PROYECTO DE INVERSION

USP. INSTALACION DE UN TALLER

DE CONFECCIONES DE PRENDAS DE VESTIR
Localizacin: Chimo!"
INDICE
RESU#EN DEL PROYECTO
In!$o%&ccin
CAP. I. '"n"$ali%a%"(
1.1. Ttulo
1.2. Beneficiarios
CAP. II. E(!&%io %" #"$ca%o
2.1. El sector de confecciones textiles
2.2. El Producto
2.3. Ambito de Estudio
2.4. Anlisis de la Demanda
2.5. Anlisis de la ferta
2.!. Demanda "ara el Pro#ecto
2.$. %omerciali&aci'n # Precios
CAP. III. E(!&%io T)cnico
*.+. Tama,o %"l P$o-"c!o
3.1.1. Tama(o ) *ercado
3.1.2. Tama(o ) +inanciamiento
3.1.3. Tama(o Ele,ido
*... Localizacin
*.*. In/"ni"$0a %"l P$o-"c!o
3.3.1. El Producto
3.3.2. El Proceso Producti-o
3.3.3. Pro,rama de Producci'n
3.3.4. .e/uerimiento de *ateria Prime e 0nsumos
3.3.5. .e/uerimiento de *a/uinaria # E/ui"os
3.3.!. .e/uerimiento de *ano de bra Directa
3.3.$. .e/uerimiento de Terreno
3.3.1. Distribuci'n del Ambiente # del Taller
CAP. IV. E(!&%io %" O$/anizacin
4.1. Estructura or,nica
4.2. *anual de +unciones
4.3. +orma 2ocietaria
4.4. 3e,islaci'n Tributaria
4.5. 3e,islaci'n 3aboral
4.!. .e/uerimiento de Personal # 4i-el de 2ueldos # 2alarios
CAP. V. E(!&%io Econmico 1 Financi"$o
2.+. In3"$(in
5.1.1. 0n-ersi'n +i5a
5.1.1.1. 0n-ersi'n 0ntan,ible
5.1.1.2. 0n-ersi'n Tan,ible
5.1.2. %a"ital de Traba5o
5.1.2.1 *ateria Prima # 2uministros
5.1.2.2. %a5a ) Bancos
5.1.2.3. 2ueldos # 2alarios
5.1.3. .esumen de la 0n-ersi'n
5.1.4. %alendario de 0n-ersi'n
2... Financiami"n!o
5.2.1. %ondiciones de +inanciamiento
5.2.2. Estructura de De-oluci'n del Pr6stamo
2.*. P$"(&4&"(!o(
5.3.1. Presu"uesto de 0n,resos
5.3.2. Presu"uesto de %ostos
5.3.2.1. Presu"uesto del %osto de la *ateria Prima
5.3.2.2. Presu"uesto del %osto de la *ano de bra
Directa
5.3.2.3. Presu"uesto de los %ostos 0ndirectos
5.3.2.4. Presu"uesto del %osto de Producci'n
5.3.2.5. Presu"uesto de 7astos Administrati-os # de
8entas
5.3.2.!. Presu"uesto de 7astos +inancieros
5.3.2.$. Presu"uesto del %osto Total
2.5. E(!a%o( Financi"$o( P$o-"c!a%o(
5.4.1. Balance 7eneral Pro#ectado
5.4.2. Estado de P6rdidas # 7anancias Pro#ectado
5.4.3. +lu5o de %a5a Pro#ectado
CAP. VI. E3al&acin Econmica 1 Financi"$a
6.+. Fl&7o %" Fon%o( P$o-"c!a%o
!.1.1. +lu5o 4eto Econ'mico
!.1.2. +lu5o 4eto +inanciero
6.. E3al&acin Econmica
!.2.1. 8alor Actual 4eto
!.2.2. Tasa 0nterna de .etorno
!.2.3. .elaci'n Beneficio 9 %osto
!.2.4. Periodo de .ecu"eraci'n de %a"ital
6.*. E3al&acin Financi"$a
!.3.1. 8alor Actual 4eto
!.3.2. Tasa 0nterna de .etorno
!.3.3. .elaci'n Beneficio 9 %osto
!.3.4. Periodo de .ecu"eraci'n de %a"ital
CONCLUSIONES
RECO#ENDACIONES
RESU#EN DEL PROYECTO
TITULO: USP: PROYECTO DE INSTALACION DE UN TALER
DE CONFECCIONES DE PRENDAS DE
VESTIR.
INVERSION TOTAL: 5!3:;.1: 4ue-os 2oles
DE#ANDA PARA EL PROYECTO: !14: "rendas <a(o 1=
PRINCIPALES PRODUCTOS: Polo
Bu&o
tros < blusa> camisa=
LOCALI8ACION? %@imbote
NU#ERO DE TRA9A:ADORES : 5
FACTURACION ANUAL: 12: mil a 3$5 mil nue-os soles
CAPITAL DE TRA9A:O: 141!5.1: 4ue-os 2oles
SITUACION DE #ERCADO: En crecimiento
'RADO DE RIES'O: *oderado
TIR
E :
5..62 ;
TIR
F :
52.26 ;
INTRODUCCION
3as tendencias actuales en el mundo de los ne,ocios enfati&an una acentuada
orientaci'n a la a"licaci'n de inno-adoras estrate,ias> creati-idad # el
dinamismo continuo "ara marc@ar a la -an,uardia> no Anicamente en el estilo
del "rofesionalismo sino en lo concerniente a mantener la su"er-i-encia>
crecimiento # rentabilidad de la "ro"ia or,ani&aci'n.
En esta orientaci'n> las instituciones> em"resas # or,ani&aciones en ,eneral>
ob-iamente> no estn en calidad de es"ectadores ni de -er "asar a los /ue s
"ueden> sino "or el contrario> estn -idos del a"rendi&a5e # la a"licaci'n de las
nue-as t6cnicas # estilos de direcci'n> /ue les ,arantice su "ermanencia #
consolidaci'n.
El 6xito de las or,ani&aciones no es el resultado del a&ar sino la consecuencia
de muc@o traba5o> sacrificio # acertadas decisiones basadas en el
conocimiento> # ex"eriencia de la administraci'n. Es la ca"acidad de ,esti'n #
calidad de los directi-os lo /ue determina el 6xito de una or,ani&aci'n> # ms
aAn su continuidad. En este enfo/ue> la Bni-ersidad 2an Pedro> en tanto
or,ani&aci'n> # sus autoridades /ue la administran no son a5enos> "or el
contrario> obli,ados en la bAs/ueda de consolidarse como lder en el ,iro en el
cual se desem"e(a? brindar ser-icios educati-os con un ni-el de excelencia.
3as ra&ones ex"uestas fundamentan la incursi'n de la B2P> en instalar
talleres "ilotos orientados a formali&arse como ne,ocios> a fin de /ue sir-a
"ara fines acad6micos # "rinci"almente "ara la ,eneraci'n de in,resos
adicionales> /ue "rocuren el autofinanciamiento> en este caso de la +acultad de
%iencias %ontables # Administrati-as.
Tal es el ob5eti-o del "resente estudio denominado CB2P? Pro#ecto de
0nstalaci'n de un Taller de %onfecciones de Prendas de 8estirD. 2iendo el
-estido una de las "rinci"ales necesidades del ser @umano> la acti-idad de
confecciones es una o"ortunidad "ara iniciar un ne,ocio con 6xito.
CAPITULO I : 'ENERALIDADES
+.+. TITULO: USP: INSTALACION DE UN TALLER DE
CONFECCIONES DE PRENDAS DE
VESTIR
+... 9ENEFICIARIOS
+...+. CLIENTE < CONSU#IDOR.
3os clientes9consumidores del "resente "ro#ecto lo conforman>
de modo ,eneral> toda la "oblaci'n 5u-enil del de"artamento de
Ancas@> # en "articular "or la "oblaci'n estudiantil de la "ro"ia
uni-ersidad 2an Pedro. El ,ru"o ob5eti-o es"ecfico est
re"resentado "or los estudiantes # "or los em"leados de las
em"resas locales.
+..... INVERSIONISTA
El in-ersionista Anico del "resente "ro#ecto es la Bni-ersidad
2an Pedro.
+...*. CO#UNIDAD<PO9LACI=N
3a comunidad9"oblaci'n> "rinci"almente de la "ro-incia del 2anta>
se -ern fa-orecidos de manera directa e indirecta> "or cuanto el
"ro#ecto ,enerar "uestos de traba5o # demandar bienes #
ser-icios "ara su funcionamiento.
+...5. ESTUDIANTES DE LA USP.
2e inclu#e tambi6n como beneficiarios> a los estudiantes de la
B2P> "or cuanto el futuro taller de confecciones ser-ir como
centro de reali&aci'n de "rcticas # de entrenamiento> en t6cnicas
"ertinentes # a"ro"iadas de la ense(an&a a"rendi&a5e.
CAPITULO II. ESTUDIO DE #ERCADO
..+. EL SECTOR DE CONFECCIONES TE>TILES.
3a estructura del com"le5o textil se basa en la obtenci'n #
transformaci'n de tres insumos bsicos? al,od'n> lana # fibras
sint6ticas. 3a industria abarca desde la "roducci'n de @ilados #
telas> @asta la confecci'n de "rendas de -estir elaboradas a "artir
de te5ido de "unto # te5idos "lanos..
3as confecciones es la acti-idad sectorial ms com"le5a> "or la
cantidad de unidades "roducti-as /ue com"rende> la distribuci'n
,eo,rfica /ue "resenta> la -ariedad de "roductos /ue fabrica # la
com"le5idad de la distribuci'n # comerciali&aci'n /ue necesita "ara
la reali&aci'n de su "roducto.
3a "roducci'n de confecciones> /ue es distinta e la "roducci'n de
textiles o de @ilados> se refiere a los "rocesos /ue se dan lue,o de
/ue se @a "roducido una "ie&a de tela.
E(!$&c!&$a %" la ca%"na %" con?"ccin. T"7i%o( %" Al/o%n
HILADOS DE
ALGODON
Tejidos planos
de algodn
Tejidos de punto
de algodn
Otros tejidos de
algodn
(bordados, crudos,
blanueados,
te!idos "
esta#pados$
%opa de algodn en
tejido plano (pantalones,
&estidos, c'auetas,
(aldas, ca#isas, ropa
interior, o&eroles$
%opa de algodn en
tejido de punto (ca#isas,
su)ter, ropa interior$
G)neros de algodn "
encaje en tejido de
punto
Art*culos de algodn ,
e+cepto prendas de &estir
(ropa de ca#a, de #esa,
de tocador, cortinas, etc,$
Tapices " art*culos de
cordeler*a (cuerdas,
al(o#bras$
.... EL PRODUCTO.
Esencialmente nuestro "ro#ecto se orienta a la fabricaci'n de "rendas
de -estir de uso denominado s"ort o "rendas de"orti-as> entre las
cuales destacan "rinci"almente los "olos> el bu&o # los s@ort. Esta
elecci'n de antemano> se sustenta "or las caractersticas "ro"ias de
nuestra instituci'n> en lo /ue se refiere a la ,ran "oblaci'n estudiantil
/ue aco,e en sus claustros> /ue si,nificara en buena cuenta un "Ablico
cauti-o relati-amente.
3as "rendas de"orti-as son a/uellas /ue utili&an ambos sexos "ara el
uso de"orti-o # adicionalmente como -estimenta de uso casual. 3o
constitu#en una serie de "rendas <"olos> s@ort> bu&os> "antalonetas>
medias> etc.=> /ue "or ra&ones de estrate,ia de in,reso al mercado> lo
orientamos @acia lo ms demandado? "olos> bu&os> camisas> blusas.
EL POLO:
A$!0c&lo: Polo
T"la: Al,od'n "ima> al,od'n ri".
#o%"lo: *an,a lar,a> corta> de"endiendo de la estaci'n
Colo$"(: 8ara de acuerdo a la tem"orada.
Talla(: E2 ) 2 ) * ) 3 F E3
..*. A#9ITO DE ESTUDIO.
El mbito de estudio "ara este "ro#ecto ser el de"artamento de
Ancas@> con clara "redominancia del distrito de %@imbote en la
Pro-incia del 2anta. Es "reciso mencionar /ue la ciudad de
%@imbote re"resenta una localidad comercial mu# im"ortante
"ara los dems distritos <%ois@co> 2anta> 4e"e(a> 4ue-o
%@imbote> etc.= /ue forman "arte de la "ro-incia del 2anta.
..5. ANALISIS DE LA DE#ANDA.
2e anali&a una serie de factores /ue tienen relaci'n directa con la
demanda> los cuales detallamos a continuaci'n.
a. 3as "ers"ecti-as de crecimiento de la economa
sustentadas se,An estudios de entidades nacionales e
instituciones financieras internacionales> "ronostican un
crecimiento sostenido del orden de 5G en el mediano "la&o
b. 3a demanda de "rendas de -estir> /ue inclu#e "olos #
bu&os> de la "ro-incia del 2anta est cubierta "or
"ro-eedores de 3ima. C%abe indicar /ue a"roximadamente
el ;3G de las -entas del sector de confecciones se ,enera
en la ciudad de 3ima. Este sector est altamente
centrali&ado en 3ima> donde se concentra el $5G de los
establecimientosD H
c. 3as acti-idades manufactureras se concentran
"rinci"almente en la confecci'n de ro"a unisex>
"roduciendo en su ma#ora bu&os> casacas # "olos. 3a
estructura "orcentual es la si,uiente?
@ *arco As"ilcueta? C3os ser-icios de desarrollo em"resarial "ara las
"#mes del subsector confeccionesD. 3ima. Iulio. 2:::
d. 3as acti-idades manufactureras se concentran
"rinci"almente en la confecci'n de ro"a unisex>
"roduciendo en su ma#ora bu&os> casacas # "olos. 3a
estructura "orcentual es la si,uiente?
CONFECCION DE ROPA UNISE>
E(!$&c!&$a Po$c"n!&al
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
Bu&os 13.1!
%asacas 13.1!
Polos 13.1!
Polares 1:.53
%amisas $.1;
%@alecos $.1;
Ieans $.1;
.o"a s"ort $.1;
.o"a en ,eneral $.1;
Pantalones de -estir 5.2!
2@ort 5.2!
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
TTA3 1::.::
e. 3a "oblaci'n estudiantil de la B2P> "or ra&ones de
identidad constitu#e un mercado cauti-o "ara un "ro,rama
de "olos # bu&os> /ue se estima en 5::: unidades de cada
"renda.
f. De i,ual modo> la "oblaci'n estudiantil del ni-el de
educaci'n "rimaria # secundaria de la "ro-incia del 2anta>
/ue se estima en alrededor de ms de 1:: mil alumnos>
constitu#e nuestra demanda "otencial.
,. 3as in-esti,aciones # consultas reali&adas a
confeccionistas # tiendas de ro"a de"orti-a arro5an los
datos si,uientes?
El "romedio de -enta de "olos es de 2:: unidades "or
mes. Aumentando en el -erano a una cantidad de 4::.
3a tiendas de"orti-as traen la mercadera de 3ima.
3os bu&os son demandados ma#ormente "or los
cole,ios e institutos> en los meses de a,osto )
setiembre> "or ra&ones de fiestas de ani-ersario # "or el
fro.
..2. ANALISIS DE LA OFERTA.
%@imbote no cuenta con talleres de confecciones de ni-el
industrial o tama(o si,nificati-o> es decir> el sector de
confecciones de "rendas de -estir se encuentra toda-a en
estado inci"iente. 2e estima /ue ms del ;:G de las "rendas de
-estir /ue se comerciali&an "ro-iene de fuera> "rinci"almente de
3ima <con,lomerado de 7amarra=.
7amarra es una de las &onas comerciales con me5ores "recios #
ofertas del mercado nacional. El con,lomerado de 7amarra est
com"uesto "or casi 12::: microem"resarios dedicados a la
manufactura # comerciali&aci'n de ro"a. De las -entas anuales
totales <estimada en 1:: millones de d'lares=> el ;$ G se diri,e
@acia el mercado interno.
En %@imbote existen centros comerciales dedicados a la
confecci'n como el Ba@a Pla&a %enter> cu#a naturale&a de
"roducci'n no constitu#e com"etencia al,una "ara nuestro
"ro#ecto.
De otro lado> cabe mencionar la existencia # modalidad de
comerciantes del rubro /ue contactan # formali&an contratos "ara
ser fabricados en 3ima.
En resumen> no existe "resencia de talleres de confecci'n de
"rendas de -estir locali&ados en la ciudad de %@imbote.
..6. DE#ANDA PARA EL PROYECTO
A la lu& de las consideraciones anteriormente ex"uestas # de los
datos e informaci'n /ue se consi,na> definimos la demanda "ara
el "ro#ecto de manera mu# conser-adora> en las cantidades /ue
se muestra en el cuadro si,uiente?
C&a%$o ..+. DE#ANDA PARA EL PROYECTO
BUni%a%"(C
Artculo E F # A # : : A S O N D To!al
Polo
Bu&o
tros
<Blusa>
camisa=
54:
3:
15:
54:
3:
15:
54:
3:
15:
54:
3:
15:
11:
;:
15:
11:
;:
15:
11:
;:
15:
11:
;:
15:
11:
;:
15:
11:
;:
15:
54:
3:
15:
54:
3:
15:
432:
$2:
11::
F&"n!": Elao$acin 4$o4ia
C&a%$o .... DE#ANDA PARA EL PROYECTO <1=
BUni%a%"(C
A$!0c&lo .DD6 .DDE .DDF .DDG
1. Polos
2. Bu&os
tros
432: 54:: 11:: 12;!:
$2: ;:: 135: 21!:
11:: 225: 3!:: <2= 5$!:
F&"n!": Elao$acin 4$o4ia
<1= Al 2::$ se considera un incremento del 25G
Al 2::1 se considera un incremento del 5:G
Al 2::; se considera un incremento del !:G
<2= 2e considera un aumento del !:G> "or /ue es un artculo de alta
demanda
..E. CO#ERCIALI8ACION Y PRECIOS.
3a estrate,ia de comerciali&aci'n radica en un intensi-o "ro,rama
de -isitas # oferta a las filiales> cole,ios # otras instituciones de
la localidad.
3os "recios "romedios> dada la -ariedad de modelos de los
artculos /ue se fabricarn # /ue se consideran "ara el "ro#ecto
son?
A$!0c&lo P$"cio B N&"3o( Sol"(C
Polo G.FD
9&zo 2F.DD
9l&(a .+.DD
CAPITULO III. ESTUDIO TECNICO
*.+. TA#AHO DEL PROYECTO.
*.+.+. Tama,o 1 #"$ca%o
El mercado es el condicionante fundamental> #a /ue define la
cantidad de "roducto /ue ser "osible colocar durante la -ida Atil
del "ro#ecto> as como los "recios a /ue se "odr -ender.
En base a la demanda "ara el "ro#ecto se estima /ue el tama(o de
la "lanta o taller de confecci'n deber ser tal /ue abaste&ca la
demanda "ara el "ro#ecto # con "ro#ecciones a futuro. En tal
medida la demanda "ara el "ro#ecto corres"onde a una ca"acidad
de "roducci'n de 2::: "rendas de -estir "or mes.
*.+.. Tama,o 1 Financiami"n!o
3as fuentes de financiamiento existentes en el mercado financiero
local> otor,an "r6stamos @asta "or el $:G de la in-ersi'n total.
Esto si,nifica> /ue es "osible iniciar el "ro#ecto con un tama(o
de "lanta i,ual a la demanda "ara el "ro#ecto> en la medida /ue el
monto de la in-ersi'n se estima en a"roximadamente 1$ mil
d'lares.
*.+.*. Tama,o "l"/i%o
Dadas las inexistencias de limitaciones "ara el tama(o del
"ro#ecto> asumimos un tama(o tal /ue sea e/ui-alente a la
demanda "ara el "ro#ecto.
*... LOCALI8ACION.
El ob5eti-o de la locali&aci'n es ubicar la nue-a unidad "roductora
de tal forma /ue se maximice la rentabilidad o se minimice el
costo unitario del bien a ofrecerse al mercado.
El "resente "ro#ecto tiene "refi5ado la locali&aci'n de la futura "lanta
de confecciones> situada a 2:: m. de la B2P> en "lena
Panamericana 4orte. En este lu,ar> cu#o cro/uis se ad5unta> la
uni-ersidad es "ro"ietaria de 2:.53$ metros cuadrados> constitu#endo
la ra&'n fundamental "ara la locali&aci'n del centro de confecciones
de "rendas de -estir de"orti-a.
De otro lado> desde el "unto de -ista de los criterios ob5eti-os /ue
"ermiten e-aluar la idoneidad de la locali&aci'n> se conclu#e /ue tal
locali&aci'n es sumamente ace"table> "or lo si,uiente?
1. %ercana a la ciudad uni-ersitaria. Jue "ermite la facilidad #
ra"ide& de las coordinaciones administrati-as # ser-icios
educati-os.
2. 0ndudablemente> es realmente estrat6,ico # cercano a las
entidades # dems instituciones /ue ten,an /ue -er con la
marc@a de la em"resa.
3. Dis"onibilidad de los ser-icios bsicos? a,ua> desa,Ke>
ener,a el6ctrica.
4. Bbicaci'n estrat6,ica "ara las acti-idades de
funcionamiento industrial # acti-idades de comerciali&aci'n.
CROIUIS DEL TERRENO Y LOCALI8ACION DEL TALLER DE
CONFECCIONES DE PRENDAS DE VESTIR
1 : ! m.

%alle 3
1$2 m.
3ote 5 3ote !
3ote 4 3ote
3ote 3 3ote 1
3ote 2 3ote $
3ote 12 3ote 11

53.: m.

Panam"$icana No$!"
*.*. IN'ENIERIA DEL PROYECTO.
*.*.+. EL PRODUCTO.
3as caractersticas de los "roducto /ue se fabricarn @an sido
descritas en el ca"tulo corres"ondiente al Estudio de *ercado.
*.*... EL PROCESO PRODUCTIVO
Con?"ccin %"l Polo.
El "roceso "roducti-o corres"ondiente a la confecci'n del "olo>
si,ue las si,uientes eta"as?
+. O4"$acion"( 4$"limina$"(.
2e reali&a el fusionado de bolsillos> cuellos # "u(os.
.. P$"A"n(aml"J K&" com4$"n%":
Pe,ado de "ec@eras en el Delantero
Embolsado de cuellos
Armado de bolsillos
Basta de man,as.
*. En(aml".
.emallado de costados
Bni'n de man,as
Pe,ado de cuellos
Pe,ado de bolsillos.
5. Acaa%o.
Basta
5ales
Pe,ar botones
0ns"ecci'n ,eneral de la "renda
Planc@ar
Dobladillar
Embolsar.
Con?"ccin %"l 9&zo
+. A$"a %" P$"4a$a%o.
Pe,ado de cierres com"letos en casaca # "antal'n
Bni'n de "ie&as combinadas
Bni'n de los fondillos delantero # "osterior
.. A$"a %" A$ma%o.
Embolsado de forros
+i5ado de elstico en "u(os # "retinas.
*. A$"a %" Acaa%o.
Pe,ado de cierre a la camisa
Elasticado com"leto
Con?"ccin %" la 9l&(a
1. .e-isi'n # elecci'n de materiales <telas e insumos=
2. Tendido de la tela
3. Dibu5o de "atrones
4. %orte de "artes inte,rantes del modelo
5. Labilitado de las "artes
!. Armado de la "renda
$. Acabado.
*.*.*. P$o/$ama %" P$o%&ccin.
El "ro,rama de "roducci'n es coincidente con la demanda
"ara el "ro#ecto> /ue a su -e& es e/ui-alente al Pro,rama de
8entas. Asimismo> el "ro,rama de "roducci'n no considera
in-entarios "or ra&ones de sim"lificaci'n del estudio> es decir> se
asume /ue todo lo /ue se "roduce se -ende en el mismo
"eriodo. En consecuencia el Pro,rama de Producci'n> es el
si,uiente.
C&a%$o *.+. PRO'RA#A DE PRODUCCION
BUni%a%"(C
A$!0c&lo .DD6 .DDE .DDF .DDG
4. Polos
5. Bu&os
tros
432: 54:: 11:: 12;!:
$2: ;:: 135: 21!:
11:: 225: 3!:: 5$!:
*.*.5. R"K&"$imi"n!o %" #a!"$ia P$ima " In(&mo(
Para el clculo de la materia "rima e insumos> es con-eniente
conocer cules son los ndices de consumos corres"ondientes.
C&a%$o *... In%ic"( %" Con(&mo
D"(c$i4cin Polo 9&zo 9l&(a Bcami(aC
Al,od'n
Lilo
Eti/ueta
Em"a/ue
Polilan <tela
"ara el bu&o=
%ierre
.ib
%@alis
Botones
;: cm
1912 docena
:1 unidad
:1 unidad
FFFFFFFF
FFFFFFFFFF
FFFFFFFFF
FFFFFFFFF
FFFFFFFFF
AAAAAA
19! docena
:1 unidad
:1 unidad
2>$: m.
:1 unidad
11 cm.
FFFFFFFFFFF
FFFFFFFFFFF
AAAAAAA
1912 docena
:1 unidad
:1 unidad
FFFFFFF
FFFFFFF
:.1 M,
:.4 M,
193 docena
R"K&"$imi"n!o %" #a!"$ia( P$ima( " In(&mo(. A,o +
A$!0c&lo Polo 9&zo 9l&(a To!al %"l A,o +
Polo 9&zo 9l&(a
Al,od'n < metro=
Lilo <docena=
Eti/ueta <unidad=
Em"a/ue <unidad=
Polilan <metro=
%ierre <unidad=
.ib
%@alis <M,.=
Botones <docena=
5F6 AAAAA AAAA
+.F 2 +..2
25D *D +2D
25D *D +2D
AAAAA F+ AAAAA
AAAAA *D AAAAA
AAAAA 5.4 m. 15 M,
FFFFF FFFFFFF !:
FFFFFF FFFFFF 5:
*FFF AAAA AAAA
3!: 12: 15:
432: $2: 11::
432: $2: 11::
FFFFF 1;44 FFFFF
FFFFFF $2: FFFFFF
FFFFFF 12;.! m 11: M,
FFFFFF FFFFFFF $2:
FFFFFF FFFFFF !::
+uente? %uadro 2.1 # %uadro 3.2.
*.*.2. R"K&"$imi"n!o %" #LK&ina( - EK&i4o(.
3as m/uinas # e/ui"os si,uientes se consideran suficientes "ara el
tama(o del "ro#ecto durante el @ori&onte del "ro#ecto.
D"(c$i4cin Can!i%a%
1. */uina industrial de costura recta :1
2. */uina industrial remalladora :1
3. */uina industrial recubridora :1
4. Tablero "ara cortes # moldes :1
5. Estantera :4
!. Planc@a :1
$. Planc@ador :1
1. Ti5eras :1 5ue,o
;. .e,las. :1 5ue,o
*.*.6. R"K&"$imi"n!o %" #ano %" O$a Di$"c!a.
2e considera el "ersonal corres"ondiente a "roducci'n> /ue
inclu#e el "ersonal o"erario # el futuro Iefe de Producci'n.
R"K&"$imi"n!o %" #ano %" O$a Di$"c!a
P&"(!o %" T$aa7o A,o + A,o . A,o * A,o 5
<1= <2= <2= <2=
Iefe de Producci'n FFFFF FFFFFFF :1 continAa
"erario de .emalladora :1 continAa
"erario costura recta :1 continAa
"erario de .ecubridora FFFF :1 continAa
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
<1= "erarios no en "lanilla.> El ni-el de -entas no "ermite considerarlos en "lanilla> en este "rimer
a(o.
<2= "erarios en "lanilla
*.*.E. R"K&"$imi"n!o %" !"$$"no
Es"ecficamente "ara el ambiente del taller ms una "e/ue(a
oficina # almac6n> en total se re/uiere !: metros cuadrados.
*.*.F. Di(!$i&cin %"l Ami"n!" - %"l Tall"$
6 m.
22LL
Taller +D m
Almac6n
ficina
CAPITULO IV. ESTUDIO DE OR'ANI8ACI=N
5.+. E(!$&c!&$a O$/Lnica.
En el or,ani,rama ad5unto se muestra la estructura or,ani&ati-a "ro"uesta
"ara esta em"resa de confecciones de "rendas de -estir. 3a lnea "unteada
si,nifica en "ro#ecto.
O$/ani/$ama %" P&"(!o( %" T$aa7o
Iefe de
Producci'n
"erario
*a/. %ostura
recta
Operario *a/.
.emalladora
Administraci'n
'"$"n!"
5... #an&al %" F&ncion"(.
2e describen las funciones de los "uestos corres"ondientes al
or,ani,rama.
'ERENTE.
1. Planificar> or,ani&ar> diri,ir # controlar las acti-idades
administrati-as # o"erati-as de la em"resa.
2. .eali&ar las ad/uisiciones de materiales # otros insumos
3. .eali&ar los de"'sitos bancarios.
4. Planificar # reali&ar las ,estiones de -entas.
5. .eali&ar con-enios institucionales
!. .eclutamiento> su"er-isi'n # control del "ersonal.
$. .eali&ar estudios de me5oras # buenas "rcticas de
manufactura> orientadas al incremento de la "roducti-idad.
1. 0nformar a su 5efe inmediato sobre las ocurrencias en su
sector.
;. .eali&ar a/uellas otras acti-idades /ue en ra&'n de su
com"etencia le sea asi,nado "or su 5efe inmediato.
OPERARIO DE LA #MIUINA RE#ALLADORA.
En adici'n de sus funciones desem"e(ar el car,o de Iefe de
"roducci'n> en calidad de encar,o.
1. *ane5o # reali&aci'n de o"eraciones de manufactura en la
m/uina remalladora
2. *antener ordenado # lim"io su rea de traba5o
3. 3le-ar un control de los "roductos en "roceso # de los
"roductos terminados.
4. .eali&ar las o"eraciones de mantenimiento # arre,lo de
des"erfectos sim"les.
5. Btili&ar los materiales> m/uinas> e/ui"os # otros recursos con
sumo cuidado # eficiencia.
!. .eali&ar cual/uier otra funci'n> /ue en ra&'n de su
com"etencia le sea asi,nado "or su 5efe inmediato.
OPERARIO DE LA #AIUINA DE COSTURA RECTA
En adici'n a sus funciones tambi6n o"erar la m/uina recubridora.
1. *ane5o # reali&aci'n de o"eraciones de manufactura en la
m/uina de costura recta.
2. *antener ordenado # lim"io su rea de traba5o
3. .eali&ar funciones de a"o#o en conser5era> cuando sea
necesario # "ertinente.
4. A"o#ar en labores manuales /ue ocurran en el taller de
confecciones.
5. Btili&ar los materiales> m/uinas> e/ui"os # otros recursos
con sumo cuidado # eficiencia.
!. .eali&ar cual/uier otra funci'n> /ue en ra&'n de su
com"etencia le sea asi,nado "or su 5efe inmediato.
5.*. FOR#A SOCIETARIA.
2er una sociedad de res"onsabilidad limitada.
5.5. LE'ISLACI=N TRI9UTARIA.
3a em"resa en "ro#ecto se inscribir en la 2unat como "ersona 5urdica
en el r6,imen ,eneral ,enerando rentas de tercera cate,ora.
En esta cate,ora estar afecto el "a,o del im"uesto ,eneral a las
-entas 0.7.8. <1;G= # el im"uesto a la renta del 2G a cuenta mensual. N
el "a,o de im"uesto a la renta al cierre del balance del 3:G.
5.2. LE'ISLACION LA9ORAL.
Onicamente el ,erente estar en "lanilla desde el "rimer a(o. 3os dems
estarn en "lanilla a "artir del se,undo a(o. .a&ones relacionadas al
ba5o ni-el de -entas del "rimer a(o> nos inducen a "lantear estar
decisi'n.
5.6. REIUERI#IENTO DE PERSONAL Y NIVEL DE
SUELDOS Y SALARIOS.
3a cantidad de "ersonal necesario es la si,uiente?
P&"(!o %" T$aa7o Can!i%a% S&"l%o To!al
4ue-os soles
7erente :1 1::: 1:::
"erario de m/. .emalladora :1 $5: $5:
"erario de m/. %ostura recta :1 !5: !5:
+uente? Elaboraci'n "ro"ia
CAPITULO V. ESTUDIO ECONO#ICO 1 FINANCIERO
2.+. INVERSION.
2.+.+. INVERSION FI:A
%om"rende fundamentalmente la in-ersi'n re/uerida "ara
iniciar las o"eraciones. 2e subdi-ide en 0n-ersi'n 0ntan,ible
e 0n-ersi'n Tan,ible.
2.+.+. +. INVERSION INTAN'I9LE
A. 'a(!o( P$"Ao4"$a!i3o(.
Con(!i!&i%o 4o$:
A.+. E(!&%io( - P$o-"c!o(
%om"rende los ,astos "or reali&aci'n del estudio> /ue en
este caso se considera cero "or @aber sido reali&ado en
calidad ad F @onorem
A... O$/anizacin.
2on los ,astos in@erentes a la constituci'n # or,ani&aci'n de
la em"resa <trmites le,ales> notariales> im"uestos>
im"re-istos> etc=. 2e estima en 1::: soles.
En resumen> la in-ersi'n intan,ible asciende a la cantidad
de 1::: nue-os soles.
2.+.+... INVERSION TAN'I9LE
Est constituida "or los bienes fsicos /ue
conforman los acti-os fi5os?
A. #AIUINARIA Y EIUIPOS
%om"rende fundamentalmente lo /ue se "resenta en el
cuadro 5.1.
9. TERRENO
3a Bni-ersidad es "ro"ietaria de un terreno> el cual no lo
consideramos como un desembolso "ara el "ro#ecto. 2e
re/uiere un terreno de !: metros cuadrados.
C. O9RAS CIVILES
En este costo se inclu#e el costo del edificio del Taller # el
costo de las oficinas administrati-as> inclu#endo los
ser-icios @i,i6nicos. Dado /ue no es una construcci'n mu#
densa> estimamos el -alor de la construcci'n ci-il a ra&'n
de 1:: d'lares el metro cuadrado> e/ui-alente a ! mil
d'lares> en soles la cantidad de 1;1::.
D. #ONTA:E
3os ,astos "or conce"to de monta5e estn referidos a la
cimentaci'n e instalaciones el6ctricas de la ma/uinaria #
e/ui"o. 2e estima en 3::: soles.
CUADRO 2.+.
INVERSION EN #AIUINARIA Y EIUIPOS
DE2%.0P%04 %A4T
P.E%0

B40T
%2T
TTA3
.emalladora
.ecubridora
*/uina %ostura recta
Tablero "ara cortes # moldes
Estantera
Planc@a
Planc@ador
33::
3;!:
2!4:
13:
15:
;:
5:
33::
3;!:
2!4:
13:
!::
11:
1::
Ti5eras
.e,las
:2 5,"
:2 5,o
$:
2:
14:
4:
Total m/uinas # e/ui"os < soles= 11:;:
F&"n!": 9N(K&"%a %" 4$"cio( 4o$ "l a&!o$.
E. #O9ILIARIO Y EIUIPO DE OFICINA
DE2%.0P%04 %antidad Precio
Bnitario. 2oles
*4T
TTA3
Escritorio
2ill'n
2illas
Banca
Arc@i-ador
*icrocom"utador
:1
:1
:4
:2
:1
:1
24:
1::
25
4:
12:
25::
24:
1::
1::
1:
12:
25::
Total 314:
F. I#PREVISTOS
A fin de cubrir "osibles contin,encias no "re-istas. 2e
calcula como el 1: G de la in-ersi'n tan,ible> es decir de
4 114 soles.
El total de la in-ersi'n tan,ible se resume en el cuadro
si,uiente?
048E.204 TA470B3E *4T
A. *a/uinaria # E/ui"o
B. Terreno
%. bras %i-iles
D. *onta5e

11 :;:
FFFFFF
1; 1::
3 :::
E. *obiliario # E/ui"o de ficina
+. 0m"re-istos
3 14:
4 114
To!al In3"$(in Tan/il" 41 144
En total la in-ersi'n fi5a asciende a 42 144 soles
2.+... CAPITAL DE TRA9A:O
2e consideran los si,uientes rubros "ara los dos "rimeros
meses.
2.+...+. #ATERIA PRI#A Y SU#INISTROS
Para una "roducci'n de dos meses> lo /ue e/ui-ale
a 1: 215.1: nue-os soles
2.+. .... CA:A A 9ANCOS
2e necesitar de dis"onibilidad de efecti-o "ara atender los
,astos de ser-icios <a,ua> lu&> tel6fono= # otros @onorarios>
e/ui-alente a dos meses de o"eraciones> 1!:: nue-os
soles.
2.+...*. S&"l%o( - (ala$io(
Bn total de 221: nue-os soles.
R"(&m"n %"l Ca4i!al %" T$aa7o
*ateria Prima # 2uministros? 1: 215.1:
%a5a ) Bancos 1 !::
2ueldos # salarios 2 21:
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
To!al %" ca4i!al %" !$aa7o: +5 +62.FD (ol"(
2.+.*. RESU#EN DE LA INVERSION
3a in-ersi'n total est ex"licada de la si,uiente manera?
2.+.5. CALENDARIO DE INVERSION
%BAD. 5.2.
CRONO'RA#A DE INVERSIONES
< 4ue-os soles =
A. 0n-ersi'n +i5a 42 144.::
F 0n-. Tan,ible 41 114.::
F 0n-. 0ntan,. 1 :::.::
B. %a"ital de Traba5o 14 1!5.1:
To!al B(ol"(C
26 *DG.FD
Descri"ci'n 2::! 2::$ 2::1 2::;
1. 0n-ersi'n +i5a
2. %a"ital de
Traba5o
42 144.::
14 1!5.1:
FFFF
FFFF
FFFF
FFFF
FFFF
FFFF
TTA3 5! 3:;.1: FFFF
F&"n!": Elao$acin P$o4ia
2... FINANCIA#IENTO
3as entidades financieras "ri-adas en su totalidad "ara ace"tar
cr6ditos a las m#"es exi,en entre muc@os de sus re/uisitos /ue
la em"resa ten,a un mnimo de anti,Kedad de 12 meses> ra&'n
"or la cual no se acudir a nin,una de estas entidades. 2e
acudir a la %or"oraci'n +inanciera de Desarrollo <%+0DE=.
%+0DE brinda financiamiento "ara la ad/uisici'n de m/uinas>
e/ui"o # ca"ital de traba5o> as como "ara la ad/uisici'n>
construcci'n> am"liaci'n> me5oras # adecuaci'n de locales
industriales> comerciales> de ser-icios # de -i-iendas "roducti-as
o @abitacionales.
2...+. CONDICIDNES DE FINANCIA#IENTO
El cr6dito ms -iable "ara los fines del "resente "ro#ecto lo
constitu#e el Pro,rama de A"o#o a la *icroem"resa> cu#as
"rinci"ales caractersticas son?
Ti"o de %liente? "ersonas naturales # 5urdicas cu#os
in,resos "ro-en,an de una acti-idad
microem"resarial.
2ector b5eti-o? *icroem"resas formales e informales
urbanas> urbanoFmar,inal # mar,inal> /ue
desarrollan sus acti-idades de "roducci'n>
comercio o ser-icios como "ersona natural o
"ersona 5urdica> con adecuada ca"acidad
administrati-a> comercial> t6cnica> ambiental #
financieramente -iable. Definimos como
microem"resa a/uella /ue cuenta con un
mximo de 1: traba5adores> inclu#endo al
"ro"ietario # cu#o total de acti-os no su"era el
e/ui-alente a 2: mil d'lares <exclu#endo los
bienes inmuebles=.
*oneda? d'lares # soles.
*onto del "r6stamo? Lasta un mximo de 1: mil d'lares
Pla&os? El "la&o mximo de los "r6stamos es de
cuatro a(os> /ue inclu#e @asta un a(o de ,racia.
3as condiciones financieras /ue re,irn el "resente financiamiento
son?
1. %ubre @asta 1:::: d'lares i,ual a 33$:: soles.> /ue re"resenta
el !: G de la in-ersi'n total. El saldo ser cubierto con a"orte
"ro"io.
2. Tasa de inter6s? 3.! G mensual
3. Pla&o de "a,o? 1 a(o de ,racia # 3 a(os de "a,o.
4. Destino? acti-o fi5o # ca"ital de traba5o.
2..... ESTRUCTURA DE DEVOLUCI=N DEL PROSTA#O
CUADRO DE DEVOLUCION DEL PRESTA#O
#"( Amo$!izacin In!"$)( C&o!a !o!al SALDO
FFFFFFFFFFF FFFFFF FFFF 33$::
1 1213.2: 33$::
2 1213.2: 33$::
3 1213.2: 33$::
4 1213.2: 33$::
5 1213.2: 33$::
! 1213.2: 33$::
$ 1213.2: 33$::
1 1213.2: 33$::
; 1213.2: 33$::
1: 1213.2: 33$::
11 1213.2: 33$::
12 1213.2: 33$::
A,o + AAAAAAAA +522F.5D AAAAAAA **EDD
13 4$1.!3 1213.2: 33221.3$
14 411.!1 11;!.22 1!14.13 32$3;.$!
15 5:!.2: 11$1.!3 1!14.13 32233.5!
1!. 524.42 11!:.41 1!14.13 31$:;.14
1$ 543.3: 1141.53 1!14.13 311!5.14
11 5!2.1! 1121.;$ 1!14.13 3:!:2.;1
1; 513.12 11:1.$1 1!14.13 3::1;.1!
2: !:4.12 1:1:.$1 1!14.13 2;415.$4
21 !25.1! 1:51.;$ 1!14.13 21$1;.11
22 !41.3; 1:3!.44 1!14.13 21141.4;
23 !$1.$4 1:13.:; 1!14.13 2$4!;.$5
24 !;5.;2 ;11.;1 1!14.13 2!$$3.13
A,o . 6G.6..E +*.G+.EG .6EE*.F*
25 $2:.;$ ;!3.1! 1!14.13 2!:52.1!
2! $4!.;3 ;3$.;: 1!14.13 253:5.;3
2$ $$3.12 ;11.:1 1!14.13 24532.11
21 1:1.!$ 113.1! 1!14.13 23$3:.44
2; 13:.53 154.3: 1!14.13 221;;.;1
3: 1!:.43 124.4: 1!14.13 22:3;.41
31 1;1.41 $;3.42 1!14.13 21141.:$
32 ;23.5: $!1.33 1!14.13 2:224.5$
33 ;5!.$5 $21.:1 1!14.13 1;2!$.12
34 ;;1. 1; !;3.!4 1!14.13 112$!.!3
35 1:2!.1$ !5$.;! 1!14.13 1$24;.$!
3! 1:!3.14 !2:.;; 1!14.13 1!115.;2
A,o* +D2FE.G+ G6*D.D2 +6+F2.G.
3$ 11:2.14 512.!; 1!14.13 15:13.$1
31 1141.11 543.:2 1!14.13 13;41.;$
3; 1112.;2 5:1.;1 1!14.13 12$5;.:5
4: 1225.51 45;.32 1!14.13 11533.54
41 12!;.!2 415.21 1!14.13 1:2!3.;2
42 1315.33 3!;.5: 1!14.13 1;41.5;
43 13!2.!1 322.15 1!14.13 $515.;1
44 1411.$4 2$3.:; 1!14.13 !1$4.1$
45 14!2.5! 222.2$ 1!14.13 4$11.!1
4! 1515.21 1!;.!2 1!14.13 31;!.4:
4$ 15!;.$! 115.:$ 1!14.13 1!2!.!4
41 1!2!.2$ 51.5! 1!14.13 FFFFFFFFF
A,o 5 +6+F2.22 5D*..5+ AAAAAAAAA
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
PLAN DE PA'O DE LA DEUDA
A,o In!"$)( Amo$!izacin
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
1 14551.4: FFFFFF
2 132;1.$; !;2!.1$
3 ;!3:.:5 1:51$.;1
4 4:32.41 1!115.55
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
TOTAL 5+2+..62 **6GG.6*
2.*. PRESUPUESTOS.
2.*.+. PRESUPUESTO DE IN'RESOS.
2e muestra a continuaci'n el cuadro de Presu"uesto de 0n,resos
"ara el @ori&onte del "ro#ecto considerado> el cual se obtiene a
"artir del Pro,rama de 8entas "or el "recio unitario de cada
artculo. 8er %uadro 5.3.
CUADRO 2.*.
PRESUPUESTO DE IN'RESOS.
< En 4ue-os 2oles=
D"(c$i4cin .DD6 .DDE .DDF .DDG
Polo
9&zo
O!$o(
4233! 52;2: $;31: 12$::1

41$!: 522:: $13:: 12521:
3$1:: 4$25: $5!:: 12:;!:
To!al In/$"(o( 1211;! 1523$: 23321: 3$3241
+uente? %uadro 2.2 # numeral 1.$
2.*... PRESUPUESTO DE COSTOS
2.*...+. P$"(&4&"(!o %"l Co(!o %" la #a!"$ia P$ima
" In(&mo(.
C&a%$o 2.5. P$"(&4&"(!o %"l Co(!o %" la #a!"$ia
P$ima " In(&mo(.
< En 4ue-os 2oles=
D " ( c $ i 4 c i n .DD6 .DDE .DDF .DDG
Al,od'n 23321 2;1!: 43$4: !;;14
Lilo 153.2: 1:!!.5: 1!5! 2!4;.!:
Eti/ueta 13!.1: 1$1.: 2!1.: 41$.!
Em"a/ue 2:5.2: 25!.5: 3;1.5 !2!.4
Polilan 1;44: 243:: 3!45: 5132:
%ierre $2: ;:: 135: 21!:
.ib 4;32 !1!5 ;54: 152!4
%@alis ;3!: 11$:: 11$2: 2;;52
Botones 252: 315: 5:4: 1:!4
Total *ateria Prima e !14;5.2: $!1!;.: 11$141.5 11$43$.!
0nsumos
2.*..... PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA
#ANO DE O9RA DIRECTA
C&a%$o 2.2. P$"(&4&"(!o %"l Co(!o %" la #ano %" O$a
Di$"c!a. <En 4ue-os 2oles=
A,o .DD6 .DDE@ .DDF@ .DDG@
"erario */. ;::: 1125: 1125: 1125:
.emalladora
"erario */. de $1:: ;$5: ;$5: ;$5:
%ostura recta
"erario de .ecubridora FFFFFFFF 1125: 1125: 1125:
TOTAL +6FDD *..2D *..2D *..2D
@ 2e considera 25G adicional "or conce"to de ,ratificaciones> -acaciones> %T2.

2.*...*. PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS
C&a%$o 2.6. P$"(&4&"(!o %" lo( Co(!o( In%i$"c!o(
< En 4ue-os 2oles=
D"(c$i4cin .DD6 .DDE .DDF .DDG
*ano de bra 0ndirecta FFFFFFFF FFFFFFF 15::: 15:::
<Iefe de Producci'n=
De"reciaci'n 41!1.1 41!1.1 41!1.1 41!1.1
To!al Co(!o( In%i$"c!o( 5F6F.F 5F6F.F +GF6F.G +GF6F.F
2.*...5. PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCION
C&a%$o 2.E. P$"(&4&"(!o %"l Co(!o %" P$o%&ccin
< En 4ue-os 2oles=
D"(c$i4cin .DD6 .DDE .DDF .DDG
*ateria Prima !14;5.2: $!1!; 11$141.5 11$43$.!
*ano de bra Directa 1!1:: 3225: 3225: 3225:
%ostos 0ndirectos 41!1.1 41!1.1 1;1!1.1 1;1!1.1
To!al Co(!o %" F*+65 ++*GFE.F +6G.6E.* .*G226.5
P$o%&ccin
2.*...2. PRESUPUESTO DE 'ASTOS AD#INISTRATIVOS Y DE
VENTAS
C&a%$o 2.F. P$"(&4&"(!o %" 'a(!o( A%mini(!$a!i3o( -
%" V"n!a(
< En 4ue-os 2oles=
D"(c$i4cin .DD6 .DDE .DDF .DDG
7erente 11::: 11::: 11::: 11:::
2er-icios <a,ua> lu& > 4:1: 4:1: 4:1: 4:1:
tel6fono> etc.=
Lonorarios 3!:: 3!:: 3!:: 3!::
Amorti&aci'n de 25: 25: 25: 25:
7astos "reFo"erati-os
To!al 'a(!o( A%mini(!. .2G*D .2G*D .2G*D .2G*D
2.*...6. PRESUPUESTO DE 'ASTOS FINANCIEROS
C&a%$o 2.G. P$"(&4&"(!o %" 'a(!o( Financi"$o(
< En 4ue-os 2oles=
D"(c$i4cin .DD6 .DDE .DDF .DDG
Pa,o de intereses 14551.4: 132;1.1: ;!3:.:5 4:32.4
To!al 'a(!o( +522F.5 +*.G+.F G6*D.D2 5D*..5
Financi"$o(
2.*...E. PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL
C&a%$o 2.+D. P$"(&4&"(!o %"l Co(!o To!al
< En 4ue-os 2oles=
D"(c$i4cin .DD6 .DDE .DDF .DDG
*ateria Prima !14;5.2 $!1!; 11$141.5 11$43$.!
*ano de bra Directa 1!1:: 3225: 3225: 3225:
%ostos 0ndirectos 41!1.1 41!1.1 1;1!1.1 1;1!1.1
7astos Adm. # 8tas. 25;3: 25;3: 25;3: 25;3:
7astos +inancieros 14551.4 132;1.1 ;!3:.:5 4:32.4
To!al Co(!o To!al +.*62..5 +2*.DG.6 .D5F.E.*2 .6G2+F.F
2.5. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
2.5.+. 9ALANCE 'ENERAL PROYECTADO
B En N&"3o( Sol"( C
R&$o A,o D .DD6 .DDE .DDF .DDG
ACTIVO
Ac!i3o Co$$i"n!"
%a5aFBanco 311: $242.4 45;5. 4 2$5$1.;5 111$:5.25
0n-entario 1:215.1 1:215.1 1:215.1 1:215.1 1:215.1
Ac!i3o Fi7o
Edificio 1;1:: 1;1:: 1;1:: 1;1:: 1;1::
*a/.> E/. *onta5e 112:4 112:4 112:4 112:4 112:4
*obiliario> E/. ficina 314: 314: 314: 314: 314:
De"reciaci'n acum. FFFFFF <41!1.1= <;$3$.!= <14!:!.4= <;4$5.2=
O!$o( Ac!i3o(
Acti-o intan,ible 1::: 1::: 1::: 1::: 1:::
Amorti&aci'n acum. FFFFFF <25:= <5::= <$5:= <1:::=
TOTAL ACTIVO 26*DG.F 2522*.5 56EFE.6 6562..*2 +5*62G.F2
PASIVO
Pa(i3o Co$$i"n!"
0m"uestos "or "a,ar FFFFFFFFFF FFFFFFFFFF FFFFFFFFFFF 1535.1 31111.1
Pa(i3o Fi7o
Pr6stamo 3.P. 33$:: 33$:: 2!$$3.1 1!115.; FFFFFFFFF
Patrimonio
%a"ital 2ocial 22!:;.1 22!:;.1 22!:;.1 2!:;.1 22!:;.1
.eser-a 3e,al FFFFFFF FFFFFFFFF FFFFFFFF 22!1 4522
Btilidad acum. FFFFFFF <1$5!.4= <25;!= 15:5;.15 154:;.25
TOTAL PASIVO 5!3:;.1 54553.4 4!$1$.! !4!52.35 143!5;.15
2.5... ESTADO DE PERDIDAS Y 'ANANCIAS PROYECTADO
<En 4ue-os 2oles=
Descri"ci'n 2::! 2::$ 2::1 2::;
V"n!a 1211;! 1523$: 23321: 3$3241
%osto de 8enta 131!4 113;1$.1 1!;2!$.3 23;55!.4
U!ili%a% 9$&!a 31$32 31312.2 !4:12.$ 133!;1.!
7astos Adm. # 8entas 25;3: 25;3: 25;3: 25;3:
U!ili%a% O4"$a!i3a 121:2 12452.2 31:12.$ 1:$$!1.!
7astos +inancieros 14551.4 132;1.1 ;!3:.:5 4:32.4
U!ili%a% Im4onil" <1$5!.4= <13;.!= 21452.!5 1:3$2;.2
0m"uesto a la .enta <3:G= FFFFFFF FFFFFFFFF 1535.1 31111.1
U!ili%a% An!"( %" R"("$3a <1$5!.4= <13;.!= 1;;1!.15 $2!1:.4
L"/al
.eser-a 3e,al FFFFFFFF FFFFFFFF 22!1 22!1
UTILIDAD NETA <1$5!.4= <13;.!= 1$!55.15 $:34;.4
2.5.*. FLU:O DE CA:A PROYECTADO
< En 4ue-os 2oles=
Descri"ci'n A(o : 2::! 2::$ 2::1 2::;
V"n!a( FFFFFF 1211;! 1523$: 23321: 3$3241
A"orte de %a"ital 22!:;.1 FFFFFFF FFFFFF FFFFFFFF
FFFFFFFFPr6stamo 33$:: FFFFFFF FFFFFFF FFFFFFFF
FFFFFFF
To!al %" In/$"(o( 5!3:;.1 1211;! 1523$: 23321: 3$3241
%om"ra de *.P 1:215.1 !14;5.2 $!1!; 11$141.5 11$43$.!
*ano de bra FFFFFFFF 1!1:: 3225: 3225: 3225:
%ostos 0ndirectosH FFFFFFFFF FFFFFFF FFFFFFF 15::: 15:::
7astos Adm. # 8entasP FFFFFFFF 25!1: 25!1: 25!1: 25!1:
7astos +inancieros FFFFFFFF 14551.4 132;1.1 ;!3:.:5 4:32.4
Amorti&aci'n Pr6stamo FFFFFF FFFFFFFFF !;2!.2 1:51$.; 1!115.;
%om"ra de Acti-o +i5o 42144 FFFFFFFF FFFFFFFFF FFFFFFFFF FFFFFFFF
0m"uesto FFFFFFF FFFFFFF FFFFFFFFF FFFFFFFFFF 1535.1
To!al %" E/$"(o( 5242;.1 111533.! 155:1$ 21:2;!.45 21;121.$
SALDO CA:A 311: 33!2.4 <2!4$= 22;13.55 1412!.3
CA:A INICIAL FFFFFFF 311: $242.4 45;5.4 2$5$1.;5
SALDO ACU#ULADO 311: $242.4 45;5.4 2$5$1.;5 111$:5. 25
H 4o inclu#e de"reciaciones
P 4o inclu#e de"reciaciones ni amorti&aci'n de ,astos "reo"erati-os
CAPITULO VI. EVALUACION ECONO#ICA 1 FINANCIERA
6.+. FLU:O DE FONDOS PROYECTADO
!.1.1. Fl&7o N"!o Econmico. En 4ue-os 2oles
D"(c$i4cin A,o D ..D6 .DDE .DDF .DDG
0n,reso FFFFFFF 1$;2:.1 1$5$1 34!!5.$ ;5;2$.4
U!ili%a% an!"( %" AAAAAA <1$5!.4= <13;.!= 1;;1!.15 $2!1:.4
R"("$3a L"/al
R"(&l!a%o( ?inanci"$o( FFFFFFF 14551.4 132;1.1 ;!3:.:5 4:32.4
De"reciaci'n FFFFFFF 41!1.1 41!1.1 41!1.1 41!1.1
Amorti&aci'n 7astos "reo". FFFFFFF 25: 25: 25: 25:
8alor .esidual FFFFFF FFFFFFFF FFFFFFFF FFFFFFF 141!5.1
<ca"ital de traba5o=
E'RESO 26*DG.F AAAAAAA AAAAAAAA AAAAAAA AAAAAA
In3"$(in 26*DG.F AAAAAAAA AAAAAAAA AAAAAAA AAAAAA
Fl&7o N"!o Econmico B26*DG.FC +EG.D.F +E2E+ *5662.E G2G.E.5
!.1.2. Fl&7o N"!o Financi"$o. En 4ue-os 2oles
D"(c$i4cin A,o D .DD6 .DDE .DDF .DDG
FNE B26*DG.FC +EG.D.F +E2E+ *5662.E G2G.E.5
R"(&l!a%o Financi"$o AAAAAAA B+522F.5C B+*.G+.FC BG6*D.D2C B5D*..5C
Amo$!izacin 4$)(!amo FFFFF FFFFFFFFF <!;2!.2= <1:51$.;= <1!115.;=
P$)(!amo **EDD AFFFFF FFFFFFFF FFFFFFFFF FFFFFFFF
Fl&7o N"!o Financi"$o B..6DG.FC **6..5 B.65EC +555E.E2 E2EDG.+
6... EVALUACION ECONO#ICA
6...+. VALOR ACTUAL NETO.
Tasa ace"table? 4:G anual> moneda nacional
AHO FNE Fac!o$ Valo$ Ac&m&la%o
Ac!&aliza%o
D B26*DG.FC AAAAAAAA B26*DG.FC AAAAAAA
+ +EG.D.F +<+.5 +.FDD.2E
. +E2E+ +<+.G6 FG65.F
*. *5662.E +<..E55 +.6**..E
5. G2G.E.5 +<*.F5+6 .5GED.6G 2G*6G.**
VAN B EconmicoC P A 26 *DG.F Q 2G *6G.**
VAN B EconmicoC P * D2G.2* n&"3o( (ol"(
6..... TASA INTERNA DE RETORNO
TIR P R
+EG.D.F +E2E+ *5662.E G2G.E.5
26*DG.F P AAAAAAAAAA Q AAAAAAAAAAA Q AAAAAAAAAAAA Q AAAAAAAAAAAAAAA
+ Q a + Q aS + Q aT + Q a
5
%" %on%": a P D.5.62J l&"/o
6...*. RELACION 9ENEFICIO < COSTO
Valo$ Ac!&al %" 9"n"?icio( P 2G *6G.**
Co(!o BIn3"$(inC P 26 *DG.FD
2G *6G.**
9 < C P AAAAAAAAAAAAAAAAAA P +.D25
26 *DG.F
6...5. PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
A,o In3"$(in FNE Ac&m&la%o
D 26*DG.F AAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAA
+ AAAAAAAAA +EG.D.F +EG.D.F
. AAAAAAAAAA +E2E+.D *25G+.F
* AAAAAAAAAAA *5662.E ED+2E.2
5 AAAAAAAAAA G2G.E.5 +66DF5.G

26*DG.F A *25G+.F
PRC P . Q AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA P ..6 a,o(
ED+2E.2 A *25G+.F
6.*. EVALUACION FINANCIERA
TIR B"conmicoC P 5.. 62 ;
9 < C P +.D2
PRC P . a,o( E m"("( 6 %0a(
6.*.+. VALOR ACTUAL NETO.
AHO FNF Fac!o$ Valo$ Ac&m&la%o
Ac!&aliza%o
D B..6DG.FC AAAAAAAA B..6DG.FC AAAAAAA
+ **6..5 +<+.5 .5D+.E+
. B.65EC +<+.G6 B+*2D.2+C
*. +555E.E2 +<..E55 2.62...
5. E2EDG.+ +<*.F5+6 +GEDE.E .6D.5.+.
VAN B Financi"$oC P A .. 6DG.F Q .6 D.5.+.
VAN B Financi"$oC P *5+5.*. n&"3o( (ol"(
6.*... TASA INTERNA DE RETORNO
TIR P R
**6..5 B.65EC +555E.E2 E2EDG.+
..6DG.F P AAAAAAAAAA Q AAAAAAAAAAA Q AAAAAAAAAAAA Q AAAAAAAAAAAAAAA
+ Q a + Q aS + Q aT + Q a
5
%" %on%": a P D.5226J l&"/o
6.*.*. RELACION 9ENEFICIO < COSTO
Valo$ Ac!&al %" 9"n"?icio( P .E *E5.6*
Co(!o BIn3"$(inC P .. 6DG.F Q + *2D.2+P .* G6D.*+
.E*E5.6*
9 < C P AAAAAAAAAAAAAAAAAA P +.+5
.*G6D.*+
TIR BFinanci"$oC P 52. 26 ;
6.*.5. PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
A,o In3"$(in FNF Ac&m&la%o
D ..6DG.F AAAAAAAAAA AAAAAAAAAAAA
+ AAAAAAAAA **6..5 **6..5
. AAAAAAAAAA B.65E.DC E+2.5
* AAAAAAAAAAA +555E.E2 +2+6*.+2
5 AAAAAAAAAA E2EDG.+ GDFE...2
E556.62
PRC P * Q AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA P *.+ a,o(
E2EDG.+
CONCLUSIONES
1. A la lu& de los indicadores de e-aluaci'n econ'mica ) financiera? 8A4
E
Q
3:5;.53 4ue-os 2oles R T0. <econ'mico= Q 42. !5 G R T0. <financiero= Q
45.5! G R se conclu#e /ue el "resente "ro#ecto es rentable> sin "retensi'n
de un ni-el suficiente> sino de un ni-el a"retado. Esta caracterstica sitAa al
"ro#ecto en un ,rado de ries,o moderado.
2. El "ro#ecto "resenta un alto ,rado de de"endencia estacionaria> como es el
caso del fro /ue condiciona el uso de los bu&os> # dado /ue el ,ru"o
ob5eti-o los estudiantes estn acti-os a "artir del mes de abril.
9 < C P +.+5
PRC P * a,o( + m"( 6 %0a(
3. El incremento del ni-el de -entas est su5eto "rinci"almente al dinamismo
del 7erente del Taller de %onfecciones> # del a"o#o /ue "udiera darle la
alta direcci'n uni-ersitaria.
4. Existe una fuerte de"endencia # "osicionamiento del con,lomerado
7amarra en este ne,ocio de "rendas de -estir> cu#a ma#or fortale&a son
sus "recios mu# com"etiti-os>
5. Es "osible la me5ora sustanti-a de los indicadores de e-aluaci'n> si las
condiciones financieras fueran menos onerosas.
RECO#ENDACIONES
1. .a&ones de acti-idad "ara incursionar e iniciar nue-os ,iros tendientes al
autofinanciamiento> nos inducen a recomendar la in-ersi'n en este
"ro#ecto de confecciones.
2. .eali&ar el a5uste del "ro#ecto> de ser a"robada la in-ersi'n del mismo. El
cual considere un anlisis de sensibilidad # bAs/ueda de me5ores
condiciones crediticias.
3. El monto de la in-ersi'n amerita /ue sea financiado con a"orte "ro"io> lo
cual me5orara los indicadores de e-aluaci'n.