A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010. El cierre de su ejercicio correspondiente al ao 2009, presenta los siguientes saldos: Cuenta con un capital social de $ 8,700,000 La prdida del ejercicio 2009 es de $ 400,000 Efectivo en caja es de $ 156,000 Depsitos en bancos $ 1,556,000 Papelera y tiles de escritorio $ 8,000 Rentas pagadas por anticipado $ 240,000 Proveedores $ 360,000 Documentos por cobrar $ 352,000 Edificio $ 2,600,000 Intereses pagados por anticipado $ 600,000 Mercancas con un valor de $ 1,580,000 Equipo de transporte $ 440,000 Acreedores $ 600,000 Documentos por pagar a largo plazo $ 450,000 Intereses cobrados por anticipado $ 400,000 Clientes $ 168,000 Mobiliario y equipo de oficina $ 1,150,000 Documentos por pagar $ 240,000 Equipo de reparto $ 1,850,000 Acreedores $ 350,000 Enunciado de las operaciones: 1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000. 2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado. 3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000. 4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito. 5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo. 6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000. 7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente. 8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas. 9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000. 10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque. 11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque. 12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000. 13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque. 14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco. 15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administracin el restante 30%. 16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes. 17. 29 de Ene 2010. Se efecta el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes. 18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000. 19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. 20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000. El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes. Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular. A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010. El cierre de su ejercicio correspondiente al ao 2009, presenta los siguientes saldos: 1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000. 2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado. 3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000. 4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito. 5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo. 6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000. 7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente. 8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas. 9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000. 10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque. 11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque. 12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000. 13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque. 14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco. 15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administracin el restante 30%. 16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes. 17. 29 de Ene 2010. Se efecta el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes. 18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000. 19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. 20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000. El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes. Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular. A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010. 2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado. 6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000. 7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente. 11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque. 12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000. 13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque. 14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco. El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes. Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular. 6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000. Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular. 0 ACTIVO 1 PASIVO 01 CIRCULANTE 11 CIRCULANTE 0101 Caja 156,000 1101 Proveedores 360,000 0120 Bancos 1,556,000 1130 Acreedores 950,000 0140 Documentos por cobrar 352,000 1120 Documentos por pagar 240,000 0160 Mercancas 1,580,000 0130 Clientes 168,000 3,812,000 1,550,000 FIJO FIJO 0220 Edificio 2,600,000 1201 Documentos por pagar a LP 450,000 0250 Equipo de transporte 440,000 0230 Mobiliario y equipo de oficina 1,150,000 0240 Equipo de reparto 1,850,000 6,040,000 450,000 DIFERIDO DIFERIDO 0360 Papeleria y tiles de escritorio 8,000 1320 interes cobrados por adelantados 400,000 0330 Rentas pagadas por anticipado 240,000 0350 Interes pagados por anticipado 600,000 848,000 400,000 SUMA ACTIVO 10,700,000 SUMA PASIVO 2,400,000 2 CAPITAL 21 Capital Social 8,700,000 22 Perdida del ejercicio -400,000 8,300,000 SUMA CAPITAL 8,300,000 PASIVO MAS CAPITAL 10,700,000 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 1 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber - A - 4 0101 Caja 156,000.00 0120 Bancos 1,556,000.00 0130 Clientes 168,000.00 0140 Documentos por cobrar 352,000.00 1260 Almacn 1,580,000.00 0220 Edificio 2,600,000.00 0230 Mobiliario y equipo de oficina 1,150,000.00 0240 Equipo de reparto 1,850,000.00 0250 Equipo de transporte 440,000.00 0330 Rentas pagadas por anticipado 240,000.00 0360 Papeleria y utilies de escritorio 8,000.00 0350 Intereses pagados por anticipado 600,000.00 1101 Proveedores 360,000.00 1130 Acreedores 950,000.00 600000 350000 1120 Documentos por pagar 240,000.00 1201 Documentos por pagar a largo plazo 450,000.00 Pasa al folio No. 2 10,700,000.00 2,000,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 2 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber Viene del folio No. 1 10,700,000.00 2,000,000.00 4 1320 Intereses cobrados por adelantado 400,000.00 21 Capital social 8,700,000.00 22 Prdida del ejercicio -400,000.00 Registro de la apertura al 01 de Enero de 2010 10,700,000.00 10,700,000.00 4 - 1 - 0101 Caja 156,000.00 0120 Bancos 156,000.00 Se traspasa dinero a caja chica se expide ch 4 - 2 - 5001 Gastos de venta 36,000.00 5020 Gastos de Administracin 24,000.00 0120 Bancos 60,000.00 Se pago renta de admon y vtas 4 - 3 - Gastos financieros 15,000.00 intereses pagados por anticipado 15,000.00 pago de intereses 6 - 4 - 1260 Almacn 1,250,000.00 0120 Bancos 250,000.00 1101 Proveedores 1,000,000.00 Se compra mercancia Pasa al folio No. 3 12,181,000.00 12,181,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 3 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber viene del Folio 2 12,181,000.00 12,181,000.00 8 - 5 - Almacn 25,000.00 Caja 25,000.00 Se pagan gastos por flete compra de mercancia 11 - 6 - 0120 Bancos 2,500,000.00 0130 Clientes 500,000.00 3001 Ventas 3,000,000.00 11 - 6a - Costo de Ventas 1,250,000.00 Almacn 1,250,000.00 Se regsitra el costo de la mercancia 13 - 7 - 1101 Proveedores 100,000.00 1260 Almacn 100,000.00 Devolucin de mercanca pasa al folio 4 16,556,000.00 16,556,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 4 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber viene del folio 3 16,556,000.00 16,556,000.00 15 - 8 - 5001 Gastos de Ventas 220,000.00 Sueldos 220000 0120 Bancos 220,000.00 Se pagaron sueldos de depto ventas 15 - 9 - 5020 Gastos de Administracin 180,000.00 Sueldos 180000 0120 Bancos 180,000.00 Se pagaron sueldos de depto de admon 18 - 10 - 1260 Almacn 500,000.00 0120 Bancos 500,000.00 22 Se compra mercanca Pasa al folio No. 5 17,456,000.00 17,456,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 5 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber viene del folio no. 4 17,456,000.00 17,456,000.00 - 11 - 19 Ventas 250,000.00 0120 Bancos 250,000.00 Se rebaja mercancia defectuosa 22 - 12 - 0140 Documetos por cobrar 1,000,000.00 3001 Ventas 1,000,000.00 Se vende mercancia con doctos 22 - 12 a - Costo de Ventas 475,000.00 Almacn 475,000.00 costo de la mercancia 26 - 13 - Proveedores 500,000.00 0120 Bancos 475,000.00 Almacn 25,000.00 Se paga a proveedor y otorga un descuento pasa al folio No. 6 19,681,000.00 19,681,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 6 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber viene al folio No.5 19,681,000.00 19,681,000.00 28 - 14 - 0120 Bancos 350,000.00 1260 Ventas 350,000.00 se vende mercancia - 14a - Costo de Ventas 150,000.00 29 Almacn 150,000.00 mercancia daada 29 - 15 - 5001 Gastos de venta 6,000.00 5020 Gastos de Adminstracion 14,000.00 Rentas pagadas por anticipado 20,000.00 Se devengan las rentas pagadas por anticipado 29 Pasa al folio No. 7 20,201,000.00 20,201,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 7 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber viene del folio No. 6 20,201,000.00 20,201,000.00 29 - 16 - 5001 Gastos de Ventas 220,000.00 Sueldos 220000 0120 Bancos 220,000.00 Se pagaron sueldos de depto ventas 29 - 17 - 5020 Gastos de Administracin 180,000.00 Sueldos 180000 0120 Bancos 180,000.00 Se pagaron sueldos de depto de admon - 18 - 1320 Intereses cobrados por anticipado 10,000.00 Gastos Financieros 10,000.00 29 Se devengan los intereses por cobrar pasa al folio No. 8 20,611,000.00 20,611,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 8 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber viene del folio No. 7 20,611,000.00 20,611,000.00 29 - 19 - 6020 Otros Gastos 25,000.00 Donativos 25000 0120 Bancos 25,000.00 Donativo a la Cruz Roja - 20 - Rentas pagadas por anticipado 20,000.00 Otros Productos 20,000.00 Se devengaron rentas cobradas por anticipado COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General Folio: 9 Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber aj.1 13 4001 costo de ventas 24 9001 perdidas y ganancias ajuste al cierre del periodo -aj.2- 19 3001 ventas 24 9001 perdidas y ganancias ajuste al cierre del periodo aj.3 27 5020 gastos de administracin 26 5001 gastos de venta 28 5040 gastos financieros 30 5050 otros gastos 31 5050 otros productos 24 9001 perdidas y ganancias ajuste de cierre de periodo COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0120 BANCOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 1,556,000.00 04/01/2010 1 156,000.00 04/01/2010 2 - 06/01/2010 4 250,000.00 11/01/2010 6 2,500,000.00 15/01/2010 8 220,000.00 15/01/2010 9 180,000.00 18/01/2010 10 500,000.00 19/01/2010 11 250,000.00 26/01/2010 13 475,000.00 28/01/2010 14 350,000.00 29/01/2010 16 220,000.00 29/01/2010 17 180,000.00 29/01/2010 19 25,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0130 CLIENTES Ejercicio: 2010 Asiento Folio 04/01/2010 A 168,000.00 11/01/2010 6 500,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1260 ALMACN Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 1,580,000.00 06/01/2010 4 1,250,000.00 08/01/2010 5 25,000.00 11/01/2010 6a 1,250,000.00 13/01/2010 7 100,000.00 18/01/2010 10 500,000.00 22/01/2010 12a 475,000.00 26/01/2010 13 25,000.00 29/01/2010 14a 150,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0230 MOBILIARIO Y EQUIPO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 1,150,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0101 C A J A Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 156,000.00 04/01/2010 1 156,000.00 08/01/2010 5 25,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0240 EQUIPO DE REPARTO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 1,850,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0250 EQUIPO DE TRANSPORTE Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 440,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 8,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 240,000.00 29/01/2010 15 20,000.00 29/01/2010 20 20,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0220 EDIFICIO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 2,600,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0140 DOCUMENTOS POR COBRAR Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 352,000.00 22/01/2010 12 1,000,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/2010 A 600,000.00 04/01/2010 3 15,000.00 Folio: 001 Deudor Acreedor 1,556,000.00 - 1,400,000.00 1,400,000.00 1,150,000.00 3,650,000.00 3,430,000.00 3,250,000.00 2,750,000.00 2,500,000.00 2,025,000.00 2,375,000.00 2,155,000.00 1,975,000.00 1,950,000.00 Folio: 003 Saldos 168,000.00 668,000.00 Saldos Folio: 004 Saldos Deudor Acreedor 1,580,000.00 2,830,000.00 2,855,000.00 1,605,000.00 1,505,000.00 2,005,000.00 1,530,000.00 1,505,000.00 1,355,000.00 Folio: 006 Saldos Deudor Acreedor 1,150,000.00 Folio: 008 Saldos Deudor Acreedor 156,000.00 312,000.00 287,000.00 - - Folio: 009 Saldos Deudor Acreedor 1,850,000.00 Folio: 012 Saldos Deudor Acreedor 440,000.00 Folio: 014 Saldos Deudor Acreedor 8,000.00 Folio: 015 Deudor Acreedor 240,000.00 220,000.00 240,000.00 Folio: 016 Deudor Acreedor 2,600,000.00 Folio: 017 Saldos Saldos Saldos Deudor Acreedor 352,000.00 1,352,000.00 Folio: 020 Deudor Acreedor 600,000.00 585,000.00 Saldos COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1101 PROVEEDORES Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/10 A 360,000.00 06/01/10 4 1,000,000.00 13/01/10 7 100,000.00 26/01/10 13 500,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1130 ACREEDORES DIVERSOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 950,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1120 DOCUMENTOS POR PAGAR Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 240,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P. Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/10 A 450,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL. Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/10 A 400,000.00 29/01/10 18 10,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Folio: 005 Saldos Deudor Acreedor 360,000.00 1,360,000.00 1,260,000.00 760,000.00 Folio: 007 Saldos Deudor Acreedor 950,000.00 Folio: 010 Saldos Deudor Acreedor 240,000.00 Folio: 021 Deudor Acreedor 450,000.00 Folio: 022 Deudor Acreedor Folio: 023 Deudor Acreedor 400,000.00 Saldos Saldos Saldos 390,000.00 Folio: 018 Saldos Deudor Acreedor COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT. Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 4 A 400,000.00 - COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 2100 CAPITAL SOCIAL Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono A 8,700,000.00 Folio: 011 Saldos Deudor Acreedor 400,000.00 - Folio: 025 Deudor Acreedor Folio: 002 Saldos Deudor Acreedor 8,700,000.00 Saldos COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 4001 COSTO DE VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 11/1/10 6a 1,250,000.00 22/01/10 12a 475,000.00 29/01/10 14a 150,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 3001 VENTAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 11/01/10 6 3,000,000.00 19/01/2010 11 250,000.00 22/01/10 12a 475,000.00 28/01/10 14 350,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 9001 PRDIDAS Y GANANCIAS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5001 GASTOS DE VENTA Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/10 A 36,000.00 15/01/10 8 220,000.00 29/01/10 15 6,000.00 29/01/10 16 220,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/10 A 24,000.00 15/01/10 9 180,000.00 29/01/10 15 14,000.00 29/01/10 17 180,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5040 GASTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 04/01/10 3 15,000.00 29/01/10 18 10,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5040 PRODUCTOS FINANCIEROS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5050 OTROS GASTOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 29/01/10 19 25,000.00 COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 6001 OTROS INGRESOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V. MAYOR GENERAL 5050 OTROS PRODUCTOS Ejercicio: 2010 Asiento Folio Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono 29/01/10 20 20,000.00 Folio: 013 Deudor Acreedor 1,250,000.00 - 1,725,000.00 1,875,000.00 Folio: 019 Saldos Deudor Acreedor 3,000,000.00 2,750,000.00 2,275,000.00 2,625,000.00 Folio: 024 Saldos Deudor Acreedor - Folio: 026 Deudor Acreedor 36,000.00 256,000.00 262,000.00 482,000.00 Folio: 027 Deudor Acreedor 24,000.00 204,000.00 218,000.00 398,000.00 Saldos Saldos Saldos Folio: 028 Deudor Acreedor 15,000.00 5,000.00 Folio: 029 Deudor Acreedor Folio: 030 Deudor Acreedor 25,000.00 Saldos Saldos Saldos Folio: 031 Deudor Acreedor Folio: 031 Deudor Acreedor 20,000.00 Saldos Saldos VENTAS 2,625,000.00 MENOS COSTO DE VENTAS 1,875,000.00 = UTILIDAD BRUTA 750,000.00 MENOS GASTOS Gtos admon 398,000.00 Gtos de venta 482,000.00 880,000.00 = UTILIDAD DE OPERACIN 130,000.00 - MENOS OTROS GASTOS 25,000.00 MENOS GASTOS FINANCIEROS 5,000.00 30,000.00 160,000.00 - MAS OTROS INGESOS 0
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 160,000.00 - MENOS IMPUESTOS = UTILIDAD NETA 160,000.00 - MENOS PAGO DE DIVIDENDOS = UTILIDADES RETENIDAS 160,000.00 - ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2013