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Proyecto de contabilidad 1

Estados financieros
Dentro de los procesos contables se realiz el registro de 96 partidas, las cuales
fueron agregadas minuciosamente al libro mayor. De la informacin proporcionada por
estos se obtienen los siguientes resultados.
Balance General


El balance general del primer mes de operaciones refleja un saldo en activos de
$52,251.50, el cual se contrasta con el mismo monto en los pasivos, lo que refleja que
nuestra situacin financiera hasta este punto, adems del equilibrio de las tracciones
contables en los registros realizados. De los activos y pasivos corrientes puede concluirse
que la empresa tiene sustentabilidad financiera para pagar sus deudas a corto plazo.
Activos Corrientes
36.055,99 $
Pasivos Corrientes
7.897,73 $
Capital de trabajo
28.158,27 $
Proyecto de contabilidad 2

Estado de flujo de efectivo

La mayor cantidad en el flujo de efectivo se realiz en las actividades de operacin,
algo que parece bastante lgico en un negocio naciente. Por supuesto, en vista de ello este
primer mes refleja una gran cantidad de movimientos que implican reduccin de capital
para el negocio. El saldo final contabilizado es de $30,878.86. Dado que el negocio operara
con prdidas los primeros meses debern de compensarse por medio de capital patrimonial
hasta generar utilidades positivas lo que continuara reduciendo este saldo en las
transacciones futuros.





Efectivo recibido de las transacciones de
ingresos
$ 4.593,22
Gastos de operacin
$ 7.250,02
Gastos de ventas
$ 668,51
Gastos Administrativos
$ 5.899,83
Horno Industrial
$ 5.000,00
Batidora Industrial
$ 1.050,00
Utencilios de Cocina
$ 600,00
Dispensadores de caf
$ 950,00
paquetes de moldes
$ 500,00
Lamparas
$ 588,00
Mquina Registradora
$ 230,00
Refrigerador industrial
$ 678,00
mesas de cocina
$ 300,00
Inversin por parte del propietario
$ 50.000,00
Aumento en el efectivo para el mes
$ -
Saldo de efectivo al 1 de enero 2014
Saldo de efectivo 31 de enero 2014
30.878,86 $
Mi Dulce Pasatiempo Bakery & Coffee S.A. de C.V
Estado de flujos de efectivo
Para el mes terminado el 31 de ener0 2014
Flujos de efectivo de actividades de operacin
Flujos de efectivo de actividades de inversin
Proyecto de contabilidad 3

Estado de resultados

Al 31 de enero del corriente ao la empresa presenta ingresos de $4,067.25, costos
de $2,794.75 y gastos de $6.918,73, lo que deja a Mi dulce pasatiempo con utilidades
negativas por un monto de $5,646.23, en su primer mes de operaciones. Dada la naturaleza
del negocio y su reciente nacimiento es razonable y esperado este comportamiento en sus
utilidades.
Pronostico de utilidades
En vista de los resultados anteriores nace la pregunta Cundo presentara ganancias el
negocio?, ya que no se pretende operador bajo perdidas, no es el objetivo de una empresa.
Para responder nuestra pregunta se han empleado sencillos mtodos de prediccin basados
en patrones estacionales y otros detalles concernientes al anlisis estadstico de la muestra
de demanda obtenida en un negocio de naturaleza similar, obteniendo los siguientes datos:
INGRESOS 4.067,25 $
COSTO DE VENTAS 2.794,75 $
Utilidad bruta
GASTOS DE VENTA 1.830,54 $
GASTOS DE ADMINISTRACION 5.088,19 $
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(5.646,23) $
(5.646,23) $
1.272,50 $
Mi Dulce Pasatiempo Bakery & Coffee S.A. de C.V
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2014
(expresado en US dlares americanos)
Proyecto de contabilidad 4


Como puede observarse el negocio empieza a generar utilidades positivas desde el
mes de septiembre de 2014, operando por lo tanto durante 6 meses con prdidas las cuales
ascienden a $10.743,48. Un detalle muy importante es la tendencia positiva de los datos,
ya que a pesar que desde el inicio son negativos estos van disminuyendo a una tasa casi
constante, lo que indica que el negocio tiene un comportamiento creciente en sus utilidades.
Es decir, la tendencia se mantiene presta a generar utilidades mayores.