Produccin
de forrajes
La produccin
de maz
forrajero y
alfalfa deben
Incrementarse
mediante un
mejor manejo
tcnico.

Al reducir el
costo de
produccin de
los forrajes se
conseguir
reducir a su
vez el costo de
produccin de
leche fresca.
Este proceso
es crtico ya
que si
descuidamos
el manejo de
forrajes, no
conseguimos
nuestro
objetivo
principal de
reducir costos
de produccin.
.
Procedimient
os tcnicos,
materiales e
insumos
autorizados.

Pen
Agropecuario
Jefe de Campo

Gerente
2 Alimentacin
del hato.
Se tendr
como base el
uso de
forrajes de
alta calidad y
La
alimentacin
es un factor
muy
importante
Procedimient
os tcnicos,
materiales e
insumos
autorizados
Jefe de Campo

Gerente

3
Esta informacin debe ser precisa y concreta, no deber explayarse, sino mencionar porqu esto tiene incidencia directa
en el negocio.

63

con la adicin
de aditivos y
balanceados,
se prepararn
raciones
debidamente
balanceadas y
de precio
adecuado.

para la
produccin
lechera.
Adems
asegura el
buen estado
sanitario y
reproductivo
de los
animales.
Es crtico
porque es la
base para una
produccin a
precios
razonables.

Pen para
reparto de
forrajes y
balanceados

3 Ordeo Mediante el
ordeo se
obtiene la
leche
producida por
las vacas,
pudiendo
hacerse en
forma manual
o con equipo
de ordeo.

Debe
realizarse bajo
las ms
estrictas
observaciones
de las buenas
prcticas para
asegurar la
calidad de la
leche
producida
Es crtico
porque un
ordeo, puede
ser el que
defina el xito
o fracaso de
una ganadera
Procedimient
os tcnicos,
materiales, y
equipos
adecuados
Autorizados.

Pen para
ejecutar el
ordeo y
aplicar las
buenas
prcticas de
ordeo.
Jefe de Campo

Gerente
3 Almacenar la
leche en
porongos

Terminado el
ordeo se
depositara la
leche al
Este proceso
es crtico,
siendo
necesario
Pen de
ordeo
Ing. de Campo

Gerente

64

porongo, para
su traslado a
la planta de
procesamiento
verificar la
limpieza y
desinfeccin
de porongo,
coladores.
4 Recojo de la
leche
El cliente se
encargara de
transportar la
leche a la
planta.
Critico Camin de
transporte
del cliente

Se debe adjuntar (anexar) un diagrama de flujo del negocio y que incluya los procesos presentados
en la ficha. Ver Anexo N 15, Cuadro N 40
8.6. Distribucin del rea de trabajo o diseo de planta (si aplica)
Se contara con un terreno propiedad de la OPA donde servir para tener en buen
recaudo las maquinarias como tractor, segadora, empacadora, carretas y la picadora
autopropulsada:.
9. RESPONSABILIDAD AMBIENTAL Y SOCIAL

9.1 Responsabilidad ambiental

TABLA 23: RESPONSABILIDAD AMBIENTAL DE LA OPA
Actividades del
plan de negocio
Determinacin
del impacto
Indicadores Acciones correctivas
Uso de aceites,
combustible y otros
insumos.

El impacto es
Negativo en el
uso frecuente del
tractor.
Alteracin del aire.

Alteracin de la
composicin de los suelos.

Alteracin del agua.
Realizar un buen mantenimiento
de la maquinaria para evitar el
consumo excesivo de
combustible.
Colocar los desechos de
mantenimiento conforme
indicaciones de Buenas Prcticas.
Descarte de
envases
provenientes de
insumos utilizados
en la produccin.

El impacto es
Negativo en la
aplicacin de los
productos
qumicos.
Alteracin del aire.

Alteracin de la

Alteracin del agua.
Disponer de depsitos adecuados
para realizar el almacenamiento
temporal de los desechos, con
accesibilidad a los recolectores de
residuos slidos, conforme a las
buenas prcticas.

65

Uso de abonos,
fungicidas y
fertilizantes.

El impacto es
Negativo por la
aplicacin de
fertilizantes y
qumicos.
Alteracin del aire.

Alteracin de la

Alteracin del agua

Se elegir productos con
certificacin ambiental. Que no
sean productos y subproductos
de procedencia ilegal que
resulten peligrosos para la salud y
el medio ambiente.
Se combinara adecuadamente los
sistemas de abonado para reducir
el consumo de fertilizantes y
optimizar su efecto.
Se pondr en prctica un buen
manejo de los suelos, aplicando
materia orgnica abundante para
que retenga el agua y mejore la
eficiencia de las plantas en la
utilizacin de nutrientes.

9.2 Responsabilidad social

TABLA 24: RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA OPA
Tipo de indicador Impacto esperado
Nmero de empleos directos generados
gracias al plan
-Mujeres:5
-Varones:15

Se crearan nuevos puestos de trabajo tanto
especializada como no especializada.
Nmero de empleos indirectos generados
gracias al plan
-Mujeres: 150
-Varones: 150

Con el desarrollo del plan se van a generar
nuevos puestos de trabajo lo que permitir
mejorar los ingresos per cpita en la zona con
incremento de la PEA. Adicionalmente se
impulsarn las actividades comerciales

10. ORGANIZACIN DE LA OPA
10.1 Anlisis organizacional

En las siguientes tablas estn los pasos a seguir para concluir en las necesidades de la OPA para
que el Plan de Negocio logre los objetivos propuestos:
TABLA 25: PASO 1 - ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA OPA

66

Organigrama actual de la OPA

TABLA 26: PASO 2 ANLISIS ORGANIZACIONAL
Preguntas Informacin de la OPA
La estructura actual cumple con los
objetivos del Plan de Negocio?
La actual organizacin de la OPA no se
adeca a los objetivos del plan de negocios
por cuanto el crecimiento de activos y
actividades requieren desarrollar una nueva
organizacin con un manejo gerencial de la
misma y convertir la actividad de la OPA,
en generadora de rentabilidad y lograr el
cumplimiento de sus objetivos.
Qu rea actual est relacionada
directamente con la ejecucin del Plan de
Negocio?
Con la implementacin del Plan de Negocio
de Tecnologa (PNT) la OPA modificar su
estructura organizacional, fortalecido con la
Gerencia y las reas de produccin, control
de calidad y de contabilidad y finanzas.

Cul es el principal impacto que tendra Al cambiar la organizacin administrativa de
Comit Electoral
Consejo de Vigilancia Consejo de Administracin
Comit de Educacin

Asamblea General de Socios

67

el Plan de Negocio en la estructura? la OPA con una direccin gerencial,
permitir a los socios de la cooperativa
trasladar a sus propios negocios una
mentalidad empresarial de tal forma que
vean la importancia que tiene la
planificacin, ejecucin y control de cada
una de las actividades conllevando esto a
tener mejores controles, beneficindose con
el incremento de la produccin y la
productividad de su empresa agropecuaria.

Cules son las principales necesidades
que la OPA tendra en cuanto a
estructura?
En la actualidad el presidente asume el
trabajo de conduccin de la cooperativa y
con el plan de negocios, donde hay
necesidad de planificar, organizar, dirigir y
controlar, no ser posible que realice este
trabajo. Para ello se requiere crear una
nueva estructura administrativa
comenzando por un gerente y luego un jefe
de produccin tal como se presenta en la
Tabla N 27 Paso 3.

Requerimientos de Capital Humano Gerente con experiencia en gestin
empresarial y administracin de hatos.
Jefe de produccin con experiencia en
manejo de campo, de buen trato y pleno
compromiso.
Dos operadores de maquinaria y equipo. De
preferencia egresados de institutos tcnicos
superiores y conocimiento de
mantenimiento preventivo de maquinaria.
Asistente administrativo. Quien llevar toda
la documentacin necesaria as como los
controles de pagos y cobranzas para ser
entregados al estudio contable.

TABLA 27: PASO 3 ORGANIGRAMA FINAL CON PLAN DE NEGOCIO

68

Organigrama Final de la OPA

Asamblea General de
socios
Consejo de Vigilancia
Gerente
rea Control de Calidad rea Produccin
rea de Contabilidad y
Finanzas
Consejo de
Administracin
Comit electoral
Comit de educacin

69

10.2 Recursos organizacionales requeridos por el Plan de Negocio
TABLA 28: PERSONAL REQUERIDO PARA EL PLAN DE NEGOCIO
Actividad a realizar Cargo y Nivel de
Responsabilidad
Perfil Requerido Se
cuenta
con
candidato
o
trabajador
interno?
Nombre, Apellidos
y Cargo del
candidato interno
rea de la Gerencia, se
llevaran a cabo las
siguientes actividades:
Dirigir, las actividades que
se llevaran a cabo en el
plan de negocios,
Planificar, las diferentes
actividades de la OPA
como cronograma de
siembras, cosechas, post
cosecha, produccin de
leche bajo las condiciones
necesarias para
incrementar la
productividad.
Controlar, el cumplimiento
del cronograma de
siembras, cosechas y post
cosechas de los cultivos
forrajeros y produccin de
leche.
Monitorear, el consumo
de alimentos del hato y el
adecuado manejo del hato
bajo las condiciones de
buenas prcticas
ganaderas.
Supervisar, la adecuada
Gerente,
responsabilidad
alta
Ing. Zootecnista Si Ing. Justo Zegarra
Cornejo

70

operatividad de las
maquinarias, produccin
de leche
Administrar, las
actividades del hato para
hacer de la actividad de la
OPA ms rentable.

rea de produccin, en
esta rea se llevara el
control de las actividades
en cuanto a la produccin
de leche y la produccin
de forrajes
Jefe de Campo Ing. Zootecnista No
rea de control de
calidad, un mdico
veterinario se encarga de
la supervisin de los
establos realiza anlisis de
la leche por muestras sub
clnicas, para asegurarse
de obtener un producto de
calidad, tambin monitorea
que se estn realizando
las buenas prcticas
ganaderas por parte de
los socios,

Veterinario Mdico Veterinario No
rea de Contabilidad y
Finanzas, se contratara
un estudio contable el cual
lleva los estados
financieros declaracin de
impuestos ante la SUNAT
de la OPA,

Estudio Contable. Contador Pblico
Colegiado
No

71

10.3 Gerencia del proyecto
10.3.1 Perfil del Gerente del Proyecto

TABLA 29: PERFIL DEL GERENTE DEL PROYECTO
Concepto Detalle
Formacin Ingeniero Zootecnista.
Experiencia Gerente de empresas lcteas, responsabilidad en incrementar la
productividad lechera, asistencia tcnica en buenas prcticas ganaderas y
comercializacin de productos lcteos de empresas lcteas.
Principales Funciones Incrementar la productividad lechera de la OPA.
Planificacin las siembras, cosechas y post cosecha de los cultivos
forrajeros.
Supervisar la alimentacin del hato para conseguir mejorar la calidad de la
leche.
Planificar las horas de trabajo de las maquinarias de cultivo.
Manejo y direccin del personal que trabajaran la ejecucin del plan de
negocios.
Asegurar que se cumplan las buenas prcticas ganaderas en todos los
establos, supervisando el control de calidad.
Comercializacin de la leche de la OPA a empresas interesadas en
comprar la leche.
Conseguir mejores precios por la leche.
Implementar otras actividades comerciales que sean de beneficio para los
Socios y la OPA.

Duracin del Trabajo Permanente
Propuesta Salarial Ao 01 S/. 4,500 Nuevos Soles
Ao 02 S/. 4,500 Nuevos Soles
Ao 03 S/. 4,500 Nuevos Soles
10.3.2 Perfil Del Jefe De Campo.

TABLA 29: PERFIL DE CAMPO
Concepto Detalle
Formacin Ingeniero Zootecnista
Experiencia En administracin de establos y en conduccin de cultivos forrajeros.
Conocimiento de Buenas Prcticas.

72

Principales Funciones Planificacin y seguimiento de siembras y cosechas; determinar las
necesidades de insumos a utilizar y hacer el consolidado para el
abastecimiento. Igualmente con la planificacin se preparara el programa de
trabajo de la maquinaria.
Implementar las mejoras en el manejo de los hatos lecheros, para poder
pasar de una explotacin semi-intensiva a una intensiva, con estabulacin
permanente. Llevar los controles para evaluar los ndices tcnicos y hacer
los correctivos que sean necesarios oportunamente.
Propuesta Salarial S/. 1,200 Nuevos Soles

10.3.3. Perfil del Responsable de Control de Calidad.

TABLA 29: PERFIL DEL RESPONSABLE DE CONTROL DE CALIDAD
Concepto Detalle
Formacin Mdico veterinario
Experiencia Atencin de ganado lechero y produccin de leche bajo consideraciones de
Buenas Prcticas.
Principales Funciones Visitar establos para verificar si se estn cumpliendo las buenas prcticas
de ordeo. Verificar el avance del programa reproductivo y disponer de toda
la informacin para considerar el total de animales como un solo hato y
poder alertar a los propietarios sobre los animales problema.
Duracin del Trabajo Permanente por visitas
Propuesta Salarial S/. 1800 por visitas

10.3.4. Perfil del Contador.
TABLA 29: PERFIL DEL ADMINISTRADOR
Concepto Detalle
Formacin Contador
Experiencia En manejo contable de unidades agropecuarias.
Principales Funciones Mantener al da las cobranzas, ya que debe pasar los listados para los
descuentos que se debe hacer de los sobres de pago a las diferentes
industrias lcteas, ya que los servicios se realizaran, con el sistema del
descuento a travs de los sobres de pago.
Tener los documentos respectivos que pasar a la empresa contable con la
que se trabaje, para tener la contabilidad al da, as como los pagos de
tributos que deben pagarse mensualmente.
Tener cuadros donde se refleje el pago oportuno de las obligaciones
financieras que adquiera la Cooperativa, as como el pago de los crditos
que se consiga con los proveedores de insumos y productos que requieran
los socios, para la actividad agropecuaria.

73

Propuesta Salarial S/.100 Nuevos Soles

11. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
11.1 Supuestos para elaboracin de Flujo de Caja
Algunos supuestos que deben ser desarrollados son:
TABLA 30: SUPUESTOS PARA LA ELABORACION DEL FLUJO
Variables generales Informacin de la OPA FUENTE
Cundo se inicia el proyecto?

En Setiembre del 2011 Formulador
Cul es la vida til del proyecto?
Diferenciarla con la vida til de la
compra del bien
5 Aos Formulador
Cul es la duracin de la campaa
del producto agropecuario?
La alfalfa tendr 10 cortes al ao.
El maz chala tendr dos cosechas al
ao.
La produccin de la leche ser todo el
ao.
Presidente de la
Asociacin
Cules son los costos de
produccin y gastos de
operaciones?
Costos de produccin de la leche:
Ao 01: S/.1, 590,737
Ao 02: S/.1, 670,816
Ao 03: S/.1,687,485
Ao 04: S/.1,774,941
Ao 05: S/.1,807,258
Gastos Operativos
Ao 01: S/.58,560
Ao 02: S/.58,560
Ao 03: S/.58,560
Ao 04: S/.58,560
Ao 05: S/.58,560
Formulador
Cundo se realizar el cobro de
ventas?
El cobro de la venta se realiza en la
quincena de cada mes.
Gerente
Se ha considerado el anlisis del
IGV y el impuesto de la renta en la
evaluacin econmica financiera?
Se ha considerado el IGV y el impuesto a
la renta en la evaluacin econmica.
Formulador
Considerar otros supuestos de
acuerdo al negocio

74

Asimismo, se debe precisar los indicadores del negocio siguiente:

TABLA 31: INDICADORES ECONOMICOS
Variable Informacin de la OPA
Cul es la productividad? Leche Fresca:
En el Primer ao: 2,120 Ton
En el Segundo ao: 2,311 Ton
En el Tercer ao: 2,504 Ton
En el Cuarto ao: 2,650 Ton
En el Quinto ao: 2,789Ton
Cul es la tasa de crecimiento de la
productividad?
La tasa de crecimiento de la productividad
ser de 7% anual hasta el ao 10
Cul es el pporcentaje de merma en la
produccin?
No se tiene mermas debido a las buenas
prcticas ganaderas que se realizaran.
Cules son las calidades esperadas con sus
tasas de crecimiento?
La calidad de la leche se mide por los
siguientes parmetros las cuales se
conseguirn con el plan de negocios con sus
respectivos bonificaciones:
- Slidos Totales 11.60% en el primer
hasta 11.70% en el ltimo ao.
- Libre se brucelosis 0.0085.
- Libre de TBC 0.0085.
Calidad Higinica (reductasa) no recibir
descuento, pero al ao 10 deben tener
bonificacin de S/. +0.02 por kilo de leche.
Cul es el porcentaje de merma por el
procesamiento?
El cliente se encargara de este proceso.
Cules son los precios del mercado? El precio base de la leche varia de S/. 0.85 a
S/. 0.88 sin IGV, Laive y Gloria
respectivamente, a partir de estos precios
bases, est sujeto a castigos y bonificaciones
lo cual depende de la calidad de la leche.
Cabe resaltar que estos precios son de la
zona donde opera la OPA.

75

11.2 Estructura de financiamiento

TABLA 32: ESTRUCTURA FINANCIERA
Mdulo de la estructura de financiamiento del negocio
Participaciones Ao 0 Ao 1 Ao 2 Porcentaje
OPA 86,360.95 20%
PCC 345,443.81 80%
TOTAL 431,804.76 100%
11.3 Costo de Oportunidad del Capital

TABLA 33: COSTOS DE FINANCIAMIENTO SEGN FUENTE
Costo de financiamiento segn fuente
Participaciones Costo de oportunidad del
capital (COK)
Porcentaje
Costo de oportunidad del
capital ponderado.

17%

100%
11.4 Estado de Resultados
TABLA 34: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADO CON PLAN DE NEGOCIOS
Item 2010 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas Totales 1,603,862 1,838,658 2,003,571 2,171,182 2,297,375 2,418,394
(-) Costo de produccin 1,497,264 1,590,737 1,670,816 1,687,485 1,774,941 1,807,258
Utilidad Bruta 106,598 247,921 332,754 483,697 522,434 611,136
(-) Gastos operativos 0 58,560 58,560 58,560 58,560 58,560
(+) Depreciacin/amortizacin 0 93,836 101,899 111,258 122,121 134,731
Utilidad Operativa 106,598 283,197 376,094 536,395 585,995 687,307
(-) Intereses 0 48,461 40,398 31,039 20,176 7,566
Utilidad Antes de Impuestos 106,598 234,736 335,695 505,356 565,819 679,741
(-) Impuesto a la renta(15%) 15,990 28,404 41,129 63,771 69,581 82,886
Utilidad Neta 90,608 206,332 294,566 441,585 496,238 596,854
Elaboracin: Propia
Margen operativo 7% 15% 19% 25% 26% 28%
Margen Neto 6% 11% 15% 20% 22% 25%
Estado de Ganancias y Perdidas

11.5 Flujo de Caja. (Indicadores de rentabilidad del flujo de caja
econmico y financiero)

76

77

TABLA 35: FLUJO DE CAJA ANUAL CON PLAN DE NEGOCIOS

Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
(+) Ingresos por ventas
0 1,838,658 2,003,571 2,171,182 2,297,375 2,418,394
(-) Costos y gastos operativos 2/ 0 1,649,297 1,729,376 1,746,045 1,833,501 1,865,818
(-) Cambio en el capital de trabajo 3/
(-) Impuestos 0 28,404 41,129 63,771 69,581 82,886
(=) Flujo de caja operativo ( A ) 0 160,957 233,065 361,367 394,293 469,690
(-) Inversin en activos 628,805 0 0 0 0 0
(+) Venta de activos 0 0 0 0 0
(+) Aportes de capital 0 0 0 0 0
(=) Flujo de inversin ( B ) -628,805 160,957 233,065 361,367 394,293 469,690
(+) Desembolso de prstamo(s) 345,444
(-) Gasto financiero 48,461 40,398 31,039 20,176 7,566
(-) Amortizaciones 50,156 58,219 67,578 78,441 91,051
(=) Flujo de financiamiento ( C ) -283,361 62,340 134,448 262,750 295,676 371,073
(=) Flujo de caja total (A+B+C) 384,254 600,579 985,483 1,084,261 1,310,452
Elaboracin: Propia
FLUJO DE CAJA (S/.)
Proyectado

TABLA 36: INDICADORES DE RENTABILIDAD

Indicadores Ao 10
VANE S/. 329,294
TIRE 34%
B/C 1.05
Periodo de Rec.
Meses 14.14
Indicadores Ao 10
VANF S/. 359,228
TIRF 51%
B/C 1.06
periodo de Rec.
Meses 10.69
Elaboracin: Propia
Indicadores de Rentabilidad

11.5.1 Beneficios incrementales

78

Cuadro N
0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de caja econmico con PNT (S/.)
160,957 233,065 361,367 394,293 469,690
Flujo de caja econmico sin PNT (S/.)
35,236 61,400 67,289 97,001 85,826
Flujo de caja econmico incremental (S/.)
-436,805 125,721 171,665 294,078 297,291 383,864
Flujo de caja financiero con PNT (S/.)
62,340 134,448 262,750 295,676 371,073
Flujo de caja financiero sin PNT (S/.)
27,228 53,392 59,281 88,993 77,818
Flujo de caja financiero incremental (S/.)
-176,361 35,112 81,056 203,469 206,682 293,255
Elaboracin: Propia
Rubro
Aos

79

Indicadores Ao 05
VANEI 313,401
TIREI 40%
B/C DEL FLUJO
CAJA DE CAJA
ECONOMICO
INCREMENTAL 1.35
Periodo de Rec.
Meses 14.20
Indicadores Ao 05
VANFI S/. 283,955
TIRFI 56%
B/C DEL FLUJO
CAJA DE CAJA
FINANCIERO
INCREMENTAL 1.31
periodo de Rec.
Meses 10.69
Elaboracin: Propia
Indicadores de
Rentabilidad

11.6 Anlisis de sensibilidad

TABLA 37: ANLISIS DE SENSIBILIDAD (VALORES)

Variacion
%
VANE TIRE
108% 740,922 60%
107% 683,488 57%
105% 568,620 50%
100% 329,294 34%
95% -5,723 17%
93% -120,592 9%
92% -178,026 5%
Elaboracin: Propia
Analisis de Sensibilidad: Precio

80

Variacion
%
VANE TIRE
108% -112,515 19%
107% -63,270 13%
105% 35,221 10%
100% 329,294 34%
95% 527,675 48%
93% 626,166 54%
92% 675,411 57%
Elaboracin: Propia
Analisis de Sensibilidad: Costos

11.7 Anlisis de Escenarios

TABLA 38: ANLISIS DE ESCENARIOS

Variable Afectada Resultado
Variable Afectada
Escenario
Pesimista
Escenario
Optimista
Precio de venta (S/.) Ingresos x Venta(S/.)
Precio de Venta (S/.) 0.7976 0.9364 0.9364 1,985,751
Ingreso por Venta 1,691,565 1,985,751 0.9277 1,967,364
VANE -178,026 740,922 0.9104 1,930,591
Elaboracin: Propia
0.8670 1,838,658
0.8237 1,746,725
0.8063 1,709,952
0.7976 1,691,565
Elaboracin: Propia
Variable Afectada Resultado
Variable Afectada
Escenario
Pesimista
Escenario
Optimista
Costos Ganancias en S/.
Costos 1,781,241 1,517,353 1,781,241 29,013
Ganancias en S/. 29,013 292,901 1,764,748 45,506
VANE -112,515 675,411 1,731,762 78,492
Elaboracin: Propia 1,649,297 160,957
1,566,832 243,422
1,484,367 325,887
1,517,353 292,901
Elaboracin: Propia

81

11.8 Riesgos y Control

Tabla 39: RIESGO DE MERCADO
RIESGOS DE MERCADO CONTROL

Variacin del precio de ventas
Cambio del habito de consumo de la leche

Control en los costos de produccin de la
leche.
Empresa como Gloria y Laive cuenta con los
suficientes mecanismos en mercadotecnia
para fidelizar al consumidor sobre el beneficio
de consumir derivados lcteos.

Tabla 40: RIESGO AMBIENTALES

RIESGOS AMBIENTALES CONTROL
Produccin de residuos slidos producidos en
la produccin de leche.

Control sobre la disposicin de residuos
slidos para su reciclaje bajo observacin de
la Buenas Prcticas

82

Produccin de estircol de vaca el cual
produce contaminacin ambiental por la
exposicin al aire libre

En zonas como la irrigacin de Majes se
cuenta con agricultores que utilizan este
estircol para la produccin de biogs, biol y
biosol, los mismos que para pequeos
establos ayudan en la generacin de energa
con el bio gas y para la agricultura en general
al haber sufrido un proceso de fermentacin
anaerbica el estircol, se convierte en un
material de mucho beneficio para la
agricultura como mejorador de suelos
(materia orgnica) y reducen la contaminacin
ambiental.
Operatividad de Maquinarias La maquinaria nueva tiene garanta de los
proveedores. En el caso de la picadora de
maz, se encuentra en buen estado y el
proveedor ofrece la garanta correspondiente.
Se utilizaran equipos de potencia adecuada
para ahorrar energa y evitar contaminacin
innecesaria.
Los proveedores capacitarn a los operadores
en el correcto manejo de las maquinarias
As mismo la OPA tendr un lugar especial
para dejar los desechos provenientes del
mantenimiento de la maquinaria.

83

Tabla 41: RIESGO DE PROCESOS
RIESGOS DE PROCESOS CONTROL

En el proceso de la leche, se da el riesgo de
la suba de insumo como las semillas,
fertilizantes, insumos para producir alimentos
balanceados.

Se cuenta con una organizacin solida, donde
las compras se realizaran en forma conjunta
reduciendo los costos de produccin.

Tabla 42: RIESGO DE ECONOMICOS - FINANCIEROS
RIESGOS ECONOMICOS FINANCIEROS CONTROL

Falta de liquidez de la OPA

Se cuenta con crdito del sistema financiero y
bancario, por contar con el respaldo por
buenos clientes ante el sistema financiero.

Tabla 43: RIESGO SOCIALES
RIESGOS SOCIALES CONTROL
Cambios normativos.- al haber eliminado el
arancel de 9% para los productos lcteos
importados, puede darse el caso que se
invada el mercado nacional con productos
extranjeros provocando una inestabilidad en
el sector y con posible disminucin de la
actividad pecuaria en el pas

Siendo provocada esta situacin por un
cambio en la tributacin para el rubro de
lcteos, la OPA no puede controlar esto y
slo se esperara una reaccin por parte del
gobierno.

84

12. CONCLUSIONES

Al ejecutar el Plan de Negocios disminuirn los costos de produccin de forrajes y como
efecto de la mejora en el manejo del hato contaremos con una leche de mejor calidad, todo
ello redundar en mejorar la productividad de los socios de la OPA.
El manejo mecanizado de los forrajes va a generar que se incrementen los rendimientos
por hectrea y es por ello que consideramos que a partir del 5 ao podamos tener una
alimentacin con 57% de maz forrajero (chala chocleada) y 43 % de alfalfa, con lo cual se
podr reducir los costos de produccin y a su vez mejorar la rentabilidad del negocio
Al cosechar y conservar los forrajes como heno y silaje, los mismos que sern producto de
los forrajes sembrados y cosechados por los mismos socios, dar oportunidad a
proporcionar una alimentacin mejor balanceada durante todo el ao y si se diera el caso
podemos tener excedentes cosechados en poca de abundancia para reforzar la
alimentacin en poca de escasez.
Teniendo en cuenta que la mano de obra en la zona se est convirtiendo en escasa y cara,
la tecnificacin es una necesidad por cuanto no existe disponibilidad suficiente de equipo y
maquinaria en la zona y ejecutando este plan de negocios se estara ayudando a
solucionar estos problemas.
El proyecto tambin plantea mejorar la calidad de vida de las familias beneficiadas y esto
debido a que aplicando las Buenas Prcticas se va a conseguir leche de mejor calidad y en
consecuencia con las bonificaciones adicionales que reciban percibirn un incremento en
sus ingresos.
La utilizacin de pasturas en base a alfalfas y ensilajes de alta calidad tienen un fuerte
impacto en la rentabilidad global del negocio ganadero -sea para producir carne o leche-,
ya que el uso de alimentos de excelente digestibilidad presenta una incidencia muy alta
sobre el margen neto de la explotacin.
Considerando que la alimentacin de ganado a base de heno y silaje de buena calidad son
fuente de nutrientes con excelente digestibilidad y adecuado contenido de fibra, va a
permitir mantener buenos niveles de produccin y de componentes de la leche, incidiendo
todo ello en mejores precios que debe pagar la industria lctea.
La mecanizacin agrcola va a generar que se incrementen los rendimientos por hectrea
en el caso de los forrajes, con lo cual tendremos mayor disponibilidad de alimentos para
alimentar a los hatos e incentivaremos al crecimiento de la produccin lctea en la zona
con leche de calidad.
Al contar en la zona con maquinaria eficiente y moderna se le asegura al socio la utilizacin
de la misma en el momento que l la necesite, y esto es fundamental para que

85

paulatinamente se vaya sembrando mayores reas con maz forrajero (chala chocleada),
de tal forma que se vayan reemplazando reas sembradas con alfalfa, puesto que este
cultivo requiere volmenes altos de agua , recurso que cada da es ms escaso.
Las tecnologas agrcolas que se solicitan son compatibles con la prioridad a corto plazo de
atender las necesidades de alimentos que tiene el hato, el cual repercute en la calidad de
la leche, siendo necesario, para que sea una actividad sostenible con la adopcin de
nuevas tecnologas mecnicas y lograr, el desarrollo rural tan ansiado.
El plan de negocios en si contribuye al manejo sostenible de los recursos naturales al ser
ms eficiente el uso de la tierra. Los mtodos de conservacin y el uso de maquinaria
agrcola evitar problemas comunes de sobre pastoreo, pisoteo y el mal aprovechamiento
del recurso tierra.
El uso de mquinas modernas y eficientes es uno de los factores ms importantes en la
produccin de alimentos. Se incrementar la productividad, sin causar mayor impacto al
medio ambiente.
El proyecto es viable se tiene una rentabilidad en el decimo ao segn el TIREI 40%
Se tiene una carta de intencin de compra por parte de la empresa Gloria, para la compra
de la leche. As como tambin se obtendr mejores precios tanto por la calidad y el
volumen de leche que se vender como Cooperativa.

86

13. ANEXOS

87

Anexo N 01: Costos de Produccin de Leche Situacin Actual
CUADRO N 02

Rubro Unidad Cantidad
Costo
Unitario (S/.)
Costo Total
(S/.)
8.83
1. Alimentacin de Vaca en Produccion: 7.22
Alfalfa Heno Kg 24.00 0.0792 1.90
Maiz Chala Ensilado Kg 13.00 0.1102 1.43
Concentrado Kg 2.00 1.2257 2.45
Sales minerales Kg 0.15 7.5600 1.13
Agua Lt 100.00 0.0030 0.30
2. Mano de Obra 1.61
Ordeo Sueldo 1.00 1.6133 1.61
1.12
Servicio Medico Veterinario sueldo 1.00 0.4600 0.46
Insumos veterinarios Servicios 1.00 0.3288 0.33
Costos de reproduccion Varios 1.00 0.2740 0.27
Costo de materiales de sala de ordeo Varios 1.00 0.0548 0.05
9.95
FUENTE: Cooperativa Agraria de Servicios Valle de Majes
COSTO DE PRODUCCION (12.47 lt/vaca) -Ao 2010
COSTO DIRECTO
COSTO INDIRECTO
COSTO
PRODUCCIN/LIT
RO
0.798
TOTAL COSTOS (S/.)

ANEXO N 02

Aporte Nutricional de la Racin
A continuacin mencionaremos los indicadores ms importantes para buscar un equilibrio o nivel
adecuado en la alimentacin del hato de la OPA:
FND (Fibra Neutro Detergente), ofrece una estimacin ms precisa del total de fibra en el
alimento. FND incluye celulosa, hemicelulosa y lignina. En el cuadro N3 se aprecia en el caso de
la alfalfa fresca 33%(%MS), en los forrajes conservados como el heno de alfalfa 44%(%MS), maz
ensilaje grano pastoso 58% (%MS) y en maz chala sin choclo 65% (%MS) y en los concentrados
vara entre el 15%(%MS) en la harina de maz de parte de los concentrado y ensilaje de maz
58%(%MS).
CELULOSA:
La poblacin microbiana del rumen de la vaca tiene la capacidad para producir todas las enzimas
necesarias para hidrolizar (separar) las unidades de glucosa de la celulosa y hemicelulosa. En este

88

sentido, la ventaja crucial de una vaca es la habilidad para extraer eficientemente la energa de la
celulosa y otros componentes de las paredes celulares de los pastos y forrajes.
En el cuadro N3 se aprecia la cantidad de celulosa encontrada en los forrajes verdes como la
alfalfa en 16% en los forrajes conservados 22% (%MS) en heno de alfalfa 32%(%MS) en maz
chala sin choclo y en maz ensilaje grano pastoso 25% en (%MS) en los concentrados varia de
3.8%(%MS) en la harina de maz y la torta de girasol en 16% (%MS).

PC (Protena Cruda), La protena cruda es denominada cruda ya que no es una medicin directa
de la protena sino una estimacin de la protena total basada en el contenido en nitrgeno del
alimento (Nitrgeno x 6.25 = protena cruda). La protena cruda incluye la protena verdadera y el
nitrgeno no proteico. En el cuadro N se aprecia la cantidad de protena cruda encontrada en los
forrajes verdes como la alfalfa en 25 de (%MS), forrajes conservados varia de 5%en el caso del
maz chala a 15% en heno de alfalfa y en los concentrados varia 8.5% a 35% (%MS)

La composicin nutricional de los alimentos es comnmente expresada como porcentaje de
materia seca (%MS)
CNF (Carbohidratos No Fibrosos), El contenido de carbohidratos no-fibrosos incrementa la
densidad de energa en la dieta, y as mejora el suministro de energa y determina la cantidad de
protena bacteriana producida en el rumen. En el cuadro N3 se aprecia en forrajes verdes como la
alfalfa 27.95% de (%MS), forrajes conservados como la alfalfa heno 28.25%,(%MS) maz ensilaje
grano pastoso 26%(%MS), maz chala sin choclo 20%(%MS) y en los concentrados varia de
16.83% (%MS) en pasta algodn y harina de maz 70%(%MS).

PDR (Protena Degradable Rumial), La protena verdadera es degradada en el rumen y se
denomina Protena Degradable en Rumen. En el cuadro N3 se aprecia la PDR en los forrajes
verdes como la alfalfa verde 79% de (%PC), en forrajes conservados como la alfalfa heno 75%
(%PC)maz ensilaje grano pastoso 82%(%PC) y en el caso de concentrados varia de 71% (%PC)
en la pasta de algodn a 89%(%PC) en la torta girasol. Cabe mencionar que un dficit de PDR en
la dieta limita el crecimiento y la actividad de los microorganismos del rumen, reduce la sntesis de
Protena Microbiana PBM.
PNDR (Protena No Degradable Rumial), mientras que la protena verdadera restante que
escapa a la digestin ruminal se denomina Protena No Degradable en Rumen (PNDR).
La suplementacin con PNDR est indicada cuando el aporte de PDR de la dieta no logra cubrir
los requerimientos del animal. En general la mayora de los forrajes, granos de cereales y harinas
de semillas de oleaginosas aportan cantidades relativamente pequeas de PNDR. Ver cuadro N3
Despus de haber definido al aporte nutricional de los forrajes verdes. Conservados y
concentrados realizaremos un plan de alimentacin del hato de la OPA.

89

CUADRO N 03
MS PC EE FDN LIGNINA
HEMICEL
ULOSA
CELULOSA PIDN PIDA CENIZA CNF ENL EM ED PDR PNDR
(%) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS) (%MS)
(Mcal/KM
S)
(Mcal/KM
S)
(Mcal/K) (%PC) (%PC)
Forrajes Verdes
Alfalfa Fresca 18.12 25.14 1.69 33.10 5.89 11.2 16.01 4.16 4.78 12.12 27.95 1.29 2.26 2.69 79.0 21.00
Forrajes Conservados
Alfalfa Heno 95.03 15.25 2.08 44.14 9.96 11.92 22.26 2.98 5.52 10.29 28.25 1.11 1.81 2.24 75.0 25.00
Balanceados
Maiz Ensilaje grano pastoso 23.92 8.11 2.56 58.29 6.66 25.99 25.64 1.81 1.94 4.61 26.43 1.32 2.12 2.54 82.0 18.00
Afrecho 96.12 18.13 2.6 42.33 2.58 29.55 10.20 3.89 4.26 6.38 30.55 1.58 2.56 2.98 84.0 16.00
Harina maiz 95.29 8.59 4.14 15.65 0.08 11.78 3.80 4.32 7.80 1.59 70.04 2 3.14 3.56 77.0 23.00
Pasta algodn 97.27 22.87 9.14 45.95 15.10 15.43 15.41 3.19 2.50 5.20 16.83 1.52 2.43 2.85 71.0 29.00
Torta girasol 92 35.15 1.85 32.07 5.17 10.79 16.11 3.49 1.84 7.4 23.54 1.55 2.82 3.24 89.0 11.00
Fuente: Universidad Catolica de Santa Mara
Subproyecto de Investigacin Estrategica " Valoracin Quimico Nutricional De Recursos
Alimenticios, Conocimiento Base para Mejorar la Competitividad y la Sustentabilidad
* ND: No Disponible
Nota: Los valores de todos los analisis quimicos estan expresados en % de materia seca
Megacaloria : Mcal = Unidad de Energia
MS: Materia Seca
Aporte Nutricional de la Racin del Ganado a Aplicar

CUADRO N 04

Alimentos
Situacin
Actual
1 2 3 4 5
Alfalfa (Kilo) 24 25 25 25 25 25
Maz (Kilo) 13 17 20 20 25 25
Concentrado
(Kilo)
2 1 1 1 1 1
Sales
Minerales(Gr)
0.1500 0.1500 0.1500 0.1500 0.1500 0.1500
Agua (Lt) 100 150 150 150 150 150
Fuente: Ing Lupe Zolari - Ing Justo Zegarra
Racin diaria por
U.A.
Plan de Alimentacin Total Vacas en Produccin de la OPA con Plan de Negocios
Aos
Total Vacas 421 444 461 475 478 480

90

CUADRO N 05
Alimentos bsicos en la dieta del Ganado Lechero
Nutrientes: Alimentos con alto
contenido de Protenas

Beneficios
Protenas Las leguminosas
(alfalfa verde), la
harina de pescado, la
pasta de algodn y la
torta de soya.
Forrajes conservados
como Henos son
fuente primaria de fibra
entre ellos tenemos
henos de leguminosas
(alfalfa, trbol rojo,
soja) son alimentos
proteicos.
Son imprescindibles, especialmente para animales que se
encuentran en crecimiento y produccin Permiten la
formacin de los distintos rganos del animal msculos,
pulmones, sangre, piel, as como el desarrollo de un nuevo
ser dentro del vientre. Las vacas lecheras necesitan
aproximadamente 70 a 100 g de protenas digestibles por
cada kg de materia seca que consumen.
La fibra contribuye a estimular la rumia, la produccin e
ingesta de saliva (el mejor, ms natural y ms efectivo
agente anti acidez) responsables del mantenimiento del
tenor graso y proteico de la leche.
Energa La melaza de caa, el
polvillo, las gramneas
en general (cebada,
maz, etc.)
Silajes de maz y
sorgo proveen fibra
fermentecible.
Sirven para fortalecer al animal, de modo que pueda
moverse, respirar, alimentarse. La energa es el
combustible para los animales. Las fuentes ms
importantes son los carbohidratos y algunas veces tambin
las grasas. Las necesidades de energa se dividen en las
de crecimiento, mantenimiento y las de produccin.
Si la cantidad de energa en la racin es insuficiente, las
bacterias del rumen no pueden convertir las protenas
requeridas y, por consecuencia, disminuye la produccin de
leche.
Minerales Sirven para la formacin de los huesos y dientes: la sangre
contiene hierro y los huesos calcio. Los minerales ms
importantes para los bovinos son el calcio, fsforo,
magnesio, sodio, cobre, cobalto, yodo y selenio.
Vitaminas Permiten que el animal aproveche los dems nutrientes.
Las vitaminas A D y E son las ms importantes para los
bovinos. Las vitaminas del grupo B y la vitamina K son
sintetizadas por las bacterias del rumen. Las deficiencias
de vitamina A disminuyen el apetito, se presenta prdida
de peso, diarrea, ceguera y cras dbiles.
Fuente: INFOLACTEA

91

Anexo N 03

CUADRO N 06
CLASE
Terner
as
Vaquill
as
Vaquillo
nas
EDAD EN MESES 0 a 12 13 a 22 22 a ms 24 a 36 37 a 48 60 a 72 72 a 84 84 a 96
96 a
ms
INVENTARIO
INICIAL
216 135 108 421 541
Ao 1 23 134 74 54 459 655 229 46 206 252
Ao 2 24 14 74 37 32 485 693 242 48 5 27 95 218 393
Ao 3 26 15 8 37 22 23 511 729 255 51 5 3 99 230 388
Ao 4 26 16 8 4 22 16 18 513 733 257 51 5 3 104 231 395
Ao 5 26 16 9 4 2 15 12 13 516 737 258 52 5 3 103 232 395
0 20 36 401 1118 1823
Terner
os
Total de
vacas hato
Terneros
de 0 a 12
meses Vaquillas
13 a 21
meses
Vaquillon
as
Vacas Total saca
S A C A
Terneras 0
a 12 meses
Total de
vacas
producci
n
CRECIMIENTO PROBABLE DEL HATO DE LA OPA CON PLAN DE NEGOCIOS
V A C A S.

CUADRO N 07

CLASE
EDAD EN MESES 0 a 12
U.A
0.35
13 a 22
U.A
0.65
22 a
ms
U.A
0.75
24 a 36 37 a 48 60 a 72 72 a 84 84 a 96
96 a
ms
INVENTARIO
INICIAL
216 76 135 88 108 81 421 541 785
Ao 1 135 47 164 107 103 77 84 84 459 655 886
Ao 2 152 53 103 67 125 94 80 80 66 66 485 693 906
Ao 3 156 55 116 75 78 59 97 97 62 62 64 64 511 729 918
Ao 4 165 58 119 77 88 66 61 61 76 76 61 61 63 63 513 733 934
Ao 5 171 60 126 82 90 68 69 69 47 47 74 74 60 60 62 62 516 737 947
U.A 1.0 U.A 1.0 U.A 1.0 U.A 1.0
CLCULO DE U.A. EN LA DCADA
Terneras Vaquillas
Vaquillonas V A C A S.
Total de
vacas en
produccin
Total
vacas
hato
U.A
requeridas
por da
U.A 1.0 U.A 1.0

92

CUADRO N 08

Cultivos
Situacin
Actual 1 2 3 4 5
Alfalfa 24 25 25 25 25 25
Maz 13 17 20 20 25 25
Alfalfa 6,879,666 8,087,950 8,268,698 8,374,615 8,824,997 8,525,516
Maz 3,726,486 5,499,806 6,614,958 6,699,692 8,824,997 8,525,516
Alfalfa 99 101 92 88 88 78
Maz 34 47 55 52 63 57
Alfalfa 7,875 8,000 9,000 9,500 10,000 11,000
Maz 55,000 58,000 60,000 65,000 70,000 75,000
Alfalfa 9 10 10 10 10 10
Maz 2 2 2 2 2 2
Alfalfa 7,016,625 5,499,806 8,268,698 8,374,615 8,824,997 8,525,516
Maz 3,740,000 5,499,806 6,614,958 6,699,692 8,824,997 8,525,516
Cronograma de Abastecimiento de forrajes para la Poblacin Total para 10 aos
U.A por
alimentar
dariamente
785
Aos
rea a sembrarse
hectreas
Racin diaria kilos
por U.A.
967 934
Rendimiento por
hectrea kg./
corte o cosecha
Cortes y/o
cosechas por ao
Forraje Disponible
al ao
886 906 918
Forraje requerido
en el ao kg

93

Anexo N 04: Costos de Produccin de Alfalfa y Maz Chala de una Hectrea con Plan de
Negocios

CUADRO N09

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
(S/. x Unidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
550.00
Compost de estiercol Kg 10,000.00 0.06 550.00
994.00
Semilla Kilo 30.00 30.80 924.00
Sembradora Hr/Maq 1.00 70.00 70.00
1,490.00
Fosfato Diamonico Kg 300.00 3.50 1,050.00
Sulfato de Potasio Granulado Kg 200.00 2.20 440.00
472.50
Permetrina Lt 0.75 80.00 60.00
Methomillo Kg 0.75 150.00 112.50
Clorpirifos Lt 1.50 70.00 105.00
Hache Uno Super Lt 1.00 80.00 80.00
Adherente Lt 0.75 100.00 75.00
Acidificante Lt 0.50 80.00 40.00
360.00
Tarifa de agua por campaa m3 40,000.00 0.00 120.00
Mantenimiento de equipo de riego mes 3.00 80.00 240.00
1,305.00
Rapeo jornal 10.00 45.00 450.00
Fumigacin contra delia jornal 1.00 45.00 45.00
Fumigacin contra gusano barrenador de brote jornal 3.00 45.00 135.00
Recojo de descarrete jornal 5.00 45.00 225.00
Riego jornal 10.00 45.00 450.00
1,430.00
Fosfato Diamonico Kg 300.00 1.50 450.00
Permetrina Lt 2.00 80.00 160.00
Methomillo Kg 2.00 150.00 300.00
Clorpirifos Lt 4.00 70.00 280.00
Hache Uno Super Lt 1.00 80.00 80.00
Adherente Lt 0.80 100.00 80.00
Acidificante Lt 1.00 80.00 80.00
9. POST COSECHA 45.00
Traslado de Pacas de Alfalfa jornal 1.00 45.00 45.00
6,646.50
Costos de Produccion de Alfalfa de una Hectarea con Plan de Negocios
1. PREPARACION DE TERRENO
8. MANTENIMIENTO ANUAL DE HECTAREA
2. SIEMBRA
6. MANO DE OBRA
4. INSECTICIDAS Y HERBICIDAS
5. RIEGO
TOTAL COSTO PRODUCCION (S/. x Ha)
3. FERTILIZACION

94

CUADRO N 10
PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
670.00
Estiercol Ton/Ha 10.00 67.00 670.00
800.00
Semilla kilos 40.00 18.00 720.00
Sembradora Hr/Maq 1.00 80.00 80.00
1,464.00
Urea Bolsas 10.00 67.00 670.00
Cloruro de potasio Bolsas 3.00 48.00 144.00
Fostato Diamonico Bolsas 6.00 75.00 450.00
Sulfato de potasio y magnesio Bolsas 2.00 50.00 100.00
Abonos Foliares Kg/Ha 1.00 100.00 100.00
718.00
Fumigadora Hr/Maq 3.00 80.00 240.00
Clorpyrifos lt 2.00 55.00 110.00
Cipermetrina lt 0.50 90.00 45.00
Acefato gr 150.00 0.20 30.00
Atrazina kg 1.50 38.00 57.00
Glifosato lt 6.00 30.00 180.00
Adherente lt 0.40 140.00 56.00
270.00
Tarifa de agua por campaa m3 40,000.00 0.003 120.00
Mantenimiento de equipo de riego mes 1.00 150.00 150.00
1,080.00
Despaje, junta y quema jornal 6.00 45.00 270.00
Riego de 5 jornales jornal 5.00 45.00 225.00
Aplicacin de fertilizantes jornal 5.00 45.00 225.00
Aplicacin de herbicidas jornal 1.00 45.00 45.00
Aplicacin de insecticida jornal 2.00 45.00 90.00
Acondicionamiento de calles jornal 3.00 45.00 135.00
Acondicionamiento de silo jornal 2.00 45.00 90.00
48.00
Mantas unidad 12.00 4.00 48.00
1,500.00
Mantenimiento de la hectarea Global Global Global 1,500.00
6,550.00
Costos de Produccion de Maiz Chala de una Hectarea con Plan de Negocios
4. INSECTICIDAS Y HERBICIDAS
5. RIEGO
1. PREPARACION DE TERRENO
2. SIEMBRA
3. FERTILIZACION
D. MANTENIMIENTO
7. COSECHA Y POST COSECHA
6. MANO DE OBRA

95

Anexo N 05
Desarrollo de Procesos de Forrajes
CUADRO N 11

96

CUADRO N 12

97

Anexo N 06

Costos de Produccin de Leche Ao 2010
CUADRO N13
Costo Unitario
(S/.)
Costo Total
(S/.)
%
8.83 0.89
1. Alimentacin de Vaca en Produccion: 7.22 0.73
Alfalfa Kg 24.00 0.08 1.90 0.15
Maiz Chala Ensilado Kg 13.00 0.11 1.43 0.16
Concentrado Kg 2.00 1.23 2.45 3.00
Sales minerales Kg 0.15 7.56 1.13 8.57
Agua Lt 100.00 0.00 0.30 0.00
2. Mano de Obra 1.61 0.16
Ordeo Sueldo 1.00 1.61 1.61 2.60
1.12 0.11
Servicio Medico Veterinario sueldo 1.00 0.4600 0.46 0.21
Insumos veterinarios Servicios 1.00 0.3288 0.33 0.11
Costos de reproduccion Varios 1.00 0.2740 0.27 0.08
Costo de materiales de sala de ordeo Varios 1.00 0.0548 0.05 0.00
9.95 1.00
0.798
COSTO DE PRODUCCIN DIA (12.47 lt/vaca) - AO 2010
COSTO INDIRECTO
TOTAL COSTOS (S/.)
COSTO
PRODUCCIN/LITRO
COSTO DIRECTO

CUADRO N 14

Costo Unitario
(S/.)
Costo Total
(S/.)
%
8.689 0.89
Alfalfa Kg 24.00 0.0752 1.805 0.14
Concentrado Kg 2.00 1.2257 2.451 3.00
Agua Lt 100.00 0.0030 0.30 0.00
2. Mano de Obra 1.613 0.17
Ordeo Sueldo 1.00 1.6133 1.61 2.60
1.085 0.11
9.774 1.00
COSTO
PRODUCCIN/LITRO
0.78
COSTO DE PRODUCCIN DIA (12 lt/vaca) - AO 2009
COSTO DIRECTO
TOTAL COSTOS (S/.)
COSTO INDIRECTO

98

CUADRO N 15

Costo Unitario
(S/.)
Costo Total
(S/.)
%
8.674 0.89
Alfalfa Kg 24.00 0.0746 1.789 0.13
Concentrado Kg 2.00 1.2257 2.451 3.00
Agua Lt 100.00 0.0030 0.300 0.00
2. Mano de Obra 1.613 0.17
Ordeo Sueldo 1.00 1.6133 1.61 2.60
1.035 0.11
9.709 1.00
TOTAL COSTOS (S/.)
COSTO DIRECTO
COSTO DE PRODUCCIN DIA (12 lt/vaca) - AO 2008
0.779
COSTO INDIRECTO
COSTO
PRODUCCIN/LITRO

99

Anexo N 07
Costos de Produccin de Alfalfa

CUADRO N16
PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
990.00
1. PREPARACION DE TERRENO 180.00
Pica, junta y quema Jornal 1 45.00 45.00
Limpieza de canales y acequias Jornal 1 45.00 45.00
Confeccion de melgas Jornal 1 45.00 45.00
Tomeo y riego machacado Jornal 1 45.00 45.00
2. SIEMBRA 90.00
Desinfeccion y siembra Jornal 1 45.00 45.00
Resiembra a mano Jornal 1 45.00 45.00
3. LABORES CULTURALES 315.00
Abonamiento Jornal 1 45.00 45.00
Deshierbos Jornal 1 45.00 45.00
Aplicacin de pesticidas Jornal 1 45.00 45.00
Despique Jornal 1 45.00 45.00
Riegos Jornal 3 45.00 135.00
4. COSECHA 405.00
Corte o siega Jornal 9 45.00 405.00
420.00
Aradura y surcado en seco Hr/Maq 3 60.00 180.00
Rastrillo y gradeo Hr/Maq 3 60.00 180.00
Nivelacion Hr/Maq 1 60.00 60.00
2,147.00
1. SEMILLAS 648.00
Semillas Kg/Ha 30 21.60 648.00
2. FERTILIZANTES 1,317.00
Urea Kg/Ha 150 1.28 192.00
Superfosfato de Calcio Triple Kg/Ha 200 2.32 464.00
Cloruro de Potasio Kg/Ha 174 1.50 261.00
Guano de corral Ton/Ha 5 80.00 400.00
3. PESTICIDAS 62.00
Manzate Kg. 1 25.00 25.00
Adhrente Lts. 0.4 20.00 8.00
Metasystox Lts. 0.5 58.00 29.00
4. RIEGO 120.00
Tarifa de agua m3 40,000.00 0.00 120.00
2,000.00
5,557.00
Costos de Produccion de Alfalfa de una Hectarea - 2010
A. MANO DE OBRA
B. MAQUINARIA
C. INSUMOS
D. MANTENIMIENTO

100

CUADRO N17

PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
990.00
2. SIEMBRA 45.00 90.00
3. LABORES CULTURALES 45.00 315.00
4. COSECHA 405.00
420.00
1,919.00
1. SEMILLAS 420.00
Urea Kg/Ha 150 1.28 192.00
Estiercol Ton/Ha 10 65.00 650.00
3. PESTICIDAS 62.00
Manzate Kg. 1 25.00 25.00
Adhrente Lts. 0.4 20.00 8.00
4. RIEGO 120.00
Tarifa de agua m3 40,000.00 0.003 120.00
2,000.00
5,329.00
Costos de Produccion de Alfalfa de una Hectarea -2009
A. MANO DE OBRA
B. MAQUINARIA
C. INSUMOS
D. MANTENIMIENTO

101

CUADRO N18

PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
945.00
2. SIEMBRA 45.00 90.00
3. LABORES CULTURALES 45.00 315.00
4. COSECHA 360.00
420.00
1,919.00
1. SEMILLAS 420.00
Urea Kg/Ha 150 1.28 192.00
Estiercol Ton/Ha 10 65.00 650.00
3. PESTICIDAS 62.00
Manzate Kg. 1 25.00 25.00
Adhrente Lts. 0.4 20.00 8.00
4. RIEGO 120.00
Tarifa de agua m3 40,000.00 0.003 120.00
2,000.00
5,284.00
Costos de Produccion de Alfalfa de una Hectarea -2008
A. MANO DE OBRA
B. MAQUINARIA
C. INSUMOS
D. MANTENIMIENTO

102

Anexo N 08
Costos de Produccin de Maz Chala - Ao 2010
CUADRO N 19

PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
1,395.00
Tomeo Jornal 1 45.00 45.00
Riego de machacado Jornal 1 45.00 45.00
2. SIEMBRA 120.00
Alquiler de sembradora Alquiler 1 120.00 120.00
Aporque Jornal 2 45.00 90.00
Fumigacin abono foliar Jornal 3 45.00 135.00
4. COSECHA 240.00
Descargue de maiz picado a silo Jornal 3 80.00 240.00
1,585.00
Cultivadora y aporque Hr/Maq 1 55.00 55.00
Picadora de maiz Hr/Maq 3 240.00 720.00
Camion Hr/Maq 3 150.00 450.00
1,523.08
1. SEMILLAS 176.00
Urea Kg/Ha 87 1.34 116.58
Fosfato de amonio Kg/Ha 100 1.50 150.00
Estiercol Tonelada 10 65.00 650.00
Abonos Foliares Kg/Ha 1 100.00 100.00
3. PESTICIDAS 210.50
Sevin Lts. 2 69.00 138.00
Difterex Kg 10 3.80 38.00
4. RIEGO 120.00
Tarifa de agua m3 40,000.00 0.003 120.00
1,500.00
6,003.08
A. MANO DE OBRA
B. MAQUINARIA
C. INSUMOS
D. MANTENIMIENTO
Costos de Produccion de Maiz Chala de una Hectarea - 2010

103

CUADRO N 20

PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
1,395.00
2. SIEMBRA 120.00
4. COSECHA 240.00
Descargue de maiz picado Jornal 3 80.00 240.00
1,585.00
Camion Hr/Maq 3 150.00 450.00
1,421.60
1. SEMILLAS 80.00
Urea Kg/Ha 87 1.30 113.10
3. PESTICIDAS 208.50
Sevin Lts. 2 69.00 138.00
4. RIEGO 120.00
Tarifa de agua m3 40,000.00 0.003 120.00
1,500.00
5,901.60
Costos de Produccion de Maiz Chala de una Hectarea -2009
A. MANO DE OBRA
B. MAQUINARIA
C. INSUMOS
D. MANTENIMIENTO

104


CUADRO N 21
PRECIO
UNITARIO
(S/.xUnidad)
COSTO TOTAL
(S/.)
1,395.00
2. SIEMBRA 120.00
4. COSECHA 240.00
Descargue de maiz picado
Jornal 3 80.00 240.00
1,585.00
Camion Hr/Maq 3 150.00 450.00
666.36
1. SEMILLAS 80.00
Urea Kg/Ha 87 1.28 111.36
3. PESTICIDAS
207.50
Sevin Lts. 2 69.00 138.00
4. RIEGO 120.00
Tarifa de agua m3 40,000.00 0.003 120.00
1,500.00
5,146.36
Costos de Produccion de Maiz Chala de una Hectarea -2008
A. MANO DE OBRA
B. MAQUINARIA
C. INSUMOS
D. MANTENIMIENTO

105

Anexo N 09

Ingresos de la Venta de Leche Ao 2010

CUADRO N 22
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Produccin de leche 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 159,684 1,916,203
Precio de leche 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82
Ingresos Anuales (S/.) 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 1,571,286.09
Ingresos Anuales por la Venta de leche Ao 2010
PRODUCTIVIDAD ANUAL (Kg)
VARIABLES


CUADRO N23
Produccin de leche 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 156,374 1,876,486
Precio de leche 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81
VARIABLES


CUADRO N24
Produccin de leche 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 155,252 1,863,018.00
Precio de leche 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81 0.81
VARIABLES

106

Anexo N 10
Flujo Econmico - Ao 2010
CUADRO N25
Inversin Total 302,906.00
Ventas Totales 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 1,571,286.09
Costos de Produccin Directo e Indirecto 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 1,508,004.97
Utilidad Bruta -302,906.00 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 63,281.12
Gastos Administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Operativa 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 63,281.12
Impuesto a la Renta(15%) 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 9,492.17
Flujo de Caja Economico -302,906.00 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 4,482.41 53,788.95
Prstamos 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacin 448.41 452.26 456.14 460.05 464.00 467.98 472.00 476.05 480.14 484.26 488.42 492.61 5,642.31
Inters 300.42 296.57 292.69 288.77 284.82 280.84 276.82 272.77 268.69 264.56 260.41 256.22 3,343.57
Flujo de Caja Financiero -295,906.00 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 3,733.59 44,803.07
Flujo de Caja Economico Ao 2010
Septiembre Octubre Noviembre Ao 0 Diciembre Enero Febrero Total Julio Agosto Marzo Abril Mayo Junio

CUADRO N 26
Ventas Totales -302,906.00 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 1,519,953.34
Costos de Produccin Directo e Indirecto 0.00 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 1,470,783.83
Utilidad Bruta 0.00 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 49,169.50
Gastos Administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Operativa 0.00 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 49,169.50
Impuesto a la Renta(15%) 0.00 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 614.62 7,375.43
Prstamos 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacin 496.84 501.10 505.40 509.74 514.12 518.53 522.98 527.47 532.00 536.56 541.17 545.81 6251.71
Inters 251.99 247.72 243.42 239.08 234.71 230.30 225.84 221.36 216.83 212.26 207.66 203.01 2734.17
0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Total Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

107


CUADRO N 27

Ventas Totales -302,906.00 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 1,499,729.49
Costos de Produccin Directo e Indirecto 0.00 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 1,450,481.40
Utilidad Bruta 0.00 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 49,248.09
Gastos Administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos de Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Operativa 0.00 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 49,248.09
Impuesto a la Renta(15%) 0.00 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 615.60 7,387.21
Prstamos 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacin 550.50 555.22 559.99 564.79 569.64 574.53 579.46 584.44 589.45 594.51 599.62 604.76 6926.92
Inters 198.33 193.60 188.84 184.03 179.18 174.29 169.36 164.39 159.37 154.31 149.21 144.06 2058.96
0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Total Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

108

ANEXO N 11
CUADRO N 36

PRACTICAS QUE SE
REALIZARAN
ACTIVIDADES A REALIZAR
ES SIGNIFICATIVO
PARA LA INOCUIDAD
DEL PRODUCTO
Monitoreo
Realizar pruebas periodicas a los
animales para detectar enfermedades
como brucelosis, tuberculosis bovina.
Controlar la entrada de nuevos animales
y el semen.
El agua y alimentos deben estar bien
almacenados
Vigilar el contacto con otros animales
de otras explotaciones
Controlar el contacto con otros
vectores(ratas, insectos).
Los medicamentos usados en el hato
deben tener receta medica prescrita por
un veterinario.
Mantener limpias todas las instalaciones
y en su caso desinfectarlas
Mantener limpios y desinfectarlos todos
los equipos, vehiculos
Garantizar en la medida de los posible la
limpieza de los animales para sacrificio,
y en el caso de los animales en
produccin utilizar agua potable o agua
limpia para evitar la contaminacin.
Garantizar que el personal que
manipule productos alimenticios se
halle en buen estado.
Evitar que los animales y las plagas
provoquen contaminacin.
Almacenar y manipular residuos y
sustancias peligrosas de forma tal que
se evite la contaminacin.
Tener en cuenta lso resultados de los
analisis efectuada en muestras tomadas
de animales.
Emplear correctamente los aditivos y los
medicamentos para animales de
conformidad a lalegislacin vigente.
Ventilacin adecuada y directa que
garantice la renovacin del aire de
forma que se evite enferemdades
respiratorias y que garantice el confort
de lso animales
la temperatura optima es de 10-15C
La humedad relativa de 60 - 80%
Los materiales en contacto con los
animales no deben causar dao ni ser
toxicos y deben poderse limpiar facil a
fondo y desinfectar.
El suelo debe ser confortable, evitando
materiales resbaladizos.
Retirar heces y orina con frecuencia.
El rea de reposo debe disponer de
cama limpias y seca.
FUENTE: INFOLACTEA
Asistencia Periodica
de un Veterinario
de un Veterinario
de un Veterinario
A. Condiciones Sanitarias
B. Condiciones Higienicas
C. Instalaciones
SI
SI
BUENAS PRACTICAS GANADERAS

109

PRACTICAS QUE SE
REALIZARAN
ES SIGNIFICATIVO
PARA LA INOCUIDAD
DEL PRODUCTO
Monitoreo
Evitar que los animales pasen hambre,
sed opresenten una mala nutricin,
procurar que reciban una dieta
adecuada
Impida el dolor, dao o enferemedades
a travs de la prevencin, el diagnostico
y tratamientos adecuados.
Minimizar las condiciones de estrs y de
miedo innecesario en los animales.
Seleccin de reproductores (hembras en
reposicin).
Asegurarse que el animal este en
buenas condiciones sanitarias y
nutricionales, manteniendo un buen
estado corporal.
Los comederos y bebederos deben estar
limpios y saneados.
Realziar una buena deteccin del celo
empleando tiempo en esta tarea y se
ensimine en el momento oportuno y se
maneje correctamente el semen.
Los animales deben tener disponible
alimento suficiente para cubrir sus
necesidades en funcin al estado
fisiologico en que se encuentre.
Asegurarse que reciban la suficiente
cantidad de alimento fibroso para el
adecuado funcionamiento del rumen.
Utilizar materias primas de adecuada
calidad nutricional y seguridad higinico
sanitaria.
Empleo de aditivos permitidos por la
ley.
Los alimentos producidos en la propia
explotacin deben tener un estado de
conservacin correcto o en el proceso
de elaboracin como los ensilados se
les realziara anlisis correspondientes
para aegurar esta conservacin.
En el caso de alimentos comprados, se
asegurar que no esten caducados y que
se les de un uso correcto.
Los proveedores de los alimentos deben
estar autorizados y registrados para la
fabricacin y comercializacin de estos
productos
Las instalciones para el almacenmaiento
de los alimentos deben proteger
adeucadamente su conservacin.
Evitando la contaminacin cruzada
El manejo de los alimentos debe ser
correcto, eliminando aquellos que
presenten un mal aspecto y utilizando
maquinas y utensilios adeucados
El agua sebe ser limpia y que lso
animales tengan acceso en las
cantidades adeucadas asus necesidades.
FUENTE: INFOLACTEA
D. Bienestar Animal SI
de un Veterinario
E. Reproduccin
de un Veterinario
F. Alimentacin SI
de un Veterinario

110

PRACTICAS QUE SE
REALIZARAN
ES SIGNIFICATIVO
PARA LA INOCUIDAD
DEL PRODUCTO
Monitoreo
Evalue las condiciones de los pezones
para detectar heridas posiblemente
contaminadas
Realice adecuadamente el despunte y
seleccione aquellos animales que deben
ser ordeados al final.
Retire la suciedad de lso pezones por
medio del lavado y secado
Si los pezones no estan sucios,
procedainmediatamente al Presellado
Control lechero con recuento celular
individual de todas las vacas en
lactacin, para el mejor control de la
sanidad de la ubre.
Despus del presellado los pezones
deben secarse
rea habilitada para el ordeo como
buena iluminacin y ventilacin que
permita realzr la operacin de la forma
ms adecuada y cmoda posible.
Mantener la zona de ordeo en un
estado limpio e higienico para prevenir
la contaminacin de la leche durante el
ordeo.
Mantenimietno adecuado del equipo de
ordeo y se verificara con la frecuencia
necesaria.
Realizar un manejo correcto del ordeo,
para ello es esencial mantener una
higiene adecuada de los animales en la
estabulacin, realziar un lavado y
desinfeccin de la ubre antes del
ordeo con los medios y desfinfectantes
apropiados.
Garantizar un ordeo completo y poco
agresivo y despues del mismo, la
desinfeccin y sellado de los pexones.
Los productos utilizados en la higiene y
desinfeccin deben estar registradosy
correctamente etiquetados.
Verifique que la primera leche que se
extrae tenga apariencia normal de lo
contario deseche esta leche
El establo y las zonas de ordeos deben
estar libre de aniamales como perros,
gatos y aves de corral
La higiene del ordeador es importante
especialmente en las manos para evitar
contaminaciones se empleara guantes
Evitar aadir agua ya que es una fuente
potencial de contaminacin
Ausencia de residuos, medicamentos
veterinarios o cualquier otra sustnacia
inhibidora
Almacenar medicamentos en forma
correcta y apropiada para evitar el
riesgo de que produzcan residuos en la
leche destinada al consumo humano
Correcta higienizacin de los equipos y
materiales en contacto con la leche
G. Pre Ordeo Si
H. Ordeo SI
I. Leche Cruda SI
FUENTE: INFOLACTEA
de un Veterinario
de un Veterinario
de un Veterinario

111

ANEXO N 12
CUADRO N 37

2010 1 2 3 4 5
Alfalfa 24 25 25 25 25 25
Maz 13 17 20 20 25 25
Alfalfa 3,687,960 4,049,171 4,202,237 4,336,934 4,358,220 4,380,311
Maz 1,997,645 2,753,436 3,361,789 3,469,547 4,358,220 4,380,311
Alfalfa 103 51 47 46 44 40
Maz 31 24 28 27 31 29
Alfalfa 7,875 8,000 9,000 9,500 10,000 11,000
Maz 55,000 58,000 60,000 65,000 70,000 75,000
Alfalfa 9 10 10 10 10 10
Maz 2 2 2 2 2 2
Alfalfa 70,875 80,000 90,000 95,000 100,000 110,000
Maz 110,000 116,000 120,000 130,000 140,000 150,000
Alfalfa 3,401,200 4,049,171 4,202,237 4,336,934 4,358,220 4,380,311
Maz 3,401,200 2,753,436 3,361,789 3,469,547 4,358,220 4,380,311
Alfalfa 0.078 0.084 0.075 0.072 0.069 0.069
Maz 0.11 0.11 0.11 0.10 0.10 0.10
Cortes y/o
cosechas por ao
Costo Unitario (S/.
x Kg)
Rendimiento
(Kg/Ha/Ao)
478
Racin diaria kilos
por U.A.
Forraje requerido
en el ao kg
rea a sembrarse
hectreas
Rendimiento por
hectrea kg./ corte
o cosecha
Cultivos
480
Forraje Disponible
al ao
Abastecimiento de forrajes Vacas en Produccin de la OPA con Plan de Negocios
Aos
Total Vacas 421 444 461 475

112

Anexo N 13
CUADRO N 38

Ejemplo Ao Actual - 0
Slidos Totales 11.40% 0.84 11.60% 0.85 11.65% 0.8525
Hato libre de: TBC 0.0085 TBC 0.0085 0.0085
Hato libre de: Brucela 0.0085 Brucela 0.0085 0.0085
Productividad: No inscrito 0 Inscrito 0 0.0085
Higiene D -0.02 " B " 0 0
Leche fra: No tiene 0
Volumen:
Entrega
individual
0
Entrega por
Cooperativa
0.01
0.837 0.867 0.888
Fuente: Empresa Laive
Simulacin de Precios de la Leche en base a la calidad de la Leche
Ao 3 a 5
Precios con Plan de Negocios
Ao 1 - 2

113

Anexo N 14
CUADRO N 39

Fuente: Agencia Agraria Aplao - Ing Guadalupe Solari
ORDEO
Procesos de Ordeo
Verificar higienizacin del rea y equipo de ordeo
Verificar higiene del personal de ordeo
Verificar materiales e insumos
Verificar suministros de agua limpia
Arreo de vacas en horario fijo y regular
Retiro de pezoneros
Enjuague y desinfeccin de pezoneros
Registro de produccin
Almacenamiento de leche ordeada
Higienizacin de rea y equipo de ordeo
Orden de ordeo por nivel de produccin y
problemas sanitarios
Preparacin de ubre( lavado y desinfeccin de
personal)
Despunte de pezones
Secado de pezones
Colocado de pezoneras

114

Anexo N 15
CUADRO N 40

Produccin de Forrajes
Alimentacin del Hato
Ordeo
Almacn de leche
Recojo de Leche
Tractor Agrcola
Cosechadora Picadora
Carreta Trivolteo 5bTM
Segadora
Empacadora
133.9 ha de forraje
33% de Maz forrajero
77% de Alfalfa
13.1 lt. de leche/vaca
de calidad al primer ao
1,916 TM de leche fresca al
primer ao
PROCESO INTERVENCIN DEL PROGRAMA
4,049 TM de Alfalfa
2,753 TM de Maz Forrajero
para el primer ao

115

Anexo N 16: Inversin Fija Tangible e Intangible
CUADRO N 41
CONCEPTO
Unidad de
Medida
Cantidad
Costo Unitario
(US$)
Costo Total
(S/.)
Terrenos Unidad 24 68,891.28 192,000.00
Tractor Agricola cuatro cilindros Unidad 1 56,406.00 157,203.52
Carreta Trivolteo 5 toneladas Unidad 2 8,611.41 56,640.00
Cosechadora Picadora Autopropulsada Unidad 1 33,740.00 94,033.38
Segadora Acondicionada Unidad 1 20,000.00 55,740.00
Empacadora Unidad 1 24,466.40 68,187.86
TOTALES 212,115.09 623,804.76
Elaboracin:Propia
CONCEPTO
Unidad de
Medida
Cantidad
Costo Unitario
(S/.)
Costo Total
(S/.)
Elaboracin del Plan de Negocios Servicio 1 5,000.00 5,000.00
TOTAL INVERSIN FIJA INTANGIBLE 5,000.00 5,000.00
Elaboracin:Propia
CONCEPTO
Costo Total
(S/.)
Inversion Fija 623,804.76
Inversion Intangible 5,000.00
INVERSIN TOTAL 628,804.76
Elaboracin:Propia
Inversin Fija Intangible
Inversin Total
Inversin Fija Tangible

116

Anexo N 17:
CUADRO N 42
N Rubro o Actividad
Unidad de
medida
Cant.
Costo Unitario
(S/.)
Costo Anual Total
(S/.)
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1 436,804.76
1.1 431,804.76 431,804.76
Tractor Agricola cuatro cilindros Unidad 1 157,203.52 157,203.52
Carreta Trivolteo 5 toneladas Unidad 2 24,000.00 56,640.00
Cosechadora Picadora Autopropulsada Unidad 1 94,033.38 94,033.38
Segadora Acondicionada Unidad 1 55,740.00 55,740.00
Empacadora Unidad 1 68,187.86 68,187.86
1.2 5,000.00 5,000.00
Elaboracin del Plan de Negocios Servicio 1 5,000.00 5,000.00
2 COSTO DE PRODUCCION -- 1,574,344.37 1,654,087.98 1,670,461.39 1,757,870.99 1,790,139.89
2.1 Costo Directo -- 1,390,560.51 1,466,613.78 1,479,739.69 1,566,636.09 1,598,372.40
2.1.1 -- -- 1,127,760.51 1,203,813.78 1,216,939.69 1,303,836.09 1,335,572.40
Alfalfa Kg variable 0.08 -- -- 339,774.32 316,541.88 312,528.38 301,255.88 302,782.87
Maiz ensilado Kg variable 0.11 -- -- 313,798.28 374,335.24 360,112.33 424,117.10 426,266.84
Concentrado Kg variable 1.23 -- -- 208,448.91 227,145.05 238,502.31 259,723.09 274,091.54
Sales Minerales Kg variable 1.13 192,853.93 210,151.34 227,731.85 240,292.06 253,585.55
Agua Lt variable 0.00 -- -- 72,885.08 75,640.26 78,064.82 78,447.97 78,845.60
2.1.2 -- -- 262,800.00 262,800.00 262,800.00 262,800.00 262,800.00
Ordeo Servicio variable 30.00 -- -- 262,800.00 262,800.00 262,800.00 262,800.00 262,800.00
2.2 Costo Indirecto -- 126,423.86 130,114.20 133,361.70 133,874.90 134,407.50
2.2.1 -- -- 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Operadores de maquinaria Servicio 2 1,200.00 -- -- 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
Medico Veterinario Servicio 1 1,800.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00
Jefe de Campo Servicio 1 1,200.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
2.2.2 -- -- 97,623.86 101,314.20 104,561.70 105,074.90 105,607.50
Insumos Veterinarios Servicio variable 120.00 -- -- 53,249.38 55,262.29 57,033.66 57,313.58 57,604.09
Costos de reproduccion Servicio variable 100.00 -- -- 44,374.48 46,051.91 47,528.05 47,761.32 48,003.41
Costos Materiales Sala de Ordeo Global -- 20.00 8,874.90 9,210.38 9,505.61 9,552.26 9,600.68
2.3 Gastos de Operacin -- -- 57,360.00 57,360.00 57,360.00 57,360.00 57,360.00
2.3.1 -- -- 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
Gerente Servicio 1 Variable -- -- 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
Contador Servicio 1 100.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
2.3.2 -- -- 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00
Servicio telefonico Servicio -- 100.00 -- -- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Servicios basicos Servicio -- 80.00 -- -- 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Materiales de escritorio Global -- 100.00 -- -- 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Elaboracin:Propia
Presupuesto Total
Total Costos
INVERSION
Inversion Fija (Equipamiento)
Inversion Intangible
Gastos Diversos
Recursos Humanos
Costos por Alimentacion
Costo por Mano de Obra
Mano de Obra Indirecta
Gastos Indirectos

117

Anexo N 18
Cronograma de Actividades

RUBRO COSTO PN
TOTAL
S/.
%
S/. % S/. % S/. % S/. % S/. % S/. %
Bienes
Tractor Agrcola cuatro cilindros 157,204 125,763 100 125,763 100%
Carreta Trivolteo 5 toneladas 56,640 45,312 100 45,312 100%
Cosechadora Picadora Autopropulsada 94,033 75,227 100 75,227 100%
Segadora Acondicionada 55,740 44,592 100 44,592 100%
Empacadora 68,188 54,550 100 54,550 100%
TOTAL PLAN ESTRATEGICO (S/.) 431,805 345,444
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7

Anexo N 19
CUADRO N 43

COMPONENTES TOTAL (S/.)
APORTE DEL
PROGRAMA (S/.)
% APORTE OPA (S/.) %
Equipos
Tractor Agricola cuatro cilindros 157,203.52 125,762.82 80% 31,440.70 20%
Carreta Trivolteo 5 toneladas 56,640.00 45,312.00 80% 11,328.00 20%
Cosechadora Picadora Autopropulsada 94,033.38 75,226.70 80% 18,806.68 20%
Segadora Acondicionada 55,740.00 44,592.00 80% 11,148.00 20%
Empacadora 68,187.86 54,550.29 80% 13,637.57 20%
Total (S/.)
431,804.76 345,443.81 86,360.95
Elaboracin:Propia
Estructura de Cofinanciamiento

118

Anexo N 20:
Estados de Prdidas y Ganancias Histricos
CUADRO N 44
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas Totales 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51 130,940.51
Costo de produccin directos e
indirectos (Costo de Ventas)
125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08 125,667.08
Utilidad Bruta 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43
Gastos administrativos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos en Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Depreciacin/amortizacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad Operativa 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43 5,273.43
Intereses 300.42 296.57 292.69 288.77 284.82 280.84 276.82 272.77 268.69 264.56 260.41 256.22
Utilidad Antes de Impuestos 4,973.01 4,976.86 4,980.74 4,984.66 4,988.60 4,992.59 4,996.60 5,000.66 5,004.74 5,008.86 5,013.02 5,017.21
Impuesto a la renta(15%) 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01 791.01
Utilidad Neta 4,182.00 4,185.84 4,189.73 4,193.64 4,197.59 4,201.57 4,205.59 4,209.64 4,213.73 4,217.85 4,222.01 4,226.20
Elaboracin:Propia
Estado de Perdidas y Ganancias Proyectado Ao 2010

CUADRO N 45

Ventas Totales 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78 126,662.78
122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32 122,565.32
Utilidad Bruta 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46 4,097.46
Gastos en Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 251.99 247.72 243.42 239.08 234.71 230.30 225.84 221.36 216.83 212.26 207.66 203.01
Utilidad Neta 3,230.85 3,235.12 3,239.42 3,243.76 3,248.13 3,252.54 3,257.00 3,261.48 3,266.01 3,270.58 3,275.18 3,279.83
Elaboracin:Propia

119

CUADRO N 46

Ventas Totales 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46 124,977.46
120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45 120,873.45
Utilidad Bruta 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01 4,104.01
Gastos en Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intereses 198.33 193.60 188.84 184.03 179.18 174.29 169.36 164.39 159.37 154.31 149.21 144.06
Utilidad Neta 3,290.08 3,294.81 3,299.57 3,304.38 3,309.23 3,314.11 3,319.05 3,324.02 3,329.04 3,334.10 3,339.20 3,344.35
Elaboracin:Propia

Anexo N 21 Balances Histricos
CUADRO N 47
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Activo Corriente 32,000.00 35,733.59 39,467.18 43,200.77 46,934.36 50,667.95 54,401.54 58,135.12 61,868.71 65,602.30 69,335.89 73,069.48 76,803.07
Caja Bancos 32,000.00 35,733.59 39,467.18 43,200.77 46,934.36 50,667.95 54,401.54 58,135.12 61,868.71 65,602.30 69,335.89 73,069.48 76,803.07
Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activo No Corriente 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 62,906.00 629,060.00
Terreno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Construcciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vehculos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Equipos 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00
Mobiliario 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00
Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Activos 94,906.00 98,639.59 102,373.18 106,106.77 109,840.36 113,573.95 117,307.54 121,041.12 124,774.71 128,508.30 132,241.89 135,975.48 1,191,743.30
Cuentas por Pagar 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Deuda a Largo Plazo 35,000.00 34,551.59 34,099.34 33,643.20 33,183.15 32,719.15 32,251.16 31,779.16 31,303.11 30,822.97 30,338.71 29,850.29 29,357.69
Total Pasivos 35,000.00 34,551.59 34,099.34 33,643.20 33,183.15 32,719.15 32,251.16 31,779.16 31,303.11 30,822.97 30,338.71 29,850.29 319,990.23
Patrimonio 0.00
Capital 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 599,060.00
Resultado del Ejercicio 0.00 4,182.00 8,367.84 12,557.57 16,751.21 20,948.80 25,150.37 29,355.96 33,565.61 37,779.33 41,997.18 46,219.19 50,445.39
Total Patrimonio 59,906.00 64,088.00 68,273.84 72,463.57 76,657.21 80,854.80 85,056.37 89,261.96 93,471.61 97,685.33 101,903.18 106,125.19 871,753.07
Total Pasivo y Patrimonio 94,906.00 98,639.59 102,373.18 106,106.77 109,840.36 113,573.95 117,307.54 121,041.12 124,774.71 128,508.30 132,241.89 135,975.48 1,191,743.30
Elaboracin:Propia
Balance General Proyectado Ao 2010

CUADRO N 48

120

Caja Bancos 32,000.00 34,734.02 37,468.03 40,202.05 42,941.63 45,675.65 48,409.66 51,143.68 53,877.70 56,611.71 59,345.73 62,079.75 64,813.76
Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Terreno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Construcciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vehculos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Equipos 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00
Mobiliario 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00
Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Activos 94,906.00 97,640.02 100,374.03 103,108.05 105,847.63 108,581.65 111,315.66 114,049.68 116,783.70 119,517.71 122,251.73 124,985.75 1,126,815.59
Total Pasivos 35,000.00 34,503.16 34,002.06 33,496.66 32,986.92 32,472.80 31,954.28 31,431.30 30,903.83 30,371.83 29,835.27 29,294.10 316,749.05
Patrimonio 0.00
Capital 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 599,060.00
Elaboracin:Propia

CUADRO N 49
Caja Bancos 32,000.00 34,739.58 37,479.17 40,218.75 42,958.33 45,697.92 48,437.50 51,177.08 53,916.66 56,656.25 59,395.83 62,135.41 64,875.00
Inventarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Terreno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Construcciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Vehculos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Equipos 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00 62,500.00
Mobiliario 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00 406.00
Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Activos 94,906.00 97,645.58 100,385.17 103,124.75 105,864.33 108,603.92 111,343.50 114,083.08 116,822.66 119,562.25 122,301.83 125,041.41 1,127,132.90
Total Pasivos 35,000.00 34,449.50 33,894.28 33,334.29 32,769.50 32,199.86 31,625.32 31,045.86 30,461.42 29,871.97 29,277.46 28,677.84 313,157.80
Patrimonio 0.00
Capital 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 59,906.00 599,060.00
Elaboracin:Propia

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