Proyecto Pasteleria Paquita

PROYECTO: PASTELERA PAQUITA
INSTITUTO EDWARD DEMING Pgina 1


CAPITULO I

NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 INTRODUCCIN

La instalacin de un negocio requiere de idea, mucha capacidad tcnica, recursos
financieros, pero sobre todo requiere de motivacin y perseverancia de para
emprender en esta nueva aventura.

Si bien es cierto no es una tarea fcil y se necesita dejar de lado la seguridad de
ingreso fijo mensual y la comodidad de una oficina a cambio de largas horas de
trabajo y de esfuerzo. Hoy en da existen grandes empresas ecuatorianas que se
iniciaron muy pequeas y fue el empuje de sus dueos, lo que permiti que ahora
lleguen a sitios estelares.

Pues, con esta reflexin mi afn es crear una microempresa, dedicada a la
elaboracin de pasteleras y de postres finos con varios sabores para ofrecer al
consumidor, ya sea al por mayor y al menor para satisfacer las necesidades
familiares y cuando lo requieran para eventos sociales.

Entre las principales caractersticas se puede destacar que la microempresa est
proyectada a la produccin del 70% de pasteles y un 30% de postres exquisitos, con
una unidad econmica operada por personas naturales, jurdicas que se dedican a la
produccin y venta directa a los clientes en el local; y a futuro se pretende ofrecer un
servicio a domicilio, segn los pedidos.

El capital de operacin va desde 200 a 1.000 dlares, libre de inmuebles. en el
aspecto de legalidad se encontrar registrada en la cmara de microempresas de
su jurisdiccin.

Como empresa propia tiene una gran variedad de ventajas producto de tamao y de
su autonoma, entre las principales que se pueden mencionar se encuentran las
siguientes:

Lneas de comunicacin son cortas y directas. Existe un contacto directo entre el
dueo y los empleados de la microempresa.

Las ganancias que se logren obtener sern para los trabajadores y nuestra
familia.

Existe un contacto personal entre el dueo y sus clientes, por lo que se puede
conocer directamente sus necesidades.

Dada la pequea magnitud de la microempresa, no existe rganos jerrquicos y
permite adoptar decisiones que desee.

1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA

PASTELERA PAQUITA

1.3 MISIN DE LA EMPRESA

Proveer a nuestros clientes productos de calidad, brindando un excelente servicio y
de esta manera generar fuentes de empleo lo que permitir mejorar la calidad de
vida nuestra comunidad.

1.4 VISIN DE LA EMPRESA

Para el ao 2015, ser una empresa lder en el mercado de pasteles, extendiendo
redes de distribucin a los diferentes puntos estratgicos de esta localidad; mediante
una permanente capacitacin del talento humano, materia prima de calidad y
maquinarias tecnificadas para ofrecer un servicio y productos de calidad.

1.5 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA

Ofrecer productos alimenticios para satisfacer las necesidades del consumo
humano, a travs de la materia prima, transformacin y venta, y con un personal
capacitado; contribuyendo de esta manera al desarrollo econmico de la poblacin.

1.6 OBJETIVOS ESPECFICOS.

Elaborar un estudio de mercado, que nos permita determinar la localizacin del
negocio, gustos y preferencias de los consumidores, poder determinar el grado
de aceptacin de los diferentes postres.
Determinar los procesos de contratacin del personal que renan las
competencias de los puestos de trabajos que se implementaran para el
funcionamiento de la pastelera a fin de que desempeen sus funciones de una
manera eficiente y eficaz.
Establecer los procesos de adquisicin de la materia prima mediante los
proveedores directos.
Determinar los equipos industriales a ser adquiridos que permitan una rpida
elaboracin de los diferentes postres y que garanticen su calidad.
Desarrollar un plan de venta que nos permita dar a conocer los diferentes
postres, mediante la utilizacin de medios de comunicacin para lograr tener
acogida en el mercado y ganar imagen corporativa.

1.7 VENTAJA COMPETITIVA

La no existencia de una Pastelera que se dedique a la venta de este tipo de postres
de todos los sabores y en cantidades pequeas. Adems tendremos otro tipo de
dulces como:


1.7.1 ANLISIS FODA

Amenazas:
* Escasa cantidad de proveedores que vendan productos de calidad.
* La lealtad de los consumidores antes productos sustitutos.
Oportunidades:
* Mercado insatisfecho.
* No existe sobre explotacin de este tipo de negocio.
* Buen margen de ganancias
Fortalezas:
* Ubicacin del negocio favorable (cercana de zona cntrica)
* Facilidad de financiamiento.
Debilidades:
* Falta de experiencia.

1.8 ANALISIS DEL SECTOR
Econmico
En la actualidad nuestro pas est en un desequilibrio econmico ya que nuestra
moneda el dlar cada vez se va devaluando, el petrleo est incrementando su valor
donde tienden a encarecer los productos en este caso la harina fuente principal de
materia prima en este negocio, por ende la mayora de la poblacin no pueden
satisfacer sus gustos abstenindose a adquirirlo.

Socio cultural.
El consumo de los postres son ms apetecidos por las mujeres que los hombres,
por lo que las mujeres son ms sentimentales, emocionales que adquieren para
darse un gusto y por las diferentes acontecimientos especiales en su vida diaria
como navidad, cumpleaos, aniversarios, etc.


CAPITULO II
EL MERCADO

2.1 DISEO DEL PRODUCTO
Empaque el producto: Los diferentes postres al momento de la venta su
presentacin tendr su empaque de cartn en la que constar el nombre y logotipo
de la microempresa en este caso: Pastelera P A Q U I T A incluida la fecha de
elaboracin.

Publicidad: Se elaborarn:
Hojas volantes.
Tarjeta de Identificacin
Men de los productos
Trpticos, afiches y carteles.

Las mismas que sern distribuidas en los diferentes barrios del Cantn Salinas y sus
alrededores, como los cantones de La Libertad y Santa Elena. Adems se dar a
conocer a nuestra empresa por los medios de comunicacin.

Imagen Corporativa: Se aplicar un diseo en cuanto a la presentacin del local
que se ajuste a lo novedoso en cuanto a los colores y diseos incluyendo el logotipo
de la empresa.

Marca: Tendr un logotipo con el nombre de Pastelera P A Q U I T A la misma
que haremos patentar.

Registro Sanitario: Se har todos los trmites respectivos para obtener la revisin
de los productos y la higiene que se debe aplicar.


Uniforme: Pantaln Jeans color azul, camiseta blanca, mandil blanco y gorra
blanca.

CLIENTES.
Nuestros clientes se encuentran en el Cantn Salinas, tales como en la cabecera
cantonal, Santa Rosa, Vicente Rocafuerte. El estatus de vida de los clientes es de
medio a medio bajo, son consumidores directos ya que unos se dedican a la pesca,
otros tienen sus propios negocios como bazar, tiendas, comedores; otros trabajan en
hoteles, etc.

Estos clientes adquirirn nuestros postres por su precio, calidad, servicio de atencin
que ofrezcan los vendedores y el personal de la empresa.

Muchos clientes estn interesados en consumir nuestros productos ya que nos
diferencia en calidad y precios, as mismo el tiempo en trasladarse de este cantn e
ir a La Libertad o a otros lugares a buscar productos a menos costos, otros clientes
no opinan igual ya que dicen que las que se encuentran aqu en Salinas solo tienen
ingresos mayores en temporadas y feriados y el resto de meses solo hacen por
salvar sus inversiones y pago de alquiler y servicios bsicos.

Pero conocemos de futuros clientes potenciales como los turistas que visitan Salinas
los fines de semana y los feriados; adems las personas de clase alta son los que
ms adquieren estos tipos de postres por su estatus econmico las mismas que
tienen vivienda en esta poblacin.

2.2 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
Con el establecimiento de este negocio en el Cantn Salinas, tenemos
competencia directa tales como:


DOLUPA.- Es nuestra competencia directa en Salinas, se encuentra en un
pequeo local pero no es tan atractivo en infraestructura y servicio como el que se
encuentra en el Paseo Shopping, que elabora distintos postres como: Dulces de
Durazno y Manjar, Queso de Leche, Torta de Tres Leches, Tortas de Chocolates,
etc., y los alfajores son los complementarios, posee ms variedades de postres que
Caf Bombons.

Adems de estas principales hay otras que se encuentran en el mercado del
cantn Salinas como:
Pastelera y algo ms
Punto Caliente
Otras

Los productos sustitutos para la nueva Pastelera en el Cantn Salinas son las
panaderas artesanales que existen ms de ocho locales para satisfacer las
necesidades de turistas y personas que viven en estos lugares.

Nuestra competencia opcional es en el Cantn La Libertad que existen locales tales
como:

Caf Bombons.- se dedica a la venta de diferentes postres como tortas de
distintos sabores de chocolate, rellenos de leche, etc., adems cuenta con la
venta de suspiros y colas de varios sabores la misma que se encuentra ubicada
en el Paseo Shopping.


Restaurant Saavedra.- Tambin elabora pasteles como tortas de vainillas,
tortas de tres leches, tortas rellenas, etc.

La Casa del Pan.- Elabora postres tales como el cheesecake, pie de limn, pie
de duraznos pero los elabora por pedidos, y las tortas de chocolates por
porciones.

Panadera y Pastelera Royal.- Que se dedica a la venta de pasteles jugos
manjares, etc.

Panadera y pastelera Gran Colombia 2.- Su fuerte para estos locales en la
rama de los pasteles que ellos elaboran son: las tortas, diferentes panes,
postres de chocolates con nueces y almendras, etc.

Panadera y Pastelera Pastipan de Colombia.- Que ofrece una variedad de
dulces al consumidor que se encuentra ubicado diagonal al centro comercial
Buena Ventura Moreno.

Pero la variedad de productos que nosotros ofreceremos a nuestros clientes nos
pueden ayudan a ganar mejor clientela y ms aun a ganar la fidelidad de los
mismos, ya que ofrecemos diferentes postres como: Cheesecake de frutilla,
tartaletas, pie de duraznos, almendras, maracuy, etc.


2.3 RIESGOS COMPETITIVOS.
Que produzcan los mismos postres que nosotros elaboramos.
Los precios de los productos sean menores a los nuestros.
Son empresas conocidas implementadas en el mercado.
No tenemos patentes y marcas registradas de los productos.

2.4 ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA
La imagen de sus empleados (presentacin y atencin al cliente).
Presentacin de sus productos en forma de men con sus respectivos precios.
Excelente exhibicin de sus postres a travs de mostradores.
Tecnologa en facturar sus ventas.
Envoltura cmoda al momento que sus clientes llevan su producto a otros
destinos.


2.5 ANLISIS DE PRECIOS
LOCALES
CHEESE
CAKE
PIE LIMON
QUESO DE
LECHE
TORTA DE
CHOCOLATE
TORTAS
DOLUPA 19.01 17.58 13.66 17.11 12.00
CAF
BOMBONS
No elabora No elabora No elabora 17.25 11.50
REST.
SAAVEDRA
19.25 18.00 13.50 17.75 7.50
CASA DEL PAN Por pedidos Por pedidos 14.00 11.00 8.00
PANAD. Y
PAST. ROYAL
18.95 19.10 14.25 17.50 9.50
GRAN
COLOMBIA 2
19.20 18.50 13.75 18.00 9.25

Tendremos ventaja competitiva con los precios ya que nos podemos dar cuenta, los
precios de los postres que se venden en el paseo shopping, son los ms elevados
en el mercado peninsular, pero si ingresamos con precios bajos nuestro negocio
dar resultado. Aunque hay algunos que no realizan estos tipos de postres y otros
que lo hacen a travs de pedidos.

2.6 TAMAO DEL MERCADO GLOBAL
Nuestro mercado global esta direccionado al Cantn Salinas, que cuenta con una
poblacin segn el censo efectuado en el ao 2001 de 49.572 habitantes con una
tasa de crecimiento anual de 2.7%.

2.6.1 TAMAO DE MI MERCADO
El mercado meta es la zonas Urbana de Salinas comprendidas en 28.650
habitantes donde la mayor parte de la poblacin cantonal se encuentra
ubicada en la cabecera cantonal de Salinas, con aproximadamente el 58%
del total de habitantes.

En cuanto a la relacin entre hombres y mujeres, esta es igualitaria, con
apenas un 2% de diferencia; en cambio en lo que tiene que ver a grupos
estareos, el 37% del total de la
poblacin, corresponde a jvenes
menores de 20 aos. Se llevo a cabo
una prueba piloto para determinar el
grado de probabilidad de xito o
fracaso del estudio de mercado en
cuanto al gusto de los postres en el
Cantn Salinas, Provincia de Santa
Elena determinando el 80%
probabilidad de xito y el 20%
probabilidad fracaso, se entrevisto a
58 personas entre hombres y
mujeres.

t
2
. P. Q
n = e
2

1 + 1 t
2
. P. Q 1
N e
2

0,95
2
(0,80) (0,20)
n = 0,052

1 + 1 0,95
2
(0,80) (0,20) _ 1
31438 0,05
2

n = 57,76 = 57,65
1,001805458


LUGAR BARRIOS % N Encuesta
N Enc.
Barrio
Total
Salinas 20 74% 43 3 60
Jose Luis
Tamayo
4 15% 9 2 8
Santa Rosa 3 11% 6 2 6
TOTAL 27 100% 58 7 74

2.7 ESTRATEGIAS DE VENTAS.
Para que el negocio surja cada vez ms hacia el futuro, la empresa debe utilizar las
estrategias de ventas necesarias para abarcar ms mercado y seguir creciendo:
A los clientes que visitan y compran los postres hay que brindarles una excelente
atencin, y manifestarle los servicios que ofrecemos y que estamos prestos para
atenderlos.
Demostrar confianza, amabilidad, respeto a todo el pblico que visita nuestra
empresa.
Aquellos clientes potenciales que visitan y observan los productos hay que
brindarles informacin de las caractersticas de los productos que son buenos,
exquisitos, de calidad, precios bajos los mismos que queden complacidos y
adquieran nuestros productos.
Para crecer en infraestructura hay que ubicar y establecer puntos de ventas de los
postres de acuerdo a la demanda especialmente en temporadas.
Cuando el cliente ingrese al local, hay que saludar dando motivaciones hacia su
compra y cuando se retire as mismo tiene que decir: Estamos para servirles y
Vuelva Pronto.


2.8 ESTRATEGIA PROMOCIONAL
Posicionamiento
Se debe focalizar en buscar posesionarse ante la mente de los consumidores como
Postres de calidad y precio justo; donde la empresa debe administrar para que
la calidad de los productos sea excelente y que pueda tener prestigio e imagen
corporativa antes los diferentes clientes y en un mercado global como es la Provincia
Pennsula de Santa Elena.

Para esto es necesario la aplicacin de diseos, colores, presentacin tanto de la
infraestructura como de los diferentes productos reforzando la marca para que tenga
prestigio y se mantenga en la mente de los consumidores y puedan adquirir nuestros
postres diariamente.

Para esto tambin se requiere poseer de proveedores que puedan abastecer con
materiales de calidad, entrega oportuna a tiempo y tener acceso a crdito.

Se participar en eventos a travs de las cuales se expondr los diferentes postres
con varios sabores complementando con folletos y afiches donde se mencionar la
direccin donde se est ubicada, los diferentes precios, etc.
Se har la inauguracin de local por medio de invitaciones, entrega de:
Afiches
Hojas Volantes
Tarjeta de Identificacin
Trptico
Pancartas, etc.
Se mostrar el producto dando a saborear en pequeas porciones a los posibles
consumidores.
La infraestructura ser atractiva con servicio de bar cafetera.


Se har publicidad por medio de las radios de la Pennsula como: Radio
Universitaria, Amor, Candente, etc., y por medio de la Televisin Brisa TV.

2.9 POLITICAS DE SERVICIO
Atender al cliente con amabilidad al momento del ingreso al local.
Conocer sobre los productos que se vende y que es lo que contiene.
Cuidar de la higiene en cuanto a la vestimenta que debe estar limpia, higiene
personal y el local debe estar con una buena presentacin.
Dar garanta del producto que es de calidad y que est en perfectas condiciones
para su consumo.
Se debe incluir la fecha de caducidad y elaboracin de los diferentes postres.

2.10 ANALISIS DEL PRODUCTO
La nueva Pastelera PAQUITA se ha especializado en la produccin de diferentes
productos de pasteleras para el gusto del cliente

Todos estos productos sern producidos bajo las normas de calidad y siguiendo la
tradicin Ecuatoriana otorgndole un nombre a cada producto y a las nuevas
innovaciones es una eficaz variable de marketing.

Adems la microempresa cumplir con todos los requisitos de higiene y calidad.
Todo el proceso de fabricacin est continuamente controlado y se realiza en
condiciones higinicas que garantizan un producto con las propiedades (textura,
color, olor y sabor) idneas para su utilizacin en la elaboracin de artculos de
pastelera.


2.11 ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con
la venta de un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comnmente en las
empresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinado
producto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el
comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difcil determinar la
ubicacin de este punto.
Sean IT los ingresos totales, CT los costos totales, P el precio por unidad, Q la cantidad
de unidades producidas y vendidas, CF los costos fijos, y CV los costos variables.
Entonces:
Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de
equilibrio tendremos entonces que la empresa percibir beneficios. Si por el contrario, se
encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendr prdidas.
Contenido
En el anlisis del punto de equilibrio podemos encontrar:
Margen de seguridad tcnica para la fijacin del dlar
En ventas por unidades sea anual, en importes o en unidades
Formas de representar el punto de equilibrio sea algebraico o en grafico

En ventas por unidades
[1]:
[2]:


Punto de equilibrio
%CFM= 1- 0,36

%CFM=

0.64

Ventas mnimas= Costo fijo / % Costo fijo medio

Ventas mnimas= 1631,22/ 0,46

2,547.27

1,631.22

Ventas mnimas=

2,547.27

Ganancia Mensual:

4,078.90
Ventas mnimas
mensual:

2,547.27
Cantidad mnima a vender de los producto =
(ventas mnimas mensuales * cantidad a vender mensual) / ingreso mensual

Cantidad mnima a vender de los producto = 34

unidades

[1]Total de Cf: Costos fijos / (p:precio Cv: Promedio de costos variables) (Explicacin: en
el denominador, precio menos promedio de costos variables es lo que llamamos utilidad
por unidad, o en el campo econmico: contribucin marginal que aporta cada unidad
vendida adicional.) Esta ecuacin da el importe en unidades necesarias para poder llegar
a un punto de equilibrio.
[2]Es otra alternativa, pudiendo definir como la contribucin marginal, la diferencia entre el
100% Menos la relacin de Costos variables entre Precio, o lo que seria igual: la relacin
entre Costos variables y las Ventas; Esta ecuacin representa el importe de Ventas
necesario para llegar a una situacin de equilibrio.


3.1 DISEO DEL EMPAQUE DEL PRODUCTO


CAPITULO III
PRODUCCION
3.1 DISEO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Postre: Cheescake de Frutilla
Ingredientes:
Harina: 4 onzas
Azcar: 1/2 libra
Mantequilla:10 onzas
Huevos: 5
Polvo Royal:1 cucharada
Queso Crema:1/2 libra
Azcar en Polvo: 250 gramos
Crema de leche:100 gramos
Limn: 5
Fresas: 1 libra
Esencia de Almendra: 3 gotas
Esencia Vainilla: 3 gotas
Gelatina : 4 onzas
Maicena: 2 onzas

Postre: Cheescake de Chocolate
Ingredientes:
Harina: 4 onzas
Azcar: 1/2 libra
Mantequilla: 10 onzas
Huevos: 5
Polvo Royal: 1 cucharada
Leche condensada: 1/2 frasco
Queso Crema: 2
Barra de chocolate: 200 gr.
Crema de chantillin: 1 funda

Tasa de leche:
Postre: Queso de Leche
Ingredientes:
Huevos:8
Leche: 1 litro
Azcar: 1 libra
Rallado de coco: 2 onzas
Postre: Pie de Limn
Ingredientes:
Harina:6 onzas
Azcar:1/2 libra
Leche Condensada: 2 frascos
Limn: 20
Huevo: 4
Postre: Pie de Almendra
Ingredientes:
Harina:6 onzas
Azcar: 1/2 libra
Leche Condensada:1 1/2 frasco
Leche Vaporada: 1/2 libra
Leche Normal: 1/2 libra
Maicena: 2 onzas
Almendra: 1 funda

Huevo:
Postre: Pie de Durazno
Ingredientes:
Harina:12 onzas
Azcar:1/2 libra
Durazno: 4
Huevo: 4
Galleta de Vainilla: 1 funda

Postres: Pie de Maracuy
Ingredientes:
Harina: 6 onzas
Azcar: 1/2 libra
Maracuy: 12
Huevo: 4


Postre: Pie de Nuez
Ingredientes:
Harina: 6 onzas
Azcar: 1/2 libra
Leche Condensada: 1 1/2 frasco
Leche Vaporada: 1/2 libra
Leche Normal: 1/2 libra
Maicena: 2 onzas
Nuez: 1 funda
Huevos: 4

Postre: Torta de Chocolate
Ingredientes:
Harina: 12 onzas
Azcar: 1/2 libra
Chocolate: 1/2 libra
Huevos: 4
Leche (La Lechera): 1/2 litro
Manjar: 300 gramos
Cobertura Chocolate
Barra Chocolate: Nestle 200 gramos
Crema de leche: 100 gramos
Leche Vaporada: 100 gramos


Postre: Torta de tres leches
Ingredientes:
Huevos: 10
Azcar: 1/2 libra
Harina: 10 onzas
Leche condensada: 1/2 frasco
Leche evaporada: 1/2 frasco
Canela en polvo para decorar: 1 funda
Leche Normal: 1 litro
Mermelada: 1 frasco

Postre: Tartaletas
Ingredientes: 12 cantidades
Harina: 12 onzas
Huevo: 3
Azcar: 10 onzas
Gelatina de Frutilla: 4 onzas
Frutillas: 1/4
Leche: 1/2 litro
Maicena: 2 onzas


Postre: Cake Ingls
Ingredientes:
Azcar: 1/2 libra
Huevos: 4
Harina: 1 libra
Licor Ron Castillo: 1 tasa
Pasa: 1/2 libra
Fruta Confitada: 1/2 libra
Postre: Tira miz
Ingredientes:
Biscotela: 1/2 caja
Queso Crema: 1
Crema de Leche: 125 ml
Huevos: 4
Caf Nescaf: 4 cucharada
Cocoa: 4 onzas
Licor de Caf:1 tasa
Esencia de Limn: 3 gotas
Bocadito: Orejitas
Ingredientes: 12 cantidades
Harina: 1 libra
Sal: 1/2 cucharada
Azcar: 1/2 libra

3.2 INSTALACIONES DEL NEGOCIO.
La Pastelera PAQUITA estar ubicada en el Cantn Salinas, calle General
Enrquez Gallos atrs del Banco del Pichincha, cuyo alquiler del local asciende a
$ 180.00 dlares mensuales. Todos los documentos estn en regla. El local cuenta
con todos los servicios bsicos como: Agua Potable, Energa Elctrica, Telfono,
Alcantarillado; tambin tiene espacio para servir a los clientes al momento que
requieren de servirse los postres y degustarlo al instante, ventilacin, etc.
Es un lugar estratgico donde las personas y cooperativas de transporte pblico que
visitan las playas se movilizan hacia su destino donde pueden acudir a degustar de
los deliciosos y exquisitos postres.

3.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS.
Para que la Pastelera opere de manera adecuada en su administracin y parte
operativa, se necesita de lo siguiente:
Para Administrativo:
1 Escritorio
1 Silla
1 Archivador
1 Calculadora
Para Vendedor:
2 Vitrinas
3 Mesas Plsticas
12 Sillas Plsticas
1 Vitrina Congelador
Para los Obreros:
1 Horno industrial
1 Batidora Industrial
1 Amasadora Industrial
1 Licuadora
1 Mesa

Escritorio $100.00 Silla $30.00 Archivador $100.00

Mesa $ 9.00 Silla $ 4.00

Vitrina Congelador $750.00 Vitrinas $180,00


Horno Industrial $400.00 Amasadora Industrial $200,00

Batidora $100.00 Licuadora $40.00


3.4 DISTRIBUCIN DE LA UBICACIN DE LAS INSTALACIONES

P A R Q U E A D E R O

E
X
I
B
I
C
I
O
N

D
E
L

P
R
O
D
U
C
T
O

(

V
I
T
R
I
N
A
S
)

SSHH
Hombres

Mesas

SSHH
Mujeres

Mesas

Mesas

Departamento
Jefe
Administrativo

Caja
Departamento
Jefe de
Produccin y
Obreros

Constar con un Caf /Bar dentro del local para que las personas puedan adquirir
los postres y consumirlos en el sitio, que constar de sillas y mesas plsticas color
blancas con manteles de color azul.
La Pastelera que se va a ubicar en el cantn Salinas, tiene las cualidades de
espacio para la fabricacin y comercializacin las cuales describiremos a
continuacin:
Espacio para instalar una pequea oficina para facturar los pedidos y venta.
Departamento Operativo donde se realizarn todo el proceso de la elaboracin
de los pasteles.
Espacio para la ubicacin de las vitrinas y exhibicin de los postres.
Espacio para la ubicacin de los congeladores
Espacio para ubicar el Caf Bar.

3.5 PLAN DE PRODUCCION
Determinamos el costo de la produccin de los diferentes pasteles que se van a
producir, los cuales se detallan a continuacin:

PRODUCTOS Precio
Cheescake de Frutilla 5,12
Cheescake de Chocolate 6,68
Queso de Leche 2,38
Pie de Limon 3,34
Pie de Almendra 4,82
Pie de Nuez 4,82
Pie de Durazno 4,12
Pie de Maracuy 4,12
Torta de Chocolate 4,10
Torta de tres leches 5,02
Tartaletas 2,72
Cake Ingls 3,47
Tira Miz 4,58
Orejitas (12 UNDS) 1,00

3.6 PLAN DE OTROS GASTOS
Estos gastos estn considerados, el agua, luz, telfono y todos aquellos servicios
que son imprescindibles para el funcionamiento del local y la venta de los productos
que se van a fabricar, los cuales detallamos segn el porcentaje y el rubro que sern
utilizados como se demuestra:

SERVICIOS BASICOS Mensual Ao 1
Energia Elctrica 15 180
Agua Potable 10 120
Telefona Convencional 12 144
Miscelaneos 10 120
Total 47 564

Gastos Administrativos

Energia Elctrica 20% 36
Agua Potable 10% 12
Telefona Convencional 40% 57,6
Miscelaneos 33% 39,6
Sub Total

145,2

Gastos de Venta

Agua Potable 30% 36
Telefona Convencional 50% 72
Miscelaneos 45% 54
Sub Total

216

Gastos y Costos Ind. Fabric

Agua Potable 60% 72
Telefona Convencional 10% 14,4
Miscelaneos 22% 26,4
Sub Total

202,8
TOTAL

564

3.7 SISTEMA DE CONTROL
El dueo es el encargado de vigilar la produccin de los diferentes postres para que
se elaboren con las cantidades especificas se podr obtener un producto de calidad.


3.8 PROCESO DE PRODUCCION

RECEPCIN Y ALMACENAMIENTO DE
MATERIAS PRIMAS
INICIO

MEZCLADO DE INGREDIENTES
(amasado, modelado)
FERMENTACIN HORNEADO
ENFRIAMIENTO
ENVASADO (en su caso)
ALMACENAMIENTO Y
DISTRIBUCION O VENTA
REBANADO, RELLENO Y/O
APLICACIN COBERTURA
ENVASADO EN SU CASO
ALMACENAMIENTO Y
DISTRIBUCIN O VENTA
F I N

CAPITULO IV

ORGANIZACIN

4.1 ORGANIGRAMA O DISEO DE LA INFRAESTRUCTURA.

4.2 PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIN DE PERSONAL
Para llevar a cabo este proceso de reclutamiento y seleccin de personal para que la
Pastelera Paquita entre en funcionamiento, se crear los siguientes puestos de
trabajos:
Administrador
1 vendedor
2 Obreros

Administrador
Vendedor 1 Obrero 1
Obrero 2

Reclutamiento y
capacitacin

Debern tener conocimientos en la elaboracin de pasteles.
Se pondr anuncios en las radios con todas estas caractersticas descritas
anteriormente que se necesita personal para elaborar en la pastelera, entonces
los aspirantes deben cumplir con los requisitos necesarios para obtener el
puesto.
Receptadas las carpetas de los aspirantes, el dueo selecciona las ms
opcionadas a ocupar el puesto y se procede a las entrevistas, de la cual se
obtiene informacin de la persona si le interesa el trabajo y cual va a hacer su
contribucin con la pastelera; se observa la imagen de la persona, su expresin
y ganas de triunfar.
En la entrevista se conoce al futuro empleado sobre sus experiencias en otras
pasteleras o similares donde ha brindado sus servicios personales o
profesionales, estudios realizados, las diferentes habilidades que posea, que
aparte de lo que ha venido a trabajar que ms le gustara hacer.
Despus de que los aspirantes han pasado por las entrevistas realizada por el
dueo de la Pastelera, se escoge a los ms idneos para el puesto dndoles
capacitaciones a los que se les requiere para que no tengan mayor tropiezos en
la microempresa, luego se realiza la contratacin del personal, dndoles las
instrucciones detalladas de las tareas asignadas y responsabilidades que se les
otorga, con todos los instrumentos necesarios para que el empleado tenga un
buen ambiente laboral.
Despus de un determinado tiempo, cuando la pastelera ya est en el mercado,
se hace una evaluacin de desempeo del personal para verificar como estn
realizando su trabajo, si en caso no lo estn realizando bien se hace una reunin
extraordinaria para saber los motivos y causas que estn llevando a cabo esta
situacin; y si est todo bien igual se hace la respectiva reunin para felicitar a
los empleados y seguirlos motivando ms para que desempeen bien su trabajo
y que la Pastelera tenga xitos.


4.3 PERFILES DE CADA PUESTO
Administrador (Dueo)

Ser el representante de la empresa, con los poderes y atribuciones que por
ley le correspondan.
Es el que est al tanto de lo que sucede en la organizacin en sus diferentes
reas tomando as las mejores alternativas de solucin que se pueden
suscitar dentro de la organizacin
Gestionar y aprobar la constante tecnificacin de la empresa a travs de las
negociaciones de adquisicin de maquinarias, equipos e implementos, los
mismos que estarn encaminados al desarrollo y mejoramiento de los
productos y servicios.
Es el encargado de hacer los diferentes reclutamientos de personal para
ubicar a los empleados en los diferentes puestos de trabajo y llenar las
vacantes en la organizacin, ayuda de la misma manera a impartir sus
conocimientos y a dar capacitaciones para que marche bien la empresa.
Llevar el control de los ingresos y gastos efectuados en el ejercicio operativo
de la produccin y manejar todo lo referente a lo financiero (futuras
inversiones, mantener actualizado el inventario de los productos y realizar
las planillas del rol de pago para los empleados)
Participar en la elaboracin de presupuestos para futuras inversiones para el
mejoramiento o amplitud de la empresa.
Mantener actualizado el inventario de los productos
Suscribir los cheques y comprobantes de pago
Realizar las planillas del rol de los empleados mensualmente,


Obreros.
Ttulo Artesanal: Chef en Pasteleras
Edad: 20 - 35 aos.
Experiencia: Haber laborado en negocios de este tipo conocimientos en
pastelera, ser gil en la elaboracin de los pasteles, ser puntual,
responsable y leal.
Funciones:
Elaborar los diferentes tipos pasteles.
Ser puntuales en la elaboracin de los pedidos de los diferentes pasteles.
Cuidar de la higiene de la produccin.
Regirse de las recetas y sus cantidades de insumos adecuados para
mantener la calidad del producto.
Mantener el cuidado de las herramientas de la produccin.

Vendedor
Ttulo Profesional: Bachilleres
Edad: 18 25 aos
Sexo: Femenino y/o Masculino
Excelente Presentacin, ser respetuosos y cordiales, elevar su autoestima,
conocer el sector para la distribucin y a los clientes, ser responsables y
puntuales, identificarse con la organizacin.
Funciones:
Ofrecer y vender los diferentes tipos de pasteles que elaboran.
Atender con excelencia al cliente cordial y respetuosamente.
Mantener limpio el local donde el cliente consume los productos.
Facturar y cobrar los pedidos que el consumidor solicita.
Despachar los postres en buenas condiciones.
Al finalizar las labores de trabajo, deber realizar reporte de ventas del da.


4.4 VALORES PERSONALES
Los empleados deben ser responsables y cumplir a cabalidad todas sus
actividades.
Puntual dentro y fuera de la organizacin en sus deberes como ciudadano.
Ser ordenados en todas sus funciones.
Tener reciprocidad en sus actos y problemas que no conlleve a perjudicar su
trabajo.
Respetarse consigo mismo y los dems en el territorio que se encuentre.
Espritu de mejoramiento intelectual y personal para buscar mejoras.
Persona que entable amistades y no cause malestares a la sociedad.
Saber afrontar las situaciones que se les presentar.
Ser leal con sus compaeros o negocio.

4.5 VALORES ORGANIZACIONALES
Lealtad.
Ser una empresa que cuida del bienestar de sus empleados y de la naturaleza.

Desempeo.
Dar seguridad a sus empleados en cuanto a salud y proteccin ambiental.

Puntualidad.
Ser puntual en sus pagos de remuneracin a los empleados y otorgar los
beneficios que manda la ley.

Trabajar en equipo
Hacer partcipe a todo el personal para que se desenvuelva y puedan contribuir
con ideas para el desarrollo de la organizacin


Seguridad en la toma de decisiones
El dueo tiene que asumir las ventajas y desventajas al momento de tomar
decisiones.

Innovador y Creativo
Se debe buscar nuevas recetas en cuanto a los pasteles para innovar o darle un
valor agregado a los productos para diferenciarnos de los dems competidores.
Confianza
Que nuestros clientes confen en nuestra Pastelera mediante los productos que
les brindamos sean de calidad total.

4.6 SUELDOS Y SALARIOS
Para constancia de la empresa se efectuar el pago de los salarios de personal
mediante rol de pago, siendo este un documento de soporte para el empleado y
empleador.
A continuacin se presentan los cargos de los empleados as como los valores que
cobraran por sueldos, salarios y beneficios de ley segn lo estipulado.
6.1 CONTROL DE ASISTENCIA
El control de asistencia de personal se lo realizara mediante una tarjeta donde
constar la nomina del personal.


CONTROL DE ASISTENCIA CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE

NOMBRES
V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D DIAS H H
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 ASIST 50% 100%
PIEDAD FUENTES

ANDREA CRUZ

DOMENICA
MUOZ

LUIS CRUZ

REPRESENTACIN

X

Asistencia

F

Falta

P

Permiso

E

Enfermo

V

Vacaciones


ROL DE PAGO Y BENEFICIOS DE LEY

ROL MENSUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES
CARGO Horas Sueldo
Total
Ingresos
9.35%
IESS
Total a
Pagar 13avo 14avo Vacaciones
F, de
Reserva
Aporte
pat
Total
Beneficios
Costo
Total
PRODUCCION

Obrero 1 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00

Obrero 2 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00

SUBTOTAL 480,00 480,00 44,88 435,12 40,00 40,00 20,00 40,00 56,88 196,88 632,00

VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00

Vendedor 1 8 240,00 240,00 22,44 217,56 20,00 20,00 10,00 20,00 28,44 98,44 316,00

SUBTOTAL 480,00 480,00 44,88 435,12 40,00 40,00 20,00 40,00 56,88 196,88 632,00

TOTAL 960,00 960,00 89,76 870,24 80,00 80,00 40,00 80,00 113,76 393,76 1.264,00

ROL ANUAL ROL BENEFICIOS SOCIALES

CARGO Horas Sueldo
Total
Ingresos
9.35%
IESS
Total a
Pagar 13avo 14avo Vacaciones
Fondo de
Reserva
Aporte
pat
Total
Beneficios
Costo
Total
PRODUCCION

Obrero 1 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28

Obrero 2 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28

SUBTOTAL 5.760,00 5.760,00 538,56 5.221,44 480,00 480,00 240,00 480,00 682,56 2.362,56 8.122,56

VENTA Y
ADMINISTRACION
Administrador 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28

Vendedor 1 8 2.880,00 2.880,00 269,28 2.610,72 240,00 240,00 120,00 240,00 341,28 1.181,28 4.061,28

SUBTOTAL 5.760,00 5.760,00 538,56 5.221,44 480,00 480,00 240,00 480,00 682,56 2.362,56 8.122,56

11.520,00 11.520,00 1.077,12 10.442,88 960,00 960,00 480,00 960,00 1.365,12 4.725,12 16.245,12


CARGO
INGRESO
ANUAL

PRODUCCION ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Obrero 1 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71

Obrero 2 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71

SUBTOTAL 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42

VENTA Y
ADMINISTRACION

Administrador 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71

Vendedor 1 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71

SUBTOTAL 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42

11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 13.354,84

BENEFICIOS SOCIALES

PRODUCCION ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

Obrero 1 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43

Obrero 2 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43

SUBTOTAL 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85

VENTA Y
ADMINISTRACION

Administrador 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43

Vendedor 1 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43

SUBTOTAL 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85

TOTAL 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.477,71


CAPITULO V
ASPECTOS LEGALES DE IMPLANTACION OPERACIN.

5.1 BASE LEGAL
Se har los respectivos trmites necesarios para obtener el permiso y poder aperturar
la pastelera, conforme a lo que dispone la ley.

Requisitos
Registro nico Contribuyente (RUC); Servicios Rentas Internas
Cdula de Ciudadana
Papeleta de Votacin
Facturas de Servicios Bsicos
Permiso de Funcionamiento al Municipio de Salinas
Cdula de Ciudadana
Papeleta de Votacin
Contrato Arriendo
Permiso al Cuerpo de Bombero Certificacin de Seguridad
Cdula de Ciudadana
Papelera de Votacin
Pago de Tasa de Inspeccin
Compra de extintor a Empresas de Seguridad
Patente de los Producto.
Cdula de Ciudadana
Papeleta de Votacin
Certificado de Ministerio de Salud


CAPITULO VI
FINANZAS

6.1 OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE
El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, minimizando sus costos y
gastos, aprovechando al mximo todos y cada uno de los recursos disponibles.

PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE GENERAL
AL 1 DE ENERO DEL 2010

ACTIVOS

Activos Corrientes

Caja-Bancos

5.000,00

Total Activo Corriente

ACTIVO FIJO

Equipo de Oficina

12,00

Muebles y Enseres 1.415,00

Equipo de Produccion 770,00

TOTAL DE ACTIVO FIJOS 2.197,00

TOTAL DE ACTIVO 7.197,00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

7.197,00

PIEDAD FUENTES

PROPIETARIA


PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 1 DE ENERO DEL 2010

INGRESOS

VENTAS 0,00 0,00

EGRESOS 0,00 0,00

COSTO DE VENTA 0,00 0,00

UTILIDAD 0,00 0,00

PIEDAD FUENTES

PROPIETARIA

PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

ACTIVOS

Activos Corrientes

Caja-Bancos

7.206,40

Inventario

303,84

Total Activo Corriente 7.510,24

ACTIVO FIJO

Equipo de Oficina 12,00



(-) DEPRECIACION DE ACTIVOS -234,00



PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

7.197,00

UTILIDAD

2276,24

TOTAL CAPITAL Y PASIVO

9.473,24

PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA

PASTELERA "PAQUITA"
BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010

INGRESOS

VENTAS

23.903,92

EGRESOS

INVENTARIO INICIAL 0

COMPRAS 3038,4

INVENTARIO FINAL -303,84 2.734,56

COSTO DE VENTA

18.893,12

SUELDOS 11.520,00

BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12

SERVICIOS BASICOS 564,00

DEPRECIACION 234,00

ALQUILER DE LOCAL 1.800,00

SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00

UTILIDAD

2.276,24

PIEDAD FUENTES
PROPIETARIA


CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
Activos Cant Costo Valor Total Anos Dep
%
Dep. Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10

EQUIPOS DE OFICINA
Calculadora 1 12,00 12,00 3,00 33% 4,00 4,00 4,00
Escritorio 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Silla 1 30,00 30,00 10,00 10% 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
Archivador 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
SUB TOTAL 242,00 242,00 27,00 27,00 27,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00 23,00

EQUIPOS PRODUCCION
Horno Industrial 1 400,00 400,00 10,00 10% 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00
Batidora Industrial 1 100,00 100,00 10,00 10% 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Amasadora Industrial 1 200,00 200,00 10,00 10% 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00
Licuadora 1 40,00 40,00 5,00 20% 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
Mesa 1 30,00 30,00 10,00 10% 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
SUB TOTAL 770,00 770,00 81,00 81,00 81,00 81,00 81,00 73,00 73,00 73,00 73,00 73,00

Vitrinas 2 180,00 360,00 10,00 10% 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00
Mesas Plsticas 3 9,00 27,00 5,00 20% 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40
Sillas Plsticas 12 4,00 48,00 5,00 20% 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60
Vitrina Congelador 1 750,00 750,00 10,00 10% 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00
SUB TOTAL 943,00 1.185,00 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 111,00 111,00 111,00 111,00 111,00

TOTAL 1955,00 2197,00 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 207,00 207,00 207,00 207,00 207,00


6.2 COSTOS DE PRODUCCIN Y MATERIA PRIMA

A continuacin se detallan los costos de produccin y de materia prima
desglosados hasta su total anual y su respectivo estimado para la evaluacin
del proyecto con un horizonte de cinco aos:

MATERIA PRIMA

Cheescake de Frutilla Cantidad Costo
Harina 4 onzas 0,04
Azcar 1/2 libra 0,15
Mantequilla 10 onzas 0,90
Huevos 5 0,40
Polvo Royal 1 cucharada 0,05
Queso Crema 1/2 libra 0,95
Azcar en Polvo 250 gramos 0,30
Crema de leche 50 gramos 0,10
Limn 5 0,05
Fresas 1/2 libra 0,40
Esencia de Almendra 3 gotas 0,05
Esencia Vainilla 3 gotas 0,05
Gelatina 4 onzas 0,35
Maicena 2 onzas 0,15
Total 3,94

Cheescake de Chocolate Cantidad Costo
Harina 4 onzas 0,04
Huevos 5 0,40
Leche condensada 1/2 frasco 0,50
Queso Crema 1 1,25
Barra de chocolate 200 gr. 0,65
Crema de chantillin 1 funda 0,95
Tasa de leche 1/4 0,25
Total 5,14


Queso de Leche Cantidad Costo
Huevos 8 0,64
Leche 1/2 litro 0,50
Azucar 1/2 libra 0,24
Rallado de coco 2 onzas 0,40
Total 1,83

Pie de Limn Cantidad Costo
Harina 6 onzas 0,10
Leche Condenzada 1 frascos 1,25
Limn 20 0,15
Huevo 4 0,32
Total 2,57

Pie de Almendra Cantidad Costo
Harina 6 onzas 0,10
Leche Condenzada 1/2 frasco 0,75
Leche Vaporada 1/2 libra 0,60
Leche Normal 1/2 libra 0,45
Almendra 1/2 funda 0,60
Huevo 4 0,32
Total 3,71
Pie de Durazno Cantidad Costo
Harina 12 onzas 0,20
Leche Condenzada 1 frasco 0,75
Durazno 4 0,80
Huevo 4 0,32
Galleta de Vainilla 1 funda 0,30
Total 3,17


Pie de Maracuy Cantidad Costo
Harina 6 onzas 0,10
Maracuy 12 0,50
Huevo 4 0,32
Total 2,42

Pie de Nuez Cantidad Costo
Harina 6 onzas 0,10
Leche Vaporada 1/2 libra 0,60
Leche Normal 1/2 libra 0,50
Nuez 1/2 funda 0,80
Huevos 4 0,32
Total 3,96

Torta de Chocolate Cantidad Costo
Chocolate 1/2 libra 0,60
Huevos 4 0,32
Leche (La Lechera) 1/2 litro 0,50
Cobertura Chocolate
Crema de leche 100 gramos 0,40
Leche Vaporada 100 gramos 0,40
Total 3,15


Torta de tres leches Cantidad Costo
Huevos 10 0,80
Azucar 1/2 libra 0,30
Leche condensada 1/2 frasco 0,80
Leche evaporada 1/2 frasco 0,70
Canela en polvo para decorar 1 funda 0,10
Leche Normal 1 litro 0,50
Mermelada 1 frasco 0,40
Total 3,86

Tartaletas Cantidad Costo
Huevo 3 0,24
Azucar 10 onzas 0,19
Gelatina de Frutilla 4 onzas 0,40
Frutillas 1/4 0,25
Leche 1/2 litro 0,25
Total 2,09

Key Ingls Cantidad Costo
Huevos 4 0,32
Harina 1 libra 0,25
Licor Ron Castillo 1 tasa 0,30
Pasa 1/2 libra 0,50
Fruta Confitada 1/2 libra 0,55
Total 2,67


Tira miz Cantidad Costo
Biscotela 1/2 caja 0,65
Queso Crema 1 1,25
Crema de Leche 125 ml 0,35
Huevos 4 0,32
Caf Nescaf 4 cucharada 0,30
Cocoa 4 onzas 0,20
Licor de Caf 1 tasa 0,35
Esencia de Limn 3 gotas 0,05
Total 3,52

Orejitas Cantidad Costo
Harina 1 libra 0,25
Sal 1/2 cucharada 0,02
Total 0,77

6.3 Presupuesto de Ventas Anual

A continuacin se detalla el presupuesto de Ventas anual y su estimado para los
cinco aos de evaluacin del proyecto de cinco aos, cabe destacar de que se
ha considerado un incremento anual del 3%.
CUADRO DE VENTAS MENSUAL
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Cheescake de Frutilla 30 32 35 45 45 47 35 40 42 45 42 50 488
Cheescake de Chocolate 35 35 37 40 38 35 39 40 42 35 45 50 471
Queso de Leche 45 42 46 50 35 32 30 35 38 30 42 48 473
Pie de Limon 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365
Pie de Almendra 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 35 365
Pie de Nuez 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 37 367
Pie de Durazno 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 39 369
Pie de Maracuy 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 32 362
Torta de Chocolate 30 40 45 45 35 32 33 36 38 30 38 48 450
Torta de tres leches 30 35 40 37 38 39 40 38 38 35 37 42 449
Tartaletas 30 28 25 30 32 30 32 35 38 33 38 42 393
Cake Ingls 30 35 37 40 42 40 45 47 40 46 48 52 502
Tira Miz 30 32 35 37 32 30 35 39 42 35 38 45 430
Orejitas 30 45 48 50 42 40 30 35 38 42 45 50 495
TOTAL 440 474 498 524 489 475 469 495 506 481 523 605 5979

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Cantidades Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
Cheescake de Frutilla 488 503 518 533 544 2.586
Cheescake de Chocolate 471 485 500 515 525 2.495
Queso de Leche 473 487 502 517 527 2.506
Pie de Limon 365 376 387 399 407 1.934
Pie de Almendra 365 376 387 399 407 1.934
Pie de Nuez 367 378 389 401 409 1.944
Pie de Durazno 369 380 391 403 411 1.955
Pie de Maracuy 362 373 384 396 403 1.918
Torta de Chocolate 450 464 477 492 502 2.384
Torta de tres leches 449 462 476 491 500 2.379
Tartaletas 393 405 417 429 438 2.082
Cake Ingls 502 517 533 549 560 2.660
Tira Miz 430 443 456 470 479 2.278
Orejitas 495 510 525 541 552 2.623
TOTAL 5.979 6.158 6.343 6.533 6.664 31.678

PRODUCTOS Precio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
Cheescake de Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89

Cheescake de Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65
Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41
Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05
Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14
Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21
Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76
Pie de Maracuy 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96
Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19
Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06
Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57
Cake Ingls 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16
Tira Miz 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29
Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61
TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95

\

COSTO DE MATERIA PRIMA

Estos valores fueron estimados del valor proyectado de ventas por el costo de la
materia prima as mismo con un incremento anual del 3%.

COSTO MATERIA PRIMA

POSTRES Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
Cheescake de Frutilla

236,40

243,49 250,80 258,32 263,49

1.252,50
Cheescake de
Chocolate

370,08

381,18 392,62 404,40 412,48

1.960,76
Queso de Leche

219,60

226,19 232,97 239,96 244,76

1.163,49
Pie de Limon

246,72

254,12 261,75 269,60 274,99

1.307,17
Pie de Almendra

178,08

183,42 188,93 194,59 198,48

943,50
Pie de Nuez

267,12

275,13 283,39 291,89 297,73

1.415,26
Pie de Durazno

304,32

313,45 322,85 332,54 339,19

1.612,35
Pie de Maracuy

114,12

117,54 121,07 124,70 127,20

604,63
Torta de Chocolate

151,20

155,74 160,41 165,22 168,52

801,09
Torta de tres leches

370,56

381,68 393,13 404,92 413,02

1.963,30
Tartaletas

250,80

258,32 266,07 274,06 279,54

1.328,79
Cake Ingls

64,08

66,00 67,98 70,02 71,42

339,51
Tira Miz

126,72

130,52 134,44 138,47 141,24

671,39
Orejitas

138,60

142,76 147,04 151,45 154,48

734,33
Total

3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54

16.098,08

A continuacin se presenta el detalle de los gastos administrativos de la empresa
proyectados a los cinco aos de evaluacin del proyecto.

GASTOS ADMINISTRACIN

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
Sueldos y Salarios 10.442,88 10.756,17 11.078,85 11.411,22 11.753,55 55.442,67
Beneficios Sociales 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16 25.086,30
Servicios Bsicos 564,00 580,92 598,35 616,30 634,79 2.994,35
Alquiler del local 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92 9.556,44
Depreciaciones 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 1.162,00
Suministro de Oficina 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28 265,46
TOTAL 17.816,00 18.343,46 18.886,74 19.442,33 20.018,70 94.507,23

6.3 EVALUACIN FINANCIERA

CAPITAL SOCIAL
EL 1 DE ENERO DEL 2010 La pastelera Paquita decide abrir su negocio
personal, para lo cual aporta mediante un capital propio de $ 7.197,00 dlares
americano el mismo que se encuentra registrado en su estado de situacion
inicial de la siguiente manera:

ACTIVOS

Activos Corrientes

Caja-Bancos

5.000,00

Total Activo Corriente

ACTIVO FIJO

Equipo de Oficina

12,00





PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

7.197,00

PASTELERIA PAQUITA


BALANCE GENERAL PROYECTADO

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
ACTIVOS
Activo Corrientes
Activos Disponible
Caja - Bancos 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90
Cuentas por cobrar 0,00
Inventario 303,84 303,84 303,84 303,84 303,84
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.510,24 9.684,43 11.776,34 14.239,63 16.565,74
Activos No Corrientes
Activo Fijos 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00 2.197,00
Depreciacin acumulada -234,00 -234,00 -234,00 -230,00 -230,00
Total Activos Fijos 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.963,00 1.963,00 1.963,00 1.967,00 1.967,00

TOTAL ACTIVOS 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74

PASIVOS
CORRIENTES 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00
Total Pasivo Corriente 0,00 0,00 0,00 4,00 4,00
NO CORRIENTES
Prestamos Bancarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PASIVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PATRIMONIO
Capital Social 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00
Utilidades Retenidas 2.276,24 4.450,43 6.542,34 9.005,63
Utilidad del Ejercicio 2.276,24 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11
TOTAL PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.202,63 18.528,74
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 9.473,24 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74

ACTIVOS FIJOS

Para inicio del negocio se contar con los siguientes activos fijos.

CANT ACTIVOS C 1
C/Total
1 Calculadora Administracion

12,00
1 Escritorio Administracion

100,00
1 Silla Administracion

30,00
1 Archivador Administracion

100,00
Total Administracion

242,00
1 Horno Industrial Produccin

400,00
1 Batidoras Industrial Produccin

100,00
1 Amazadora Industrial Produccin

200,00
1 Licuadora Produccin

40,00
1 Mesas Produccin

30,00
Total Produccin

770,00
2 Vitrinas Venta

360,00
3 Mesas Plsticas Venta

27,00
12 Sillas Plsticas Venta

48,00
1 Vitrina Congeladoras Venta

750,00
Total Venta

1.185,00
TOTAL
Total Activos fijos

2.197,00

TABLA DE AMORTIZACION

Capital 5.000,00

Tasa de Inters

14,40%


Plazo en meses

12

Frecuencia en el ao 12

Fecha de inicio de la tabla Mes Dia Ao

10 4 2010

Periodo de gracia en meses 0

TABLA
2-1

Nmero FECHA Pago de Pago de DIVIDENDO CAPITAL

Capital Interes
pagos Capital Interes Pendiente

1 03-nov-10 389,88 60,00 449,88 4.610,12

2 03-dic-10 394,56 55,32 449,88 4.215,57

784,43 115,32
3 02-ene-11 399,29 50,59 449,88 3.816,28

4 01-feb-11 404,08 45,80 449,88 3.412,19

5 03-mar-11 408,93 40,95 449,88 3.003,26

6 02-abr-11 413,84 36,04 449,88 2.589,43

7 02-may-11 418,80 31,07 449,88 2.170,62

8 01-jun-11 423,83 26,05 449,88 1.746,79

9 01-jul-11 428,92 20,96 449,88 1.317,88

10 31-jul-11 434,06 15,81 449,88 883,81

11 30-ago-11 439,27 10,61 449,88 444,54

12 29-sep-11 444,54 5,33 449,88 0,00

4.215,57 283,20
TOTAL

5.000,00 398,53

0,00 0,00

0,00 0,00
5.000,00 398,53

5.000,00 398,53

6.4 SOFTWARE HA UTILIZARSE EN EL PROCESO CONTABLE
El software a utilizarse en todo el proceso es Excel debido a que por medio de
este podemos llevar el registro contable y todos los estados financieros. El

personal que llevara la contabilidad debe de cumplir el perfil establecido en el
proceso de seleccin de personal.

6.5 ESTADO DE RESULTADOS

PRODUCTOS Precio Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
Cheescake de
Frutilla 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85 13.237,89
Cheescake de
Chocolate 6,68 3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65
Queso de Leche 2,38 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41
Pie de Limon 3,34 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05
Pie de Almendra 4,82 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14
Pie de Nuez 4,82 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21
Pie de Durazno 4,12 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76
Pie de Maracuy 4,12 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96
Torta de Chocolate 4,1 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19
Torta de tres leches 5,02 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06
Tartaletas 2,72 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57
Cake Ingls 3,47 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16
Tira Miz 4,58 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29
Orejitas (12 UNDS) 1 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61
TOTAL 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95

6.6 INVERSION INICIAL

Para obtener la inversin inicial se tomaron en cuenta los valores de activos fijos
que se necesitan, el capital de trabajo adems de los gastos de constitucin
como se detallan a continuacin:

INVERSION INICIAL

CONCEPTO

VALOR

Activos Fijos

2.197,00
Capital de
Trabajo

5.000,00

TOTAL 7.197,00

Tasa de Costo de Capital

%

Cost. Cap.
Prom.
Ponder.

CAPITAL PROPIO 0,10 7.197,00 0,30 0,03 Costo de oportunidad para los accionista
FINANCIAMIENTO 0,75 0,00 0,18 0,14 Interes por pagar al banco

FINANCIAMIENTO 0,15 0,00 0,07 0,01 Interes por pagar Nueva Esperanza

TOTAL

7.197,00

0,18 Tasa Promedio

0,00

PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Saldo Inicial 5000,00 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79


INGRESOS

Ventas 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87
Prestamo Financiero

0,00 0,00

Total Ingresos 28.903,92 31.827,44 34.740,26 37.592,96 40.578,66

EGRESOS

COMPRAS 3.038,40 3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54
SUELDOS 11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 12.965,86
BENEFICIOS SOCIALES 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16
SERVICIOS BASICOS 564,00 564,00 564,00 564,00 564,00
ALQUILER DE LOCAL 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92
SUMINISTROS DE OFICINAS 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28
INTERESES BANCARIOS

115,32 283,20

Total Egresos 21.697,52 22.446,85 23.267,76 23.657,17 24.316,76
Saldo Operacional 2.206,40 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11
Saldo Final 7.206,40 9.380,59 11.472,50 13.935,79 16.261,90

Los valores de las ventas fueron los estimados anteriormente si como tambin
los distintos rubros de costos de ventas y diferentes gastos.

El VAN es el mejor mtodo conocido y ms generalmente aceptado por los
evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que
exceden a la rentabilidad deseada despus de recuperar toda la inversin. Para ello,

calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja proyectados a partir del primer
perodo de operacin y le resta la inversin total expresada en el momento cero.
Si el resultado es mayor que cero, mostrar cunto se gana con el proyecto,
despus de recuperar la inversin, por sobre la tasa i que se exiga de retorno al
proyecto; si el resultado es igual a cero, indica que el proyecto reporta exactamente la
tasa, que se quera obtener despus de recuperar el capital invertido y, si el resultado
es negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba obtener
despus de recuperada la inversin.
Para efectos de nuestro proyecto el VAN es de 906,26

Un segundo criterio de evaluacin lo constituye la tasa interna de retorno, TIR, que
mide la rentabilidad como un porcentaje. Es la tasa de descuento que iguala el valor
equivalente de una alternativa de flujos de entrada de efectivo (ingresos o ahorros) al
valor equivalente de flujos salientes de efectivo (egresos, incluidos los costos de
inversin). Tambin se define como la tasa de descuento que hace el VAN = 0. Esto
significa que para hallar la TIR de un proyecto de inversin que dura H aos, segn el
proyecto la tasa interna de retorno es de 23% como se detalla en el siguiente cuadro.
Estos valores quieren decir que el negocio si debera llevarse a cabo generando
beneficios como lo muestra la siguiente tabla:

VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Aos Flujo Futuro
TASA DE
DESCUENTO 0,18
Ao 1 2.555,72
Ao 2 2.691,40
Ao 3 2.325,91

Ao 4 2.693,29
Ao 5 2.556,11
Es aceptable porque el van es
positivo
VALOR
PRESENTE 8.103,26
Inversion Incial 7.197,00
VAN 906,26

TASA INTERNA DE RETORNO
Aos Flujo Futuro TASA DE Costo de Capital 0,18
Inversion Inicial -7.197,00 TIR 0,23
Ao 1 2.555,72 Accionistas 0,05
Ao 2 2.691,40
Ao 3 2.325,91
Ao 4 2.693,29
Ao 5 2.556,11

CONCLUSIONES

Despus de haber establecido los parmetros necesarios para la creacin de la
pastelera en la Pennsula de Santa Elena concluimos lo siguiente:

Segn el estudio se deben de lanzar al mercado los distintos productos
expuestos.
En la actualidad existe un mercado potencial por el gran auge de la comida de
los dulces,
El VAN obtenido es mayor a cero y por ser una variable que nos permite medir si
el proyecto es econmicamente factible concluimos de que el proyecto debe de
realizarse.
El clculo de la TIR nos ayudo como segundo mtodo de evaluacin para saber
de que el proyecto debe de ponerse en marcha.

RECOMENDACIONES:

Para fortalecer el xito de nuestro proyecto se plantean las siguientes
recomendaciones.

Se recomienda cuando este en marcha el proyecto se mantengan estndares
de calidad altos inclusive tratar de llegar a tener un certificado de calidad ISO
por que hay que recordar que el principal atributo que valoran los clientes es la
calidad.
A travs del tiempo hay que crear nuevas estrategias de mercado por las
tendencias y necesidades de los clientes potenciales.
Pensando en proyecciones futuras hay que realizar estudios de mercados ms
profundos para lograr que nuestro producto llegue a todo el pas y hacerle
competencia a las grandes pasteleras.

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