PROYECTODEINVERSIONPARALAINSTALACIONDEUNAGRANJAAVICOLAENELMUNICIPIODETUMBALACHIAPAS

UNIVERSIDAD MICHOACANA DE SAN
NICOLS DE HIDALGO

FACULTAD DE ECONOMA
VASCO DE QUIROGA

CURSO DE ESPECIALIZACIN
GESTIN DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

TESINA
PROYECTO DE INVERSIN PARA LA INSTALACIN DE UNA
GRANJA AVCOLA EN EL MUNICIPIO DE TUMBAL, CHIAPAS

QUE PARA OBTENER EL TITULO DE
LICENCIADO EN ECONOMA

PRESENTA
JAVIER MATEO ARCOS ALVARO

ASESOR
DR. JOS MANUEL GONZLEZ PREZ

MORELIA, MICH., A 20 ABRIL DEL 2010
Firmado digitalmente por
AUTOMATIZACION
Nombre de reconocimiento (DN):
cn=AUTOMATIZACION, o=UMSNH,
ou=DGB, email=soporte@biblioteca.
dgb.umich.mx, c=MX
Fecha: 2010.08.12 09:12:38 -06'00'
NDICE

INTRODUCCIN
I. ESTUDIO DEL ORIGEN DE LA IDEA ........................................................ 1
Introduccin .................................................................................................... 1
Objetivo general ............................................................................................. 2
Delimitacin del rea geogrfica en estudio ................................................... 2
Origen, identificacin, seleccin y justificacin de la opcin ms adecuada ... 3
Origen, identificacin, seleccin y justificacin de la alternativa ms
adecuada ........................................................................................................ 3
Factores bsicos locacionales y de entorno, que pueden favorecer o
entorpecer la materializacin del proyecto y en su caso, la operacin de la
futura empresa ................................................................................................ 4
II. ESTUDIO SOCIOECONMICO .................................................................. 5
Introduccin .................................................................................................... 5
Objetivo general ............................................................................................. 5
Delimitacin del rea geogrfica en estudio ................................................... 6
Anlisis de los aspectos fsico-geogrfico ....................................................... 6
Anlisis de la infraestructura ........................................................................... 9
Anlisis de los aspectos poblacionales y vivienda ........................................ 12
Anlisis de las actividades econmicas ........................................................ 13
Anlisis de la actividad econmica que pertenece el proyecto ..................... 15
Anlisis de los aspectos reglamentarios, administrativos e institucionales ... 15
III. ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIN ................................. 17
Introduccin .................................................................................................. 17
Objetivo general ............................................................................................ 17
Delimitacin del rea de mercado ................................................................. 18
Tipo y caractersticas de la futura empresa y su producto ............................ 19
Tipo y caractersticas del mercado................................................................ 22
Segmentacin de mercado ........................................................................... 23
Anlisis de la demanda ................................................................................. 24
Anlisis de la oferta ....................................................................................... 31
Canales de distribucin ................................................................................. 32
Determinacin de precios ............................................................................. 33
Estrategias de comercializacin .................................................................... 35
Determinacin de las polticas de operacin de venta .................................. 36
IV. ESTUDIO TCNICO DE DISEO E INGENIERA .................................... 37
Introduccin .................................................................................................. 37
Objetivo general ........................................................................................... 38
Tipo y caractersticas de la empresa y su producto ...................................... 38
Tipo, caractersticas y disponibilidad de materias primas, insumos y
otros materiales............................................................................................. 39
Tipo, caractersticas y disponibilidad de tecnologa ...................................... 42
Tamao del proyecto .................................................................................... 43
Programa arquitectnico ............................................................................... 44
Dimensionamientos general y especfico ...................................................... 45
Diseo ........................................................................................................... 46
Proceso productivo ....................................................................................... 48
Costeo de obras e ingeniera del proyecto .................................................... 55
Presupuesto de inversiones de activos fijos ................................................. 56
Calendario de inversiones de activos fijos .................................................... 59
V. ESTUDIO DE ORGANIZACIN ................................................................ 60
Introduccin .................................................................................................. 60
Constitucin legal de la futura empresa ........................................................ 61
Estructura administrativa ............................................................................... 65
Manual de organizacin ................................................................................ 66
Manual de procesos ...................................................................................... 72
Reglamento interno de trabajo ...................................................................... 73
Preseleccin y capacitacin de personal ...................................................... 76
Seleccin y contratacin del personal ........................................................... 77
Determinacin de sueldos y salarios ............................................................. 79
VI. ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................ 80
Introduccin .................................................................................................. 80
Presupuestos de inversiones ........................................................................ 81
Calendario de inversiones ............................................................................. 82
Estructura de capital ..................................................................................... 83
Plan de ingresos ........................................................................................... 84
Plan de egresos ............................................................................................ 84
Estado de resultados proforma de flujos de fondos ...................................... 85
Balance general proformado ......................................................................... 86
Punto de equilibrio ........................................................................................ 88
VII. EVALUACIN ECONMICA PRIVADA Y SOCIAL ................................. 90
Introduccin .................................................................................................. 90
Tipos de evaluacin ...................................................................................... 91
Costo de oportunidad .................................................................................... 91
Valor actual neto (VAN) ................................................................................ 93
Tasa interna de retorno (TIR) ........................................................................ 94
Anlisis de sensibilidad ................................................................................. 95
Evaluacin econmica y social ..................................................................... 97
VIII. ESTUDIO DEL MANIFIESTO DE IMPACTO AMBIENTAL ...................... 98
Introduccin .................................................................................................. 98
Datos generales ............................................................................................ 99
Descripcin de la obra o actividad proyectada .............................................. 99
Etapa de seleccin del sitio ........................................................................... 99
Aspectos generales del medio natural y socioeconmico ........................... 100
Vinculaciones con las normas y regulaciones sobre el uso de suelo .......... 101
Identificacin, prevencin y mitigacin de los impactos ambientales .......... 103
CONCLUSIONES ....................................................................................... 105
BIBLIOGRAFIA ........................................................................................... 107
ANEXOS ..................................................................................................... 108

INTRODUCCIN

Este proyecto de inversin cumple con las caractersticas de un proyecto que es la
bsqueda de una solucin de un problema especfico, por lo tanto un proyecto de
inversin es un plan con el que se busca producir un bien servicio con el fin de
satisfacer una necesidad humana.

El proyecto tiene como objetivo general, conocer y demostrar la factibilidad para la
instalacin de una granja avcola en el municipio de Tmbala, Chiapas.

El proyecto de inversin tiene como fin la rentabilidad econmica y social esto
basado en las caractersticas del mercado y las caractersticas del producto,
tambin se debe de tener en cuenta que para arrancar un proyecto es necesario
cierto capital y las expectativas del inversionista para con su capital a invertir.

Es importante que en un proyecto de inversin este sustentado bajo una
investigacin verdica y bien estructurado, ya que este estudio es donde se tomara
la decisin de invertir o no en la granja avcola. Es realizado para tratar de darle
una mayor certidumbre posible al inversionista, ya que se le proporcionan muchas
herramientas para la toma de decisiones como son los planteados y desarrollas en
este documento.

Se inici la elaboracin del proyecto, los cuales dieron origen al capitulado del
documento y estn estructurados bajo la siguiente metodologa: estudio del origen
de la idea, estudio socioeconmico, estudio de mercado y comercializacin,
estudio tcnico de diseo e ingeniera, estudio de organizacin, estudio financiero,
estudio de evaluacin privada y social y por ltimo el estudio de manifiesto de
impacto ambiental.

1

I. ESTUDIO DEL ORIGEN DE LA IDEA

INTRODUCCIN

El presente documento es un proyecto para la instalacin de una granja avcola en
el municipio de Tumbal, Chiapas esta empresa pertenecer al sector
agropecuario, la cual se dedicara a la cra y engorda de pollo. Este producto se
vender principalmente al consumidor intermediario minorista, quien se encargara
de satisfacer al consumidor final.

Se determin tomar como mercado para nuestro producto los municipios de mayor
importancia econmica de la regin VI Selva del Estado de Chiapas, como son
Tumbal, Tila y Yajaln tomando en cuenta que la poblacin de estos municipios
son los principales consumidores y estimando una Poblacin Econmicamente
Activa Ocupada que sern los consumidores de nuestro producto.

ste estudio forma parte de la viabilidad tcnica de un proyecto de inversin,
genera informacin que facilita y ayuda a determinar la opcin y la alternativa ms
adecuada, comparando las ventajas y desventajas que puedan favorecer o
entorpecer la materializacin de la empresa avcola, es decir que proporciona
argumentos claros y contundentes, para definir el tipo de empresa en la cual ms
conviene invertir, dentro de un rea geogrfica. Se deber de analizar todo tipo de
problemas tcnicos econmicos, financieros, administrativos e institucionales.

2

OBJETIVO GENERAL

Generar informacin que facilite y ayude a determinar la opcin y la alternativa
ms adecuada, comparando las ventajas y desventajas para la materializacin del
proyecto de inversin para la instalacin de una granja avcola en el municipio de
Tumbal, Chiapas.

DELIMITACIN DEL REA GEOGRFICA EN ESTUDIO

La delimitacin del rea geogrfica, nos indica contemplar la superficie territorial
en la cual se va desarrollar el estudio del origen de la idea, las cuales servirn
para definir los factores y caractersticas ms adecuados para elaborar el nuevo
proyecto de inversin, cuyo objetivo es la satisfaccin de contribuir al desarrollo
socioeconmico de la comunidad donde se realizara el proyecto.

El rea de estudio se tomara en cuenta a la zona selva de Chiapas el municipio de
Tumbal, Yajaln, Tila y sus localidades ya que cuenta con todas las condiciones
para llevar acabo dicho proyecto.
3

ORIGEN, IDENTIFICACIN, SELECCIN Y JUSTIFICACIN DE LA OPCIN
MS ADECUADA

El presente proyecto de inversin para la instalacin de una granja avcola surge
para satisfacer la demanda insatisfecha de carne de pollo a la poblacin de un
alimento rico en vitaminas, protenas y minerales con un bajo precio y generar
empleos directos e indirectos.

Se identifica el proyecto en el sector agropecuario que es la cra de pollo de
engorda para su comercializacin en pie.

Fue seleccionado por el inters de llevar a cabo familias y amigos, tambin por la
existencia de un terreno sin uso productivo con todos los servicios y se ve como
una gran oportunidad para autoemplearse.

Es justificado porque va ha generar empleos directos e indirectos adems de
satisfacer al municipio de un alimento bsico y que promueve el desarrollo
econmico del pas.

ORIGEN, IDENTIFICACIN, SELECCIN Y JUSTIFICACIN DE LA
ALTERNATIVA MS ADECUADA

La idea del proyecto surge para cubrir la demanda insatisfecha de carne de pollo,
mediante la cra, engorda y su comercializacin. Es seleccionado porque el
municipio cuenta con todas las condiciones econmicas, sociales y culturales
para llevar a acabo dicho proyecto, se debe tambin a que existe una fuerte
desocupacin de mano de obra y es la alternativa ms adecuada porque genera
empleos en el municipio, y la existencia de una demanda potencial en el municipio
de Tumbal.

4

El municipio de Tumbal es donde se ubicara el proyecto se encuentra ubicado
estratgicamente entre los municipios de Tila, Yajaln y de los proveedores y al
mercado. Tambin se cuenta con las vas de comunicacin adecuadas para la
distribucin pronta y puntual de los productos a comercializar.

FACTORES BSICOS LOCACIONALES Y DE ENTORNO, QUE PUEDEN
FAVORECER O ENTORPECER LA MATERIALIZACIN DEL PROYECTO Y LA
OPERACIN DE LA FUTURA EMPRESA

Se cuenta con el terreno con pocos desniveles y es lo suficientemente grande
para llevar cabo el proyecto y se tiene fcil acceso a los servicios bsicos agua,
luz, drenaje, vas de comunicacin, clima, flora, fauna y disponibilidad de mano de
obra, la materia prima pollo de incubadora de un da de nacidos se encuentra
cerca del municipio en la cual no hay necesidad de salir del estado lo que puede
ser un obstculo es que no se cuenta con el recurso para invertir.

ANALISIS FODA
Cuadro1
SITUACIN INTERNA SITUACIN EXTERNA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1 Experiencia en la cra de pollo.
F2 Mano de obra disponible.
F3 Menor precio relativo frente a carnes
sustitutas.
F4 Gran demanda de pollos en el municipio.
F5 la disponibilidad del terreno y los
servicios.
F6 Clima y geografa propicio para la
avicultura
O1 Aprovechar los apoyos
gubernamentales.
O2 Satisfacer la demanda del mercado
regional y local.
O3 Un aumento en la demanda del producto.
O4 crecimiento explosivo de la poblacin.
O5 Demanda insatisfecha del mercado.
DEBILIDADES AMENAZAS
D1 Falta de capital.
D2 Falta de una administracin profesional.
D3 Falta de infraestructura, equipamiento.
D4 Descapitalizacin de la empresa.
D5 No contar con la materia prima.
A1 Conflicto en la organizacin.
A2 Aumento del precio de las materias
primas e insumos.
A3 Inestabilidad del orden econmico y
social.

5

II. ESTUDIOS SOCIOECONMICOS

INTRODUCCIN

La materializacin del proyecto de inversin para la instalacin de una granja
avcola en municipio de Tumbal, Chiapas genera una serie de repercusiones
socioeconmicas y culturales, dentro de un rea geogrfica determinada, por otra
parte el ambiente del entorno en donde se instalar la empresa avcola tambin
interviene e influye directamente en su desarrollo y operacin. En esta parte del
estudio es muy importante realizarlo, ya que se tiene que adaptar a los
reglamentos, normas y leyes que se tendrn que seguir para la operacin de la
futura empresa, aspectos poblacionales del rea geogrfica de estudio, anlisis
de infraestructura del rea de mercado para comprobar la viabilidad del proyecto y
por ultimo aspectos de entorno como clima, flora y fauna.

El municipio de Tumbal, Chiapas cuenta con todos los servicios necesarios para
su operacin como son: agua potable, drenaje, pavimentacin, seguridad pblica,
recoleccin de basura, servicios del IMSS, vas de comunicacin y medios de
comunicacin.

OBJETIVO GENERAL

Analizar dentro de un rea geogrfica determinada, todos aquellos aspectos,
razones, variables, elementos socioeconmicos y culturales que en un momento
determinado dado pueden favorecer o entorpecer la materializacin, ejecucin,
operacin y desarrollo de la granja avcola en el municipio de Tumbal, Chiapas.

6

DELIMITACIN DEL REA GEOGRFICA EN ESTUDIO

El rea de estudio es Tumbal Chiapas por contar con la disposicin de terreno
con pocos desniveles, servicio disponible, vas de comunicacin, mano de obra y
una ubicacin estrategia en las reas de mercado.

ANLISIS DE LOS ASPECTOS FSICOS Y GEOGRFICOS

Localizacin
El futuro proyecto se ubicara en el municipio de Tumbal, Chiapas se localiza al
norte del estado, se ubica en la regin econmica "VI Selva", limita el norte con
Salto de agua, al este con Chiln, al sur con Yajaln y al oeste con Tila. Las
coordenadas de la cabecera municipal son: 17 16' 40'' de latitud norte y 92 19'
00'' de longitud oeste y se ubica a una altitud de 1,500 metros sobre el nivel del
mar.

7

Extensin territorial
El municipio de Tumbal cuenta con una superficie de 402.81 Km con una
poblacin de 28,884 Habitantes en el 2005 y con una densidad de poblacin de
71.71 Habitantes / Km que representa el 0.14% de la superficie estatal.
Clima

Los climas existentes en el municipio son: A (m) clido hmedo con lluvias todo el
ao que abarca el 71.61% de la superficie municipal; A(C)m(w) semiclido
hmedo con lluvias en verano, el 27.51%, y el 0.88% de Am(f) Clido hmedo con
lluvias en verano.

El clima es importante para el proyecto de inversin para la instalacin de la
granja avcola se instalara donde el clima es clido hmedo es el mas propicio
para la cra y engorda de pollo.

Vegetacin

La vegetacin presente en el municipio es la siguiente: Vegetacin secundaria
(selva alta y mediana perennifolia con vegetacin secundaria arbustiva y
herbcea) que abarca el 23.15% de la superficie municipal; selvas hmedas y
subhmedas (selva alta y mediana perennifolia el 7.72%; bosque mesfilo (bosque
mesfilo de montaa) el 5.92% y el 3.78% de vegetacin secundaria (bosque
mesfilo de montaa con vegetacin secundaria arbustiva y herbcea).

El proyecto de inversin para la instalacin de la granja avcola no afectara la
vegetacin, al contrario se reforestara las reas verdes alrededor de la planta con
el fin de regular corrientes de aire que pudiera afectar a las aves.

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Uso del Suelo

El aprovechamiento de la superficie del territorio se aprovecha de la siguiente
manera: agricultura de temporal con el 53.85% y el 5.58% de pastizal cultivado.
Los tipos de suelos presentes en el municipio son: litosol con el 86.58% de la
superficie municipal; luvisol con el 12.41% y el 1.01% de rendzina.

Donde se construir la nave avcola anteriormente se usaba para la agricultura de
temporada en la siembra de maz ahora una parte se utilizara para la construccin
de la planta avcola.

Geologa

La corteza terrestre del municipio esta formada por: Rocas sedimentarias (caliza
que ocupa el 95.23; lutita el 4.16%; arenisca el 0.03%) y suelo aluvial que ocupa el
0.58% de la superficie municipal. No abra problemas de hundimiento donde se
construir la nave avcola.

Fisiografa

Mayor parte del municipio se encuentra dentro de la regin fisiogrfica Montaas
del Norte y en una pequea proporcin en Montaas de Oriente. El 95.42% de la
superficie municipal se conforma de sierra alta de laderas tendidas; el 3.97% de
valle intermontano con lomero y el 0.62% de sierra alta escarpada compleja.
La altura del relieve vara entre los 100 mts. y los 1,600 mts. sobre el nivel del mar.
La principal elevacin ubicada dentro del municipio es el cerro Sumidero.

Hidrologa

Las principales corrientes del municipio son: los ros perennes Agua Azul, Hidalgo,
Limar y Shumula, y el ro intermitente Cuctiepa, entre otros. El territorio municipal
9

se encuentra dentro de las subcuencas Shumula, Tulija, Yashija y Macuxpana
(todas de la cuenca Grijalva - Villahermosa). La hidrologa que se menciona se
encuentran lejos donde se construir no habr contaminacin directa de los ros.

reas naturales protegidas

En el municipio se encuentra una parte del rea de Proteccin de Flora y Fauna
"Cascadas de Agua Azul", 1,317.52 has., de esta reserva se ubican en este
municipio, la cual esta constituida principalmente de vegetacin secundaria (selva
alta y mediana perennifolia con vegetacin secundaria arbustiva y herbcea).
Representa el 3.22% del territorio municipal y 0.1% de la superficie estatal.

El proyecto de inversin para la instalacin de la granja avcola no afectara a las
reas de proteccin de la flora y fauna.

ANLISIS DE LA INFRAESTRUCTURA

INFRAESTRUCTURA SOCIAL

La educacin: Segn la Secretaria de Educacin diciembre del 2006. En el
municipio existe centros de educacin preescolar, escuelas de primaria,
segundaria y bachillerato, existe 70 escuelas de primaria con un personal docente
de 280, existen 18 escuelas segundarias con un personal docente de 90 y existe
tres escuelas de bachillerato con 21 personal docente.

La granja avcola requerir mano de obra calificada y no calificada, sabemos que
en el municipio tiene escuelas del nivel bsico y medio superior, por lo cual
conseguir la mano de obra calificada no ser un obstculo ya que existen
personas con el perfil que requiere la futura empresa dentro del municipio.

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Salud: Se cuenta con los servicios del IMSS y la Secretaria de Salud, as como
consultorios particulares. Los servicios del IMSS son muy importantes para que los
empleados estn asegurados y se le brindaran servicios de salud dentro del
municipio.

Abasto: El principal establecimiento de abasto y comercio son tiendas de diconsa
y tambin al comercio por menor de alimentos, bebidas, tabaco, papeleras y
abarrotes para la construccin. Existen tambin veterinarias que nos abastecer
de insumos para la empresa avcola.

Servicios pblicos: La cobertura de servicio publico que presta el H.
ayuntamiento municipal disponen de agua potable con 67.70%, energa elctrica
el 85.82%, drenaje con 36.58%, recoleccin de basura 90% (solo cabecera
municipal), seguridad pblica de 50% y panten municipal.

El municipio de Tumbal donde se desarrollara la futura empresa cuenta con
todos los servicios disponibles que son esenciales para la operacin de la granja
avcola.
Vas de Comunicacin: De acuerdo al inventario de la Secretara de
Comunicaciones y Transportes, el municipio en el ao 2000 contaba con una red
carretera de 160.29 km. Integrados principalmente por la red rural de la SCT (17.2
km) red de la Comisin Estatal de Caminos (29.8 km) y caminos rurales
construidos por las Secretaras de Obras Pblicas, Desarrollo Rural, Defensa
Nacional, la Comisin Nacional del Agua (113.29 Km), entre otras. La red
carretera del municipio representa el 4.20% de la regin.
El municipio de Tumbal cuenta con las vas de comunicacin adecuadas para
distribucin pronta, econmica y puntual de los productos en las reas de
mercado como Yajaln y Tila.
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Va de acceso: El acceso a la cabecera municipal desde Palenque cabecera de la
regin, es por carretera federal 199, tramo Palenque - Ocosingo, hasta el
entronque con la carretera estatal que conduce a Yajaln, continuando por la
carretera estatal llegando al entronque que conduce a Tumbal donde se instalara
la granja avcola. Otros accesos a la cabecera municipal es Salto de Agua -
Tumbal y tambin de Tila Tumbal.
Se cuenta con un parque vehicular estn registrados con un total de 210. Cuenta
con 91 automviles, camiones de pasaje 7, motocicletas 3, camiones y
camionetas de carga 109.
Medios de comunicacin: Para atender la demanda del servicio de
comunicacin, este municipio dispone de una oficina postal, as como con una red
telefnica con servicio estatal, nacional e internacional e internet.
Los servicios antes mencionados son importantes y necesarios para informar y
estar contacto con el cliente de la empresa avcola.
La infraestructura del municipio permite el desarrollo adecuado del proyecto ya
que tiene todos los servicios necesarios para su materializacin.
Principales localidades son: Tumbal, Joshil, Venustriano Carranza, Hidalgo
Joshil, Ignacio Allende, Mariscal Subikusky (San Jos), Emiliano Zapata,
Chuchucruz Primera Seccin, Arrollo Agua Azul, Benito Jurez, Pactium.
Religin: El 32.77% de la poblacin profesa la religin catlica, 50.38%
protestante, 0.56% bblica no evanglica y 14.04% no profesa credo. En el mbito
regional el comportamiento es: catlica 50.13%, protestante 29.78%, bblica no
evanglica 5.33% y el 12.57% no profesa credo. Mientras que en el estatal es
63.83%, 13.92%, 7.96% y 13.07% respectivamente.

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ANLISIS DE ASPECTOS POBLACIONALES Y VIVIENDA

La estructura de la poblacin de Tmbala segn el conteo de vivienda 2005
cuenta ya con una poblacin total de 28,884 de habitantes, representa el 0.67%
de la estatal con una poblacin urbana de 9.16% y rural de 90.84%. El porcentaje
que representa la mujer es 50.78% y el hombre representa el 49.13% de la
poblacin. La dinmica demogrfica municipal incremento 2,018 habitantes del
2000 a 2005.

La poblacin con que cuenta el municipio ser de gran importancia para la
materializacin de la futura empresa ya que con ella demostramos que existe una
demanda para la venta de nuestro producto. Ver tabla

Cuadro 2. Estructura de la poblacin.
Estructura de la Poblacin
Concepto Total % Hombres % Mujeres %
Poblacin
Total 28 884 0.67 14 190 49.13 14 694 50.87
Urbana 2 646 9.16 1 276 48.22 1 370 51.78
Rural 26 238 90.84 12 914 49.22 13 324 50.78
Fuente: INEGI. II Conteo de Poblacin y Vivienda 2005. Tabulados Bsicos.

Comparado con valor
Estatal

Comparado con valor
Municipal

Comparado con valor de
la Variable

Vivienda: Segn el conteo de poblacin y vivienda 2005 en el municipio cuenta
con 4,839 viviendas particulares habitadas con un promedio de ocupantes en
viviendas de 6 personas el material de los pisos estn hechos de piso de tierra con
62.70 %, piso de cemento y concreto con 36.23 % y piso de madera, mosaico y
otro material con 0.10%.

13

Grupos tnicos: Tumbal cuenta con una poblacin de pueblos indgenas de
27,605 y una poblacin hablante de lengua indgena de 23,984 que habla Chol o
Tzeltal la condicin de habla bilinge representa 64.78% y con condicin de habla
monolinge representa 34,62% del total.

ANLISIS DE LA ACTIVIDAD ECONMICA

Poblacin Econmicamente Activa por Sector
La Poblacin Econmicamente Activa ser nuestra demanda potencial que se
tendr muy en cuenta para el estudio de mercado sern los que estn dispuesto a
consumir nuestro producto a precio determinado.
En el ao 2000, la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) ocupada fue de 6,990
habitantes, distribuyndose por sector, de la siguiente manera:
Sector Primario
El 88.56% realiza actividades agropecuarias. El porcentaje de este sector en los
mbitos regional y estatal fue de 72.66% y 47.25% respectivamente.
Sector Secundario
El 1.27% de la PEA ocupada laboraba en la industria de la transformacin,
mientras que en los niveles regional y estatal los porcentajes fueron de 6.03% y
13.24% respectivamente.
Sector Terciario
El 8.61% de la PEA ocupada se emplea en actividades relacionadas con el
comercio o la oferta de servicios a la comunidad, mientras que en los niveles
regional y estatal el comportamiento fue de 19.25% y 37.31% respectivamente.
14

En la percepcin de ingresos, en el municipio, se tienen los siguientes resultados:
el 56.90% de los ocupados en el sector primario no perciben ingresos y 0.47%
recibe ms de cinco salarios. En el sector secundario, 25.84% no perciben salario
alguno, mientras que casi nadie recibe ms de cinco. En el terciario, 12.46% no
reciben ingresos y el 11.46% obtienen ms de cinco salarios mnimos de ingreso
mensual.
Cuadro 3. Poblacin Econmicamente Ocupada del ao 2000
TUMBAL POBLACIN
OCUPADA

%
NO
RECIBE
INGRESO

%
MAS DE 5
SALARIOS
MINIMOS

%
NO
ESPECI
FICADO

%
PRIMARIO
6,190 88.56 1,522 56.90 29 0.47 97 1.57
SEGUNDARIO
89 1.27 23 25.84 0 0.00 2 2.25
TERCIARIO
602 8.61 75 12.46 69 11.46 37 6.15
Fuente: INEGI, Resultados Definitivos, Chiapas Xll Censo General de Poblacin y Vivienda 2000.
En este mismo rubro la regin reporta los siguientes datos: 47.68% de la PEA
ocupada en el sector primario no recibe salario alguno y 0.80% recibe ms de
cinco salarios. En el sector secundario, 12.31% no percibe ingresos por su
actividad, mientras que slo 2.60% percibe ms de cinco salarios. En el terciario,
10.37% no recibe ingresos y 9.82% ms de cinco salarios mnimos mensuales de
ingreso, por su actividad.
La distribucin de ingresos de la PEA en el Estado reporta que el 40.66% del
sector primario no recibe salario alguno y slo 0.76% recibe ms de cinco salarios
mnimos. En el sector secundario, 6.63% no percibe ingresos y 4.46% recibe ms
de cinco salarios. En el terciario, 5.73% no recibe ingresos y el 11.98% obtiene
ms de cinco salarios mnimos.
De acuerdo a la informacin de INEGI el 88.56 de la poblacin se dedica en el
sector agropecuario principalmente en la produccin de caf y el maz en
temporadas y tambin se tiene presencia en la produccin de bovinos, porcinos y
aves.
Mientras que el 1.27% de la poblacin se dedica en la industria alimentaria en la
elaboracin de productos de panadera y tortillas.
15

El 8.61% de la PEA ocupada se emplea en actividades relacionadas con el
comercio de alimentos, bebidas, tabaco y papeleras. Abarrotes para la
construccin y la oferta de servicios de transporte.
ANLISIS DE LA ACTIVIDAD ECONMICA QUE PERTENECE EL PROYECTO
La avicultura es la rama de la ganadera que trata de la cra, explotacin y
reproduccin de las aves domesticas con fines econmicos que es explotado en
granjas para el provecho del hombre.

En el municipio de Tumbal Chiapas se tiene existencia de aves 30,928 cabezas
de pollos de traspatio por que no existen granjas en el municipio, con un valor de
la produccin 1,822.8, segn SAGARPA del estado 2006.

Cuadro 4. Poblacin avcola en Tmbala, Chiapas
POBLACION AVICOLA VALOR DE LA
PRODUCCION
30,928 Cabezas 1 822.8 Miles de pesos
Comprende gallinas, gallos, pollos y pollas tanto para la produccin huevo y carne.
Fuente: Secretaria de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin, Delegacin en el Estado.
Subdelegacin de Ganadera 2006.

El proyecto se ve como una posibilidad de lucro y la futura empresa se dedicara a
vender pollos en pie al consumidor intermediario minoristas que son las polleras
que le vendern al consumidor final.

ANLISIS DE LOS ASPECTOS REGLAMENTARIOS, ADMINISTRATIVOS E
INSTITUCIONALES

Los aspectos reglamentarios, administrativos e institucionales que debemos de
considerar para el presente proyecto son los siguientes:

Constitucin:
Constitucin legal de la empresa.
Registro pblico de la propiedad y el comercio.
16

Inscripcin al Registro Federal de Contribuyentes.
Inicio y operacin:
Licencia de uso de suelo.
Licencia de construccin.
Registro empresarial ante el IMSS y el INFONAVIT.
Licencia municipal.
Permiso para la colocacin de anuncios.
Constitucin de la Comisin Mixta de Capacitacin y Adiestramiento.
Registro de fuentes fijas y de descarga de aguas residuales.
Aviso de manifestacin estadstica a INEGI Visto bueno de seguridad y
operacin Programa interno de Proteccin Civil.
Aprobacin de planes y programas de capacitacin y adiestramiento.
Alta en el sistema de informacin Empresarial Mexicano.

La realizacin de todos los trmites y aspectos arriba mencionados son de
carcter obligatorio para la apertura de la empresa.

El H. Ayuntamiento cuenta con los siguientes Reglamentos:

Reglamento de Polica y Buen Gobierno.
Reglamento Interior del H. Ayuntamiento.
Reglamento de Administracin.
Reglamento de Obras Pblicas.
Reglamento de Participacin Ciudadana.
Reglamento de Proteccin Civil.

17

III.ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIN

INTRODUCCIN

El presente estudio de mercado permite de manera objetiva y comprobar la
existencia de una demanda potencial efectiva, suficiente y oportuna, que con sus
recursos propios sea capaz de adquirir el bien o servicio que proporcionara la
empresa avcola, en un tiempo y un precio determinado.
Este estudio tiene como su principal funcin, obtener informacin sobre
indicadores cuantitativos y caractersticas cuantitativas de la oferta-demanda,
adems de verificar si existe un mercado suficiente en la venta de pollo en pie,
misma que permiten tomar decisiones para la instalacin de la granja avcola.
Para el caso de nuestra empresa se determino tomar como mercado las
municipios de Tumbal, Yajaln y Tila, considerando que estos municipios son de
mayor importancia econmica, como demanda potencial encontramos a la
Poblacin Econmica Activa y considerando un consumo perca pita de pollo 22
kilogramos de pollo y a un precio de $18 esta considerando la venta del producto
de la empresa.
EL OBJETIVO GENERAL
Comprobar la existencia de una demanda potencial efectiva, suficiente, veraz y
oportuna, que con sus recursos, propios sea capaz de adquirir el bien o servicio
que proporcionara el proyecto de inversin para la instalacin de una granja
avcola en un tiempo y aun precio determinado.

18

DELIMITACIN DEL REA GEOGRFICA DE MERCADO
Basndose en la informacin obtenida anteriormente en el estudio del origen de la
idea y socioeconmico se determino el rea geogrfica para la comercializacin
de pollo, se encuentra determina por los municipios Tumbal, Tila, Yajaln.

A continuacin se presenta un cuadro donde se muestran los municipios, con los
kilmetros aproximados en cuanto a su distancia, tiempo y la poblacin total en las
reas de mercado hacia el lugar donde estar situada la futura empresa.

Cuadro 5.
AREA DE MERCADO REGIONAL
Municipios Distancia en Km. Distancia/tiempo
(Minutos)
Poblacin
(habitantes)
Tumbal 0 0 28,884
Tila 40 35 63,172
Yajaln 35 30 31,457
Fuente: Elaboracin propia con datos del INEGI (2005).
El proyecto de inversin para la instalacin de la granja avcola que se localiza en
el municipio de Tumbal que es donde ser el mercado potencial de este producto
debido a la gran demanda insatisfecha teniendo como finalidad satisfacer la
demanda de los consumidores y generar ingreso a los socios.

Chiapas Chiapas
Chiapas
19

TIPO Y CARACTERSTICA DE LA FUTURA EMPRESA Y SU PRODUCTO
La empresa es con fines de lucro que busca generar ingresos a los socios
participantes y ofrecer un bien de tipo agropecuario en la rama comercio de
productos alimenticios, pertenece al de los productos perecederos la futura
empresa comprara pollitos de un da nacido y despus se dedicara en la cra y
engorda de pollo que es la venta de pollos en pie al mercado con calidad y un
precio competitivo en la regin.
El tipo de explotacin que utilizaremos es semi intensivo esta basada en una
explotacin racional de las aves como negocio con el fin de obtener de ellas los
adecuados rendimientos. Especializada actualmente en sus facetas de produccin
de carne, se fundamenta en el empleo, slo, de las razas y/o estirpes de aves que
ms han de convenir para los fines que se persiguen, en su explotacin en unas
instalaciones adecuadas, y alimentarlas racionalmente con raciones bien
equilibradas y en cuidarlas o manejarlas con unas tcnicas muy adecuadas con el
fin de optimizar esos rendimientos.
Tambin se necesita de la construccin de la nave para alojar los pollos para que
haya una produccin constante del mismo y para protegerlos del calor, viento y
frio.
Tipo y caractersticas del producto
Evidentemente carnes de cualquiera de las especies domsticas en patio pueden
suplir la necesidad humana, pero el crecimiento observado es demasiado lento
como para disponer cada cierto tiempo de ellas, as pues esta produccin
constituye una alternativa, ya que el rpido crecimiento permitir llevar a cabo esta
actividad y mejorar el nivel de vida de quienes participan en el proyecto en un
corto tiempo.

20

Generalmente se les llama gallinas a la hembra que se cra para producir huevo y
pollo nos referimos al ave que se cra o explota para obtener su carne, es
conocido como pollo de engorda, el nombre cientfico es Gallus gallus.
Por su tamao y funcin zootcnica, las gallinas se dividen en tres categoras:
1. Gallinas ligeras o livianas, llamadas tambin aves de postura o ponedoras
son las que se explotan para la produccin de huevo para plato o consumo
humano. Este tipo de aves puede llegar a producir hasta 300 huevos en un ao y
su plumaje puede ser de color blanco o rojo-caf.
2. Gallinas pesadas, este tipo de gallinas tiene como funcin producir el huevo
del cual, una vez incubado nacern los pollos de engorda para la produccin de
carne. En estas aves el color de las plumas es blanco o caf.
3. Gallinas semipesadas, llamadas tambin de doble propsito, porque aunque
no alcanzan una produccin de huevo como las aves ligeras, su produccin es
bastante aceptable y adems las cras que produce, cuando son explotadas para
la produccin de carne alcanzan pesos cercanos al de pollo de engorda producido
por gallinas pesadas. El plumaje de estas aves puede ser completamente rojo o
bien de color negro con puntos blancos.
Razas de gallinas:
a) gallinas ligeras (produccin de huevo): Babcock, Hisex Brown, Hisex White,
Dekalb.
b) Gallinas pesadas (produccin de pollo de engorda): Ross, Hybro, Cobb,
Hubbard, Arbor acres.
c) Gallinas semipesadas (doble propsito): Rhode Island Red, Plymouth Rock.
Entre estas variedades se eligi la Hybro es la raza que se maneja en esa regin y
por tener las caractersticas de desarrollarse rpidamente son altamente
resistentes a las enfermedades y se adaptan al clima clido hmedo, poseen una
carne de tono amarillo ser la ms utilizada debido a que cuando son alimentados y
21

criados convertirn eficientemente el alimento balanceado en carne de alta
calidad.

El pollo es manejado bajo estrictas normas de nutricin y salud, el ave en pie o
producto final, tendr un peso promedio de 2.625 kilogramos en seis semanas, y
en canal 2.050 kilogramos, poseen una carne de tono amarillo tierna y jugosa,
plumas de color blanco lustroso, cresta roja rutilante, sinnimos de vigor y buen
estado de salud de contextura ancha y agradable a la vista, la cual es ms
apetecida por la mayora de los consumidores y por ser uno de los alimentos de
bajo costo y de mayor aceptacin en el mercado.

Propiedades nutritivas

Se pueden apreciar variaciones en la composicin de la carne, en funcin de la
edad del animal sacrificado. Los ejemplares ms viejos son ms grasos. Tambin
existen diferencias en la composicin de las distintas piezas crnicas, como en el
caso de la pechuga, cuyo contenido en protenas es mayor que el que presenta el
muslo.

El contenido, distribucin y composicin de la grasa del pollo es similar al del resto
de las aves de corral. Tampoco se aprecian grandes diferencias en lo referente al
aporte proteico, equiparable al de la carne roja.

Respecto al contenido vitamnico, destaca la presencia de cido flico y vitamina
B3 o niacina. Entre los minerales, el nivel de hierro y de zinc es menor que en el
caso de la carne roja, aunque supone una fuente ms importante de fsforo y
potasio. El valor nutritivo de los menudillos de pollo es muy alto, especialmente el
hgado. ste presenta un contenido en protenas y lpidos similar al de la carne,
aunque destaca su aporte en minerales y vitaminas, principalmente vitamina B12,
A, vitamina C y cido flico. Por otro lado, los menudillos contienen una gran
cantidad de colesterol.
22

Cuadro 6. Tabla de composicin nutritiva (por 100 g de porcin comestible).
Alimento
Agua
(mL)
Energa
(Kcal)
Protena
(g)
Grasas
(g)
Cinc
(mg)
Sodio
(mg)
Vit. B1
(mg)
Pollo con piel 70,3 167,0 20,0 9,7 1,0 64,0 0,10
Pollo en filetes 75,4 112,0 21,8 2,8 0,7 81,0 0,10
Alimento
Vit. B2
(mg)
Niacina
(mg)
AGS
(g)
AGM
(g)
AGP
(g)
Colesterol
(mg)

Pollo con piel 0,15 10,4 3,2 4,4 1,5 110,0

Pollo en filetes 0,15 14,0 0,9 1,3 0,4 69,0

AGS= grasas saturadas / AGM= grasas mono insaturadas / AGP= grasas poli
insaturadas. Fuente: Cortes y Castaeda, 2002.
TIPOS Y CARACTERSTICAS DEL MERCADO

El Mercado donde se desarrollara la empresa va ha ser de tipo regional en un
corto plazo se proyectara en un mediano plazo o largo plazo a una cobertura
regional mas diversificado.
El tipo y la caracterstica del mercado desde el punto de vista de la
comercializacin, en el cual una empresa puede vender a diferentes grupos de
compradores y consumidores, es importante identificarlos y conocer sus
caractersticas y seleccionar al mercado que desea captar.
Existen diferentes tipos de mercado los cuales se clasifican en: consumidores
finales, comprador intermediario mayorista, comprador intermediario minorista,
comprador industrial.
La diferencia entre estos tipos de mercado es el volumen de compra. El productor
debe elegir el cual mas le conviene, basndose en las caractersticas de su
producto o servicio.
23

En caso de la empresa avcola, el mercado ser el comprador intermediario
minoristas, ya que lo que ofrece este tipo de intermediario es la venta pollos en
canal o en pie a los consumidores finales siendo intermediario esto las polleras.
SEGMENTACIN DEL MERCADO
Es el proceso de dividir un mercado total en submercados o grupos significativos
de consumidores y/o compradores. Esto se realiza solo cuando el universo o
poblacin que integran dicho mercado presentan caractersticas diferentes,
necesidades o comportamientos por lo cual se debe segmentar, haciendo
subdivisiones que integran grupos significativos.
Cuadro 7. Segmentacin de mercado.
Criterios de segmentacin Segmentos tpicos de mercado
Geogrficos Tumbal, Yajaln, Tila
Tamao de la ciudad 28,884, 31,457, 63,172
Urbana rural Rural y urbana
Clima Clido hmedo, templado clido
Ingreso Salario mnimo
Edad De 15 aos y mas
Genero Masculino y femenino
Alimentacin Vegetariano y no vegetariano
Clase social Baja, media y alta
Origen tnica Chol y Tzeltal
Fuente: elaboracin propia.

La esencia de la segmentacin es conocer realmente a los consumidores es uno
de los elementos decisivos del xito de la empresa es la capacidad de segmentar
adecuadamente el mercado.
El segmento de mercado en la produccin de pollo se vender directamente aun
mercado regional es un grupo relativamente grande y homogneo de
consumidores que se pueden identificar dentro de un mercado, que tiene deseos,
24

poder de compra, el ingreso, ubicacin geogrfica, actitudes de compra o hbitos
de compra similares y que reaccionaran de modo parecido.
ANLISIS DE LA DEMANDA
La demanda es el conjunto de bienes y servicios efectivamente solicitados por el
mercado para satisfacer sus necesidades bajo ciertas caractersticas y
condiciones, es decir, en un lugar y un tiempo determinado a un precio especifico.
El anlisis de la demanda esta formado tanto por los consumidores actuales como
los que potencialmente podran incorporarse, demandando al producto del propio
proyecto.
A fin de tener una visin ms amplia de acuerdo a la estructura y comportamiento
de un periodo determinado de tiempo, es necesario considerar los indicadores
cualitativos de la demanda y sus caractersticas cualitativitas.

1. Demanda histrica.
2. Demanda actual.
3. Demanda futura.
4. Demanda potencial.
5. Demanda objetivo.

De tal manera que la empresa productora avcola fijar su postura en cada uno de
las demandas con el fin de prever el futuro de la misma.

DEMANDA HISTRICA

Es la demanda registrada en estadsticas en cualquiera de las unidades que se
mida, bajo una serie de periodos a lo largo de un tiempo y cuyos datos
pertenecen a levantamientos reales.

25

Para el anlisis de la demanda histrica se realiza mediante el clculo
retrospectivo de la poblacin de los cinco aos posteriores a la demanda actual,
de cada uno de los municipios.

Por ello, la empresa avcola determinar cuales fueron sus demandas histricas,
fijados a travs de una ponderacin poblacional, y determinado as con una
formula que se mencionar ms adelante.

En este caso se consider solo el total de habitantes municipio de Tumbal, Tila y
Yajaln. Estos datos fueron proporcionados por el INEGI. Los censos ms
actuales son del 2000 y del 2005.

Poblacin del municipio de Tumbal, Chiapas.
Poblacin total del 2000: 26,866.
Poblacin total del 2005: 28,884.
Mediante la siguiente frmula se calcular la demanda histrica.
(Ao final Ao inicial) / n 1 Sustituyendo 28,884-26,866 / 6-1= 2018/5 = 404
Cuadro 8.
DEMANDA HISTRICA (HABITANTES) DEL PROYECTO DE INVERSIN PARA LA
INSTALACIN DE UNA GRANJA AVCOLA EN EL MUNICIPIO DE TUMBAL, CHIAPAS
DURANTE EL PERIODO 2003-2007.
MUNICIPIOS
2003 2004 2005 2006 2007

TUMBAL 28,077 28,480 28,884 29,288 29,691

TILA 61,164 62,168 63,172 64,176 65,180

YAJALN 29,292 30,374 31,457 32,540 33,622

TOTAL 118,533 121,023 123,513 126,003 128,493
Fuente: Calculo realizado en base a la informacin de INEGI.

En el cuadro podemos observar el incremento poblacional del periodo de la
demanda histrica 2003-2007 fue de 9,960 personas, lo que representa un
crecimiento poblacional del rea de mercado del 7.75% respecto a la poblacin del
2003.
26

DEMANDA ACTUAL

Hace referencia a la demanda actual que existe en el mercado en este momento,
es decir, la cantidad que est dispuesta a pagar a un precio determinado en las
condiciones que se encuentre. Para efectos de nuestros productos necesitamos
obtener una demanda actual, con el cual se pueden sentar las bases de las
proyecciones de la demanda futura.

Cuadro 9.
DEMANDA ACTUAL (HABITANTES) DEL PROYECTO DE INVERSIN PARA LA
DURANTE EL PERIODO 2008.
MUNICIPIOS 2008
TUMBAL
30,095
TILA
66,183
YAJALN
34,705
TOTAL
130,983

El cuadro nos muestra la poblacin actual que es de 130,983 habitantes cabe
mencionar que la demanda per cpita es de 22 kilos. Sin embargo no toda la
poblacin consume carne pollo depender mucho del ingreso de la persona.

DEMANDA FUTURA

Es la poblacin que espera que demande pollo en aos posteriores, la cual se
proyectar tomando como base la demanda histrica y actual.

El clculo de la demanda futura se ha realizado a travs de la proyeccin de la
poblacin con el mtodo de mnimos cuadrados para los 10 aos posteriores al
actual.

27

Cuadro 10. DEMANDA FUTURA (HABITANTES) DEL PROYECTO DE INVERSIN
PARA LA INSTALACIN DE UNA GRANJA AVCOLA EN EL MUNICIPIO DE TUMBAL,
CHIAPAS DURANTE EL PERIODO 2009-2018
MUNICIPIO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
TUMBALA 30,498 30,902 31,306 31,709 32,113 32,516 32,920 33,324 33,727 34,131
TILA 67,187 68,191 69,195 70,199 71,202 72,206 73,210 74,214 75,218 76,221
YAJALON 35,787 36,870 37,953 39,035 40,118 41,200 42,283 43,366 44,448 45,531
TOTAL 133,472 135,963 138,454 140,943 143,433 145,922 148,413 150,904 153,393 155,883

El cuadro nos muestra la demanda futura o mercado con el cual la empresa
espera contar en el rea geografa de mercado en el periodo comprendido crece
en diez aos 22,411 habitantes, as llegando al final del periodo de estudio de
155,883 personas.

DEMANDA POTENCIAL

La demanda potencial representa la parte proporcional del mercado que se sabe
que existen para ello se instrumentaran mtodos de captacin no aplicados
anteriormente o de que se debilitaran los oferentes sustitutos.

Para efectos del presente estudio se tomar como demanda potencial el consumo
de las Poblacin Econmicamente Activa que percibe ms de cinco salarios ya
que es la poblacin que puede estar interesado en adquirir el pollo para sus
familiares.

Cuadro 11. DEMANDA POTENCIAL (HABITANTES) DEL PROYECTO DE INVERSIN PARA
M.PIO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
TUMBAL 7,930 8,035
8,139
8,244 8,349 8,454 8,559 8,664 8,769 8,874
TILA 19,484 19,775 20,066 20,358 20,649 20,940 21,231 21,522 21,813 22,104
YAJALN 10,736 11,061 11,386 11,711 12,035 12,360 12,685 13,010 13,334 13,659
TOTAL
38,150 38,871 39,592
40,313 41,033 41,754 42,475 43,196 43,917 44,637
28

El cuadro nos muestra la demanda potencial para la comercializacin de pollo.
Tomando as la poblacin total para el ao 2000 del municipio Tumbal, Chiapas
que es 26,866, la cual la estratificamos de acuerdo a la Poblacin
Econmicamente Activa Ocupada que perciben ms de cinco salarios que
representa el 26% de la poblacin total del municipio. Para el municipio de Tila la
Poblacin Econmicamente Activa representa el 29% que percibe ms de cinco
salarios del total de la poblacin y mientras que el municipio Yajaln representa el
30% de la poblacin que recibe ms de cinco salarios mnimos.

DEMANDA OBJETIVO

Es el nmero de personas que la empresa requiere como cliente potencial para
poderse constituirse en una empresa de xito. Es el punto en el que si no se gana,
no se pierde. Para realizar el clculo de la demanda objetivo se necesitan de tres
indicadores, los cuales son:

Capacidad de produccin o almacenamiento: Es el total de pollos que seremos
capaces de almacenar en nuestras instalaciones que son 26,000 cabezas de
pollos al ao menos el 5% de mortalidad que es igual a 24,700 el peso promedio
por unidad de pollo es 2,625 esto expresado en total de kilos equivale a 64,838,
esta seria nuestra mxima capacidad.

Nivel de operacin: Es la mercanca con la que se operara en un periodo de
tiempo determinado, cuidando no sobresaturar nuestras instalaciones y solo
aceptar la mercanca necesaria, para no tener la menor cantidad inventarios que
se pudieran caducarse. El nivel de operaciones tiene mucho que ver con el
pronstico de ventas.

Nivel de ventas: Es el nmero de productos que realmente se venden al ao, se
obtienen en base a nivel de operaciones.

29

Con estos antecedentes se determina el nmero de personas para:
No ganar ni perder.
Operar en niveles en los que hay utilidad y que la empresa sea negocio.

Cuadro 12.
DEMANDA OBJETIVO (HABITANTES) DEL PROYECTO DE INVERSIN PARA LA
Ao Capacidad
de
produccin
kg
Nivel de operacin

Kg
Nivel de ventas

Kg
Consumo
anual por
Persona
kg

Demanda
objetivo
(habitantes
mas de
cinco
salarios)
2009 64,838 90.38% 58,603 90.38% 58,603 22 2,664
2010 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2011 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2012 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2013 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2014 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2015 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2016 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2017 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
2018 64,838 100% 64,838 100% 64,838 22 2,947
Fuente: Elaboracin propia.

El cuadro nos muestra la demanda objetivo del mercado de pollo para el periodo
2009-2018 y a as definiendo la capacidad de produccin o la capacidad de
almacenamiento que tiene la nave, si se toma el supuesto de que se vende todo lo
que se recibe, y que llene hasta su mxima capacidad de almacenamiento, cada
vez que termine el producto y comienza con un nivel de operacin del 90.38% y
con un nivel de ventas del 90.38% hasta alcanzar su mxima capacidad. En
resumen el cuadro representa la cantidad de producto expresado en kilos
demandado por el rea de mercado contemplado.
El clculo de la demanda objetivo se obtuvo de dividir el nivel de ventas en kilos
entre el consumo anual de persona que es 22 kilos al ao.
30

OPORTUNIDAD DE MERCADO

Se refiere a las posibilidades que una empresa tiene de mercado, despus de haber cubierto sus necesidades, las cuales
se cubre con la demanda objetivo. La oportunidad de mercado es el resultado de dividir la demanda objetivo con la
demanda potencial lo que representa la parte proporcional de la demanda total que se necesita para operar a niveles
ptimos la futura empresa.
Cuadro 13.
OPORTUNIDAD DE MERCADO DEL PROYECTO DE INVERSION PARA LA INSTALACIN DE UNA GRANJA
AVCOLA EN EL MUNICIPIO DE TUMBALA, CHIAPAS DURANTE EL PERIODO 2009-2012.

Parte Proporcional
que representa la
demanda objetivo
de la demanda
potencial
%
Oportunidad
de
Oportunidad
de
Ao Demanda Demanda Demanda Demanda
potencial
Relativa
%
mercado Mercado
Futura
(Habitantes)
potencial
(Habitantes)
objetivo
(Habitantes)
relativa
%
Absoluta
(Habitantes)
2009 133,472 38,150 2,664 6.98 100 93.02 35,486
2010 135,963 38,871 2,947 7.58 100 92.42 35,924
2011 138,454 39,592 2,947 7.44 100 92.56 36,645
2012 140,943 40,313 2,947 7.31 100 92.69 37,365

La oportunidad de mercado del proyecto de inversin para la instalacin de la granja avcola para el periodo 2009-2012,
mismo que representa las posibilidades que la empresa avcola tiene en el mercado, en este caso para el ao 2009 como
un total de oportunidad de mercado absoluta 35,486 personas, mientras que para 2010 es de 35,924 personas
expresando una conducta, una oportunidad de mercado amplia y tambin manifestando la necesidad de expandir el
mercado rpidamente en los prximos aos, ya que la empresa avcola tiene una capacidad mucho ms grande que la
necesaria para el rea de mercados seleccionado.
31

ANLISIS DE LA OFERTA

La oferta es el volumen del bien que los productores colocan en el mercado para
ser vendido a un precio y tiempo determinado, mientras ms competitivos sean en
precio se mantendr en el mercado para ofertar el producto.

La oferta se clasifica en tres grupos que se ajustan de acuerdo a la satisfaccin de
las necesidades:

A) Oferta de la competencia: es el conjunto de bienes o servicios, en este
caso el del pollo que satisface la necesidad de las exigencias de la
demanda que ya estn puestos en el mercado.

B) Oferta sustituta: es el conjunto de bienes y/o servicios efectivamente
puestos en el mercado para satisfacer una necesidad especifica bajo
condiciones y con diferentes caractersticas en cuanto a calidad y
categora.

En cuanto a la comercializadora de pollo la oferta sustituta o el producto sustituto
es la carne de res, carne de cerdo, carne de pescado. La carne de pollo tiene
ventajas considerables entre los productos crnicos por contener un alto grado de
protenas y energas. Fcil de preparar y rpido de cocinar y se encuentra aun
bajo precio a diferencia de los dems productos.

C) Oferta complementaria: conjunto de bienes y servicios efectivamente
puestos en el mercado para satisfacer una necesidad especifica bajo
condiciones semejantes y que complementan a otros productos
solicitados.

Por lo tanto, la empresa comercializadora de pollos ha realizado un anlisis acerca
de la demanda en el mercado y se ha encontrado que aun persiste la demanda, es
32

decir que no se abarcado en gran medida, es por ello que esta nueva empresa
introducir su mercanca en las partes descuidas por los competentes.

INDICADORES CUANTITATIVOS

Oferta de la competencia: la competencia esta conformado por diferentes
productores. En el estado de Chiapas existen 51 granjas registradas de las cuales
21 son semitecnificadas y 30 tecnificadas encontrndose distribuidas
regionalmente 26 en el Centro, 2 en la Fronteriza, 14 en la Frailesca, 1 en la Norte,
3 en la Selva- Palenque, uno en la Istmo-Costa y 5 en el Soconusco.

En el rea de mercado contemplado en nuestro proyecto no existe ninguna granja
y son ofertados por los productores de la regin sin embargo incurre altos gastos
de transporte y eso hace que no sean competitivos en precio y calidad y que
existe un mercado insatisfecho por descuido de la competencia.

CANALES DE DISTRIBUCIN

Canales de distribuciones es el conjunto de actividades destinadas a transferir
fsicamente al producto, del productor al consumidor y se determina de acuerdo al
bien o servicio que se va a distribuir, dependiendo de las caractersticas fsicas de
cada uno.

La empresa comercializadora de pollo en el mercado local y regional, es vendida
a travs de una persona capacitada, adems de que conoce el rea de mercado
definido Tumbal, Yajaln y Tila.

Los canales de distribucin de la empresa comercializadora de pollo sern
internos se necesitara un medio de transporte que es una camioneta para surtir a
las diferentes polleras donde es distribuido base a un calendario, a los diferentes
comerciantes en los mercados locales y regionales.
33

DETERMINACIN DE PRECIOS Y TARIFAS

La fijacin de precios y tarifas es una de las actividades mas complicadas para
una empresa ya que el resultado de esta depende en gran medida su rentabilidad
y la aceptacin que pueda tener en el mercado.

Para determinar el precio del producto es necesario tener en cuenta los siguientes
conceptos:
Utilidad del servicio, es el atributo del servicio que lo hace capaz de
satisfacer necesidades y deseos.
valor del servicio, es la preferencia que el mercado le da al servicio con
relacin al otro.

Existen distintos mtodos para la fijacin de precios y tarifas:
Fijacin basada en los costos de produccin mas utilidad, el cual considera
todos los costos de produccin en los que incurre la empresa para prestar
el servicio mas una cantidad adicional, que ser la utilidad.
Fijacin basada en la oferta y la demanda, la tarifa varia segn las
condiciones de oferta y demanda del servicio; a mayor oferta menor ser la
tarifa y a mayor demanda mayor ser la tarifa.
Fijacin basada en el valor que el cliente le da al producto que esta
dispuesto a pagar por el servicio.
Fijacin basndose en la competencia, con relacin a la tarifa que existe en
el mercado.

Para los fines del producto estar determinado de acuerdo a la recuperacin del
costo de produccin y a lo que establezca la oferta y la demanda, por lo tanto es
precio no es fijo.

Los precios de las aves son los que mayores fluctuaciones han presentado en el
sector pecuario. Estas variaciones han obedecido a los cambios registrados a
34

nivel de la demanda, influenciada por el nivel del poder adquisitivo y por la baja en
los precios de otras carnes.

Los precios de las aves mantienen un patrn de estacionalidad caracterizado por
un inicio bajo, como efecto de la contraccin de la demanda como consecuencia
de un poder adquisitivo reducido por los fines de ao.

Hacia el primer trimestre del ao se determina una baja por la reduccin de la
demanda como efecto del periodo de vigilia impuesto por las fiestas religiosas de
la cuaresma.

El precio tiende a recuperarse hacia la mitad de ao e inicio del segundo semestre
impulsado en la mejora de la demanda por la carne de pollo tanto para fiestas de
fin de cursos escolares, en el periodo vacacional de verano.

Hacia principios de ltimo trimestre, los precios vuelven a disminuir por el enfoque
de la demanda hacia otras carnes, para concluir con un incremento por el mayor
consumo en las fiestas del fin de ao.

Cuadro 14.
PRECIO CORRIENTE DEL POLLO EN PIE (MEDIO MAYOREO) EN EL AO 2009. PESOS POR
KILOGRAMO.
Ene. Feb. Mar. Abr. May Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
16.80 19.40 19.30 21.20 20.30 16.20 16.80 13.90 14.20 17.80 17.70 20.00
Fuente: Servicio Nacional de Informacin e Integracin de Mercados.

El precio promedio de la carne de pollo segn SNIIM es de 17.80 y para el
presenta proyecto se maneja un precio de 18 pesos el kilo de pollo en pie.
Tambin Se realizo un anlisis de los precios de los competidores cercanos.

Cuadro 15.
PRECIOS DE POLLO EN PIE EN LOS PRINCIPALES MUNICIPIOS CERCANOS DONDE SE
LLEVARA A CABO EL PROYECTO
Municipio Precio $
Ocosingo 18.30
Palenque 18.50
Chiln 18.50
Precio promedio 18.43
Fuente: Elaboracin propia en base a precios de la regin.

35

ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN

Una de las posibilidades de acercarse al mercado de manera que se conozca la
existencia del producto que se ofrece, es por medio de la comercializacin.

La comercializacin tiene como finalidad informar, influenciar y persuadir a las
personas o empresas para que adquieran el bien o servicio que ofrecer la futura
empresa.

Para estrategia de comercializacin de pollo en pie se emplearan las siguientes
herramientas.

Publicidad: Se usaran volantes para su distribucin en polleras, mercados
pblicos, puestos de comidas informales, rosticeras.

Relaciones publicas: Es la creacin de relaciones positivas con el pblico en
general mediante la obtencin de una publicidad favorable, la creacin de una
imagen corporativa positiva. Para efectos de este proyecto siempre se buscar
dar una muy buena atencin a todos sus clientes.

Venta directa: Es la accin de ofrecer directamente desde los puntos de venta en
los diferentes municipios, se contara con una persona que pasara hacer pedidos
en las distintas reas de mercado comprendido y as mismo llevrselo desde su
domicilio.

Tambin se contempla los mtodos de venta por muestra el que consiste en llevar
algunos ejemplares al cliente; por descripcin, a travs del sealamiento de la
calidad del producto; y por inspeccin, actividad que se realizar cuando los
compradores se presenten a las instalaciones de la granja que ese momento se
encuentre con la produccin lista para la venta y as se aprecie la calidad de las
aves y las condiciones en que son criadas.
36

DETERMINACIN DE LAS POLITICAS DE OPERACIN DE LAS VENTAS

La operacin de ventas es el conjunto de mecanismos legales y formales bajo los
cuales se realiza la transferencia de bienes y servicios del productor al consumidor
dichos mecanismos pueden ser al contado y en crdito.

En la futura empresa el pago del producto vendido ser al contado y por lo tanto
aun no existe contrato, con la promesa de ms adelante formalizar las compras,
ventas, mediante convenios.

37

IV. ESTUDIO TCNICO DE DISEO E INGENIERA

INTRODUCIN

El estudio tcnico de diseo e ingeniera tiene como propsito principal, el
determinar, estructurar, disear y organizar cada una de las inversiones
necesarias para la instalacin y funcionamiento de la planta de distribucin de la
empresa.

Este estudio nos ayudara a conocer el tipo, las caractersticas y la disponibilidad
de materias primas, insumos y equipos bsicos de operacin: comederos,
bebederos, criadoras de gas, equipo de entrega, equipo de cmputo y
herramientas con los que contara la granja. Tambin se contempla el costeo de
obras e ingeniera del proyecto.

El programa arquitectnico es uno de los componentes ms importantes dentro de
este estudio, ya que con l se puede saber los espacios con los que contara la
granja avcola.

En este estudio sirve de base para elaborar el calendario de inversiones del
estudio financiero ya que contienen la mayor parte de rubros que integran este
ultimo y en la participacin directa de la estructuracin de los estados de
resultados y esto nos sirve finalmente para realizar la evaluacin econmica,
privada y social, determinando la rentabilidad y el periodo de recuperacin de la
inversin.

38

OBJETIVO GENERAL

Proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones determinando los
requerimientos de equipos necesarios para la operacin de la granja avcola y el
monto de la inversin correspondiente.
TIPOS Y CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA Y SU PRODUCTO
La empresa ofrecer un bien de tipo agropecuario en la rama de comercio de
productos alimenticios se dedicara en la cra y engorda de pollo y la
comercializacin del pollo en pie al mercado con calidad y un precio competitivo
en la regin.
Evidentemente carnes de cualquiera de las especies domsticas en patio pueden
suplir la necesidad humana, pero el crecimiento observado es demasiado lento
como para disponer cada cierto tiempo de ellas, as pues esta produccin
constituye una alternativa, ya que el rpido crecimiento permitir llevar a cabo esta
actividad y mejorar el nivel de vida de quienes participan en el proyecto en un
corto tiempo.
Generalmente se les llama gallinas a la hembra que se cra para producir huevo y
pollo nos referimos al ave que se cra o explota para obtener su carne, es
conocido como pollo de engorda, el nombre cientfico es Gallus gallus.
Gallinas pesadas, este tipo de gallinas tiene como funcin producir el huevo del
cual, una vez incubado nacern los pollos de engorda para la produccin de
carne. En estas aves el color de las plumas es blanco o caf.
La Raza de gallinas pesadas (produccin de pollo de engorda): Ross, Hibro, Cobb,
Hubbard, Arbor Acres.

Entre estas variedades se eligi la raza Hybro es la que mas se maneja en la
regin por tener las caractersticas de desarrollarse rpidamente son altamente
39

resistentes a las enfermedades y se adaptan fcilmente al clima clido hmedo,
poseen una carne de tono amarillo ser la ms utilizada debido a que cuando son
alimentados y criados convertirn eficientemente el alimento balanceado en carne
de alta calidad.

El pollo en pie es manejado bajo estrictas normas de nutricin y salud. El ave en
pie o producto final, tendr un peso promedio de 2.625 kilogramos en 42 das, y en
canal 2.050 kilogramos, poseen una carne de tono amarillo tierna y jugosa, plumas
de color blanco lustroso, cresta roja rutilante, sinnimos de vigor y buen estado de
salud de contextura ancha y agradable a la vista, la cual es ms apetecida por la
mayora de los consumidores y por ser uno de los alimentos de bajo costo y de
mayor aceptacin en el mercado.

TIPOS, CARACTERSTICAS Y DISPONIBILIDAD DE MATERIAS PRIMAS,
INSUMOS Y OTROS MATERIALES
La materia prima principal es pollo de la raza Hibro de un da de nacidos y como
insumo importante se necesita el alimento, vacunas y viruta de madera y los
servicios de agua, luz y gas.
Los mercados principales se encuentran ubicados cerca de donde se llevara el
proyecto, es decir, no se requiere salir del estado. La forma que se realizara la
compra se har un contrato para estar seguro y los insumos se encuentran en el
lugar donde se llevara el proyecto.
En el caso de la materia prima pollo de la raza Hybro se necesita pollos de un da
de nacidos se compraran directamente con un veterinario que se dedica en la
incubacin de huevos frtiles que se encuentra en Ocosingo Chiapas, cincuenta
minutos donde se encuentra las instalaciones, se har un contrato para estar
seguro y lo llevaran en la planta donde se da la cra y engorda de pollo.
40

En el caso del insumo de alimento se encuentran en Tumbal donde se llevara
acabo la futura empresa al igual que las vacunas, viruta de madera y los servicios
necesarios.
Equipo bsico

Para lograr los objetivos mximos en la crianza de los pollos de engorda se tiene
que contar con informacin de las tcnicas y equipo necesario para la produccin
de estos, para ello existe el equipo bsico como son: rodetes, criadoras,
bebederos, comederos etc. Instalados de acuerdo a las instrucciones del manual
de manejo de los pollos, para recibir en los mejores condiciones a estos. El equipo
bsico de operacin se puede adquirir en Tuxtla Gutirrez, Chiapas no existe
ninguna dificultad para equipar la nave.

Comederos

A la recepcin, los pollos de un da de edad se les suministra alimento sobre una
superficie u objeto que le permita un fcil acceso al pienso en este caso se optara
por bandejas de iniciacin, de plstico color rojo, con 35 x 35 cm x 3,5 cm de
altura a razn de 2 bandejas por cada 100 pollos durante la primera semana, las
bandejas no se colocaran hasta despus de 2 a 3 horas despus que los pollitos
sean colocados dentro del rodete y hayan tenido acceso al agua. Estos
comederos se reemplazaran gradualmente por el sistema normal de alimentacin,
el cual debe de distribuir el pienso uniformemente y sin separarlo o estratificarlo
por eso se optara por comederos manuales de tolva de plstico con un dimetro
de 45 cm, con una capacidad para almacenar 11 kg de alimento, se utilizaran 35
comederos para cada 100 aves, los cuales estarn a una altura regulable a la
espalda del pollo segn la edad y el tamao de esto.

41

Bebederos

Durante la primera semana se colocaran 2 bebederos de iniciacin tipo galn
manuales, con capacidad de 4 litros por cada 100 pollos se debe de mojar el pico
de algunos pollitos en el bebedero para ayudar al lote a conocer la localizacin de
los bebederos.

Al 8 da se iniciara el reemplazo por bebederos de tipo campana de plstico que
sern los que mantendrn durante toda la crianza, las cuales se les suministraran
agua limpia, fresca y tienen la disponibilidad de que se puede regular su altura de
acuerdo al crecimiento de las aves recomendados a una altura del lomo y los ojos
del pollo, cada bebedero tiene capacidad para 100 pollos.

Rodetes

El objetivo de este ser el de mantener al pollo dentro de las reas de calor y de
alimentacin se optara por un rodete de lamina galvanizada calibre 26 y 44 cm de
altura, inicindose con un dimetro de 2.5 m con una capacidad para 500 pollos
de incubadora, el cual se ira aumentando gradualmente a partir del tercero al
cuarto da en adelante, segn el comportamiento de los pollos, los crculos se
deben de quitarse entre los 7 a 10 das de edad segn la estacin.

Criadoras de gas

La criadora que se utilizara sern de tipo suspendido de gas en forma de campana
y para usar adecuadamente se instalara un modulo de mando para regular de
forma automtica la salida de gas, segn la temperatura. Dicho modulo va
conectado al termostato, si la temperatura disminuye el gas entrara directamente
al mximo y si aumenta, el, gas se desviara (mnimo).

42

TIPOS, CARACTERSTICAS Y DISPONIBILIDAD DE TECNOLOGA
La tecnologa que se emplear para la produccin de pollo de engorde es
considerada mixta, debido a que eventualmente se requerir de mano de obra
asalariada, con algn grado de calificacin, la alimentacin ser racionalmente a
base de alimento balanceado y se deber velar por su salud a base de un plan
adecuado de prevencin de enfermedades.
Para la produccin de pollos se tendr que considerar la gentica a utilizar es la
raza Hibro que es el resultado de aos de investigacin, gradualmente se fueron
cruzando dos o ms razas para mejorar la productividad, en el caso de aves
criadas para la produccin de carne, se desarrollaron nuevas razas sintticas.
En el cruce se controla la produccin de machos y de hembras. Los pollos
actuales para la produccin de carne son, en su mayora, resultado de la cruza
repetida y controlada cientficamente de ejemplares de la raza Cornish, Plymouth
Rock y New hampshire. Estas razas son socialmente pacficas y no se desplazan
a grandes distancias dentro de la caseta debido al rpido crecimiento de sus
masas musculares y la debilidad de sus patas para sostenerlos.
Factores productivos de las estirpes de pollo de engorda

El pollo de engorda actual es el resultado de aos de investigacin con el
propsito de proveer a la industria avcola, un producto que cumpla con las
siguientes caractersticas:
Rpido crecimiento.
Excelente ndice de conversin.
Plumaje blanco.
Capacidad de fijar pigmentos amarillos.
Alto rendimiento al rastro.
Carne tierna, blanca y de buena digestibilidad.
Baja mortalidad.
43

Fortaleza del aparato locomotor.
Resistencia a enfermedades.
Baja incidencia de ascitis.
Sexable por ala.
Adaptable a diferentes climas y alturas.
TAMAO DEL PROYECTO

El tamao del proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de
produccin por ao basado en el estudio de mercado.

Densidad de poblacin

La cantidad de aves que se alojan por metro cuadrado es determinante para la
buena produccin.

En general, la densidad de poblacin (aves/m
2
) debe decidirse con base al clima
de la regin, poca del ao, orientacin de la caseta, capacidad de ventilacin de
esta, peso de los animales y tipo de explotacin ya sea en piso o en jaula.

El espacio requerido esta basado en el peso de las aves cuando estas van al
mercado. En naves con ventilacin natural, no se debe de exceder de una
densidad de 25kg/m
2
, 10 pollos por metro cuadrado.

La capacidad mxima de produccin esta delimitado por el tamao de la nave. El
proceso productivo se realizara en una gran nave de 21.50 x 20 es igual a 430
metros cuadrados, con ocho subdivisiones de 5 x 10 que es igual a cada uno 50
metros cuadrados con una capacidad para quinientos pollos, con un pasillo de
1.50 metros.

44

La capacidad de produccin de la nave que se propone en el proyecto es
resultado de 26,000 pollos al ao con una capacidad instalada al 100% por lo que
se har una recepcin de pollo cada semana de 500 y se dar 52 ciclos en el
segundo ao de operacin, en la cual esto se toma en cuenta para la
construccin.

El periodo de crianza y de engorde es de 42 das, ms siete das de desinfeccin
es igual 49 se cumple el primer ciclo productivo.

Cuadro 16. PROGRAMA DE VIDA DEL PROYECTO

Ao
Produccin
Por
galeras
Total de
galeras
Total de
procesos
productivos
Nivel de
Operacin
Produccin
anual de
Aves menos
el 5% de
mortalidad
Total de
aves
2010 500 8 42 90.38% 23,500 22,325
2011 500 8 52 100% 26,000 24,700
2012 500 8 52 100% 26,000 24,700
2013 500 8 52 100% 26,000 24,700
2014 500 8 52 100% 26,000 24,700
2015 500 8 52 100% 26,000 24,700
2016 500 8 52 100% 26,000 24,700
2017 500 8 52 100% 26,000 24,700
2018 500 8 52 100% 26,000 24,700
Fuente: Elaboracin propia

PROGRAMA ARQUITECTNICO.

Es un bosquejo de intenciones que presenta a priori los espacios fsicos y las
caractersticas generales de la futura empresa y sus diferentes reas.

El programa arquitectnico tiene dos objetivos:

1. Ubicar adecuadamente cada rea fsica de la construccin de la empresa
dentro del terreno.
2. Ubicar adecuadamente cada rea fsica de la construccin de la empresa
con respecto a aquellos con los que tienen relacin.
45

Es a travs de ste programa que se establecen las dimensiones e instalaciones
necesarias para cumplir con los requisitos del mercado en particular, para situar
en una posicin adecuada a la empresa en relacin con su competencia. El
programa arquitectnico indica el nmero y tipo de unidades para ofrecer el
servicio incluyendo los complementarios con los cuales deber contar el
establecimiento adems de los espacios de acceso.

DIMENSIONAMIENTOS GENERAL Y ESPECFICO

El dimensionamiento es la determinacin de espacios operacionales y funcionales
donde proporciona los datos generales de la capacidad tanto en materia de
distribucin y del servicio.

El dimensionamiento es el punto especifico donde se encarga de definir la
superficie territorial ultima de cada uno de los elementos o instalaciones de la
empresa, especifica la micro localizacin de las edificaciones dentro del terreno,
este dimensionamiento se define a travs de espacios adecuados desde el punto
de vista operativo y funcional de tal manera que en el espacio no sea subutilizado
y no entorpezca el desarrollo de otras actividades.

El dimensionamiento se describe desde dos perspectivas:

GENERAL: Superficie total del terreno:
El terreno cuenta con 10,000 m
2
. Es decir 100*100.

Caracterstica de la obra

ESPECIFICO:

Nave: De 21.50*20 es igual a 430 m
2
incluyendo un pasillo de 1.50 m en medio de
la nave con ocho subdivisiones de 5*10 es igual a 50 m
2
y una altura de 2.5 m.
46

Caracterstica de la nave:

Techumbre metlica de PTR.
Columnas metlicas de PTR.
Techo de lmina galvanizada a dos aguas.
Banqueta de concreto.
Piso de concreto con una pendiente de 3%.
Paredes laterales construida con muro de tabicn con una altura de 60 cm. y
sobre este se fijara malla para gallinero.

ESPECIFICO:

Bodega: Ser de 5*5 es igual a 25 m
2
Oficina: Ser de 5*5 es igual a 26 m
2
y una atura de 2.5 m.
Bao: De 2*2 es igual a 4 m
2

Caracterstica de bodega, oficina, bao

Estar construida con muro de tabicn.
El piso y el techo estarn construidos a base de concreto con un espesor de
de 10 cm.

DISEO

El diseo del proyecto es utilizar la imagen visual y espacios para la realizacin
funcional de las actividades propias del negocio. En este punto se describen lo
que suele llamarse obra civil que comprenden el edificio es decir la base material
que constituye el proyecto.

47

Ubicacin de la nave

La nave se orientara en direccin Este-oeste evitando que los rayos solares
penetren directamente dentro de la caseta, con esto se pretende tener una
temperatura adecuada durante las horas mximas de calor, manteniendo a las
aves en un ambiente adecuada para su produccin.
Se debe de evitar que las corrientes de aire lleguen directamente a la caseta, por
ello la nave se orientara de acuerdo a la rosa de los vientos.
1.50m 10m.

Nave 1

Nave 5

5m

Nave 2

Nave 6

20m

Nave 3

Nave 7

Nave 4

Nave 8

100m

21.50m
2m

w.c 2m

5m

rea de carga

Bodega 5m

Oficina

48

PROCESO DE PRODUCCIN

El tipo de explotacin ser en piso y esta ser cubierto en viruta de madera con
una capa aproximadamente 10 centmetros de espesor, una vez instalada todo
equipo necesario para comenzar la produccin, se da la recepcin de pollos de
incubadora de un da de nacidos, de preferencia la mas temprana posible para
que pueda localizar los comederos y bebederos durante el transcurso del da, se
alojara dentro de los rodetes y bajo la criadora proporcionndole el alimento, agua,
espacio, temperatura y por lo tanto un ambiente adecuado durante los primeros
das, para posteriormente y ha medida que el pollo comience su desarrollo, ir
adaptando en las condiciones ambientales necesarias para el pollo.

Flujo grama del proceso productivo
Cra y engorda de pollo

Manejo de
Luz

Manejo de
Ventilacin

Programa para el manejo
de aves antes de la venta

Programa de
bioseguridad
Suministro de
Agua

Aplicacin de
Vacunas

Alimentacin

Compra de ave
Raza Hibro
Recepcin en
rodete
Y criadora
Comercializacin
49

Compra de aves

La variedad que se comprar y producir en este proyecto como la ms apropiada
ser la raza Hybro de un da de nacidos, que se obtendr con un veterinario que
se dedica en la incubacin de huevos frtiles que se encuentra en Ocosingo,
Chiapas.

Recepcin del ave

El ave se depositara en los rodetes lamina galvanizada ya preparados antes de la
llegada de los pollos con objetivo de este ser el de mantener al pollo dentro de
las reas de calor y de alimentacin con un dimetro de 2.5 m con una capacidad
de 500 pollos, el cual se ira aumentando gradualmente el espacio a partir del
tercero al cuarto da en adelante, segn el comportamiento de los pollos. Los
crculos deben de quitarse entre los 7 a 10 das de edad segn la estacin.

Criadoras

El pollito es incapaz de regular su temperatura por si mismo durante sus primeros
das, esto debido a la falta de emplume por lo que no son capaces de mantener su
calor corporal, por lo es necesario ofrecerles una fuente de calor, con un
requerimiento para cada pollito de 10 Kcal como regla general.

Para esto 12 horas antes de la llegada de los pollitos, las criadoras se deben de
encender logrando as recibirlos con una temperatura entre 33-34 C
aproximadamente, para que no pierdan calor.

La calefaccin en el verano debe durar de 7-12 das y en el invierno hasta los 14
das todo el da y hasta 20-24 das solamente en la noche, segn las condiciones
climticas que se presenten.

50

Es posible evaluar el calentamiento de la nave verificando la temperatura corporal
de los pollitos (en cloaca) la cual debe de ser de 40 C. Al tiempo que los pollos
crecen, se debe disminuir la temperatura y aumentar la ventilacin regulando as
la temperatura ptima para el pollo segn su edad.

Se debe regular constantemente la temperatura y la altura de la criadora para
proveer el mximo bienestar del ave. Tambin se pueden verificar la correcta
temperatura de la criadora mientras los pollitos se posan por la noche, observando
la posicin que mantienen dentro de los rodetes.

Alimentacin por seis semanas

El alimento debe de satisfacer los requerimientos nutricionales del ave, logrando
as un crecimiento rpido y la mxima conversin alimenticia; todo esto con el
menor costo posible, ya que en la mayora de los pases, el costo de la
alimentacin representa mas del 70% del coste de la carne de pollo.

En general nuestra alimentacin estar principalmente basada en el cumplimiento
de los nutrientes (carbohidratos, grasas protenas, fibra, ELN, etc.) requeridos por
el pollo, las cuales varan dependiendo de la edad y las condiciones ambientales
que los rodean.

La alimentacin consistir en el suministro de alimento crecimiento de la marca
Campi desde el primer da de edad, hasta el da 22, de este da en adelante se les
suministra alimento de engorda hasta la venta del pollo al mercado, el cual ser a
los 42 das con un peso promedio de 2.625.

Manejo del agua

El agua es uno de los factores nutricionales ms cruciales. Este debe de estar
disponible en todo momento para evitar deshidratacin, adems de que el
51

consumo de agua y pienso estn directamente relacionados, sin un consumo
adecuado de agua se reducir el consumo de pienso y el crecimiento del pollo.

Especialmente al final del periodo de crecimiento, cuando se forma la mayor parte
de carne de la pechuga, es esencial del consumo de agua limpia y fresca.

Los cambios repentinos en la relacin agua pienso son indicadores tempranos de
problemas de la calidad del alimento, enfermedades o estrs en el lote. Es por lo
tanto esencial registrar el consumo de agua diariamente.

Las necesidades de consumo de agua por da en las aves varia en la especie,
raza, edad sexo, peso, las condiciones ambientales en la caseta, (temperatura y
humedad relativa) alimento (por su contenido en sodio, potasio y protena, y por su
cantidad de humedad) y requerimiento productivo.

Estrategia vacunal

Junto a la resistencia general de enfermedades, la llamada inmunidad pasiva, la
inmunidad especifica frente a ciertas enfermedades, puede ser inducida por
vacunas. Cualquier estrategia vacunal depender de las circunstancias locales,
tales como:

Prevalencia de la enfermedad.
Programa vacunal de las reproductoras.
Sistema de bioseguridad.

Las vacunas han de usarse de acuerdo a las instrucciones del fabricante y las
normas de seguridad ya existentes en las zonas del pas, por razones de
seguridad y de campaa de erradicacin se vacuna contra ciertas enfermedades.

52

La primera vacuna que aplicaremos ser contra la enfermedad de Newcastle
(virus vivo sepa La Sota) ocular (una gota / ave).

La segunda vacuna ser al 10 da de edad ser contra la enfermedad viruela aviar
cuya funcin ser para la inmunizacin y prevencin de la viruela aviar y 0.5 ml/
ave en el tercio medio del cuello va subcutnea.

La tercera vacuna ser triple aviar pm se aplicara a los 25 das de edad de
refuerzo contra la enfermedad de Newcastle la sota pasteurella y contra la clera
aviar crnica y clera aviar septicmica va ocular (una gota / ave).

Manejo de ventilacin

La ventilacin es necesaria para suministrar oxigeno a las aves y eliminar el polvo,
amoniaco, humedad dixido de carbono, vapor de agua y calor.

Los sistemas de ventilacin pueden ser naturales o forzados. En todos los casos
las entradas y salidas de aire deben de protegerse contra la entrada de pjaros a
la nave.

Ventilacin natural este sistema se basa en el principio del flujo natural del aire
caliente, apoyado por el refuerzo del viento que sopla sobre la nave. Las entradas
de aire se podrn abrir y cerrar, mediante cortinas, con esto podemos graduar la
temperatura ideal para las aves dentro de la caseta segn la edad de estas,
densidad, hora del da, la temperatura ambiental, la direccin del viento y poca
del ao. Para esto las cortinas estarn colocadas a lo largo de toda la nave.

Para su manejo se recogen siempre de arriba para abajo, asegurndolas con un
cordel. El manejo de cortinas esta condicionada a la temperatura del ambiente, es
as que si esta demasiado fro cerraremos y si el calor es intenso abriremos.

53

Manejo de luz

Adems de que la iluminacin sea correcta, es necesario que en toda la nave esta
se reparta de manera uniforme, para evitar las sombras o el exceso de
iluminacin.

En instalaciones para aves de piso, se recomienda colocar dos hileras de focos
cuando el ancho de la caseta es de 10 m. (Quintana, 1999). Estos estarn
distribuidos en dos hileras procurando que la distancia entre los focos dentro de
estas sean igual.

La distancia entre las hileras exteriores y las paredes de la nave debe ser similar a
la altura de los focos sobre el suelo. Los focos estarn a una altura de 2 metros,
distribuidos en dos hileras paralelas con una distancia entre la pared y el primer
foco de 3m igual que la distancia entre los focos dentro de las hileras.

Programa para el manejo de las aves antes de la venta

Antes de la venta y el transporte de las aves para su posterior sacrificio, se deben
de seguir algunas indicaciones para asegurar el bienestar del animal, la calidad
del producto y la eficiencia.
Es esencial tener una buena planificacin para el retiro de las aves,
evitando con esto esperas innecesarias a la hora de la carga y transporte.
Se debe de eliminar los pollos malos, daados o pequeos.
Se deben de respetar los periodos de supresin de coccidiostatos y otras
drogas.
Si es posible el programa de iluminacin de las aves debe de tener por lo
menos 23 horas de luz al menos durante la ltima semana antes de la
primera salida, para asegurar que los pollos estn calmados durante la
recogida.
54

Retirar el pienso 8 a 10 horas de comenzar el procesamiento. Esto incluye
el tiempo de transporte y recogida.
El agua debe estar disponible tanto tiempo como sea posible.
Coger a los pollos por la calla y las patas con suavidad, no ms de 4-5
pollos por mano y colocarlos en las jaulas con cuidado. Un pollo bien
crecido puede estropearse seriamente por tener poco cuidado durante la
recogida debido a heridas o miembros y alas rotas. Esto debe de evitarse
por cuestiones de bienestar animal, as como la calidad del producto.
No sobre cargar jaulas.
Aplicar el programa todo dentro todo afuera.

Programa de bioseguridad

El objetivo principal de este programa ser el de prevenir brotes de enfermedades
obteniendo as mejores ganancias de peso, disminucin de la conversin
alimentaria y menos decomisos. Se debe de asegurar que los pollos sanos que se
reciben en la granja as, para esto se debe de tomar en cuenta varias medidas de
bioseguridad tales como:
Se debe de colocar tapetes sanitarios en la entrada de la nave.
El acceso de las personas, equipos y otros materiales a la granja debe de
estar controlado y limitado al mximo.
Toda persona que entre en la granja deber de portar botas y ropa
desinfectada.
Sacar todo el equipo mvil y dejarlo afuera, expuesto al sol, mientras
completa el resto de la operacin.
Despus de sacar la parvada de pollo para la venta se debe de desinfectar
la galera con un desinfectante disuelto en agua adems de cambiar la cama,
lavar el piso y las paredes.
Aislamiento de las aves enfermas.
Eliminacin de los pollos muertos rpidamente.

55

COSTEO DE OBRAS E INGENIERA DEL PROYECTO

Cuadro 17. Costeo para la construccin de la Nave, Bodega, Oficina, Bao.
Concepto unidad Cantidad Precio
unitario
Total
Cemento Bulto 200 $ 90 $ 18,000
Columnas(PTR) Pza. 6 $ 1800 $ 10,800
Mortero Bulto 72 $ 68 $ 4,896
Tabicn Millares 9 $ 1,500 $ 13,500
Grava m
3
28 $ 100 $ 2,800
Arena m
3
30 $ 100 $ 3,000
Varillas de 3/8 Pza. 50 $ 70 $ 3,500
Armex 15x20 Pza. 10 $ 96 $ 9,600
Alambre Kg 20 $ 20 $ 400
Renta de Simbra Pza. 100 $ 15 $ 1,500
Varillas1/2 Pza. 37 $ 145 $ 5,439
Vigas(PTR 6x4) Pza. 3 $ 1800 $ 5,400
Largueros(ptr 4x4) Pza. 12 $ 850 $ 10,200
Poliducto m 100 $5 $500
Clavo 2 Kg, 4 $ 25 $ 100
Laminas de asbesto Pza. 168 $ 102 $ 17,136
W.C. de color blanco Pza. 1 $ 717 $ 717
Lavabo de color blanco Pza. 1 $ 260 $ 260
Tinacos Pza. 1 $ 1200 $1,200
Cables m. 100 $6 $600
Sokets Pza. 28 $5.50 $154
Chalupas Pza. 16 $4 $ 64
Contactos Pza. 16 $10 $160
Malla tipo gallinero m. 20 $250 $5,000
Tanque de gas estac.180
lts
Pza. 1 $4,200 $ 3,800
Total $ 118,726

Cuadro 18. Costo por mano de obra para la caseta, bodega, oficina y el bao
Concepto Unidad Cantidad costo Total
Repellado m
2
150 $ 50 $ 7,500
Muro de tabicn m
2
150 $ 50 $ 7,500
Firme y pulido m
2
150 $ 60 $ 9,000
Herrera $ 3,000 $ 3,000
Zapatas Pza. 10 $ 200 $ 2,000
Travs Pza. 14 $ 50 $ 700
Piso m
2
315 $ 50 $ 15,750
Colado loza m
2
91 $ 70 $ 6,370
Castillo Pza. 10 $ 50 $ 200
Costo de la instalacin para drenaje
Costo de la instalacin elctrica
$ 650
$ 2,000
TOTAL $ 54,670
Fuente: Costeado por el albail Francisco Martnez Alvaro
56

PRESUPUESTO DE INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS

La palabra presupuesto, se deriva del verbo presuponer, que significa dar
previamente por sentado una cosa. Se acepta tambin que presuponer es formar
anticipadamente el cmputo de los gastos o ingresos, de unos y otros, de un
negocio cualquiera.

El presupuesto es un proyecto detallado de los resultados de un programa oficial
de operaciones, basado en una eficiencia razonable y la inversin son los recursos
necesarios para la realizar el proyecto; por lo tanto cuando hablamos de la
inversin en un proyecto, estamos refirindonos a la cuantificacin monetaria de
todos los recursos que van a permitir la realizacin del proyecto. Por lo tanto
cuando se va a determinar el monto de la inversin, es necesario identificar todos
los recursos que se van a utilizar, establecer las cantidades y en funcin de dicha
informacin realizar la cuantificacin monetarias.

El activo fijo es todo elemento de valor, propiedad de la empresa que tiene una
duracin mayor de un ao y se utiliza en las operaciones rutinarias de la empresa
con el fin de producir ingresos, el mismo no se adquiere con la intencin de volver
a venderlo.

Por lo tanto se dice que en este punto se obtiene el monto total de recursos
econmicos en forma de capital que requerir la empresa en el proyecto para
obtener los activos fijos necesarios para la construccin y operacin adecuada de
la futura empresa.

1. Terreno
El terreno aportara uno de los socios es de una hectrea sobre el que se
edificaran la nave de la futura empresa en el cual no se contempla en el
presupuesto de inversin.

57

2. Construccin
La construccin es el ms importante cualitativa y cuantitativamente en los
presupuestos globales de los proyectos de inversin ya que comprometen en
forma habitual el mayor porcentaje de la erogacin inicial y su
dimensionamiento, localizacin, diseo y costeo son sujetos de anlisis
particularizados, dado que pueden representar la diferencia entre el xito y el
fracaso del proyecto.
Cuadro 19. Construccin
Concepto Unidad de
medida
cantidad Costo
unitario
Monto total
Construccin Lote 1 $ 118,726 $ 118,726
Mano de obra Lote 1 $ 54,670
Total $ 173,396

3. Equipo
Se considero como equipo, a todos los utensilios y aparatos especiales
adaptados para un fin determinado que son imprescindibles para la realizacin
de las actividades especficas el equipo que se instalara en la futura empresa
se clasificara en equipo bsico para la produccin, equipo de entrega o reparto
y equipo de cmputo.
Cuadro 20. Equipo bsico para la operacin
Concepto

Medida Cantidad
por nave
Cantidad
total
C.U Monto
Bebedero iniciacin Pza. 9 72 $22 $1,584
Bebedero final Pza. 6 48 $241 $11,568
Comedero inicial Pza. 9 72 $58 $4,176
Comedero final Pza. 14 112 $114 $12,768
Criadora de gas Pza. 1 3 $1,155 $3,465
Rodetes Pza. 1 3 $263 $789
Jaulas transporte Pza. 30 30 $300 $9,000
Lona de rafia 6x6 M Pza. 1 4 $285 $1,140
Total $44,490

Equipo de entrega o reparto
concepto Medida cantidad CU MONTO
Vehculo Unidad 1 $120,000 $120,000
Total $120,000

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Equipo de cmputo
Concepto Medida Cantidad C.U MONTO
Computadora Unidad 1 $6,990 $6,500
Impresora Unidad 1 $670 $670
Total $7,170

4. Mobiliario y equipo
Se considera mobiliario a todos aquellos muebles e instalaciones necesarias para
facilitar el accionar de los individuos en un espacio determinado, al igual que
brindar confort en el desarrollo de las actividades.
Cuadro 21 Mobiliario y equipo
Concepto Medida cantidad CU MONTO
Escritorio Unidad 1 $1,375 $1,375
Archivero Unidad 1 $1500 $1,500
Sillas Pza. 4 $200 $800
Telfono Pza. 1 $260 $260
Total $3,935

5. Herramientas, utensilios y otros
Las herramientas y los utensilios son todos aquellos aditamentos que se
utilizan como instrumentos en un arte u oficio y que adems son de uso
manual y muy frecuente, por lo que las herramientas y utensilios son activos
fijos que se desgastan rpidamente y su utilizacin depende de la actividad
que se realice.
Cuadro. 22 Herramientas, utensilios y otros
Concepto Medida Cantidad C.U Monto
Pala Pza. 2 $97 $194
Carretilla Pza. 2 $676.50 $1,353
Azadn Pza. 2 $75 $150
Cubetas Pza. 3 $20 $60
Bascula Pza. 1 $2,050 $2050
Termostato
digital
Pza. 3 $165 $495
Termmetro
digital
Pza. 2 $265 $530
Total $4,832

59

CALENDARIO DE INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS

La planeacin y programacin son vitales para cualquier proyecto y son tan
complejas como el diseo y construccin de una planta de proceso. El calendario
es la gua para la planeacin y el registro del avance durante toda la obra.

El calendario de inversiones y el programa de obras no solo representan un
instrumento fundamenten tal para el proceso de evaluacin y el calculo de la
rentabilidad, si no que adems es prcticamente indispensable para la
negociacin y obtencin de crditos, lo cual realiza su posicin en cualquier
proyecto. El calendario puede ser fijado semanal, mensual o anual, segn
corresponda.

Para el presente proyecto la unidad de tiempo para efectuar la calendarizacin
respectiva ser en tres meses. La calendarizacin de inversiones de activos fijos
para el proyecto de inversin se ilustra en la siguiente tabla.
Cuadro 23.
CALENDARIO DE INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS DEL PROYECTO DE
INVERCIN PARA LA INSTALACIN DE UNA GRANJA AVCOLA EN EL
MUNICIPIO DE TUMBAL, CHIAPAS.
MESES 1 2 3 4 TOTALES
INVERSIN FIJA
1 Construccin 86,698 28,899 28,899 28,899 173,396
2 Equipo bsico de operacin 14,830 14,830 14,830 44,490
3 Equipo bsico de computo 3,585 3,585 7,170
4 Equipo de entrega y reparto 40,000 40,000 40,000 120,000
5 Mobiliario y decoracin 1,312 1,312 1,312 3,935
6 Herramientas, utensilios 1,208 1,208 1,208 1,208 4,832
INVERSIN DIFERIDA
7 Constitucion legal
1,250
1,250 1,250 1,250 5,000
8 Contrato de servicio elct. 95 95 95 285
9 Contrato de servicio de ag.
180
180 360
10 Contrato de servicio tel. 600 600 1,200
11 CAPITAL DE TRABAJO 22,913 22,913 22,913 22,913 91,650
INVERSIN TOTAL 152,344 110,687 114,692 74,597 452,318
60

V. ESTUDIO DE ORGANIZACIN

INTRODUCCIN

Para que este proyecto de inversin tenga excelente funcionamiento y operacin
requiere de un modelo de organizacin que permita administrar y optimizar con
eficiencia las actividades y recursos con los que se dispone.

Por esto la empresa avcola debe tener una organizacin claramente, mostrar y
sealar las principales caractersticas de una empresa, la constitucin legal, su
organigrama, las actividades que se realizan en cada uno de los puestos, el
reglamento de trabajo, los procesos de reclutamiento, seleccin y contratacin de
personal, as como todos los aspectos relacionados con los sueldos y salarios de
los empleados.

La importancia de contar con un diseo de un sistema de organizacin con el fin
de lograr los objetivos propuestos en el proyecto, el cual aporte los elementos
necesarios para la planeacin, direccin, coordinacin y control de las operaciones
y funciones de la empresa.

OBJETIVO GENERAL

Establecer caractersticas y condiciones legales, organizacionales, operativas,
funcionales y de capital humano de la empresa que permitan la programacin,
direccin, coordinacin y control del desarrollo apropiado de la operacin y
funcionamiento de la empresa.

61

CONSTITUCIN LEGAL DE LA EMPRESA

La empresa comercializadora de pollos se constituir legalmente como una
sociedad cooperativa esta formada por seis socios que invertirn en partes iguales
y de igual forma las ganancias se repartirn en partes iguales lo que les
corresponda. Se ha determinado as, su constitucin legal, por los beneficios y
ventajas a que tiene derecho una sociedad cooperativa.

Los integrantes de la cooperativa trabajaran de granjeros se irn turnando dos
personas por cada mes independientemente de su cargo que desempea en la
organizacin.

De las distintas clases y categoras de sociedades cooperativas

Artculo 21.- Forman parte del Sistema Cooperativo las siguientes clases de
sociedades cooperativas:

I.- De consumidores de bienes y/o servicios, y
II.- De productores de bienes y/o servicios, y
III.- De ahorro y prstamo.

Artculo 27.- Son sociedades cooperativas de productores, aqullas cuyos
miembros se asocien para trabajar en comn en la produccin de bienes y/o
servicios, aportando su trabajo personal, fsico o intelectual. Independientemente
del tipo de produccin a la que estn dedicadas, estas sociedades podrn
almacenar, conservar, transportar y comercializar sus productos, actuando en los
trminos de esta Ley.

Artculo 28.- Los rendimientos anuales que reporten los balances de las
sociedades cooperativas de productores, se repartirn de acuerdo con el trabajo
aportado por cada socio durante el ao, tomando en cuenta que el trabajo puede
62

evaluarse a partir de los siguientes factores: calidad, tiempo, nivel tcnico y
escolar.

Del funcionamiento y la administracin

Artculo 34.- La direccin, administracin y vigilancia interna de las sociedades
cooperativas estar a cargo de:
I.- La Asamblea General;
II.- El Consejo de Administracin;
III.- El Consejo de Vigilancia, y
IV.- Las comisiones que esta Ley establece y las dems que designe la
Asamblea General.

Artculo 38.- Sern causas de exclusin de un socio:
I.- Desempear sus labores sin la intensidad y calidad requeridas;
II.- La falta de cumplimiento en forma reiterada a cualquiera de sus obligaciones
establecidas en las bases constitutivas, sin causa justificada, e
III.- Infringir en forma reiterada las disposiciones de esta Ley, de las bases
constitutivas o del reglamento de la sociedad cooperativa, las resoluciones de la
Asamblea General o los acuerdos del Consejo de Administracin o de sus
gerentes o comisionados.

Del Rgimen Econmico

Artculo 49.- El capital de las sociedades cooperativas se integrar con las
aportaciones de los socios y con los rendimientos que la Asamblea General
acuerde se destinen para incrementarlo, adems de considerar lo establecido en
el artculo 63 de esta Ley.

63

Artculo 50.- Las aportaciones podrn hacerse en efectivo, bienes derechos o
trabajo; estarn representadas por certificados que sern nominativos, indivisibles
y de igual valor, las cuales debern actualizarse anualmente.

Artculo 51.- Cada socio deber aportar por lo menos el valor de un certificado.
Se podr pactar la suscripcin de certificados excedentes o voluntarios por los
cuales se percibir el inters que fije el Consejo de Administracin de acuerdo con
las posibilidades econmicas de la sociedad cooperativa, tomando como
referencia las tasas que determinen los bancos para depsitos a plazo fijo.

Al constituirse la sociedad cooperativa o al ingresar el socio a ella, ser
obligatoria la exhibicin del 10% cuando menos, del valor de los certificados de
aportacin.

Artculo 52.- Cuando la Asamblea General acuerde reducir el capital que se
juzgue excedente, se har la devolucin a los socios que posean mayor nmero
de certificados de aportacin o a prorrata si todos son poseedores de un nmero
igual de certificados. Cuando el acuerdo sea en el sentido de aumentar el capital,
todos los socios quedarn obligados a suscribir el aumento en la forma y trminos
que acuerde la Asamblea General.

Artculo 53.- Las sociedades cooperativas podrn constituir los siguientes
fondos sociales:
I.- De Reserva;
II.- De Previsin Social, y
III.- De Educacin Cooperativa
Artculo 54.- El Fondo de Reserva se constituir con el 10 al 20% de los
rendimientos que obtengan las sociedades cooperativas en cada ejercicio social.

Artculo 56.- El Fondo de Reserva de las sociedades cooperativas ser
manejado por el Consejo de Administracin con la aprobacin del Consejo de
64

Vigilancia y podr disponer de l, para los fines que se consignan en el artculo
anterior.

Artculo 57.- El Fondo de Previsin Social no podr ser limitado; deber
destinarse a reservas para cubrir los riesgos y enfermedades profesionales y
formar fondos de pensiones y haberes de retiro de socios, primas de antigedad y
para fines diversos que cubrirn: gastos mdicos y de funeral, subsidios por
incapacidad, becas educacionales para los socios o sus hijos, guarderas
infantiles, actividades culturales y deportivas y otras prestaciones de previsin
social de naturaleza anloga.

Artculo 59.- El Fondo de Educacin Cooperativa ser constituido con el
porcentaje que acuerde la Asamblea General, pero en todo caso dicho porcentaje
no ser inferior al 1% de los excedentes netos del mes.

De la disolucin y liquidacin

Artculo 72.- En los casos de quiebra o suspensin de pagos de las sociedades
cooperativas, los rganos jurisdiccionales que seala el artculo 9 aplicarn la Ley
de Quiebras y Suspensin de Pagos.

Del apoyo a las sociedades cooperativas

Artculo 91.- Todos los actos relativos a la constitucin y registro de las
sociedades cooperativas citados en esta Ley, estarn exentos de impuestos y
derechos fiscales de carcter federal. Para este efecto, la autoridad competente
expedir las resoluciones fiscales que al efecto procedan.

Artculo 94.- La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico deber de comn
acuerdo con el Consejo Superior del Cooperativismo, con las confederaciones,
federaciones y uniones, constituir los fondos de garanta de origen federal que
65

apoyarn a las sociedades cooperativas en su acceso al crdito, mediante el
otorgamiento de garantas que cubran el riesgo de los proyectos de inversin.

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

Todas las organizaciones se requieren de un marco de actuacin para funcionar.
Este marco lo constituye la estructura orgnica, que es una divisin ordenada
sistemtica de las unidades de trabajo atendiendo al objeto de su creacin. Su
presentacin grafica como organigrama, es el mtodo ms sencillo para expresar
su estructura jerrquica e interrelaciones de los rganos que se componen la
organizacin.

Los organigramas representan una imagen formal de la organizacin, constituye
una fuente de consulta oficial, que facilita el conocimiento de la organizacin, as
como sus relaciones de jerarqua y representa un elemento tcnico valioso para el
anlisis organizacional.
Proyecto: Crianza y engorde de pollo
Organigrama funcional de la sociedad cooperativa


Consejo de
Administracin
Gerente General

Granjeros Vigilante Vendedor
Asamblea
General
Mdico
Veterinario
66

MANUAL DE ORGANIZACIN

Misin

Ser lideres en la produccin y comercializacin avcola, fundamentados en el
mejoramiento continuo del engorde de pollo, as logrando con ello un excelente
producto con alto valor nutricional que excedan las expectativas de nuestros
clientes, logrando adems el bienestar para nuestros trabajadores y un mejor nivel
de vida de nuestros inversionistas.

Visin

Ser la empresa lder en la regin como resultado de la produccin,
comercializacin y la diversificacin de las actividades que llena las expectativas
del consumidor final, para poder competir en los mercados adyacentes.

Valores

La empresa, trabajara con respeto, amabilidad, honestidad, trabajo en equipo y un
compromiso con el pblico.

Objetivo general

Diversificar la actividad avcola en el rea y as incrementar el 30% en la
participacin en el mercado potencial.

Objetivo particular

Constante capacitacin en el rea del proceso del engorde esto con el fin
de estar actualizados para nuevos modelos de produccin, cumpliendo con
los estndares de calidad y ser lideres en costo en el mercado.
67

Bsqueda de mercados potenciales para la comercializacin del pollo.
Buscar nuevos mercados para la colocacin del producto en otros lugares
fuera de la regin.
Aprovechar la localizacin geogrfica de ubicacin ya que le da la
oportunidad de expansin en nuevos mercados.
Hacer uso ptimo de los recursos con que cuenta la organizacin sean
estos financieros, humanos, materiales y tecnolgicos.

ANLISIS Y DESCRIPCIN DEL PUESTO

Consejo de administracin

Presidente
Perfil. Capacidad de liderazgo, honestidad, habilidad negociadora y de gestin.

Secretario
Perfil. Capacidad para llevar a cabo los registros de los acuerdos de las
asambleas, capacidad de anlisis y sntesis.

Tesorero
Perfil. Honestidad, manejo de operaciones contables bsicas.

Vocal.
Perfil. Responsable de operaciones bsicas.

Funciones:
Representar legalmente al comit.
Responsabilizarse del normal establecimiento y funcionamiento del
proyecto.
68

Crear disposiciones estratgicas, tales como tipo de actividades para llevar
a cabo el cronograma de inversiones significativas y determinar los sueldos
de los empleados.
Contratar (y despedir) al gerente y empleados del proyecto.
Decidir los mtodos para mantener las cuentas de operacin y los sistemas
de control en todo el proceso empresarial.
Convocar a reuniones ordinarias y extraordinarias.
Decisin para contratar un contador externo o una consultora externa, para
revisar operaciones del proyecto.
Establecer procedimientos para seleccionar proveedores, contratar personal
y realizar otras actividades expresas y afines al proyecto.
Presentar informes peridicos a todos y cada uno de los actores del
proyecto.

Gerente general
Perfil del puesto:
Escolaridad: Lic. En Economa o a fin desempeo de esta funcin.
Experiencia: Mnima de dos aos.
Edad: 25 a 45 aos.
Sexo: Indiferente.
Estado civil: Indiferente.
Documentos: Titulo, cartas de recomendacin, currculum vitae.

Habilidades y destrezas:
Dirigir y coordinar las actividades cotidianas, liderazgo, habilidad verbal, buenas
relaciones humanas, responsable, puntualidad, seriedad, buena presentacin,
actitud de servicio, manejo de conflictos, disponibilidad de tiempo, discrecin,
honesto, trabajador, entusiasta, capacidad para la toma de decisiones, tenaz y
perceptivo.

69

Funciones:
Mantiene constante comunicacin con el consejo de administracin.
Solicita aprobacin de inversiones para la implementacin y funcionamiento
del proyecto y en los cambios requeridos.
Se rene con el granjero, veterinario, vigilante y vendedor para la
implementacin tcnicas en todas las actividades, que interviene en el
proceso productivo de la empresa.
Administrar el patrimonio de la sociedad cooperativa.
Elaborar informes contables y las actividades que se realizan para la Junta
Directiva.
Apoyar directamente a las comisiones en la planificacin, organizacin,
direccin y control.
Toma de decisiones a nivel administrativo, financiero, productivo y
comercial.
Autorizar todo gasto.
Realiza estados de cuenta.
Llevar control de los ingresos y egresos para la facilidad de la toma de
decisiones.
Manejo de recursos humanos (capacitacin, motivacin).
Notificar los acuerdos convenidos por el comit.
Cumplir y hacer que se cumplan los estatutos del comit.
Sugerir al Consejo de Administracin propuestas que sean de utilidad al
comit.
Verificar el consumo de insumos y materiales, contra presupuesto.
Analiza la eficiencia de todo el personal, para estimularlos o sancionarlos.

Mdico Veterinario
Perfil del puesto:
Escolaridad: Mdico veterinario o a fin desempeo de esta funcin.
Experiencia: En manejo y explotacin de pollos.
Edad: 25 a 45 aos.
70

Sexo: Indiferente.
Documentos: Titulo, Cartas de Recomendacin, Currculo vitae.

Honradez y disciplina, buenas relaciones humanas, responsable, puntualidad,
seriedad, actitud de servicio, disponibilidad de tiempo, honesto, trabajador.

Funciones:
Encargado del manejo del proceso integral de la produccin del ave, dar asesora
tcnica a los granjeros desarrollara programas de prevencin y control de
enfermedades que afectan los aves. Dictara normas de calidad e higiene en la
granja.

Granjeros
Perfil del puesto:
Integrantes de la Sociedad Cooperativa.


Funciones:
Realizar todas las tareas de manejo y cuidado de los pollos, desde el
ingreso de la edad de un da hasta la salida para la venta.
Llevar registros de ingreso y egreso de pollos, de mortalidad, de consumo
diario de alimento.
Responder por el cuidado y mantenimiento de todas las instalaciones,
materiales y herramientas del proyecto, conforme a las actas de entrega
recepcin.
71

Llevar el control del suministro de alimentos, vacunas y limpieza de galeras.
Realizar el cambio de camas en las diferentes galeras.
Informar al consejo de Administracin, acerca de los pollos listos para la
venta.

Vendedor
Perfil del puesto:
Escolaridad: Nivel bachillerato.
Experiencia: Mnima de dos aos en rea de ventas que conozca el rea de
mercado ya definido.
Edad: 25 a 35 aos.
Sexo: Indiferente.
Documentos: Titulo, Cartas de Recomendacin, Currculo vitae.

Habilidad verbal, buenas relaciones humanas, capacidad de negociacin,
habilidad numrica, responsable, puntualidad, seriedad, buena presentacin,
actitud de servicio, disponibilidad de tiempo, discrecin, honesto, trabajador,
entusiasta, tenaz y perceptivo.

Funciones:
Levantar pedidos.
Contactar a posibles compradores para la venta de pollo.
Evaluar la forma de comercializar el pollo de engorde dentro y fuera del
municipio a travs de canales directos.

Vigilante de la caseta
Perfil del puesto:
Escolaridad: Primaria.
Experiencia: Conocimiento de los reglamentos de la seguridad publica.
72

Edad: 25 a 50 aos.
Sexo: Masculino.
Estado civil: Casado.
Documentos: Cartas de recomendacin.

Habilidad y destrezas:

Funciones:
Es la persona responsable de la vigilancia nocturna de la granja, en el recae la
responsabilidad durante el periodo de tiempo, adems de realizar las siguientes
actividades supervisar que tengan alimentos los pollos, revisar la temperatura de
la nave y el manejo de la cortina.

MANUAL DE OPERACIONES (PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS)

PROCESOS
Compra de aves de la raza Hibro.
Preparacin de la cama cubierto de viruta de madera con una capa
aproximadamente 10 centmetros de espesor.
Instalar el equipo necesario, comederos bebederos ser alojado dentro de
los rodetes y bajo la criadora.
Primero se debe de suministrarle agua dos horas despus se le colocan las
bandejas con alimento.
Se debe de revisar la temperatura del ambiente con el termmetro y
regularlo.
Revisar el calendario de vacunacin.
Limpieza y desinfeccin de galeras.
Revisar el programa para el manejo antes de la venta.

73

REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO

mbito de aplicacin
Estn sujetas al presente reglamento todas las personas que desempeen
cualquier trabajo a favor de la empresa.

El presente reglamento es de observancia obligatoria como para los trabajadores,
desde luego a todos los trabajadores que ingresen con posterioridad a la fecha de
depsito del mismo.

A) Lugar y tiempo de trabajo
Los trabajadores iniciaran y terminaran sus labores en los lugares que la empresa
designe y debern atender a cualquier otra actividad conexa a su ocupacin
principal. Al iniciarse la jornada de trabajo diariamente, los trabajadores debern
instalarse en sus lugares de trabajo.

La jornada semanal de trabajo ser de 44 horas a la semana, la hora de entrada a
la planta es de 8.00 A.M, La hora de salida es a las 4.00 AM, La hora para comer
es de 2:00 PM a 3:00 PM.

El horario de trabajo sealado puede ser modificado por la empresa por
necesidades de la misma, previo aviso de por lo menos 24 horas de anticipacin.

b) Das de descanso
Los das de descanso de los trabajadores es un da de descanso, por cada 7 das
de trabajo, siendo este el da domingo de cada semana. Los das de descanso
obligatorio, se proporcionara de acuerdo a lo que establece La Ley Federal del
Trabajo.
1 de Enero.
5 de Febrero.
21 de Marzo.
74

1 de Mayo.
16 de Septiembre.
20 de Noviembre.
1 de Diciembre (de cada 6 aos).
25 de Diciembre.
Los das que corresponden a jueves y viernes santo y 2 de noviembre se
trabajarn solamente medio da.

c) Vacaciones
Las vacaciones, se otorgan de acuerdo a lo estipulado en la ley federal del trabajo,
que se ha convenido en que se disfruten en forma conjunta 15 das en el mes de
Diciembre (10 das hbiles y 4 inhbiles) cada ao; al cumplir el trabajador 3 aos
o ms en la empresa se le otorgan los das faltantes de gozar de acuerdo a la ley
entre los meses de mayo a octubre.

Cuadro 24. Tabla de Vacaciones.
ANTIGEDAD DIAS
1 6
2 8
3 10
4 12
5-6 14
15-19 16
20-24 18
25-29 20
Fuente: Investigacin propia, en base a la Ley Federal del Trabajo.

El aguinaldo es la compensacin econmica que se otorga a los empleados en el
mes de Diciembre de cada ao y se otorgan 20 das por ao o lo proporcional a
los das trabajados en el ao.

75

d) Permisos

Permisos especiales sin goce de sueldo

Un permiso siempre debe estar autorizado por el encargado y/o gerente.
Se podr otorgar por un da completo pero sin goce de sueldo.
Para llegar tarde se pide con anticipacin, siendo muy frecuentes, se
descontarn sobre salario.

Permisos especiales con goce de sueldo:

Por matrimonio civil 3 das de descanso presentando su acta de matrimonio y
avisando con anticipacin al gerente general.
1. Por nacimiento de hijos se otorgan 5 das, presentando el acta de
nacimiento, avisando al gerente general.
2. Por fallecimiento de algn familiar directo (Padres, hijos, hermanos y
esposo civil) 1 semana si es fuera del municipio y 6 das si es en el
municipio.

e) Medidas de seguridad e higiene

La empresa establecer las medidas de higiene y seguridad que determina la ley
federal de trabajo, el reglamento federal de seguridad de higiene en el trabajo, las
normas oficiales mexicanas referidas a la actividad de la empresa, las adicionales
que estime pertinentes, y las que las autoridades competentes la sealan.

El personal se abstendr de realizar todo acto que pueda poner en peligro su
propia seguridad, la de sus compaeros o la de los clientes.

76

Por ningn motivo, los trabajadores durante los periodos de incapacidades pre y
postnatales, debern presentarse en el centro de trabajo, salvo para la entrega de
los certificados correspondientes.

Cuando el trabajador sufra algn accidente de trabajo, deber dar aviso inmediato
a su jefe directo a fin de que se adopten las medidas pertinentes. Existirn en la
empresa los botequines que se consideren necesarios con todos los implementos
y tiles necesarios que marquen las normas oficiales mexicanas para la atencin
de los trabajadores que, en caso de accidente o enfermedad, requieren de un
auxilio inmediato.

PRESELECCION Y CAPACITACION DE PERSONAL

Preseleccin de personal:
Una vez que se dispone de un grupo idneo de solicitudes obtenido mediante el
reclutamiento, se da inicio al proceso de preseleccin. El proceso de preseleccin
consiste en varios pasos especficos que se emplean para decidir que solicitantes
deben ser contratados.

Aspectos a evaluar en la presentacin son:
Presentacin fsica.
Evaluacin de la presentacin fsica.
Entrevista inicial.

El proceso de preseleccin que debe seguir el propietario es el siguiente:
Citar a los candidatos a formar parte de la empresa a una fecha y hora
determinada.
Realizacin de una entrevista para confirmar datos proporcionados en la
solicitud entregada.
Realizacin de una evaluacin de acuerdo al puesto vacante.
Seleccionar a los candidatos ms aptos para el puesto vacante.
77

Capacitacin de personal:
Una vez que se han seleccionado los mejores aspirantes al puesto vacante, se les
dan cursos de capacitacin para la etapa final, que es la seleccin del aspirante
con las mejores caractersticas, para determinar sus habilidades, conocimientos y
experiencia en el rea que se requiere.
Objetivos e importancia de la capacitacin:
Adaptacin de la persona en el puesto.
Incrementar la productividad.
Promover seguridad en el empleo.
Aumento de eficiencia y eficacia en el rendimiento del trabajo.
Aumento de utilidades.
Trabajadores motivados y seguros.

SELECCIN Y CONTRATACIN DEL PERSONAL

Ya que se dispone de un grupo idneo de solicitantes mediante el reclutamiento,
se da inicio al proceso de seleccin. El proceso se inicia en el momento en que
una persona solicita un empleo y termina cuando se produce la decisin de
contratar a uno de los solicitantes.

Al momento de llevar a cabo la seleccin del personal para laborar en la granja
avcola se realizara lo siguiente:
Recibir la documentacin requerida, verificar que este completa.
Realizar una entrevista.
Dar informacin general sobre las actividades que se realizan en el puesto.

La entrevista puede, en primera instancia, detectar si un candidato cumple con los
requisitos mnimos y puede continuar en el proceso de seleccin. Se puede
centrar en aspectos y condiciones que se requieran segn el cargo, el inters por
78

ocupar el puesto, salario deseado, experiencia, situaciones de tipo legal y otros
datos importantes que dan una visin del candidato.

El proceso de seleccin termina una vez que se ha seleccionado el candidato ms
adecuado para ocupar el puesto vacante y se prosigue a la contratacin formal del
candidato seleccionado.

Contratacin de personal:

Es formalizar con apego a la Ley, la futura relacin de trabajo para garantizar los
intereses, derechos y obligaciones tanto del trabajador como de la empresa. La
decisin de contratar al mejor solicitante da fin al proceso de prever de recursos
humanos a la empresa.

Una vez seleccionada la persona que se pretende ocupar de vacantes, para
formalizar con apego a la Ley la futura relacin de trabajo para garantizar los
intereses, derechos y obligaciones tanto del trabajador como de la empresa, se
expide un contrato individual.

El trabajador deber firmar el Contrato Individual de Trabajo; que nace de los
dispuestos por la Ley Federal del Trabajo: Art. 1. La presente Ley es de
observancia general en toda la repblica y rige las relaciones de trabajo
comprendidas en el artculo 123, apartado A de la Constitucin.

Para la realizacin de la contratacin se le requerir al trabajador de la siguiente
documentacin con el fin de iniciar su expediente personal:

Carta de antecedentes no penales.
Copia de acta de nacimiento.
Numero de afiliacin del IMSS (si tiene).
Copias de cartas de recomendacin.
79

Comprobante de domicilio.
Copia de credencial del IFE.
2 fotografas tamao infantil a color.
Copia de constancia de estudios si se tiene.
Examen mdico.

DETERMINACIN DE SUELDOS Y SALARIOS

Respecto al salario, se establece de acuerdo a la ley Federal del Trabajo en su art.
90 donde establece que el salario mnimo es la cantidad menor que debe recibir
en efectivo el trabajador por los servicios prestados en una jornada de trabajo (8
horas). Siendo una cantidad 51.95 en el estado de Chiapas.

Con respecto a los granjeros que son de la organizacin estarn recibiendo las
utilidades obtenidas independientemente de su salario. Los salarios fueron
calculados en base a las actividades y funciones que van a realizar.

Cuadro 25. Sueldos y salarios
Concepto
Salario
mnimo
diario ($)
Factor
salario
($)
Salario
integrado
($)
Salario
Mensual ($)
Salario
Anual ($)
(Mano de obra directa)
1 granjero

103.90

1.05 109.095 2,618.28 31,419.36
1 granjero

103.90

1.05 109.095 2,618.28 31,419.36

Veterinario (eventual) 300 1.05 315 1,260 15,120
Sueldos (Mano de Obra Indirecta)
Vigilante
120

1.05 126 3,276

39,312
Sueldos (Personal Administrativo)
Gerente

220

1.05 231 6,006 72,072
Sueldos (Personal de Ventas)
Vendedor

150

1.05

157.5 4,095 49,140
80

VI. ESTUDIO FINANCIERO

INTRODUCCIN

El estudio financiero consiste en ordenar las inversiones, costos e ingresos que
pueden deducirse de los estudios previos.

El estudio financiero presenta el total de inversin fija, diferida y capital de trabajo
que requerir la empresa avcola para iniciar operaciones con una inversin fija de
$ 353,823, diferida de $ 6,845 y una inversin en capital trabajo de 91,650
dndonos un total de $452,318.

De la inversin total se ha determinado $247,676 se obtendr del financiamiento
de SAGARPA, los otros $204,642 sern aportados por los socios.

Los ingresos de operacin se deducen de la informacin de precios y demanda
proyectadas, calculados en el estudio de mercado de las estimaciones de ventas
al igual de los costos y egresos que se incurre la empresa.

Este trabajo sirve como punto de referencia para poder tomar las mejores
decisiones para el estudio de evaluacin econmica privada y social, tambin nos
proporcionara los datos necesarios para conocer el tiempo preciso en que se
contempla recuperar la inversin que se plantea realizar.

81

OBJETIVO GENERAL

Justificar, ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario para
comprobar la vialidad de la construccin y operacin de la granja avcola
determinando los rendimientos esperados.

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

Este punto se refiere al monto total de recursos econmicos, que en forma de
capital requiere la futura empresa para materializarse y poder iniciar operaciones.
Est representado por todas aquellas erogaciones monetarias que se ejercern
durante el periodo de la etapa pre operativo del proyecto. A continuacin se
presenta los montos del presupuesto de inversiones del presente proyecto:

Cuadro 26. Presupuesto de inversiones
PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO DEL
PROYECTO DE INVERSIN PARA LA INSTALACIN DE UNA GRANJA
AVCOLA EN EL MUNICIPIO DE TUMBAL, CHIAPAS.
NUMEROS
INVERSIONES MONTO TOTAL
INVERSIN FIJA $353,823
1 Construccin $173,396
2 Equipo bsico de operacin $44,490
3 Equipo bsico de computo $7,170
4 Equipo de entrega y reparto $120,000
5 Mobiliario y decoracin $3,935
6 Herramientas, utensilios $4,832
INVERSIN DIFERIDA $6,845
$5,000

8 Contrato de servicio elctrico $285
9 Contrato de servicio de agua
$360

10 Contrato de servicio telefnico $1,200
11 CAPITAL DE TRABAJO $91,650 $91,650
INVERSIN TOTAL $452,318

82

CALENDARIO DE INVERSIONES

El calendario de inversiones no solo representa un instrumento tcnico
fundamental para el proceso de evaluacin y el clculo de la rentabilidad, sino que
adems es prcticamente indispensable para la negociacin y obtencin de
crditos, lo cual realiza su posicin en cualquier proyecto.

Las unidades de tiempo para efectuar la calendarizacin respectiva suelen ser
menores a las que se practican en los pronsticos de ingresos, costos y gastos de
operacin con los cuales deben interrelacionarse las inversiones en el proceso
evaluativo.

Para el presente proyecto la unidad de tiempo para efectuar la calendarizacin
respectiva ser en cuatro meses.

Cuadro 27. Calendario de inversiones
CALENDARIO DE INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS PARA DEL PROYECTO
DE INVERSIN PARA LA INSTALACIN DE UNA GRANJA AVCOLA EN EL
MUNICIPIO DE TUMBAL, CHIAPAS.
MESES 1 2 3 4 TOTALES
INVERSIN FIJA
1 Construccin 86,698 28,899 28,899 28,899 173,396
2 Equipo bsico de operacin 14,830 14,830 14,830 44,490
3 Equipo bsico de computo 3,585 3,585 7,170
4 Equipo de entrega y reparto 40,000 40,000 40,000 120,000
5 Mobiliario y decoracin 1,312 1,312 1,312 3,935
6 Herramientas, utensilios 1,208 1,208 1,208 1,208 4,832
INVERSIN DIFERIDA
1,250
1,250 1,250 1,250 5,000
8 Contrato de servicio elct. 95 95 95 285
9 Contrato de servicio de ag.
180
180 360
10 Contrato de servicio tel. 600 600 1,200
11 CAPITAL DE TRABAJO 22,913 22,913 22,913 22,913 91,650
INVERSIN TOTAL 152,344 110,687 114,692 74,597 452,318

83

ESTRUCTURA DE CAPITAL

La estructura de capital es la forma como se distribuye la inversin total de un
proyecto entre sus posibles orgenes financieros, clasificndose inicialmente en 2
granes rubros, aportacin propia o de riesgo y participacin de crdito, aportaran
los socios de la cooperativa y la otra parte se buscara financiamiento en la
Secretaria de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin en el
programa para la adquisicin de activos productivos a fondo perdido.

La cantidad de inversin que se obtendr como financiamiento externo es de
$247,676 pesos, que representa el 70% del activo fijo y 30% que es de $106,147
al productor mas la inversin diferida y el capital de trabajo mientras la aportacin
interna ser de $204.642 pesos.

Cuadro 28. Fuentes de financiamiento
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO (FUENTES)
CONCEPTO MONTO SAGARPA GRUPO DE
EDO PRODUCTORES
INVERSIN FIJA $353,823 $247,676 $106,147
INVERSIN DIFERIDA $6,845 $6,845
CAPITAL TRABAJO $91,650 $91,650
TOTAL $452,318 $247,676 $204,642
% PARTICIPACIONES 100% 55% 45%
Fuente: Elaboracin propia en base a las reglas de operacin de SAGARPA.

PLAN DE INGRESOS

Para el anlisis financiero es muy importante determinar el nivel de ingresos que
se obtendrn durante el horizonte del proyecto. El mtodo utilizado para generar el
plan de ingresos, es el mtodo directo, el cual consiste en determinar los
volmenes esperados de ingreso por la va de estimaciones directas en cada
departamento sobre cuanto se vender y a qu precio.

El ingreso que se obtendr para el presente proyecto, es por la venta de pollo en
pie. Con estos datos se lograra determinar el pronstico de ingresos, es decir,
84

todos aquellos flujos de efectivos para la empresa en sus periodos operativos que
obtendr dentro de su vida til.

Durante el primer ao se operara al 90.38% de la capacidad instalada, en los 4
aos siguientes la capacidad instalada ser al 100% donde se estabiliza la
produccin. As para el primer ao del 2009 se obtendrn $ 1,054,856 pesos por la
venta de pollos y en los siguientes aos $1,167,075.

Cuadro 29. Plan o pronstico de ingreso
PERIODO
ANUAL
CAPACIDAD
APROVECHADA
PRODUCCIN
ANUAL EN
CABEZAS
PRODUCCIN
EN (KG)
2.625K*CBZ
PRECIO
$
INGRESO
ANUAL
2009 90.38% 22,325 58,603 18 1,054,856
2010 100% 24,700 64,838 18 1,167,075
2011 100% 24,700 64,838 18 1,167,075
2012 100% 24,700 64,838 18 1,167,075
2013 100% 24,700 64,838 18 1,167,075
2014 100% 24,700 64,838 18 1,167,075

PLAN DE EGRESOS

Los egresos son todos los flujos de efectivo negativos que tiene la empresa en sus
periodos operativos dentro de su vida til.

Los costos y gastos operacionales estn constituidos por todas las erogaciones
peridicas a que la empresa se ver comprometida, con el fin de mantener su
funcionamiento o lo largo del horizonte especifico que es de cinco aos.

Materias primas e insumos: se refiere al costo de produccin el cual contempla
pollo raza Hibro, alimento, vacunas, viruta de madera, gas, agua, luz

85

Costo de mano de obra: para operar la empresa se requiere de mano de obra
directa e indirecta en el encontramos a dos granjeros, el mdico veterinario y un
vigilante de la caseta.

En los gastos indirectos de fabricacin: se contemplan las depreciaciones
amortizaciones del equipo utilizado para la produccin y el mantenimiento de
maquinarias y equipos.

En los gastos de administracin y ventas: Se contempla el sueldo del
administrador, al agente de ventas y los servicios pblicos agua, luz, telfono, y
los bienes que son necesario como papelera y tiles, articulo de limpieza y
combustible y lubricantes.

Cuadro 30. Pronostico de egreso
AO 1 2 3 4 5
M.P. E INSUMO
574,023 638,508 638,508 638,508 638,508
M. DE OBRA
117,271 117,271 117,271 117,271 117,271
GTOS. INDIREC.FABRIC.
46,799 46,799 46,799 46,799 46,799
GTOS. ADMON Y VTAS
154,252 154,252 154,252 154,252 154,252
TOTAL DE EGRESOS 892,344 956,830 956,830 956,830 956,830

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DE FLUJOS DE FONDOS

Para la formulacin de proyectos, este instrumento contable es quizs el ms
importante, no obstante que cada uno tiene su funcin en el conjunto. El estado de
resultados de flujos de fondos o estado de prdidas y ganancias proforma muestra
las operaciones financieras realizadas por una empresa durante un periodo
determinado, por lo general, un ao. Se le denomina proforma porque se
constituye con datos estimados y para todo el horizonte temporal que establece la
vida til del proyecto.

El Estado de Resultados Proforma del Flujo de Fondos nos sirve para ver como se
encuentra el proyecto y cules sern las utilidades ao con ao quitndoles a los
86

ingresos los costos y gastos. Se utiliza la palabra proforma porque se construye
con datos estimados.

Cuadro31.ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO DEL 1 DE
ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

2009 2010
Ventas 1,054,856 1,167,075
Menos costo de Venta

697, 294 761,779
Utilidad Bruta 357,563 405, 296
Gastos de operacin + Depreciacin 195,051 195,051
Utilidad de operacin 162,512 210,246
Gastos de amort., mas inters 68,708 68,708
Utilidad antes de impuesto y reparto 93,804 141,538
Reparto de Utilidad a los trabajadores (10%) 9,380 14,154
Utilidad Neta 84,424 127,384
Nota: El Impuesto sobre la renta no se paga en el sector agropecuario, debido a que no se le dar un valor agregado al
producto y por ser una sociedad cooperativa queda exenta de impuesto.
En el costo de venta se incluye la materia prima e insumos, la mano de obra
directa e indirecta y los gasto indirectos de fabricacin encontramos el
mantenimiento de equipos. En los gasto de operacin se incluyen todos los gastos
de administracin y ventas que se especificaron en el pronstico de egresos, as
como las depreciaciones.

BALANCE GENERAL PROFORMADO

Es el documento que presenta la situacin financiera del negocio, en este caso del
primer ao de operacin, ya que este muestra de manera detallada el valor de los
activos que son de la empresa y su respectiva depreciacin acumulada, as como
las obligaciones que tiene la empresa. No se tiene inventario porque en el
pronstico de ingresos se planteo que las ventas representaran en el 90.38% de
la cantidad producida y basndose que todo lo que se produce se vende, as como
tambin la cantidad en bancos representa el saldo del primer ao del flujo de
efectivo del primer ao de operacin. No presenta utilidad del ejercicio anterior
porque el proyecto es de nueva creacin.
87

CUADRO 32.-.BALANCE GENERAL PROFORMADO
Balance General presupuestado al 31 de Diciembre del 2009
Activo
Circulante:
Bancos $ 203,655
clientes

0
Inventario de materia prima

0
Inventario de artculos terminados

0
Total de Activos Circulantes $ 203,655

Activo fijo
Terreno $ 80,000
Edificio y equipo industrial $ 353,823
Menos Depreciacin

Acumulada $ 39,430 $ 314,394
total activo fijo 394,394
Activo diferido $ 6,845
Menos Depreciacin
Acumulada $ 1,369

Total activo diferido

$ 5,476
Total de Activos 603,524

Pasivo
Circulantes:
Cuentas por pagar 0
Vencimiento del Cred. A L.P. $ 38,987
Reparto de utilidades $ 9,380
Total de Pasivo Circulante $48,367

Largo a plazo
Prstamo para inv. Fijas $ 208,689
Total pasivo a largo plazo $ 208,689
Total pasivo $ 257,057
Capital Contable:
Capital aportado $ 262,044
Utilidad ejercicio anterior 0
Utilidad del ejercicio $ 84,424
Total del Capital Contable $ 346,648
Total Pasivo mas Capital Contable $603,524

Comprobacin 0

88

PUNTO DE EQUILIBRIO

Se conoce como punto de equilibrio el nivel de actividad y ventas en el cual los
ingresos de una empresa se igualan a sus costos y gastos totales. Ser por lo
tanto aquel donde no se registren ni perdidas ni ganancias y permite:

Establecer la lnea mnima de ventas por obtener (en moneda o porcentaje
de ocupacin), segn la estructura financiera prevista.
Relacionar los gastos mnimos de las ventas sealadas en el punto de
equilibrio con las expectativas del mercado.
Observar la formacin global de costos y gastos as como su incidencia en
las cifras del ingreso exigidas por el punto de equilibrio.
Cuadro 33.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
A O
0 1 2 3 4 5
A.- COSTOS FIJOS
277,523 277,523 277,523 277,523 277,523
B.- COSTOS VARIABLES
574,023 638,508 638,508 638,508 638,508
C.- COSTO TOTAL
851,546 916,031 916,031 916,031 916,031
D.- INGRESOS TOTALES
1,054,856 1,167,075 1,167,075 1,167,075 1,167,075
E.- PRODUCCIN TOTAL EN
UNIDADES
58,603 64,838 64,838 64,838 64,838
F.- AMORTIZACIONES
68,708 68,708 68,708 68,708 68,708
C A P I T A L
38,987 43,665 48,905 54,773 61,346
I N T E R E S E S
29,721 25,043 19,803 13,934 7,362
G.- PUNTO DE EQUILIBRIO
I N G R E S O S %

72 66 66 66 66
P R O D U C T O UN.

42,198 42,471 42,471 42,471 42,471

PESOS 759,564 764,476 764,476 764,476 764,476
Fuente: Elaboracin propia. Nota clculo de la produccin (costos fijos + amortizaciones) / ((ingreso/produccin total
unidades)-(costos variables/ingreso)).
89

Como se puede observar en el cuadro 33 del Punto de Equilibrio, para el primer
ao, el punto de equilibrio en ingresos es de $759,564 pesos (representando el
72% de los ingresos) y en cantidad es de 42,198 kg de pollo. Esto indica que en
este punto (ya sea en ingresos o cantidad) la empresa no tiene perdidas ni
ganancias. Para los siguientes aos el punto de equilibrio en ingresos es de
$764,476 pesos (representando el 66 % de los ingresos) y en cantidades es de
42,471 kg de pollo. Esto indica que en este punto (ya sea en ingresos o cantidad)
la empresa no tiene perdidas ni ganancias.

El punto de equilibrio se realizo en Excel usando la siguiente frmula:

Punto de equilibrio = (Costos fijos + Amortizaciones) x 100
(Ingresos totales Costos variables)

90

VII. EVALUACIN ECONOMICA PRIVADA Y SOCIAL

INTRODUCCIN

En este estudio se analizan los resultados de las evaluaciones anteriores como
son el estudio de mercado, estudio tcnico y estudio financieros se analizaran con
un enfoque que permite la evaluacin econmica y se determinara la factibilidad
del proyecto.

Los elementos de esta evaluacin se presentan de manera que coincidan con los
estudios anteriores de tal manera que existan una coherencia entre estos
planteamientos, este estudio nos aportara la oportunidad de conocer sobre la
viabilidad para la operacin de la empresa.

La evaluacin constituye un balance de las ventajas y desventajas de asignar al
proyecto analizando los recursos necesarios para su realizacin y consiste en
comparar los beneficios y costos del proyecto a lo largo de cinco aos de
operacin. El proyecto de inversin para la instalacin de una granja avcola se
justifica como inversin y como unidad de comercializacin de bienes y servicios,
tanto internamente, por sus condiciones de rentabilidad econmica y por su
impacto en el desarrollo econmico.

OBJETIVO GENERAL

Determinar, justificar y comprobar la factibilidad econmica de la inversin para la
instalacin de la granja avcola en el municipio de Tumbal Chiapas.

91

TIPOS DE EVALUACIN

Existen dos tipo de evaluacin, la privada o financiera y la social, la financiera
puede ser del proyecto en si (rentabilidad del capital total a intervenir) y del
empresario (rentabilidad del capital de riesgo). La evaluacin socioeconmica y
social se hace en dos sentidos, estimacin de rentabilidad social y ponderacin de
los efectos socioeconmicos.

Los beneficios son evaluados mediante la tasa interna de retorno y mediante el
periodo de recuperacin de la inversin.

COSTO DE OPORTUNIDAD

El costo de oportunidad es el beneficio que deja de percibir un factor productivo
por emplearse en una accin o en un proyecto determinado y esta expresado por
la mejor alternativa a la cual se destinaria si no se invirtiera en dicha accin.

En la actualidad, existen para los inversionistas, diversas alternativas econmicas
de invertir el capital de tal manera que les produzca una utilidad o beneficio; su
alternativa bsica mnima es guardar el dinero en el banco lo que adems implica
uno de los menores riesgos.

Para el presente proyecto el costo de oportunidad es de 31%, lo que significa que
si el empresario no decide invertir en el presente proyecto y opta por guardar el
dinero en el banco, dejara de ganar el 31%.

TIR 39% Costo Oportunidad= TIR-Tasa Inters Banco
Tasa inters banco 8% Costo Oportunidad= 39% - 8% = 31%.

92

A continuacin se muestra la relacin beneficio costo para el horizonte del
proyecto.

Cuadro 34. Costo beneficio
PROYECCIONES FINANCIERAS P E R I O D O S ( A O S )

C O N C E P T O ACT. 1 2 3 4 5
1. INGRESOS 1,054,856 1,167,075 1,167,075 1,167,075 1,167,075
2. COSTOS DE OPERACIN 851,546 916,031 916,031 916,031 916,031
3. SALDO (1 - 2) 203,311 251,044 251,044 251,044 251,044
4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA + REPAR
UTIL
5. SALDO (3 - 4) 203,311 251,044 251,044 251,044 251,044
6. RECUPERACIN GARANTAS
PAGADAS
7. SALDO (5 - 6) 203,311 251,044 251,044 251,044 251,044
8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES
(8a+8b) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8a Capital (1) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 - 8) 180,712 228,446 228,446 228,446 228,446

10. AMORTIZACIN CAPITAL 38,987 43,665 48,905 54,773 61,346
11. PAGO INTERESES 29,721 25,043 19,803 13,934 7,362
12. SALDO (9-10-11) 112,004 159,738 159,738 159,738 159,738
13. OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
14. GASTOS FAMILIARES
15. CAPACIDAD DE PAGO 5/(8+10+11) 2 3 3 3 3
16. DEPRECIACIONES 40,799 40,799 40,799 40,799 40,799
RELACIN BENEFICIO COSTO
OPERATIVO

1.24 1.27 1.27 1.27 1.27
RELACIN BENEFICIO COSTO NETO #DIV/0! 1.07 1.11 1.11 1.11 1.11

Como se puede observar en el cuadro 34, el proyecto tiene capacidad de pago y
un nivel de aporte donde nos dice que cada peso invertido se gana 7 centavos y
para los siguientes aos de cada peso invertido se gana 11 centavos.

93

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

En todo proyecto de inversin es importante conocer cul es el valor futuro de
determinado monto de dinero en el presente, precisamente el valor actual neto
muestra eso, y por ello la importancia de calcular este indicador.

El valor actual neto arroja el monto de beneficios reales que un proyecto aportara
al inversionista privado y considera tanto el valor cronolgico del dinero, como su
costo de oportunidad. Cuando el valor actual neto tiene un signo positivo muestra
un resultado satisfactorio, en caso de ser negativo ser lo contrario.

Para el presente proyecto el valor actual neto es de $ 403,858 pesos, lo cual
significa que este proyecto se paga as mismo, proporciona el 12% del costo del
capital y adems genera $ 403,858 pesos a valor actual durante el horizonte del
proyecto, los que podran ser entregados como dividendos a los accionistas y/o
propietario, si estos aprueban el proyecto.

El VAN $ 403, 858 se obtiene atravez de una tasa de actualizacin del 12%.

Se toma los valores de flujo de efectivo del cuadro 35 del clculo de la tasa de
rentabilidad financiera.

Inversin total $ 452,318

VAN = 145,100 +167,606.82 + 149,648.95 + 133,615.13 +260,206.07
VAN al 12% = 856,176.97 452,318 = 403,858

94

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La TIR es el indicador en el cual el VAN es igual a 0, es decir, donde los ingresos
netos y egresos de inversin se igualan en sus valores actualizados.

La TIR incluye el valor actualizado en su clculo, aun as hay una diferencia clara
entre la toma de decisiones va VAN y la que se realiza en base a la TIR. Del
primero se obtiene una cantidad absoluta, de la segunda se desprende un ndice,
que como todo numero relativo, muestra una relacin aproximada que en este
caso es rentabilidad.
Cuadro 35. CALCULO DE LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA
A O S
0 1 2 3 4 5
A.- VENTAS MENOS COSTOS DE OPERACIN "CON EL PROYECTO"
162,512 210,246 210,246 210,246 210,246
B.- VENTAS MENOS COSTOS DE OPERACIN "SIN EL PROYECTO"

0 0 0 0 0
C.- SALDO (A-B)
D.- INVERSIONES (INCLUYE PRESTAMOS Y APORTACIN DEL PRODUCTOR)
-360,668 0 0 0 0 0
E.- VALORES RESIDUALES
0 0 0 0 156,676
F.- INCREMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
-91,650 0 0 0 0 0
G.- RECUPERACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
91,650
H.- FLUJO DE EFECTIVO (C-D+E-F+G)
-452,318 162,512 210,246 210,246 210,246 458,572
RECUPERACIN DE LAS INVERSIONES

-452,318 -289,806 -79,560 130,685 340,931 799,503
TIR 39%
VAN AL 12% 403,858

95

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

El anlisis de sensibilidad se determina para conocer ante un incremento en las
variables de la economa, como impactan en el proyecto. De esta forma se obtiene
un conocimiento ms amplio en caso de una variacin en las variables
econmicas. Generalmente en los anlisis de sensibilidad en un primer escenario
se incrementan los costos en un 10%, posteriormente en un segundo escenario se
disminuyen las ventas en un 10%, y finalmente en un tercer escenario se
incrementas los costos y la tasa de inters del crdito en un 10% y
simultneamente se disminuyen las ventas en un 10%.

En el escenario que genera un mayor impacto negativo al proyecto es cuando se
incrementa la tasa de inters y los costos en un 10% y simultneamente se
disminuyen las ventas en 10%. Posteriormente le sigue el escenario donde se
disminuyen las ventas en un 10% generando una VAN 6,829 y la TIR del 13% y
finalmente el escenario que genera un menor impacto negativo es cuando se
incrementan los costos en un 10% una VAN 79,407 y la TIR del 17%.
Incremento de los costo en un 10%
Cuadro 36.
PROYECCIONES FINANCIERAS
P E R I O D O S ( A O S ) A O S
C O N C E P T O ACTUAL 1 2 3 4 5
PESOS
1. INGRESOS 1,054,856 1,167,075 1,167,075 1,167,075 1,167,075
2. COSTOS DE OPERACIN 936,701 1,007,634 1,007,634 1,007,634 1,007,634
3. SALDO (1 - 2) 118,156 159,441 159,441 159,441 159,441
4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA +
REPAR UTIL
5. SALDO (3 - 4) 118,156 159,441 159,441 159,441 159,441
PAGADAS
7. SALDO (5 - 6) 118,156 159,441 159,441 159,441 159,441
(8a+8b) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8a Capital (1) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 - 8) 95,557 136,843 136,843 136,843 136,843

11. PAGO INTERESES 29,721 25,043 19,803 13,934 7,362
12. SALDO (9-10-11) 26,849 68,135 68,135 68,135 68,135
16. DEPRECIACIONES 40,799 40,799 40,799 40,799 40,799
96

Cuadro 37. Disminucin de las ventas en un 10%

ACTUAL A O S
PROYECCIONES FINANCIERAS 1 2 3 4 5
PESOS
1. INGRESOS 949,370 1,050,367 1,050,367 1,050,367 1,050,367
2. COSTOS DE OPERACIN 851,546 916,031 916,031 916,031 916,031
3. SALDO (1 - 2) 97,825 134,336 134,336 134,336 134,336
REPAR UTIL
5. SALDO (3 - 4) 97,825 134,336 134,336 134,336 134,336
PAGADAS
7. SALDO (5 - 6) 97,825 134,336 134,336 134,336 134,336
(8a+8b) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8a Capital (1) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 - 8) 75,226 111,738 111,738 111,738 111,738

11. PAGO INTERESES 29,721 25,043 19,803 13,934 7,362
12. SALDO (9-10-11) 6,518 43,030 43,030 43,030 43,030
16. DEPRECIACIONES 40,799 40,799 40,799 40,799 40,799

Cuadro 38. Incremento de la tasa de inters y costos en un 10% disminucin de
las ventas a un 10%.
PROYECCIONES FINANCIERAS
P E R I O D O S ( A O S ) A O S
C O N C E P T O ACTUAL 1 2 3 4 5
PESOS

1. INGRESOS 949,370 1,050,367 1,050,367 1,050,367 1,050,367
2. COSTOS DE OPERACIN 936,701 1,007,634 1,007,634 1,007,634 1,007,634
3. SALDO (1 - 2) 12,670 42,733 42,733 42,733 42,733
REPAR UTIL
5. SALDO (3 - 4) 12,670 42,733 42,733 42,733 42,733
PAGADAS
7. SALDO (5 - 6) 12,670 42,733 42,733 42,733 42,733
(8a+8b) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8a Capital (1) 22,598 22,598 22,598 22,598 22,598
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 - 8) -9,929 20,135 20,135 20,135 20,135

11. PAGO INTERESES 29,721 25,043 19,803 13,934 7,362
12. SALDO (9-10-11) -78,637 -48,573 -48,573 -48,573 -48,573
16. DEPRECIACIONES 40,799 40,799 40,799 40,799 40,799

97

EVALUACIN ECONOMICA Y SOCIAL

La evaluacin econmica social pone de manifiesto las repercusiones que la
empresa tendr hacia su entorno y como este influye en el desarrollo de ella. Su
finalidad es definir las ventajas y desventajas que pueden encontrarse dentro de
un proyecto o empresa, cuyo beneficio privado pueda influir en el desarrollo
econmico del lugar donde se implantara la futura empresa.

El presente proyecto contribuir a la economa local, regional y estatal ya que
para el funcionamiento de la empresa la materia prima e insumos como los
alimentos, vacunas, viruta de madera y servicios de agua, luz, gas etc., los cuales
sern adquiridos en el municipio, as como tambin generara 9 empleos directos,
contribuir con el fisco.

As como el efecto multiplicador que generara el proyecto con los proveedores de
materia prima e insumos, entre los cuales se encuentra la generacin de fuentes
de empleo indirecto.

98

VIII.ESTUDIO DEL MANIFIESTO DE IMPACTO
AMBIENTAL

INTRODUCCIN

El manifiesto de impacto ambiental es un procedimiento jurdico-tcnico-
administrativo que tiene por objeto la identificacin, prediccin e interpretacin de
los impactos ambientales que el proyecto de inversin para la instalacin de la
granja avcola producira en caso de ser ejecutado; as como la prevencin,
correccin y valoracin de los mismos.

Por tanto en el presente capitulo se identificaran las posibles amenazas que
generen alguna alteracin en el medio ambiente, as como tambin se plantean
las medidas de mitigacin que sern llevada a cabo en el proyecto.

El presente estudio se realiza en base a las normas establecidas por la
SEMARNAT, Secretaria a la que le competen los aspectos ecolgicos para
nuestro estado.

OBJETIVO GENERAL

Determinar la manera en que la empresa avcola interacta con el medio ambiente
en el cual se desarrollaran sus actividades adems de su impacto positivo o
negativo que podra ocasionar en el medio ambiente, con la implementacin del
proyecto.

99

DATOS GENERALES

Nombre de la empresa: granja de avcola S.C.
Nacionalidad: Mexicana.
Estado: Chiapas.
Municipio: Tumbal.
Domicilio: Km. 10 carretera.

DESCRIPCIN DE LA OBRA O ACTIVIDAD PROYECTADA

Descripcin general:

El Presente proyecto pertenece al sector agropecuario en la rama comercio de
productos alimenticios, la futura empresa comprara pollitos de un da nacido y
despus se dedicara en la cra y engorda de pollo que es la venta de pollos en pie
al mercado con calidad y un precio competitivo en la regin.

La capacidad instalada para el primer ao estar operando con una capacidad del
90.38 % 23,500 cabezas de pollo al ao y para el segundo ao estar operando
al 100% de la capacidad instalada.

Para el proyecto se construir una gran nave de 21.50 x 20 es igual a 430 metros
cuadrados, con ocho subdivisiones de 5 x 10 que es igual a cada uno 50 metros
cuadrados. La inversin requerida para desarrollar dicho proyecto ser de
$452,318 pesos, de los ser aportacin externa e interna.

ETAPA DE SELECCIN DEL SITIO:

El sitio elegido para la instalacin del proyecto se selecciono en base a que el
terreno se encuentra afueras del municipio, donde no haya concentracin de
100

casas para evitar molestias a las familias por el ruido y el olor que se pueda dar y
el fcil tratamiento del estierco.

Adems de que presenta una topografa muy plana, con pocos desniveles, de fcil
acceso y es de forma rectangular y cuenta con la siguiente medida 10,000 metros
cuadrados espacio suficiente para la realizacin del proyecto.

Se cuenta con la facilidad de contratar todos los servicios y caractersticas
necesarias para desarrollar el proyecto y es de propiedad privada es uno de los
socios.

El uso del predio donde se construir la nave se utilizaba para el uso agrcola con
la siembra de maz en temporada, mientras que en el tiempo de temporal
permaneca sin ser utilizada al igual con los predios que colinda el terreno. Ahora
ser utilizado para el establecimiento de la granja avcola.

ASPECTOS GENERALES DEL MEDIO NATURAL Y SOCIOECONOMICO
Tmbala se localiza al norte del estado de Chiapas, se ubica en la regin
econmica "VI Selva", limita el norte con Salto de agua, al este con Chiln, al sur
con Yajaln y al oeste con Tila. Las coordenadas de la cabecera municipal son:
17 16' 40'' de latitud norte y 92 19' 00'' de longitud oeste y se ubica a una altitud
de 1,500 metros sobre el nivel del mar.
Extensin territorial
Cuenta con una superficie de 402.81 Km con una poblacin de 28,884 Habitantes
y con una densidad de poblacin de 71.71 Habitantes / Km que representa el
0.14% de la superficie estatal.
Clima
Los climas existentes en el municipio son: A (m) clido hmedo con lluvias todo el
ao que abarca el 71.61% de la superficie municipal; A(C)m(w) semiclido
101

hmedo con lluvias en verano, el 27.51%, y el 0.88% de Am(f) Clido hmedo con
lluvias en verano.

Vegetacin

La vegetacin presente en el municipio es la siguiente: Vegetacin secundaria
(selva alta y mediana perennifolia con vegetacin secundaria arbustiva y
herbcea) que abarca el 23.15% de la superficie municipal; selvas hmedas y
subhmedas (selva alta y mediana perennifolia el 7.72%; bosque mesfilo (bosque
mesfilo de montaa) el 5.92% y el 3.78% de vegetacin secundaria (bosque
mesfilo de montaa con vegetacin secundaria arbustiva y herbcea).

Uso del Suelo

El aprovechamiento de la superficie del territorio se da de la siguiente manera:
agricultura de temporal con el 53.85% y el 5.58% de pastizal cultivado.

VINCULACIONES CON LAS NORMAS Y REGULACIONES SOBRE EL USO DE
SUELO

Las normas en esencia constituyen un conjunto de prcticas que deben asumirse
con el objeto de darles seguimiento y observancia en el giro. Es altamente
recomendable estar informado con mayor detalle al respecto, peridicamente
surgen nuevas practicas que tanto los prestadores de servicios como los
productores deben cumplir en especial para competir eficientemente en el
mercado.

Las normas se aplican al giro de la empresa:
Seguridad y higiene NOM-001-STPS-1993. Condiciones de seguridad e
higiene en las edificaciones, locales, instalaciones y reas de los centros de
trabajo.
102

Seguridad NOM-004-STPS-1993. Sistemas de proteccin y dispositivos de
seguridad en la maquinaria, equipos y accesorio en los centros de trabajo.
Seguridad e higiene NOM-001-stps-1993 condiciones de seguridad e
higiene para estiba y desestiba de los materiales de los centros de trabajo.

NORMAS OFICIALES MEXICANAS

NORMA Oficial Mexicana NOM-051-ZOO-1995, Trato humanitario en la
movilizacin de animales.

NORMA Oficial Mexicana NOM-052-ZOO-1995, Requisitos mnimos para las
vacunas empleadas en la prevencin y control de la enfermedad de Newcastle

NORMA Oficial Mexicana NOM-047-ZOO-1995, Requisitos mnimos para las
vacunas, bacterianas y antgenos empleados en la prevencin y control de la
salmonelosis aviar.

NORMA Oficial Mexicana NOM-054-ZOO-1996, Establecimiento de cuarentenas
para animales y sus productos.

NORMA Oficial Mexicana NOM-061-ZOO-1999, Especificaciones zoosanitarias de
los productos alimenticios para consumo animal

NORMA Oficial Mexicana NOM-001-ECOL-1996, Que establece los lmites
mximos permisibles de contaminantes en las descargas de aguas residuales en
aguas y bienes nacionales.

103

IDENTIFICACIN, PREVENCIN Y MITIGACIN DE LOS IMPACTOS
AMBIENTALES

I. Etapa preoperativa

Etapa de preparacin del sitio: En esta etapa debido a que los impactos
identificados actan contra la vegetacin y algunos roedores, se propone
reforestar las reas contiguas a la granja con el objeto de compensar los recursos
desplazados al instalarla. Los residuos slidos sern vertidos en los lugares
indicados por las autoridades municipales.

Etapa de construccin: Los impactos se mitigan con el manejo adecuado de los
residuos slidos y lquidos que se generan, y al mismo tiempo algunas actividades
socioeconmicas de beneficiaran.

La planta afectara mnimamente una parte de la vegetacin a travs de este se
plantara reas verdes.

II. Etapa operativa

Etapa de operacin: Parte de los residuos slidos que se generan en la
operacin.

La pollinaza: Ser una fuente de fertilizacin para las reas que se reforesten, al
igual que las residuales sern tratadas adecuadamente para el riego de las reas
verdes, adems que las cantidades importantes del residuo solido sern
aprovechado en los procesos de creacin de fertilizantes o para la alimentacin de
bovinos.

Los desechos de mortandad avcola: El proceso para eliminar la mortandad
avcola ser el enterramiento para no contaminar el aire.
104

Los desechos industriales: Se guardaran en la bodega para despus enviarlos
en los centros de acopio del ayuntamiento municipal para reciclarlos.

El ruido: El ruido producido por los animales se considera dentro de los
parmetros establecidos por SEMARNAT, por lo cual no existe una contaminacin
de este tipo. Los vecinos mas cercanos se encuentran a gran distancia, donde ni
se percataran de la granja (1 km aproximadamente).

Olores: La contaminacin del aire es generado por los desechos producidos que
es la pollinaza se encuentra dentro de lo permitido de SEMARNAT, se encuentra
lejos de la concentracin de casas para evitar molestias de las familias. Para
mitigar los olores ser el adecuado manejo del desecho orgnico.

Agua: La contaminacin del agua ser negativo moderado se har un trmite
mediante el cual se autoriza la descarga de aguas residuales en menor escala al
sistema de alcantarillado urbano.

III. Etapa consecuente al proyecto

Etapa consecuente al proyecto en esta etapa, las acciones mas importantes para
mitigar las acciones previstas son la reforestacin de la zona y sus cuidados como
fuente apartadora de oxgenos.

105

CONCLUSIONES

Despus de haber realizado y representado los estudios correspondientes del
proyecto, cuyo objetivo fue conocer y demostrar la factibilidad para la instalacin
de una granja avcola en Tmbal, Chiapas.

Se encontraron las condiciones socioeconmicas y culturales favorables y por
contar con la disposicin del terreno con pocos desniveles, servicios pblicos
disponibles, vas de comunicacin, mano de obra y materia prima.

En el estudio de mercado se ha determinado que la empresa producir 64,838
kilos al primer ao que se le vender directamente al consumidor intermediario
minorista que son las polleras a un precio de $18.

La empresa avcola contar con ocho naves, una oficina, una bodega, un bao,
rea de carga y se tendr que adquirir equipos bsicos de operacin: comederos,
bebederos, criadoras de gas, equipo de entrega, equipo de cmputo y
herramientas con los que contara la empresa. Estar constituida por 6 socios y se
constituir como una Sociedad Cooperativa.

La inversin total que requerir la granja avcola es de $452,318. Del cual $247,
676 se obtendr del financiamiento de SAGARPA a una tasa de inters de 12%
anual y $204,642 sern aportados por los socios.

El proyecto nos arroj una TIR de 39%, lo cual nos indica que el inversionista va
recuperar 39 centavos por cada peso invertido despus de recuperar la inversin
del proyecto y se considera que el proyecto es rentable debido a que la TIR es
positiva. Este resultado del 39% comparado con la tasa ofrecida por instituciones
bancarias la cual es del 8%, lo cual significa que la tasa de nuestro proyecto es
ms rentable y en este momento resulta ms conveniente invertir en el presente
proyecto que dirigir la inversin a una institucin bancaria.

106

El proyecto en general es tcnicamente viable y econmicamente rentable. Por
otro lado, el producto ayudara a favorecer la alimentacin de aquellas familias que
son de escasos recursos econmicos As como tambin contribuye al desarrollo
econmico del municipio de Tumbal, Chiapas.

107

BIBLIOGRAFIA
IIpes Gua para la Presentacin de Proyectos, Editorial: Siglo XXI.
Baca Urbina, Gabriel, (2003), Evaluacin de Proyectos, 4ta. Edicin, Editorial
McGRAW-HILL
Nort, O.M.1998. Manual de produccin avcola 3 Edicin, Editorial Manual
Moderno. Mxico D.F.
Sistema Nacional de Informacin Municipal (SIEM), datos proporcionados de
censos del 2000 y 2005
Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente, Reforma del 5 de
Julio del 2007.
Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente
en Materia de Evaluacin del Impacto Ambiental
Ley pecuaria del estado de Chiapas.
Ley general de sociedades mercantiles en
http:// www. diputados. gob. mx.
http://www. sagarpa.gob.mx.
http://www. Inegi. gob. mx.
http://www. Municipios de chiapas. gob. mx

108

Cuadro 39. ANEXOS
Hybro PG+ Objetivos Promedios
Edad
(dias)
Peso
(gr) Ganan/dia
Ave,
Gain (Day)
Daily Feed
Intake (g)
Cum.feed
intake (g) FCR
0 40
1 54 14
2 69 15
3 86 17
4 105 19
5 126 21
6 149 23
7 175 26 25 29 156 0.89
8 204 29 32 188 0.93
9 236 32 35 222 0.95
10 271 35 39 261 0.98
11 310 39 44 304 1.00
12 353 43 49 352 1.01
13 400 47 55 406 1.03
14 450 50 32 61 466 1.05
15 503 53 68 533 1.08
16 559 56 76 607 1.11
17 618 59 84 690 1.14
18 680 62 92 780 1.17
19 745 65 100 877 1.21
20 813 68 108 983 1.24
21 884 71 42 114 1094 1.27
22 956 72 120 1211 1.30
23 1030 74 125 1332 1.33
24 1105 75 130 1459 1.36
25 1181 76 135 1590 1.39
26 1258 77 140 1726 1.41
27 1337 79 144 1865 1.44
28 1417 80 51 148 2008 1.46
29 1499 82 152 2155 1.49
30 1582 83 156 2306 1.51
31 1667 85 160 2460 1.53
32 1753 86 164 2619 1.55
33 1840 87 167 2779 1.57
34 1928 88 170 2943 1.59
35 2017 89 58 173 3109 1.6
36 2106 89 176 3278 1.62
37 2195 89 179 3450 1.64
38 2283 88 182 3624 1.66
39 2370 87 185 3801 1.68
40 2456 86 188 3981 1.70
41 2541 85 191 4163 1.72
42 2625 84 63 193 4347 1.74
109

Cuadro 40.
Costo variable para el primer ao de operacin
consumo promedio de alimento del pollo en 42 das 4.347
Concepto Unidad de Cantidad Precio Total
MATERIA PRIMA E INSUMO medida unitario costo
Pollos raza Hibro unidad 23,500 5 117,500
Alimento Kilos 102,155 4 408,618
Vacunas Newcastle fresco 100 d 235 43 10,105
Vacuna para viruela aviar frasco 100 d 235 55 12,925
Vacuna triple aviar frasco 100 d 235 65 15,275
Viruta de madera Bulto 240 20 4,800
Gas litros 180 10 1,800
Energa elctrica Anual 2,400
Agua potable Anual 600
Total 574,023
Fuente: investigacin propia
Cuadro 41.
Costo variable para el segundo ao de operacin
consumo promedio de alimento del pollo en 42 das 4.347
Concepto Unidad de Cantidad Precio Total
MATERIA PRIMA E INSUMO medida unitario costo
Pollos raza Hibro unidad 26,000 5 130,000
Alimento Kilos 113,022 4 452,088
Vacunas Newcastle fresco 100 d 260 43 11,180
Vacuna para viruela aviar frasco 100 d 260 55 14,300
Vacuna triple aviar frasco 100 d 260 65 16,900
Viruta de madera Bulto 288 30 8,640
Gas litros 200 10 2,000
Energa elctrica Anual 2,600
Agua Anual 800
Total 638,508
Cuadro 42.
PRESUPUESTO DE MANO OBRA Semanal Quincenal Mensual Anual
M de O Directa 2 persona
1,309 2,618 5,237 62,839
M de O Directa ( veterinario)
315 630 1,260 15,120
M de O Indirecta
1,023.75 2,047.5 4,095 49,140
Total
2,648 5,296 10,592 127,099

110

Cuadro 43.
PRESUPUSTO DE GASTO INDIRECTO DE FABRICACION
Depreciacin y amortizacin 40,799
Mantenimiento de equipo y maquinaria 6,000
TOTAL 46,799
Cuadro 44
PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
servicios personales Quincenal Mensual Anual
Sueldo administrativo 3,006 6,006 72,072
Sueldo del agente de ventas 2,047.5 4,095 49,140
Servicios pblicos Bimestral
Energa elctrica 200 1,200
Telfono 300 1,800
Agua potable 50 300
Bienes Mensual
Papelera y tiles 84 1,000
Artculos para limpieza 208 2,500
Combustible y lubricantes 2,187 26,240
TOTAL 154, 252

Cuadro45. PROGRAMA DE AMORTIZACIONES (FINANCIAMIENTO EXTERNO)
FECHA DE VENCIMIENTO SALDO DIAS INTERES PAGO PAGO
ANUAL TRANSC. 12% CAPITAL TOTAL

30 07 09 247,676 365 29,721 38,987 68,708
30 07 10 208,689 365 25,043 43,665 68,708
30 07 11 165,024 365 19,803 48,905 68,708
30 07 12 116,120 365 13,934 54,773 68,708
30 07 13 61,346 365 7,362 61,346 68,708
TOTALES 95,863 247,676 343,539

n

ARC = P * ( i * ( ( 1 + i ) ^ ) )

68,708
n

( ( 1 + i ) ) - 1

ARC = AMORTIZACION A RENTA CONSTANTE O PAGOS IGUALES
P = PRINCIPAL

i = TASA DE INTERES
n = NUMERO DE AMORTIZACIONES

111

Cuadro 46.
RECUPERACIN DE LAS INVERSIONES FIJA INTERNA
30 07 09 22,598
30 07 10 22,598
30 07 11 22,598
30 07 12 22,598
30 07 13 22,598
TOTALES 112,992

Cuadro 47. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
CONCEPTO MONTO
% DE
DEPREC.
MONTO DE
DEPR. VALOR
MONTO DE
DEPR.

ANUAL
ANUAL EN
$ RESIDUAL
ACUMULAD EN
$
INVERSIN FIJA 353,823 39,430 156,676 197,148
Construccin 173,396 5% 8,670 130,047 43,349
Equipo bsico de operacin 44,490 10% 4,449 22,245 22,245
Equipo bsico de computo 7,170 20% 1,434 0 7,170
Equipo de entrega y reparto 120,000 20% 24,000 0 120,000
Mobiliario y decoracin 3,935 10% 394 1,968 1,968
Herramientas, utensilios 4,832 10% 483 2,416 2,416
INVERSIN DIFERIDA 6,845 1,369 0 6,845
Constitucion legal
5,000
20% 1,000 0 5,000
Contrato de servicio elec. 285 20% 57 0 285
Contrato de servicio de ag.
360
20% 72 0 360
Contrato de servicio tel. 1,200 20% 240 0 1,200
TOTALES 360,668 40,799 156,676 203,993

112

AO
DETERMINACIN DE LA NECESIDAD DE CAPITAL TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO

1 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP OCT NOV DIC TOTAL
INGRESOS
VENTAS
Pollos 50,274 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 1,054,856
VENTAS TOTALES 50,274 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 1,054,856
COBRO VTAS. CONTADO 50,274 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 1,054,856
TOTAL INGRESOS 50,274 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 1,054,856

EGRESOS
MATERIA PRIMA 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 47,835 574,023
MANO DE OBRA 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 117,271
GTOS. INDIRECT. FABRICACION 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
GTOS. ADMON. Y VTAS. 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 154,252
TOTAL EGRESOS 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 851,546
SALDO DE OPERACIN -70,962 -20,688 29,496 29,496 29,496 29,496 29,496 29,496 29,496 29,496 29,496 29,496 203,311
ACUMULADO -70,962 -91,650 -62,154 -32,658 -3,162 26,334 55,830 85,326 114,822 144,318 173,814 203,311
NECESIDAD CAPITAL TRABAJO 91,650

SALDO DEL MES ANTERIOR 20,688 0 29,496 58,992 88,488 117,984 147,480 176,976 206,473 235,969 265,465 0
INGRESOS 0 50,274 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 100,458 1,054,856
COSTOS DE OPERACIN 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 70,962 851,546
SALDO -70,962 0 29,496 58,992 88,488 117,984 147,480 176,976 206,473 235,969 265,465 294,961 203,311
INVERSIONES FIJAS -360,668 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -360,668
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO -431,630 0 29,496 58,992 88,488 117,984 147,480 176,976 206,473 235,969 265,465 294,961 -157,357

FINANCIAMIENTO EXTERNO 247,676 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 247,676
FINANCIAMIENTO INTERNO 204,642 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 204,642
TOTAL FINANCIAMIENTO 452,318 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 452,318
SALDO DE EFECTIVO 20,688 0 29,496 58,992 88,488 117,984 147,480 176,976 206,473 235,969 265,465 294,961 294,961

AMORTIZACIONES
FINANCIAMIENTO EXTERNO 0 0
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,987 38,987
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29,721 29,721
OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68,708 68,708
RECUP. FIN. INTER. INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RECP. FIN. INTER. CAPITAL 0 0 0 0 22,598 22,598
SALDO A FIN DE MES 20,688 0 29,496 58,992 88,488 117,984 147,480 176,976 206,473 235,969 265,465 203,655 203,655

113

AO
DETERMINACIN DE LA NECESIDAD DE CAPITAL TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO

2 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP OCT NOV DIC TOTAL
INGRESOS
VENTAS
Pollos 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 1,167,075
VENTAS TOTALES 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 1,167,075
COBRO VTAS. CONTADO 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 1,167,075
COBRO VTAS. CREDITO
TOTAL INGRESOS 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 1,167,075

EGRESOS
MATERIA PRIMA 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 53,209 638,508
MANO DE OBRA 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 9,773 117,271
GTOS. INDIRECT.
FABRICACION 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
GTOS. ADMON. Y VTAS. 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 12,854 154,252
TOTAL EGRESOS 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 916,031
SALDO DE OPERACIN 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 20,920 251,044
ACUMULADO 20,920 41,841 62,761 83,681 104,602 125,522 146,442 167,363 188,283 209,204 230,124 251,044
NECESIDAD CAPITAL
TRABAJO 0

SALDO DEL MES ANTERIOR 203,655 224,575 245,495 266,416 287,336 308,256 329,177 350,097 371,018 391,938 412,858 433,779 203,655
INGRESOS 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 97,256 1,167,075
COSTOS DE OPERACIN 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 76,336 916,031
SALDO 224,575 245,495 266,416 287,336 308,256 329,177 350,097 371,018 391,938 412,858 433,779 454,699 454,699
INVERSIONES FIJAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO 224,575 245,495 266,416 287,336 308,256 329,177 350,097 371,018 391,938 412,858 433,779 454,699 454,699

FINANCIAMIENTO EXTERNO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FINANCIAMIENTO INTERNO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO DE EFECTIVO 224,575 245,495 266,416 287,336 308,256 329,177 350,097 371,018 391,938 412,858 433,779 454,699 454,699

AMORTIZACIONES
FINANCIAMIENTO EXTERNO 0 0
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43,665 43,665
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25,043 25,043
OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68,708 68,708
RECUP. FIN. INTER.
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RECP. FIN. INTER. CAPITAL 0 0 0 0 22,598 22,598
SALDO A FIN DE MES 224,575 245,495 266,416 287,336 308,256 329,177 350,097 371,018 391,938 412,858 433,779 363,393 363,393

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