VALPARAISO Contraloria

www.contraloria.
cl
Contralora Regional de Valparaso
de vida institucional
ndice
y Presentacin
V
ndice General
Presentacin .................................................................................................................................................................................. IX
La Contralora 2012 - 2015 ............................................................................................................................................................. XI
Nuestra labor a nivel nacional: 2012 en cifras............................................................................................................................... XII
Contralora Regional de Valparaso: 2012 en cifras ....................................................................................................................... XIII
I. Gestin Institucional
A. Funcin Jurdica ....................................................................................................................................................................... 3
1. Descripcin ............................................................................................................................................................................... 3
1.1 Toma de Razn ................................................................................................................................................................... 3
1.2 Emisin de pronunciamientos jurdicos .............................................................................................................................. 4
2. Jurisprudencia Relevante .......................................................................................................................................................... 7
3. Comit Judicial .......................................................................................................................................................................... 7
B. Funcin Auditora ..................................................................................................................................................................... 9
1. Descripcin ............................................................................................................................................................................... 9
2. Actvidades de Control Externo ............................................................................................................................................... 10
2.1 Cobertura ......................................................................................................................................................................... 11
2.2 Auditoras ejecutadas ....................................................................................................................................................... 13
2.3 Control tcnico de obras ................................................................................................................................................... 14
3. Investgaciones especiales ...................................................................................................................................................... 15
4. Atencin de referencias de Auditora ...................................................................................................................................... 16
5. Seguimiento de Auditoras ...................................................................................................................................................... 17
6. Procedimientos Disciplinarios ................................................................................................................................................. 19
6.1 Sumarios administratvos.................................................................................................................................................. 19
6.2 Investgaciones sumarias .................................................................................................................................................. 20
7. Reparos presentados .............................................................................................................................................................. 22
C. Funcin de Control del Personal de la Administracin del Estado ........................................................................................23
1. Descripcin ............................................................................................................................................................................. 23
2. Documentos afectos a Toma de Razn en materias de personal ............................................................................................. 24
2.1 Ingreso de documentos de personal afectos a Toma de Razn ......................................................................................... 24
2.2 Estado de documentos de personal afectos a Toma de Razn .......................................................................................... 24
2.3 Tiempos promedio de tramitacin de documentos de personal afectos a Toma de Razn ............................................... 25
VI
2.4 Estado de documentos de personal afectos a Toma de Razn segn su materia .............................................................. 25
3. Documentos de personal no municipal y municipal exentos de Toma de Razn ..................................................................... 26
3.1 Ingreso de documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn ................................................................. 26
3.2 Estado de documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn .................................................................. 27
3.3 Tiempos promedio de tramitacin documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn ........................... 27
3.4 Estado de documentos de personal no municipales exentos de Toma de Razn segn materia ....................................... 27
3.5 Ingreso de documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn ...................................................................... 28
3.6 Estado de documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn ....................................................................... 28
3.7 Estado de documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn por materia ................................................... 29
3.8 Tiempos promedio de tramitacin de documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn............................ 30
4. Otros documentos de personal y documentos a registro ........................................................................................................ 30
4.1 Cauciones ......................................................................................................................................................................... 30
4.2 Condonaciones y cargos pecuniarios ................................................................................................................................ 31
4.3 Registro de condenas e inhabilidades de la ley N 20.000 ................................................................................................ 31
4.4 Declaraciones de patrimonio y de intereses ..................................................................................................................... 32
D. Funcin de Contabilidad General de la Nacin ..................................................................................................................... 35
1. Descripcin ............................................................................................................................................................................. 35
2. Procesamiento de informacin presupuestaria y contable ..................................................................................................... 35
II. Gestin Interna
A. Gestin Financiera .................................................................................................................................................................. 41
B. Gestin de Personal ................................................................................................................................................................. 43

1. Personal .................................................................................................................................................................................. 43
1.1 Dotacin por vnculo jurdico ............................................................................................................................................ 43
1.2 Dotacin por estamento ................................................................................................................................................... 43
1.3 Dotacin por ttulo profesional ......................................................................................................................................... 44
1.4 Dotacin por grupo etario ................................................................................................................................................ 45
2. Actvidades de Capacitacin ................................................................................................................................................... 46
2.1 Capacitacin interna ......................................................................................................................................................... 46
2.1.1 Funcionarios capacitados por estamento ................................................................................................................ 46
2.1.2 Distribucin de funcionarios capacitados segn condicin profesional ................................................................... 46
2.1.3 reas de capacitacin .............................................................................................................................................. 47
VII
2.1.4 Actvidades de capacitacin interna segn tpo de actvidad ................................................................................... 47
2.2 Capacitacin externa ........................................................................................................................................................ 48
2.2.1 Nmero de actvidades y funcionarios pblicos capacitados ................................................................................... 48
2.2.2 Actvidades de capacitacin externa por rea temtca ........................................................................................... 48
2.2.3 Actvidades de capacitacin externa por insttucin ................................................................................................ 48
2.2.4 Actvidades de capacitacin externa por tpo de actvidad ...................................................................................... 49
C. Inversin en Infraestructura y Activos no Financieros.......................................................................................................... 51
1. Inversin en infraestructura .................................................................................................................................................... 52
1.1 Iniciatvas de inversin en construccin de infraestructuras ............................................................................................. 52

III. Gestin Relacional
A. Nivel Regional ......................................................................................................................................................................... 55

1. Audiencias del Contralor Regional .......................................................................................................................................... 55
2. Solicitudes de Dependencias de la Sede Regional por entdades pblicas ............................................................................... 56
B. Otras Materias de Gestin Relacional .................................................................................................................................... 59

1. Consultas de la ciudadana ..................................................................................................................................................... 59
1.1 Portal Contralora y Ciudadano ......................................................................................................................................... 59
1.2 Atencin a usuarios .......................................................................................................................................................... 61
2. Acceso a la Informacin (ley N 20.285) .................................................................................................................................. 61
IV. Anexos
Anexo I .............................................................................................................................................................................. 65
Defniciones ............................................................................................................................................................. 65
Anexo II ............................................................................................................................................................................. 67
Glosario .................................................................................................................................................................. 67
1. Sistemas CGR .......................................................................................................................................................... 67
2. Unidades CGR ......................................................................................................................................................... 67
3. Otros....................................................................................................................................................................... 68
Presentacin
Nuestra ley orgnica consttucional nos coloca una vez ms, como todos los aos, ante la sana obligacin de elaborar la Cuenta
Pblica sobre la gestn de nuestra insttucin correspondiente al ao anterior. La generacin de esta Cuenta se transforma
inevitablemente en una tarea de grandes proporciones, que requiere del trabajo conjunto y coordinado de muchas personas al
interior de nuestra insttucin. Sin embargo, podemos decir que hoy estamos un poco ms adelante que el ao anterior en este
camino que defnimos hace un tempo, que se caracteriza por esforzarnos en internalizar la costumbre de trabajar con datos
precisos y oportunos, con nmeros reales, que nos permitan efectvamente realizar el ejercicio de medirnos y compararnos. Cada
ao nuestra Cuenta Pblica es menos el resultado de un trabajo fatgador, probablemente algo catco, y muy concentrado en
un breve perodo tempo, y es ms una labor de recopilacin, ordenamiento y anlisis de los datos que se han ido generando en
forma peridica y que permiten refejar nuestro trabajo anual. Esperamos para el prximo ao estar situados an ms adelante
en este camino.
El ao 2012 pudimos materializar algunas iniciatvas muy queridas y que se venan esbozando hace tempo, como el semforo
de cumplimiento contable del sector municipal y el portal Contralora y Ciudadano, esta ltma que apunta a generar una
comunicacin efectva entre La Contralora General y los ciudadanos. El espacio que nos separa de los ciudadanos, antao amplio y
difuso, se ha ido acortando cada vez ms hasta hacerse casi inexistente, gracias a la masifcacin de las tecnologas de la informacin
y a los crecientes niveles de informacin que manejan nuestros usuarios. Estamos convencidos que ello no puede ser visto como
una amenaza ante la que quedamos expuestos, sino como una tremenda oportunidad para aprovechar el conocimiento directo y
de primera fuente que tenen los ciudadanos respecto del desempeo de los servicios pblicos.
Tambin pudimos el ao pasado, sin dejar de lado nuestra labor fscalizadora, contnuar generando instancias para desarrollar
una relacin colaboratva con los rganos de la Administracin, la que se ha ido acrecentando y consolidando en el tempo,
pudiendo a estas alturas exhibir un testmonio compuesto por numerosos manuales, guas y otros documentos que buscan reducir
la ocurrencia de errores en la actuacin de los rganos y de los funcionarios que se desempean en ellos.
El ao 2012 tambin estuvo marcado por las actvidades que se realizaron para conmemorar el aniversario 85 de nuestra
insttucin, entre las cuales nos enorgullece especialmente el haber contado con la presencia del excontralor Enrique Silva
Cimma (1918-2012) en la ceremonia ofcial de aniversario, en la que fue probablemente una de las ltmas actvidades pblicas
a las que asist antes de dejarnos en el mes de julio del ao pasado. Hacia fnes del ao, adems, pudimos materializar la
reedicin de los libros conmemoratvos de los 50 y los 75 aos de la Contralora General, as como efectuar el lanzamiento de un
libro especial elaborado para estos 85 aos, en el cual partciparon destacados acadmicos, muchos de los cuales adems nos
pudieron acompaar en el Seminario que se realiz con ocasin de dicho lanzamiento y que consttuy el cierre de las actvidades
conmemoratvas de esa celebracin.
Pues bien, ponemos la presente Cuenta Pblica 2012 a su disposicin y a la vez de toda la ciudadana a travs del portal
www.contraloria.cl, en la que se abordan con mayor detalle los temas anunciados en esta Presentacin y todos aquellos que son
propios del cumplimiento de las funciones que el ordenamiento jurdico le ha encomendado a la Contralora, as como la gestn
interna de los recursos fsicos y fnancieros y los aspectos relatvos a las personas que trabajan en la insttucin, las relaciones
insttucionales y algunos importantes proyectos a los cuales hemos querido referirnos.
Ramiro Mendoza Ziga
Contralor General de la Repblica
XI
La Contralora 2012-2015
Nuestra visin
Nuestra Misin
Nuestros objetivos estratgicos
Nuestros Valores
Ser una entdad que entregue oportunamente a la sociedad
civil y estatal productos y servicios con altos estndares de
calidad, generndoles confanza respecto del buen uso de los
recursos pblicos e integrndolos actvamente en los procesos
de fscalizacin, con el fn de incrementar el impacto de la labor
insttucional.
Velar por el cumplimiento del ordenamiento jurdico por
parte de la Administracin del Estado, a travs de una relacin
colaboratva con sus organismos y con los ciudadanos,
promoviendo el bien comn mediante una gestn insttucional
efciente en resguardo de la probidad, la transparencia y el
correcto uso del patrimonio pblico.
1. Estrechar el vnculo de la CGR con sus partes interesadas
externas, para incrementar el impacto de su labor.
2. Entregar productos y servicios oportunos, de calidad y con
valor agregado.
3. Estandarizar y mejorar los procesos de la insttucin con un
enfoque de gestn por resultados.
4. Contar con funcionarios competentes, con habilidades
adecuadas a las necesidades de la Insttucin y altamente
comprometdos.
PROBIDAD COLABORACIN RESPONSABILIDAD
AUTONOMA TRANSPARENCIA
XII
Nuestra labor a nivel nacional: 2012 en cifras
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a
Ejercer el control de juridicidad de los actos
de la Administracin, mediante la emisin de
pronunciamientos jurdicos y el control de las
rdenes formales emanadas de la administracin
actva, y registrar los actos referidos al personal de
la Administracin del Estado.
13.235 Pronunciamientos jurdicos
emitdos.
242.436 Documentos afectos a Toma de
Razn analizados, 221.728 en
materias de personal.
373.814 Documentos en materias de
personal registrados, 181.991
pertenecientes al sector municipal.
88 Servicios pblicos incorporados al
SIAPER Registro Electrnico.
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885 Auditoras ejecutadas.
39,6% Entdades fscalizadas respecto del
universo fscalizable.
447 Investgaciones Especiales
fnalizadas.
698 Seguimientos de Auditora.
Efectuar auditoras con el objeto de velar por
el cumplimiento de las normas jurdicas, el
resguardo del patrimonio pblico y respeto del
principio de probidad administratva.
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Generar informacin estructurada y sistemtca
sobre los eventos econmicos que modifcan los
recursos y las obligaciones del Estado, adems
de consolidar los registros que deben efectuar
los servicios, conforme a los principios, normas
y procedimientos emanados de este rgano de
Control.
58 Instrucciones Contables.
13 Entdades piloto en Normas
Internacionales de Contabilidad del
Sector Pblico (NICSP).
1.201 Funcionarios pblicos capacitados en
Contabilidad del Sector Pblico.
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114.150,4 UTM en montos de reparos
presentados al Juzgado de Cuentas.
Juzgar las cuentas de las personas o funcionarios
que tenen a su cargo fondos o bienes pblicos,
velando por la legalidad de sus ingresos, gastos y
tambin por la integridad del patrimonio estatal.
Este procedimiento tene por objeto perseguir
la responsabilidad civil extracontractual de los
funcionarios o ex funcionarios que hayan causado
dao al patrimonio pblico.
XIII
Contralora Regional de Valparaso: 2012 en cifras
1.250 Pronunciamientos jurdicos emitdos.
20.741 Documentos afectos a Toma de Razn analizados, 19.373 en materias de personal.
59.718 Documentos en materias de personal registrados, 18.079 pertenecientes al sector municipal.
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52 Auditoras ejecutadas.
33,1% Entdades fscalizadas respecto del universo fscalizable.
36 Investgaciones especiales fnalizadas.
43 Seguimientos de Auditora.
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99,3% Cumplimiento contable del sector municipal.
47 funcionarios pblicos capacitados en contabilidad del sector pblico.
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4.679,2 UTM en montos de reparos presentados al Juzgado de Cuentas.
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XV
GESTIN INSTITUCIONAL
I
Gestin Institucional
3
A. Funcin Jurdica
1. Descripcin
La Consttucin Poltca de la Repblica encomienda a la
Contralora General el control de la legalidad de los actos de
la Administracin del Estado, asegurando que sta se ajuste
al ordenamiento jurdico y cumpla sus objetvos de manera
efcaz, promoviendo la aplicacin constante y uniforme de las
normas que garantzan el Estado de Derecho.
La funcin jurdica que realiza la Contralora General
consiste en velar por el cumplimiento unitario y coherente
del ordenamiento jurdico por parte de la Administracin
del Estado, ya sea realizando un control previo de sus actos
como tambin pronuncindose respecto de la interpretacin
y aplicacin de normas. Esto tene por objetvo proteger los
derechos individuales de las personas, la observancia de las
normas jurdicas por parte de la Administracin del Estado
y el resguardo del patrimonio pblico y de la probidad
administratva.
En el marco del proyecto BID Fortalecimiento de la Gestn
por Resultados en las Funciones de la Contralora General
de la Repblica, el ejercicio de esta funcin jurdica se ha
perfeccionado a travs de la implementacin de mejoras en
los estndares de calidad, oportunidad, efciencia y efcacia,
generando directrices y orientaciones estandarizadas a nivel
nacional, con la fnalidad de satsfacer de mejor manera las
necesidades y demandas de la ciudadana y de los rganos de
la Administracin del Estado.
1.1 Toma de Razn
La Toma de Razn es el control previo de juridicidad de los
actos de la Administracin, consagrada en el artculo 99 de la
Consttucin Poltca y en el artculo 10 de la ley N 10.336.
La Contralora General mediante este trmite, examina si los
decretos, resoluciones y decretos con fuerza de ley cumplen
los requisitos de fondo y forma que a su respecto exige el
ordenamiento jurdico.
4
En el caso que dichos actos administratvos se ajusten a la
normatva y jurisprudencia administratva, la Contralora
General toma razn de ellos. Por el contrario, si el instrumento
contraviene el ordenamiento jurdico, el Contralor General
se encuentra obligado a representar
1
la ilegalidad de la que
adolece. No obstante, tambin es posible tomar razn de
un acto administratvo con alcance, lo que acontece ante la
1 Ver definicin de representacin en Anexo I.
necesidad de dejar constancia de algn error formal o menor
que pueda afectar al acto o de precisar el correcto sentdo
que debe drsele a sus disposiciones, sin que corresponda
objetarlo.
En relacin a lo anterior, durante el ao 2012, la Contralora
Regional de Valparaso somet a control los siguientes
documentos, segn tpo y estado de tramitacin:
Cuadro 1
Actos administrativos afectos a Toma de Razn en materias que no incluyen personal en 2012
Estado del documento Decretos Resoluciones Total
Representados
10 76 86
Tomados Razn con alcance 18 368 386
Tomados Razn 40 657 697
Retrados por el emisor 3 196 199
En trmite al 31.12.2012 5 26 31
Total 76 1.323 1.399
Fuente: Sistema de Tramitacin de Documentos (SISTRADOC)
2
.
Como se ilustra en el cuadro precedente, de un total de 1.399
actos administratvos analizados, afectos a toma de razn
- en materias que no incluyen personal - un 97,8% fueron
tramitados durante el ao 2012, y un 77,4% de los actos
administratvos fueron Tomados de Razn o Tomados de Razn
con alcances y slo un 6,1% de los actos administratvos fueron
representados. Con respecto al ao 2012, la cifra de actos
administratvos ingresados a trmite ha experimentado una
disminucin de 6,8%.
1.2 Emisin de pronunciamientos jurdicos
Los dictmenes son pronunciamientos de la Contralora
General, que se emiten de ofcio o a solicitud de autoridades,
parlamentarios, rganos estatales o partculares, mediante
los cuales se informa acerca de la correcta interpretacin y
aplicacin de las normas en materias de su competencia.
2 Ver definicin de SISTRADOC en Anexo II.
Ellos conforman la jurisprudencia administratva, de modo que
integran la normatva vigente, siendo obligatorios y comunes
para todos los servicios sometdos a su fscalizacin.
Los ofcios de abstencin de emitr un pronunciamiento
dan cuenta, de asuntos en los que la Contralora General
no puede intervenir ni pronunciarse por no ser la materia
consultada de su competencia, su naturaleza ser propiamente
de carcter litgioso, o que estn sometdos al conocimiento
de los tribunales de justcia, o por no existr ni una resolucin
denegatoria ni una dilacin.
En respuesta a un total de 2.486 consultas de distnta
naturaleza, se emiteron 1.687 pronunciamientos jurdicos y
ofcios de abstencin, lo que sumado a la atencin a solicitudes
de investgacin y denuncias, que tambin son ingresadas como
una consulta para agilizar su pronta atencin, dan respuesta
a un total de 2.186 consultas. Quedaron pendientes para su
tramitacin al 31 de diciembre una cifra de 300 consultas.
5
Cuadro 2
Pronunciamientos y ofcios de abstencin emitidos en 2012
Pronunciamientos y ofcios de abstencin emitidos en 2012 Total %
Pronunciamientos
1.250 74,1
Ofcios de abstencin 437 25,9
Total 1.687 100,0
Fuente: SISTRADOC.
Respecto al ao 2011 el total de pronunciamientos jurdicos y
ofcios de abstencin emitdos disminuy en un 12,0%.
Vase a contnuacin los pronunciamientos emitdos segn
tpo de solicitante:
Cuadro 3
Pronunciamientos emitidos en 2012 por tipo de solicitante
Tipo de solicitante Cantidad %
Congreso Nacional
7 0,6
rganos que partcipan de la funcin jurisdiccional (Poder Judicial,
Ministerio Pblico, Defensora Penal Pblica, Consejo de Defensa
del Estado y otros rganos vinculados a dicha funcin)
3 0,2
Ministerios, servicios pblicos, universidades y empresas pblicas 62 4,9
Municipalidades (alcaldes) 116 9,3
Partculares y funcionarios pblicos 1.062 85,0
Internos Contralora General de la Repblica 0 0,0
Total 1.250 100,0
Fuente: SISTRADOC.
Segn lo que se evidencia en el cuadro anterior, los
pronunciamientos jurdicos emitdos durante el ao 2012
provienen principalmente de consultas de Partculares y
funcionarios pblicos 85,0%, seguido por Municipalidades
9,3% y Ministerios, servicios pblicos, universidades y
empresas 4,9%. Respecto al ao 2011, porcentualmente, se
evidencia un aumento de los pronunciamientos provenientes
de Partculares y funcionarios pblicos en un 1,6%.
Con respecto a las materias a las que se referen los pronuncia-
mientos, en el siguiente cuadro se informa el detalle de ellas:
6
Cuadro 4
Desglose por materia, de los pronunciamientos jurdicos emitidos en 2012
Materia Total %
Acceso a la informacin 1 0,1
Facultades de la Contralora General de la Repblica 235 16,5
Materias de obras pblicas, vivienda y urbanismo 84 5,9
Materias econmicas y fnancieras en sector municipal 40 2,8
Materias econmicas, fnancieras y tarifarias sector no municipal 9 0,6
Normatvas presupuestarias y contables en sector municipal 8 0,6
Normatvas presupuestarias y contables en sector no municipal 6 0,4
Organizacin, funciones y atribuciones en sector municipal 189 13,3
Organizacin, funciones y atribuciones en sector no municipal 70 4,9
Rgimen de bienes y concesiones en sector municipal 12 0,8
Rgimen de bienes y concesiones sector no municipal 5 0,4
Rgimen estatutario y de remuneraciones 292 20,5
Rgimen estatutario y de remuneraciones en municipios 287 20,1
Rgimen estatutario y de seguridad social de defensa nacional 50 3,5
Seguridad social, excluido defensa nacional 26 1,8
Otras materias 112 7,8
Total 1.426 100,0
Fuente: SISTRADOC.
(*) Esta cifra no coincide con la del cuadro anterior (cuadro 3) dado que existen pronunciamientos que abarcan dos o ms materias en respuesta a una misma consulta.
Las materias mayormente abordadas por los pronunciamientos
jurdicos emitdos durante al ao corresponden a las asociadas
a rgimen estatutario y de remuneraciones del sector municipal
y no municipal, representando en conjunto un 40,6%, tal como
se indica en el cuadro precedente, tendencia que se mantene
en relacin al ao 2011.
Con respecto a los ofcios de abstencin, en el siguiente cuadro
se entrega el detalle segn la causal de la abstencin:
Cuadro 5
Desglose por causal de los ofcios de abstencin emitidos en 2012
3
Causal de abstencin Total %
Materias de competencia de otras entdades 88 20,1
Naturaleza litgiosa o conocimiento de tribunales 92 21,1
No existe resolucin denegatoria ni dilacin
(*)
103 23,6
Otras
(**)
154 35,2
Total 437 100,0
Fuente: SISTRADOC.
(*) La Contralora slo emite informes a peticin de funcionarios o de particulares en dos circunstancias: cuando stos han realizado una peticin a la autoridad y sta se
las ha rechazado (resolucin denegatoria), o bien, cuando se ha omitido o dilatado la resolucin de la peticin (dilacin). Por ello, cuando en el asunto planteado no se
advierte que se haya verificado ninguna de las dos hiptesis, la Contralora se abstiene de pronunciarse. Lo anterior, producto de la aplicacin del dictamen N 24.841 de
1974 el que actualmente se encuentra en estudio para su modificacin.
(**) Comprende abstenciones por alguno de los siguientes motivos: funcionario no cuenta con potestades, por exencin, falta de antecedentes para resolucin, falta de
fundamentos, no se acompaa poder, falta de informe jurdico y/o antecedentes.
3 Ver definicin de abstencin en Anexo I.
7
Las principales causales de los ofcios de abstencin emitdos
durante el ao 2012, estn vinculadas al tem Otras, represen-
tando un 35,2% del total. En ese sentdo, la segunda causal
est relacionada con que no existe resolucin denegatoria ni
dilacin con un 23,6% de representacin. Durante el ao 2011,
la principal causa de los ofcios de abstencin estaba vinculada
a Materias de competencias de otras entdades.
2. Jurisprudencia relevante
El cuadro siguiente presenta un resumen de los
pronunciamientos ms relevantes emitdos durante 2012 por
la Contralora Regional de Valparaso. Para profundizar en
esas materias es posible acceder a sus textos ntegros en el
portal insttucional www.contraloria.cl, en el banner Bases de
Jurisprudencia.
Cuadro 6
Pronunciamientos relevantes en 2012
N N Ofcio
1 21
Se concluy que no resulta pertnente exigir a la Direccin Regional de Vialidad de Valparaso la mantencin del camino
y del puente que permiten el acceso al Zoolgico de Quilpu, ya que dichos terrenos revisten el carcter de privados.
2 10.534
Se ajust a derecho el Consejo Nacional de la Cultura y las Artes al pagar slo las horas extraordinarias compensatorias
efectvamente ejecutadas entre marzo y agosto de 2011 por doa Romina Irarrzabal Faggiani, ex funcionaria de ese
servicio fallecida en acto de servicio en septembre de 2011, por cuanto respecto de las dems que se reclaman oper
la prescripcin.
3 10.891
Sobre incumplimiento de las bases que rigieron la licitacin para la contratacin del servicio de Actualizacin Estudio
Red Asistencial del Servicio de Salud Valparaso-San Antonio y las irregularidades en la ejecucin del convenio de
colaboracin docente asistencial celebrado por ese servicio y la Universidad Andrs Bello.
4 16.680
El Alcalde de la Municipalidad de Quillota ha percibido indebidamente la Asignacin de Direccin Superior contemplada
en el artculo 69 de la ley N 18.695, desde el ao 2008 a la fecha, por lo que deber proceder a su reintegro.
3. Comit Judicial
Frente a la necesidad de establecer un mecanismo de
coordinacin y seguimiento que permita a la Contralora
General atender efciente y oportunamente los requerimientos
de informacin efectuados por los Tribunales de Justcia y
organismos vinculados a stos, se cre mediante resolucin
exenta N 1.414 de junio de 2007 el Comit Judicial, cuya
fnalidad es asesorar al Contralor General en la preparacin
y determinacin de los cauces procesales que corresponda
adoptar para dar respuesta a tales requerimientos, como
tambin a las acciones jurisdiccionales en las que la Contralora
General sea parte o partcipe.
Las labores del Comit Judicial son apoyadas por la Divisin
de Coordinacin e Informacin Jurdica, que tene a su cargo
la Secretara del Comit, y por la Fiscala, que tene a cargo la
presidencia de ste, sin perjuicio de la labor operatva que le
compete a las Divisiones del nivel central y a las Contraloras
Regionales.
A contnuacin, en los cuadros se presenta informacin que da
cuenta del funcionamiento del Comit Judicial durante el ao
2012. En el cuadro 7 se presenta la informacin referente a los
recursos de proteccin interpuestos en contra de la Contralora
Regional de Valparaso en el ao 2012, con sus respectvos
estados de fallo. Respecto de las nulidades de Derecho Pblico,
no se interpusieron para esta sede regional durante el 2012.
8
Cuadro 7
Recursos de proteccin interpuestos en contra de la Contralora Regional en 2012 segn sus estados de fallo
Estados de Fallo Total %
Desistmiento del recurrente 0 0,0
Ejecutoriado favorable a la Contralora 4 80,0
Ejecutoriado desfavorable a la Contralora 1 20,0
En trmite al 31.12.2012 0 0,0
Total 5 100,0
Fuente: Sistema de Seguimiento de Acciones Jurisdiccionales (Astrea)
4
.
En el transcurso del ao 2012, se interpusieron 5 recursos
de proteccin en contra de esta Contralora Regional. Del
total mencionado, el 80,0% fue ejecutoriado favorable a la
Insttucin, mientras que en un 20,0% de ellos fue ejecutado
desfavorable a la Contralora. Al 31 de diciembre de 2012 no
hay recursos de proteccin pendientes. En comparacin al ao
4 Ver definicin de Astrea en Anexo II.
2011, es dable mencionar que slo se interpuso un recurso de
proteccin en contra de la esta Contralora Regional el cual fue
ejecutado a favor de la Contralora.
En el siguiente cuadro se presenta las solicitudes de informe
atendidos por la Contralora Regional de Valparaso y revisados
por el Comit Judicial durante el 2012:
Cuadro 8
Requerimientos formulados a la Contralora Regional, respuestas revisadas por el Comit Judicial durante 2012
Solicitante Total %
Consejo de Defensa del Estado 14 34,1
Ministerio Pblico 8 19,5
Tribunales de Justcia
(*)
19 46,3
Otros tribunales
(**)
0 0,0
Total 41 100,0
Fuente: Astrea.
(*) Peticiones de Tribunales de Justicia: aquellos juzgados ordinarios y especiales que forman parte del Poder Judicial, la Corte Suprema y todas las Cortes de Apelaciones.
(**) Peticiones de otros tribunales: aquellos tribunales especiales que no forman parte del Poder Judicial, como el Tribunal Constitucional, Tribunal de Defensa de la Libre
Competencia, entre otros.
En el transcurso del ao 2012, ingresaron 41 requerimientos a
la Contralora General de la Repblica. De ese total, el mayor
porcentaje corresponde a requerimientos de Tribunales de
Justcia las que representan un 46,3%, mantenindose la
tendencia del ao 2011. Asimismo, le siguen los requerimientos
ingresados por el Consejo de Defensa del Estado (CDE) que
representa un 34,1% del total, cifra que comparada con el ao
2011 representa un aumento de 21,6%.
Las denuncias son formuladas por este organismo, ante
las instancias pertnentes, con el objeto de perseguir la
responsabilidad de funcionarios pblicos o de partculares, en
relacin con su partcipacin en hechos que revisten caracteres
de delito o respecto de los cuales existe presuncin de haberse
transgredido la normatva legal vigente, en ciertos mbitos
especfcos. Tales hechos pueden ser denunciados ante el
Ministerio Pblico o ante otro servicio pblico con potestades
sancionatorias infraccionales, conforme a los respectvos
mbitos de atribuciones (Servicio de Impuestos Internos,
Aduanas, Superintendencias, Direccin del Trabajo, entre
otros).
Durante el ao 2012, la Contralora Regional de Valparaso no
present denuncias ante el Ministerio Pblico.
9
B. Funcin Auditora
1. Descripcin
Segn el artculo 98 de la Carta Fundamental, le corresponde
a la Contralora General de la Repblica fscalizar el ingreso y
la inversin de los fondos del Fisco, de las municipalidades y
de los dems organismos y servicios que determinen las leyes;
examinar y juzgar las cuentas de las personas que tengan
a su cargo fondos o bienes de esas entdades y desempear
las dems funciones que le encomiende la ley orgnica
consttucional respectva.
A su vez, de conformidad con lo establecido en los artculos 21
y 21 A de la ley N 10.336, de Organizacin y Atribuciones de la
Contralora General de la Repblica, en relacin con el artculo
52 de la Ley Orgnica de Administracin Financiera del Estado,
contenida en el decreto ley N 1.263, de 1975, le compete a la
Contralora General efectuar auditoras con el objeto de velar
por el cumplimiento de las normas jurdicas, el resguardo del
patrimonio pblico y la probidad administratva, incluyendo la
revisin de cuentas de las personas que administren fondos
o bienes pblicos. Conforme a lo anterior, a travs de la
realizacin de tales auditoras, la Contralora General puede
evaluar los sistemas de control interno de los servicios y
entdades; fscalizar la aplicacin de las disposiciones relatvas
a la administracin fnanciera del Estado, partcularmente, las
que se referen a la ejecucin presupuestaria de los recursos
pblicos; examinar las operaciones efectuadas y la exacttud
de los estados fnancieros; comprobar la veracidad de la
documentacin sustentatoria; verifcar el cumplimiento de las
normas estatutarias aplicables a los funcionarios pblicos y
formular las proposiciones que sean adecuadas para subsanar
los vacos que detecte.
Cabe agregar que, de conformidad con lo consignado en el
artculo 21 B de la citada ley N 10.336, la Contralora General,
con motvo del control de legalidad o de las auditoras, no
podr evaluar los aspectos de mrito o de conveniencia de
las decisiones poltcas o administratvas, sin perjuicio del
deber de la Contralora General de velar por la observancia,
por parte de los rganos de la Administracin del Estado, de
los principios de efciencia y efcacia, de conformidad a lo
dispuesto por el artculo 3 de la Ley Orgnica Consttucional
de Bases Generales de la Administracin del Estado.
La Contralora General, para la realizacin de la funcin de
auditora, considera lo dispuesto en los artculos 85 y siguientes,
95 y siguientes de la ley N 10.336 y la resolucin N 759, de
10
2003, de este organismo de control, que regulan la rendicin y
el examen de cuentas. Adicionalmente, segn el artculo 131
del mismo texto legal, esta Insttucin puede realizar visitas
inspectvas e investgaciones que estme necesarias en los
servicios pblicos y dems entdades sujetas a fscalizacin,
con el objeto de verifcar la correcta aplicacin de las leyes y
reglamentos que los rigen.
La funcin de Auditora e Investgaciones Especiales se
ejecuta en relacin con los aspectos jurdicos, fnanciero-
presupuestarios, y de transparencia y probidad involucrados
en la gestn que la Administracin desarrolla, con el fn de
cumplir con las funciones que la ley le asigna. De tal manera,
la Contralora General garantza que los entes que administran
recursos pblicos cumplan la normatva pertnente y rindan
cuenta al respecto. Si del examen practcado derivan
observaciones, ello puede dar lugar a responsabilidades
administratvas, civiles y penales, las cuales se determinan a
travs de los mecanismos y por las entdades que contempla el
ordenamiento jurdico vigente.
Desde el punto de vista procedimental, se desarrolla la
funcin de Auditora e Investgaciones Especiales a travs de la
aplicacin de la Metodologa de Auditora de la Contralora
(MAC)
1
, la cual se encuentra inserta en el Sistema
Integrado para el Control de Auditoras (SICA)
2
, y se basa
en normas, metodologas y procedimientos sistematzados
y estandarizados, asegurando la calidad de las labores y la
uniformidad de los mecanismos de ejecucin, supervisin y
control de las actvidades de fscalizacin.
Esta metodologa, junto a otros instrumentos, permite a esta
Insttucin evaluar los sistemas de control interno establecidos
por los servicios y entdades que conforman su mbito de accin,
adems de verifcar el adecuado cumplimiento del rgimen
de administracin fnanciera del Estado, la correcta ejecucin
del presupuesto y la debida sustentacin de las operaciones
realizadas por aquellos. Igualmente, tales herramientas
estn destnadas a permitr una apropiada comprobacin del
cumplimiento de las disposiciones estatutarias que regulan las
actuaciones de los agentes pblicos, as como el control de la
inspeccin que la Administracin efecta sobre su inversin en
infraestructura y el desarrollo de investgaciones especiales,
cuando proceda.
Esta funcin se extende a la investgacin de actuaciones que
puedan comprometer responsabilidades administratvas, a
1 Ver definicin de MAC en Anexo I.
2 Ver definicin de SICA en Anexo II.
travs de la ejecucin de procesos sumariales que se tramitan
segn los trminos defnidos por la ley N 10.336 y por la
resolucin N 236, de 1998, de este organismo contralor; o
de acuerdo al decreto ley N 799, de 1974, cuando se trata
del uso de vehculos estatales. Asimismo, el artculo 28 de la
ley N 19.884, sobre Transparencia, Lmite y Control del Gasto
Electoral, dispone que slo la Contralora General puede
hacer sumarios y perseguir la responsabilidad administratva
derivada de las infracciones a la referida ley por parte de
funcionarios pblicos.
En caso de advertr un eventual dao al patrimonio pblico, que
pueda implicar responsabilidades civiles extracontractuales,
las acciones fscalizadoras concluirn en la formulacin de un
reparo a las cuentas rendidas por los funcionarios pblicos,
ante el Tribunal de Cuentas.
De advertrse la eventual comisin de ilcitos penales, se
adoptarn las acciones respectvas, conforme el ordenamiento
legal vigente, formulando las denuncias pertnentes al
Ministerio Pblico y dems entes que procedan.
Finalmente, cabe anotar que la funcin de auditora se
desarrolla, bsicamente, teniendo como base una planifcacin
anual, elaborada mediante criterios tcnicos de seleccin; sin
perjuicio de lo cual se atenden, adems, petciones, denuncias
y reclamos formulados por senadores y diputados, autoridades
de la Administracin, funcionarios pblicos y ciudadanos
afectados por una decisin u omisin administratva, lo cual
consttuye la demanda imprevisible de fscalizacin.
2. Actividades de Control Externo
La funcin de Control Externo de esta Contralora General,
durante el ao 2012, fue rediseada a partr de los resultados
del diagnstco realizado en el marco del proyecto de
Fortalecimiento de la Gestn por Resultados en las Funciones
de la CGR durante el ao 2011.
En el mencionado diagnstco se analizaron los procesos de
planifcacin, ejecucin y seguimiento, determinndose en
cada etapa oportunidades de mejora para un desarrollo ms
efectvo y efciente de la funcin, entre las que se destacan: i)
mecanismos de fexibilidad a la planifcacin y programacin de
auditoras; ii) estandarizacin de la cobertura de fscalizacin
de la CGR, y; iii) metodologas para la ejecucin de actvidades
claves del proceso de auditora, tales como, determinacin del
muestreo, pruebas de auditora y estructura de los informes.
11
Dada la necesidad de mantener una constante actualizacin
de los procesos establecidos, se decide crear e implementar
durante el ao 2012, las Unidades Tcnicas de Control
Externo (UTCE), cuya responsabilidad es abordar cada uno
de los aspectos estudiados en el diagnstco, diseando e
implementando metodologas concretas para el mejoramiento
de la funcin.
La creacin de las mencionadas unidades es formalizada en
la resolucin exenta N 6920 del 26 de diciembre del 2011,
estableciendo como su principal objetvo apoyar tcnicamente
a la funcin de auditora e investgaciones especiales, en el
desarrollo de los procesos de planifcacin y ejecucin de
auditoras, de tal manera que stos se efecten de la manera
ms estandarizada y efciente posible, con el fn de fortalecer
la labor de Control Externo tanto a nivel regional como a nivel
central.
El primer aspecto abordado por la UTCE durante el 2012,
fue estandarizar la metodologa de muestreo estadstco,
instalando una herramienta de apoyo denominada Sistema
automatzado de muestreo, en este sentdo, durante el ao se
capacit un total de 499 funcionarios a nivel nacional en el uso
y aplicacin de la nueva metodologa.
Otra labor, fue la actualizacin de la Metodologa de Auditora
de la Contralora, en su versin 3.0 (MAC 3.0) refejada en el
Sistema Integrado para el Control de Auditoras, SICA. Esta
versin se enfoca en la estandarizacin de procedimientos y en
la optmizacin de actvidades respecto del MAC 2.0, con el fn
de hacer ms efciente la labor fscalizadora.
Por ltmo, esta unidad apoya en el proceso de anlisis de
las denuncias y sugerencias de fscalizacin que ingresan a
Contralora por su Portal Contralora y Ciudadano, siendo pieza
fundamental en la defnicin del producto con que se dar
respuesta a los recurrentes, lo que a su vez es un insumo para
la labor de inteligencia que desarrolla la unidad.
Ahora bien, mencionado lo anterior, a contnuacin se
presenta un resumen asociado a la funcin fscalizadora de
esta Contralora Regional, el cual busca entregar una visin
general de las tareas realizadas en el mbito de la fscalizacin,
presentando de forma unitaria el trabajo efectuado por las
diferentes unidades que efectan control externo.
2.1 Cobertura
La funcin de auditora e investgaciones especiales posee
una cobertura de fscalizacin que comprende 217 entdades
del sector pblico no municipal, tales como secretarias
regionales ministeriales, servicios estatales con sus respectvas
desconcentraciones, empresas pblicas creadas por ley,
universidades, hospitales y otros establecimientos de salud,
sociedades estatales y de economa mixta, tribunales y juzgados,
entre otras. En ese mbito, las entdades efectvamente
fscalizadas fueron 69 lo que equivale a un 29,0% del universo
fscalizable.
En el mbito municipal, la cobertura de fscalizacin abarca a
112 entdades susceptbles de ser auditadas por esta Contralora
Regional, incluyendo las municipalidades, las corporaciones
municipales de educacin, salud y atencin a menores; de
deportes y culturales; los departamentos de salud municipal,
con sus consultorios, postas y otros establecimientos; los
departamentos de educacin municipal, con sus liceos, escuelas
y otros establecimientos; los cementerios, las asociaciones de
municipalidades y las empresas municipales, entre otros. En
este mbito, las entdades efectvamente fscalizadas fueron
45, equivalentes a un 41,1% del universo fscalizable en el
sector municipal.
El cuadro siguiente muestra el universo fscalizable y entdades
fscalizadas a nivel regional.
12
Cuadro 9
Cobertura de la funcin en 2012
(*)
Entidades fscalizables
Universo
fscalizable
N entidades
fscalizadas ao 2012
%
(**)
Ministerios, Subsecretaras y Secretaras Regionales Ministeriales 16 7 43,75
Servicios centralizados y sus desconcentraciones 42 17 40,5
Servicios descentralizados y sus desconcentraciones 42 17 40,5
Empresas pblicas creadas por ley, sociedades estatales y mixtas 10 2 20,0
Universidades, facultades, escuelas, insttutos y centros de
estudios de las universidades estatales
2 2 100,0
Hospitales y otros establecimientos de salud pblica 24 7 29,2
Tribunales y juzgados
(***)
77 11 14,3
Otras entdades del sector pblico no municipal afectas a
fscalizacin
(****)
4 0 0,0
Total sector pblico no municipal 217 63 29,0
Municipalidades 38 31 81,6
Corporaciones y fundaciones municipales 6 3 50,0
Departamentos de salud municipal 31 1 3,2
Departamentos de educacin municipal 34 11 32,4
Cementerios 3 0 0,0
Otros (asociaciones de municipalidades y empresas municipales) 0 0 0,0
Total sector municipal 112 46 41,1
Total 329 109 33,1
Fuente: Unidad de Control Externo.
(*) Se han considerado como parte de la cobertura de fiscalizacin aquellas entidades que cuentan con matriz importancia relativa y nivel de riesgo.
3
(**) Porcentaje calculado sobre el universo de entidades fiscalizables.
(***) Corresponde a revisin rea banco (cuenta corriente, libro banco, cartolas bancarias y conciliaciones bancarias) de esas entidades.
(****) De conformidad a lo dispuesto por el artculo 25 de la ley N 10.336, la Contralora General puede fiscalizar la correcta inversin de los fondos pblicos que cualquier
persona o institucin de carcter privado perciba por leyes permanentes a ttulo de subvencin o aporte del Estado, para una finalidad especfica y determinada.
3 Ver definicin en Anexo I.
Considerando la informacin del cuadro precedente, es posible
observar que del total de entdades fscalizables de la regin,
un 34,0% pertenece al sector municipal y un 66,0% al sector
pblico no municipal. Asimismo, la mayor cobertura fscalizada
durante el 2012 corresponde a las municipalidades con un
94,7% de entdades fscalizadas del total del universo. En
comparacin con el ao 2011, es dable mencionar que el total
de servicios incluidos en la cobertura - municipal y no municipal
- para ese ao corresponda a 320 entdades, mientras que
para el ao 2012 la cifra corresponde a 329 servicios. En ese
sentdo, la diferencia de 9 servicios se da porque durante el
2012 se crearon nuevos servicios en la regin que se detallan
a contnuacin: Corporacin de Arte y Cultura de Isla de
Pascua, Corporacin Municipal de Deportes y recreacin de
Isla de Pascua, Departamento de Salud de Quintero, Seremi
de Energa de las regiones de Valparaso, Metropolitana, Del
Libertador Bernardo OHiggins, con sede en Valparaso, Seremi
del Medio Ambiente de Valparaso, SEC Valparaso sede Via
del Mar - , Astlleros y Maestranzas de la Armada Y Hospital San
Antonio de Padua de Putaendo.
13
2.2 Auditoras ejecutadas
De conformidad a las defniciones de los tpos de auditora
formulados en el marco del SICA, la realizacin de auditoras
mediante la MAC ha permitdo fortalecer la gestn de auditora
de la Contralora, mejorando su capacidad profesional y
promoviendo una utlizacin efciente y efcaz de sus recursos,
con el objeto de velar por el cumplimiento de las normas
jurdicas, el resguardo del patrimonio pblico y la probidad
administratva.
El desarrollo de las auditoras se encuentra a cargo de un equipo
multdisciplinario compuesto por fscalizadores y supervisores
quienes apoyan a los primeros durante el transcurso de la
fscalizacin, lo que permite responder a las circunstancias
y a las caracterstcas de cada materia, servicio o entdad a
auditar, adicionalmente la Unidad Tcnica de Control Externo
provee de la informacin necesaria para que el equipo pueda
comenzar con las actvidades de preparacin de la fscalizacin.
En este contexto, el nmero de auditoras realizadas fue de 52
en total. El siguiente cuadro muestra un resumen de las horas
de auditoras ejecutadas en 2012, en esta Contralora Regional.
Cuadro 10
Horas de fscalizacin ejecutadas en 2012
mbito
N de
fscalizadores
(**)
N de auditoras
realizadas
Horas ejecutadas
(*)
Total horas
ejecutadas
Promedio horas
ejecutadas por
fscalizador
Auditoras
planifcadas
Demanda
imprevisible
Regional 25 52 22.777 27.415 50.192 2.007,7
(*) Corresponde a las horas ejecutadas por fiscalizadores y supervisores, no incluye jefaturas ni fiscalizadores de la Unidad de Seguimiento.
(**) Corresponde al promedio de fiscalizadores de cada dotacin mensual de la Institucin durante 2012.
De este cuadro resumen es posible observar que del total de
horas ejecutadas para actvidades de fscalizacin, un 45,4%
fueron destnadas a Auditoras Planifcadas, correspondientes
a aqullas incluidas en los programas anuales de auditora
diseados a principios de ao y un 54,6% fueron ocupadas para
atender demanda imprevisible, cabe sealar que la cantdad
de auditoras realizadas por la Sede Regional aument desde
38 auditoras en el ao 2011 a 52 en el ao 2012, lo que
representa un crecimiento del 36,8%.
Los recursos involucrados en las auditoras realizadas se
muestran en el cuadro 11, segn el tpo de auditora ejecutada
durante el ao 2012.
14
Cuadro 11
Auditoras realizadas y recursos involucrados en 2012
(Distribucin por tipo de auditora)
Tipos de auditoras Cantidad
Universo auditable
M$
(*)
Monto fscalizado de la
muestra (M$)
(**)
% de la muestra
respecto del
universo
Auditora integral aleatoria 1 37.723.302 10.591.049 28,1
Auditora de transacciones o de
regularidad
34 18.318.951 7.330.798 40,0
Auditora de estados fnancieros 0 0 0 0,0
Auditora de crditos internacionales 4 6.537.748 1.538.713 23,5
Auditora de proyectos y programas 1 0 0 0,0
Auditora de cumplimiento de normas
de proteccin del medio ambiente
3 0 0 0,0
Auditora de control interno 0 0 0 0,0
Auditora de inversiones en
infraestructura
9 29.180.466 7.408.218 25,4
Auditora de remuneraciones y
control de personal
0 0 0 0,0
Auditora de sistemas 0 0 0 0,0
Total 52 91.760.467 26.913.778 29,3
(*) Se refiere al total de recursos que comprende la materia a auditar.
(**) Se refiere a la muestra fiscalizada.
Del nmero total de auditoras realizadas en la regin, la
mayor proporcin corresponde a Auditoras de transacciones y
regularidad, representando un 65,4%, seguida por Auditora de
Inversiones en Infraestructura con un 17,3% de partcipacin.
Por su parte, la mayor magnitud de recursos involucrados en el
universo y en la muestra se encuentra en la Auditora Integral
Aleatoria, con montos de M$ 37.723.302 y M$ 10.591.049
respectvamente, a diferencia de lo ocurrido durante el
2011, donde la mayor magnitud de recursos involucrados
en el universo y en la muestra estaban relacionados con las
Auditoras de inversiones en infraestructura. Finalmente, la
disminucin de los recursos involucrados entre el ao 2011 y el
ao 2012 se explica porque se ejecutaron 19 auditoras que no
tenan asociados cifras monetarias en la revisin.
2.3 Control tcnico de obras
El control tcnico de obras pblicas corresponde a la inspeccin
de la ejecucin de contratos de esa naturaleza celebrados por
los rganos de la Administracin del Estado, a cuyo respecto la
Contralora General verifca la existencia de procedimientos que
aseguren que los proyectos se ajustan al diseo y planifcacin
establecida, la consistencia con los contratos celebrados y el
cumplimiento de los estndares y requerimientos tcnicos de
calidad establecidos en tales documentos.
Por la naturaleza de este tpo de revisin, su ejecucin
contempla la conformacin de equipos multdisciplinarios
(arquitectos, ingenieros, constructores civiles, auditores,
abogados, informtcos, entre otros profesionales). En esta
labor intervienen, especialmente, la Divisin de Infraestructura
y Regulacin del nivel central y las Contraloras Regionales.
Para facilitar esta fscalizacin, la Contralora General ha estado
desarrollando un sistema informtco denominado Caritde
4
,
cuyo objetvo es lograr a nivel nacional un seguimiento y registro
de las etapas presentes en el ciclo de vida de contratos de
obras pblicas, consultoras y concesiones, de modo que pueda
4 Ver definicin de Caritide en Anexo II.
15
entregar informacin ordenada y resumida de los principales
eventos registrados en un proyecto de infraestructura.
Cuadro 12
Control tcnico de obras en 2012
Sectores N total de obras fscalizadas Monto total de obras fscalizadas (M$)
Sector pblico no municipal 19 9.873.792,4
Sector municipal 26 4.685.501,1
Total 45 14.559.293,5
Fuente: Unidades de Control Externo.
Del nmero total de obras fscalizadas en la regin, es posible
observar que la mayor concentracin se encuentra en las obras
pblicas ejecutadas por servicios del sector pblico municipal,
con un 57,8% de representacin. No obstante, la mayor cifra de
recursos involucrados en este control se da en el sector pblico
no municipal con un 67,8% del monto total de obras fscaliza-
das.
3. Investigaciones Especiales
La Contralora General desarrolla labores de carcter inspectvo
que se originan por propia iniciatva o con ocasin de la
presentacin de denuncias, reclamos o petciones expresas
formuladas por diversos requirentes, en relacin con hechos
que eventualmente pudieran ser consttutvos de infracciones
normatvas. Al respecto, esta Entdad de Control desarrolla
la indagacin pertnente y, segn si el caso lo amerita, emite
ofcios o informes de investgacin especial, dando cuenta del
resultado de la misma. Tales acciones indagatorias pueden estar
referidas a situaciones que infringen los principios de legalidad,
probidad y proteccin del patrimonio pblico, y, en especial, la
Ley de Administracin Financiera del Estado, la Ley Orgnica
Consttucional de Bases Generales de la Administracin del
Estado y los diversos Estatutos Administratvos. El resultado de
estas investgaciones especiales podr servir de antecedente
preliminar fundamental para los dems procesos destnados
a hacer efectvas responsabilidades penales, civiles y
administratvas.
El siguiente cuadro presenta la cantdad de investgaciones es-
peciales del ao 2012:
Cuadro 13
Investigaciones especiales en 2012
Investigaciones especiales
Sector pblico no
municipal
Sector municipal Total
Pendientes de aos anteriores 8 7 15
(*)
Ingresadas durante 2012 11 27 38
Demanda Anual 19 34 53
Finalizadas durante 2012 15 21 36
En ejecucin al 31/12/2012 4 13 17
(*) El total de investigaciones especiales pendientes de aos anteriores no coincide con lo expuesto en la Cuenta Pblica 2011, producto de cambios en cuanto a la labor de
fiscalizacin efectuada sobre la denuncia.
Considerando el nmero total de investgaciones especiales,
un 71,7% fueron ingresadas durante el ao 2012 y el resto
corresponde a investgaciones de arrastre de aos anteriores.
Asimismo, el 67,9% fueron fnalizadas durante el presente ao,
quedando pendientes de ejecucin un 32,1%. En comparacin
con el ao 2011, el ingreso de investgaciones especiales
aument en un 15,2%.
El siguiente cuadro presenta informacin respecto a lo ejecu-
tado en 2012.
16
Cuadro 14
Requirentes de investigaciones especiales en 2012
(*)
Investigaciones especiales Sector pblico no municipal Sector municipal Total
Congreso Nacional 3 8 11
Autoridades 0 4 4
Partculares 14 16 30
Petcin Interna 2 6 8
Total 19 34 53
(*) Debido a que existen casos donde ms de un recurrente solicita iniciar una misma investigacin especial, el total de requirentes puede no coincidir con el total de
investigaciones especiales del ao 2012, sealadas en el cuadro 15.
Los requirentes de investgaciones especiales ms actvos
durante el ao 2012 fueron los Partculares con un 56,6% del
total de investgaciones ingresadas, seguido por el Congreso
Nacional con un 20,8% de partcipacin, manteniendo la
tendencia del ao 2011. Por su parte, la mayor proporcin de
investgaciones se concentraron el sector pblico municipal,
representando un 64,2% del total, a diferencia de lo ocurrido
en el ao 2011 donde la concentracin de investgaciones
especiales fue en el sector pblico no municipal.
4. Atencin de Referencias de Auditora
Adems de las actvidades de fscalizacin ya mencionadas,
la Contralora General atende presentaciones de partculares
o autoridades denunciando un hecho puntual o reclamando
respecto de una accin u omisin de cualquier entdad
administratva, las que si no dan lugar a una auditora o a una
investgacin especial, se denominan referencias de auditora.
El procedimiento de anlisis y tramitacin es gil y sencillo,
pudiendo solicitarse informes al servicio involucrado, recopilar
antecedentes, tomar declaraciones y practcar las acciones de
fscalizacin que procedan respecto de lo requerido, con el
objeto de acreditar su efectvidad y determinar la existencia
de una infraccin, lo cual deber establecerse en un ofcio que
indique las acciones correctvas que procedan.
El siguiente cuadro presenta la cantdad de Atencin de
Referencias de Auditora del ao 2012:
Cuadro 15
Atencin de Referencias de Auditora en 2012
Atencin de Referencias de
Auditora
Sector pblico no
municipal
Ingresadas durante 2012 13 26 39
En ejecucin al 31/12/2012 2 5 7
Considerando el nmero total de Atenciones de Referencia de
Auditora, el 82,1% fueron fnalizadas durante el presente ao,
quedando pendientes de ejecucin durante el ao 2012 un
17,9% del total.
El siguiente cuadro muestra los requirentes de Atencin de
Referencias de Auditora del ao 2012:
El siguiente cuadro muestra los requirentes de investgaciones
especiales del ao 2012:
17
Cuadro 16
Requirentes de referencias de auditora en 2012
Atencin de Referencias de
Auditora
Sector pblico no
municipal
Congreso Nacional 1 0 1
Autoridades 1 5 6
Partculares 11 18 29
Petcin Interna 0 3 3
Total 13 26 39
Los requirentes de Atenciones de Referencias de Auditoras
ms actvos durante el ao 2012 fueron los partculares con
un 74,4% del total de atenciones de referencias ingresadas,
seguido por las Autoridades con un 15,4% de partcipacin.
Por su parte, la mayor proporcin de investgaciones se
concentraron el sector municipal, representando un 66,7 % del
total.
5. Seguimiento de Auditoras
Una fase fundamental del sistema de control a travs de las
auditoras est conformado por el seguimiento posterior a
las que han sido fnalizadas, permitendo determinar tanto el
nivel de regularizacin de las observaciones formuladas en
perodos previos, como la efectvidad en la implementacin
de los procedimientos instruidos en los distntos servicios y
entdades fscalizadas por la Contralora General. El criterio
de seleccin generalmente utlizado para la realizacin de
seguimientos es el impacto de la auditora realizada en la
entdad auditada, es decir, en sus prctcas insttucionales,
como por ejemplo, diseo de manuales para normar procesos,
instructvos internos, reestructuracin organizacional,
reintegros solicitados y realizados, implementacin de procesos
informatzados, compromisos adoptados por la entdad,
sumarios o investgaciones, entre otros, sin perjuicio adems,
del efecto e inters que el resultado de la fscalizacin tenga
para los usuarios, autoridades u opinin pblica en general, en
relacin con la materia o servicio examinado.
Dicha labor recae en las Unidades de Seguimiento, que fueron
creadas mediante la resolucin exenta N 6.920, de diciembre
de 2011, en cada Contralora Regional y Divisin del nivel central
que efecta la funcin de control externo. Estas unidades
son las encargadas de verifcar que las entdades fscalizadas
arbitren las medidas tendientes a cumplir los requerimientos
de la Contralora General en la forma y en el fondo; verifcar
que el servicio arbitre las medidas tendientes a indagar las
eventuales responsabilidades administratvas a que haya lugar;
verifcar la recuperacin y/o reintegro de los importes erogados
indebidamente, as como verifcar la reparacin de daos y/o
perjuicios al patrimonio fscal; validar la implementacin y/o
mejora de controles internos, y verifcar el cumplimiento de los
requerimientos realizados en el marco de la funcin jurdica de
la Contralora General.
El proceso de seguimiento de las observaciones de auditora
est orientado fundamentalmente a que las observaciones
puedan ser en defnitva subsanadas. Este proceso de
seguimiento, entonces, resulta altamente benefcioso, puesto
que las entdades son informadas oportunamente de las
debilidades detectadas que se encuentran pendientes de
correccin, lo que puede transformarse en un valioso insumo
para mejorar los procedimientos internos.
La Contralora General mantene un listado de todas aquellas
observaciones pendientes de ser corregidas. Aquellas Entdades
que no subsanen las observaciones detectadas, estarn
sujetas a cambios en el nivel de riesgo asociado, pudiendo
ser consideradas en futuras actvidades de fscalizacin, sin
perjuicio de las acciones derivadas que este rgano contralor
pudiese formular, tales como denuncias, reparos y sumarios
administratvos, entre otros.
El siguiente cuadro presenta la cantdad de seguimientos por
tpo de auditora realizados durante el ao 2012:
18
Cuadro 17
Seguimientos efectuados en 2012
Seguimiento por tipo de auditora
Cantidad de seguimientos efectuados
Total
Sector pblico no municipal Sector municipal
Auditora integral aleatoria 1 0 1
Auditora de transacciones o de
regularidad
2 13 15
Auditora de estados fnancieros 0 0 0
Auditora de crditos internacionales 0 0 0
Auditora de proyectos y programas 4 0 4
Auditora de cumplimiento de normas de
proteccin del medio ambiente
0 0 0
Auditora de control interno 0 0 0
Auditora de inversiones en
infraestructura
0 0 0
Auditora de remuneraciones y control
de personal
0 0 0
Auditora de sistemas 0 0 0
Investgaciones especiales 6 17 23
Total 13 30 43
Del nmero total de auditoras de seguimiento realizadas en la
regin durante el ao 2012, la mayor proporcin corresponde
a Investgaciones especiales representando un 53,5% del total
de seguimientos, seguida por Auditora de transacciones
y regularidad con un 34,9% de partcipacin. Por su parte,
la mayor concentracin de seguimientos efectuados se
encuentra en el sector municipal, representando un 69,8%,
mantenindose la tendencia del ao 2011 es este mbito.
El siguiente cuadro presenta la cantdad de observaciones
revisadas en todos los seguimientos realizados durante 2012:
Cuadro 18
Observaciones revisadas en seguimientos efectuados en 2012
Tipo de observacin Cantidad de observaciones revisadas
Control interno 131
Examen de gastos 201
Examen de ingresos 40
Examen tcnico 108
Otros 210
Total 690
Fuente: Coordinacin Nacional Unidades de Seguimiento.
Tal como se desglosa en el cuadro 18, se revisaron 690
observaciones evacuadas de los informes de auditora e
investgaciones especiales, de las cuales destacan como
principales las relatvas al tem Otros y aquellas surgidas del
Examen de gastos de la entdad fscalizada.
19
6. Procedimientos Disciplinarios
Esta Contralora General, en virtud de lo dispuesto en la
Consttucin Poltca de la Repblica y en la ley N 10.336,
sustancia dos clases de procedimientos disciplinarios: los
sumarios administratvos y las investgaciones sumarias por
infraccin al decreto ley N 799 de 1974, sobre Uso y Circulacin
de Vehculos Estatales.
Adems, de acuerdo a lo establecido en el artculo 49 de ley
N 20.285, sobre acceso a la informacin pblica, y lo estpulado
en el convenio de colaboracin suscrito con el Consejo para
la Transparencia, de fecha 3 de junio de 2009, dicho ente
podr solicitar a esta Contralora General incoar sumarios
administratvos ante una eventual infraccin en materias de
transparencia actva o pasiva, contempladas en los artculos 45
y siguientes de dicha ley.
Con el objetvo de estandarizar los procedimientos y aunar
criterios, con miras al fortalecimiento del debido proceso
y hacia la gestn por resultados, desde enero de 2011 los
procedimientos disciplinarios son sustanciados en el nivel
central por una unidad especializada, la Unidad de Sumarios,
dependiente de Fiscala de la Contralora General. Asimismo,
durante el ao 2012, a nivel regional, se destnaron funcionarios
capacitados y de dedicacin exclusiva para el cumplimiento
de la funcin, quienes cuentan adems con la coordinacin
tcnica de la Unidad de Sumarios. La Unidad de Sumarios ha
estmado adems cuando la complejidad del caso lo amerita,
la designacin de fscales del nivel central.
La Unidad de Sumarios, por tanto, es la encargada de establecer
los lineamientos generales que permitan garantzar que los
procedimientos disciplinarios instruidos por la Contralora
General de la Repblica sean realizados bajo el principio del
debido proceso, de acuerdo a un procedimiento estandarizado,
en un tempo promedio establecido.
Durante el ao 2012, y enmarcado en el programa de
seguimiento de esta Contralora General, se ha establecido un
mecanismo de seguimiento de los sumarios administratvos
ordenados a los Servicios sujetos de fscalizacin con el
objeto de velar por el cumplimiento de la oportunidad de las
sustanciacin de los mismos.
6.1 Sumarios administrativos
Los sumarios administratvos son el medio formal de establecer
hechos sujetos a una investgacin y, si stos fueren consttutvos
de infraccin administratva, de determinar la partcipacin y la
responsabilidad consiguiente de los funcionarios involucrados,
respetando el principio del debido proceso.
La tramitacin de los sumarios administratvos se efecta en
el marco de lo dispuesto en los artculos 133 y siguientes de la
ley N 10.336, y de su Reglamento de Sumarios, fjado por la
resolucin exenta N 236, de 1998.
Atendida la naturaleza del servicio pblico al cual pertenezcan
los funcionarios involucrados, al momento de proponer una
medida disciplinaria por el organismo fscalizador, ha de
aplicarse el estatuto pertnente.
En el cuadro 19 se presentan los sumarios administratvos
tramitados por la Contralora Regional durante el ao 2012.
Cuadro 19
Sumarios administrativos en 2012
Sumarios administrativos Sector pblico no municipal Sector municipal Total
Iniciados aos anteriores
(*)
2 9 11
Iniciados durante 2012 6 11 17
Pendientes al 31/12/2012 5 11 16
(*) El total de sumarios administrativos iniciados en aos anteriores puede no coincidir con el nmero de sumarios pendientes informados en la Cuenta Pblica 2011, debido
a que por el principio de economa procesal, durante el 2012 se acumularon expedientes por tratarse de una misma materia y/o servicio a investigar, de esta manera se
fomenta la eficiencia durante el proceso de sustanciacin.
Tal como se desglosa en el cuadro 19, la demanda anual de
sumarios administratvos de esta sede regional durante el
ao 2012 corresponde a 28 procedimientos sumariales - 11
iniciados en aos anteriores y 17 iniciados durante el ao
20
2012- de los cuales un 28,6% corresponden a los realizados en
el sector pblico no municipal y el 71,4% al sector municipal.
En comparacin con el ao 2011, la demanda de sumarios
administratvos instruidos por la sede regional aument en un
154,6%. Asimismo, al 31 de diciembre del ao 2012, se fnaliz
el 42,9% de total mencionado, quedando pendientes el 57,1%
de este tpo de procedimientos disciplinarios, porcentaje
que en el ao 2011 correspondi a 73,3%, es decir, respecto
a los sumarios pendientes al ltmo da del ao hubo una
disminucin de 22,2%.
En el siguiente cuadro se muestra el resultado de los sumarios
administratvos que fnalizaron el ao 2012.
Cuadro 20
Resultados sumarios administrativos en 2012
(*)
Propuesta Sector pblico no municipal Sector municipal Total %
Absolucin 0 1 1 5,9
Multa 2 5 7 41,2
Censura 0 4 4 23,5
Suspensin 0 4 4 23,5
Desttucin 0 1 1 5,9
Otros
(**)
0 0 0 0,0
Total 2 15 17 100,0
(*) En los sumarios administrativos es posible la existencia de una o ms sanciones propuestas y/o aplicadas, dependiendo del nmero de involucrados.
(**) Otras sanciones propuestas se aplican para aquellas personas sujetas al Cdigo del Trabajo. Entindase por esta categora la terminacin del contrato de trabajo,
amonestacin o multa sueldo diario.
De los sumarios administratvos fnalizados durante el ao 2012,
la sancin propuesta ms representatva corresponde a multa,
alcanzando un 41,2% del total y siendo tambin la sancin ms
representatva en el Sector Municipal, mantenindose de ese
modo la tendencia del ao 2011.
6.2 Investigaciones sumarias
Las investgaciones sumarias por infraccin al decreto ley N
799, de 1974 sobre Uso y Circulacin de Vehculos Estatales,
son el medio formal para determinar la partcipacin y la
responsabilidad consiguiente de los funcionarios involucrados,
respetando el racional y justo procedimiento.
La tramitacin de aqullos se efecta en conformidad a la ley
N 18.834, sobre Estatuto Administratvo, por disposicin del
decreto ley N 799, y el ofcio circular N 35.593, de 1995,
modifcado por el ofcio N 41.103, de 1998, ambos de esta
Contralora General.
Las potestades fscalizadoras y sancionadoras han sido
conferidas directamente a este rgano de control por el
citado decreto ley, correspondiendo aplicar las medidas
disciplinarias contempladas en la ley N 18.834, sobre Estatuto
Administratvo, cualquiera sea el rgimen jurdico a que estn
sometdos los infractores.
En el cuadro 21 se presentan las investgaciones sumarias por
infraccin al decreto ley N 799 de 1974, tramitados por esta
Contralora Regional durante el ao 2012.
21
Cuadro 21
Investigaciones sumarias en 2012
Investigaciones sumarias Sector pblico no municipal Sector municipal Total
Iniciadas aos anteriores
(*)
2 2 4
Iniciadas durante 2012 3 0 3
Pendientes al 31/12/2012 1 0 1
(*) El total de investigaciones sumarias iniciadas en aos anteriores puede no coincidir con el nmero de investigaciones pendientes informadas en la Cuenta Pblica 2011,
debido a que por el principio de economa procesal, durante el 2012 se acumularon expedientes por tratarse de un mismo servicio a investigar, de esta manera se
fomentala eficiencia durante el proceso de sustanciacin.
Tal como se desglosa en el cuadro precedente, la demanda
anual de investgaciones sumarias por infraccin al DL 799,
de 1974, de sede regional durante el ao 2012 corresponde a
7, de los cuales un 71,4% corresponden a los realizados en el
sector pblico no municipal y el 28,6% al sector municipal. En
comparacin con el ao 2011, la demanda de Investgaciones
Sumarias por infraccin al DL 799, de 1974, aument en un
16,7%. Asimismo, al 31 de diciembre del ao 2012, se fnaliz
el 85,7% de total mencionado, quedando pendientes el 14,3%,
porcentaje que en el ao 2011 correspondi a 67,7, es decir,
respecto a las Investgaciones Sumarias por infraccin al DL
799, de 1974, pendientes al ltmo da del ao hubo una
disminucin de 53,4%.
En el siguiente cuadro se muestra el resultado de las
investgaciones sumarias fnalizadas el ao 2012:
Cuadro 22
Resultados investigaciones sumarias en 2012
(*)
Resultado Sector pblico no municipal Sector municipal Total %
Absolucin 1 0 1 10,0
Multa 0 7 7 70,0
Censura 2 0 2 20,0
Suspensin 0 0 0 0,0
Desttucin 0 0 0 0,0
Otras
(**)
0 0 0 0,0
Total 3 7 10 100,0
(*) En estos procedimientos disciplinarios es posible la existencia de una o ms sanciones propuestas y/o aplicadas, dependiendo del nmero de involucrados.
(**) Estas otras sanciones propuestas se aplican para aquellas personas sujetas al Cdigo del Trabajo. Entindase por esta categora la terminacin del contrato de trabajo,
amonestacin o multa sueldo diario.
De las investgaciones sumarias fnalizados durante el ao 2012,
la sancin propuesta ms representatva corresponde a multa,
alcanzando un 70,0% del total y siendo tambin la sancin ms
representatva en el sector municipal, a diferencia del ao 2011
en que las sanciones propuestas ms representatvas fueron
Censura y Absolucin.
Respecto a los procedimientos disciplinarios sobresedos, cabe
sealar que el Fiscal en la etapa indagatoria debe establecer
la existencia de los hechos materia del procedimiento
disciplinario junto con la partcipacin de los funcionarios que
aparezcan comprometdos en ellos, pero siempre con respeto
al principio del debido proceso establecido en el artculo 19
N 3 de la Carta Fundamental, debiendo investgar con igual
22
celo y acuciosidad, no slo los hechos y circunstancias que
establecen y agravan la responsabilidad de los afectados, sino
tambin aquellos que les eximan de ella, la atenan o extngan.
Si existen antecedentes que lo justfquen, el Fiscal propondr
el sobreseimiento del sumario administratvo como tambin de
la investgacin sumaria.
En el cuadro 23 se presentan los procedimientos disciplinarios
sobresedos por la Contralora Regional durante el ao 2012.
Cuadro 23
Procedimientos disciplinarios sobresedos en 2012
Sector pblico no municipal Sector municipal Total %
Sumario Administratvo 1 3 4 66,7
Investgacin Sumaria 2 0 2 33,3
Total 3 3 6 100,0
7. Reparos presentados al Juzgado de
Cuentas
En el cuadro 24 se presentan la cantdad de reparos, con sus
respectvos montos, que fueron ingresados al Juzgado de
Cuentas el ao 2012, clasifcados de acuerdo a su sector.
Cuadro 24
Total reparos en 2012 segn sector
Sector Cantidad Montos (UTM)
Sector pblico no municipal 3 320,4
Sector municipal 7 4.358,8
Total 10 4.679,2
Fuente: Themis.
Del cuadro anterior se desprende que durante el ao 2012
el 30,0% de los reparos correspondi al sector pblico no
municipal y el 70,0% restante al sector municipal. Por otra
parte, el sector municipal posee la mayor concentracin de
montos involucrados, representando el 93,1% del total.
23
C. Funcin de Control de Personal de la Administracin del Estado
1. Descripcin
La funcin de control de personal se materializa a travs de
la realizacin de procedimientos de control preventvo, como
ocurre con el trmite de Toma de Razn, cuyo objetvo es
verifcar la consttucionalidad y la legalidad de los decretos
y resoluciones que, de conformidad a la legislacin, deben
tramitarse ante este rgano de control, y de los decretos con
fuerza de ley que dicta el Presidente de la Repblica relatvos a
los funcionarios pblicos.
Dentro de esta funcin, la Contralora General tambin ejerce
un rol de ente fscalizador del cumplimiento de las normas
estatutarias que rigen al Personal de la Administracin del
Estado, mediante revisiones a los sistemas de remuneraciones,
rdenes de reintegro por remuneraciones percibidas
indebidamente, liquidacin de desahucios, revisin de
benefcios previsionales, registro de fanzas, registro de
declaraciones de intereses, registro de declaraciones de
patrimonio, registro de condenas e inhabilidades de la ley
N 20.000, entre otros.
Para efectuar los procesos relatvos a esta funcin, y en el
marco del plan de modernizacin de la insttucin, se ha
desarrollado un sistema informtco denominado Sistema de
Administracin de Personal del Estado (SIAPER)
1
herramienta
que acta como nica plataforma que centraliza la informacin
del personal del Estado, llevando un registro del historial de los
mismos, lo que facilita la tramitacin y control de juridicidad de
los actos administratvos que en materia de personal ingresan
a esta entdad.
SIAPER se encuentra operando en la Contralora General
de la Repblica desde el 1 de diciembre del ao 2009. Su
implementacin permit la estandarizacin de los fujos
de trabajo existentes y la defnicin clara de los procesos y
actores del mismo, disminuyendo los tempos de tramitacin.
Con la consolidacin de SIAPER, se inici en el ao 2011 el
desarrollo de SIAPER Registro Electrnico, para optmizar
el registro de actos administratvos exentos sobre materias
de personal que se debe llevar a cabo en este organismo
de control. Esta plataforma permite a los servicios pblicos
realizar directamente el ingreso de la informacin esencial
contenida en los actos administratvos sujetos a registro en la
1 Ver definicin de SIAPER en Anexo II.
24
base de datos de Contralora. En el mes de agosto de 2011, se
ofcializ la apertura del sistema mediante la incorporacin de
31 servicios pblicos.
Durante el 2012, el desarrollo del SIAPER estuvo marcado por
la incorporacin de 88 servicios pblicos a SIAPER Registro
Electrnico y la obligacin de registrar materias que nunca
antes haban sido remitdas a Contralora, como lo son feriados,
permisos, licencias mdicas y califcaciones. Lo anterior,
permite tener informacin completa de los funcionarios
registrados, siendo un insumo de importancia para la labor
fscalizadora de Contralora.
En breve, se espera que SIAPER Registro Electrnico incorpore
nuevos servicios e inicie la integracin con las entdades
pblicas del rea salud y universidades, y de esta forma
lograr que la totalidad de los servicios pblicos realicen el
registro electrnico de sus actos administratvos exentos.
Paralelamente, se trabaja en el desarrollo de SIAPER Registr
Electrnico de Municipalidades y el lanzamiento y apertura de
la plataforma SIAPER Toma de Razn Automtca.
2. Documentos afectos a Toma de Razn
en materias de personal
Se encuentran afectos al trmite de Toma de Razn, los actos
administratvos que versen sobre algunas de las materias
indicadas en la resolucin N 1.600, de 2008, de este rgano de
Control, entre ellas, las relatvas al personal. Tales actuaciones
deben remitrse para efectos de su control previo de legalidad.
Como consecuencia de lo anterior el acto administratvo puede
ser cursado, cursado con alcance o representado. Lo anterior
no obsta a que los propios servicios, ya sea porque adviertan
la existencia de un vicio o por razones de mrito, procedan
a retrar el respectvo documento, en la medida que ello sea
procedente.
Los decretos y resoluciones que considera este captulo
corresponden a aquellos dictados por los servicios pblicos,
en relacin con las siguientes materias de personal:
nombramientos, designaciones a contrata, contrataciones a
honorarios, encasillamientos, promociones, ceses de funciones,
medidas disciplinarias, desahucios y al otorgamiento de
benefcios previsionales.
2.1 Ingreso de documentos de personal afectos a
Toma de Razn
El siguiente cuadro presenta el ingreso de documentos de
personal afectos a Toma de Razn al 31 de diciembre de 2012:
Cuadro 25
Ingreso de documentos de personal afectos a Toma de Razn en 2012
mbito Total
Contralora Regional de Valparaso 20.015
Fuente: Sistema de Administracin de Personal del Estado (SIAPER).
Durante el ao 2012 el total de documentos de personal
afectos a Toma de Razn ingresados a la Contralora Regional
de Valparaso corresponde a 20.015, cifra que en relacin con
el ao 2011 representa un disminucin de 18,1% en el total
ingresado.
2.2 Estado de documentos de personal afectos a
Toma de Razn
El siguiente cuadro presenta la desagregacin de los
documentos segn el estado del trmite al 31 de diciembre de
2012, registrados en el Sistema de Administracin de Personal
del Estado.
25
Cuadro 26
Distribucin de documentos de personal afectos a Toma de Razn en 2012 por estado de trmite
Estado de documentos de personal Total
Tomado razn (incluye aquellos con alcance) 17.058
Devueltos sin tramitar (representados) 2.091
Retrados 140
Pendientes al 31/12/2012 642
Otros(*) 84
Total Regional 20.015
Fuente: SIAPER.
(*) En la categora otros se informan todos aquellos documentos que se encuentran clasificados en los sistemas informticos dentro de una categora distinta a las
categoras principales anteriormente informadas.
Como se indica en el cuadro anterior, de un total de 20.015
actos administratvos analizados afectos a toma de razn,
un 96,8% fueron tramitados durante el 2012, de los cuales
un 10,8% fueron representados por no estar acordes al
ordenamiento jurdico y un 88,1% fueron tomados razn (con y
sin alcances). Asimismo, el nmero de documentos pendientes
de tramitacin alcanz el 3,2% del total.
2.3 Tiempos promedio de tramitacin de
documentos de personal afectos a Toma de
Razn
A contnuacin se presenta el anlisis de tempos promedio
de tramitacin para las resoluciones y decretos que han sido
despachados durante el ao 2012.
Cuadro 27
Tiempos promedio de tramitacin de documentos de personal afectos a Toma de Razn en 2012
mbito
Tiempos promedio
(das hbiles)
Contralora Regional de Valparaso 8,7
Fuente: SIAPER).
Durante el ao 2012 la Contralora Regional de Valparaso
tramit los documentos de personal afectos a Toma de Razn
en 8,7 das hbiles promedio, mientras que durante el ao 2011
el tempo promedio de tramitacin fue de 33,1 das hbiles, es
decir, hubo una disminucin de 24,4 das hbiles promedio en
los tempos de tramitacin.
2.4 Estado de documentos de personal afectos a
Toma de Razn segn su materia
El siguiente cuadro establece el detalle por materia de los
documentos y su estado de trmite correspondiente:
26
Cuadro 28
Distribucin de documentos de personal afectos a Toma de Razn en 2012 por estado de trmite
Estado de documentos de personal
Provisin de empleos o
funciones
(*)
Medidas
disciplinarias
Cese de funciones Otras materias
Tomado razn (incluye aquellos con
alcance)
15.435 271 1.205 147
Devueltos sin tramitar
(Representados)
1.708 142 210 31
Retrados 86 1 13 40
Pendientes al 31/12/2012 585 21 31 5
Otros
(**)
39 16 3 26
Total Regional 17.853 451 1.462 249
Fuente: SIAPER.
(*) En esta materia se consideran la provisin de empleos de planta, contratas, contratos de trabajo, permutas y encasillamientos.
(**) En la categora otros se informan todos aquellos documentos que se encuentran clasificados en los sistemas informticos dentro de una categora distinta a las
De las cifras que muestra el cuadro precedente, es posible
destacar que del total de documentos tomados de razn
(con y sin alcance), la mayor proporcin est presente en la
materia relacionado con la provisin de empleos o funciones,
representando un 90,5%. Asimismo, de la cantdad de
documentos pendientes de tramitacin, la mayor concentracin
se da en la materia provisin de empleos, mantenindose la
tendencia del ao 2011.
3. Documentos de personal no municipal
y municipal exentos de Toma de
Razn
Los actos administratvos sobre personal que se encuentran
exentos del trmite de Toma de Razn deben remitrse a esta
entdad de control para su registro, esto es, la mera anotacin
material que, en conformidad al artculo 38 de la ley N 10.336,
le corresponde realizar a esta Contralora General, sin perjuicio
de su posterior revisin.
Lo anterior se efecta mediante la codifcacin de los
documentos en SIAPER, con el objeto de mantener un registro
sistemtco de la hoja de vida de los funcionarios pblicos.
Los documentos exentos a considerar en este apartado
corresponden a decretos supremos, decretos universitarios,
decretos municipales y resoluciones.
3.1 Ingreso de documentos de personal no
municipal exentos de Toma de Razn
El siguiente cuadro presenta el ingreso de documentos de
personal exentos de Toma de Razn al 31 de diciembre de 2012:
Cuadro 29
Ingreso de documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn en 2012
mbito Total
Fuente: SIAPER.
Durante el ao 2012 el total de documentos de personal no
municipal exento de Toma de Razn ingresados a la Contralora
Regional de Valparaso corresponde a 43.549, cifra que en
relacin con el ao 2011 representa un disminucin de 33,5%
en el total ingresado.
27
3.2 Estado de documentos de personal no municipal
exentos de Toma de Razn
El resultado de los documentos del mbito no municipal que
se envan a registro a esta Contralora Regional tenen los
siguientes estados de trmite: registrado, registrado con ofcio
de observacin u otros.
Cuadro 30
Distribucin de documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn en 2012 por estado de trmite
Estado de documentos de personal Total
Registrados en el ao 2012 41.573
Registrados con ofcio de observacin 66
Pendientes al 31/12/2012 1.560
Otros
(*)
350
Fuente: SIAPER.
De un total de 43.549 documentos de personal no municipal
analizados exentos de la toma de razn, un 96,4% fueron
registrados durante el ao 2012. Asimismo, el nmero de
documentos pendientes de registro alcanz el 3,6% del total
ingresado, lo que implica una mejora respecto al ao 2011,
disminuyendo el porcentaje total de pendientes en 16,4 puntos
porcentuales.
3.3 Tiempos promedio de tramitacin documentos
de personal no municipal exentos de Toma de
Razn
El tempo de respuesta para realizar el registro de documentos
de personal muestra el siguiente promedio a nivel regional.
Cuadro 31
Tiempos promedio de tramitacin documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn en 2012
mbito
Tiempos promedios
(das hbiles)
Fuente: SIAPER.
Durante el ao 2012 la Contralora Regional de Valparaso tra-
mit los documentos de personal no municipal exento de Toma
de Razn en 34,5 das hbiles promedio, mientras que durante
el ao 2011 el tempo promedio de tramitacin fue de 113,1
das hbiles, es decir, hubo una disminucin de 78,6 das hbi-
les promedio en los tempos de tramitacin.
3.4 Estado de documentos de personal no
municipales exentos de Toma de Razn segn
su materia
La distribucin por materia que presentan los documentos
exentos de personal no municipal se resume a contnuacin:
28
Cuadro 32
Distribucin de documentos de personal no municipal exentos de Toma de Razn en 2012
segn su materia y estado
Estado de documentos
de personal
Provisin de
empleos o funciones
Medidas
disciplinarias
Cese de
funciones
Otras materias Total
Registrados 25.731 1 133 15.708 41.573
Registrados con ofcio
de observacin
5 0 0 61 66
Pendientes al 31/12/2012 963 1 7 589 1.560
Otros
(*)
103 15 5 227 350
Total Regional 26.802 17 145 16.585 43.549
Fuente: SIAPER.
Las cifras que evidencia el cuadro precedente indican que del
total de documentos de personal no municipal que fueron
registrados (incluyendo aqullos con ofcio de observacin), la
mayor proporcin est presente en la clasifcacin Provisin de
empleos o funciones representando un 61,5%.
3.5 Ingreso de documentos de personal municipal
Las municipalidades deben ingresar a esta Contralora Regional,
para su registro, los decretos alcaldicios relatvos al personal
que se desempea en sus dependencias.
Cuadro 33
Ingreso documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn en 2012
mbito Total
Fuente: SIAPER.
Durante el ao 2012 el total de documentos de personal
municipal exento de Toma de Razn ingresados a la Contralora
Regional de Valparaso corresponde a 21.759, cifra que en
relacin con el ao 2011 representa un disminucin de 34,3%
en el total ingresado.
3.6 Estado de documentos de personal municipal
Los estados de trmite que puede presentar un documento
exento de personal municipal son: registrado, registrado con
ofcio de observacin (por medio de ofcio se informa el error
u omisin detectada), observado (corresponde a documentos
que no se ajustan a la ley y que requieren ser subsanados o
en su defecto invalidados si no se enmienda en el municipio),
subsanado (la municipalidad correspondiente corrige la
observacin hecha por este organismo contralor y lo ingresa
nuevamente va ofcio).
En este punto es importante mencionar que con fecha 16 de
marzo de 2012 se emit la circular N 15.700, que impart
a los municipios del pas instrucciones relatvas a los actos
administratvos que deben registrarse en la Contralora General
y la forma de cumplir con dicha obligacin, dejando sin efecto
los ofcios Ns 32.148, de 1997 y 10.751, de 1998. Lo anterior,
en conformidad a lo preceptuado en el artculo 53 de la ley
N 18.695, Orgnica Consttucional de Municipalidades, que
establece que las resoluciones que dicten las municipalidades
estarn exentas del trmite de toma de razn, pero debern
registrarse en la Contralora General cuando afecten a
funcionarios municipales, para cuyos efectos la Contralora
debe llevar un registro del personal municipal en la forma y
condiciones en que lo hace para el resto del sector pblico.
Ahora bien, esta nueva circular modifca el estado de
tramitacin de los documentos, considerndose a partr del
mes de mayo de 2012 solamente: Registrado; Resttuido (los
que no acreditan el cumplimiento del citado artculo 38);
Mantene Observaciones y Subsanado (los ltmos relatvos a
aquellos decretos que fueron registrados con observaciones
antes de la vigencia de la circular y que deben ser regularizados
por los municipios).
29
Finalmente, es necesario hacer presente que las materias
sometdas a registro; son todas aquellas que digan relacin
con la provisin de cargos en general, nombramientos,
designaciones a contrata, plazo fjo, prorrogas, suplencias,
ascensos y promociones; contrataciones a honorarios
imputadas al subttulo 21, del clasifcador presupuestario;
cese de funciones; aplicacin de medidas disciplinarias en
procedimientos instruidos por los municipios.
Cuadro 34
Distribucin de documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn en 2012 por estado de trmite
Estado documentos de personal Total
Registrados 17.744
Registrados con ofcio de observacin 335
Observado 5
Subsanado 0
Pendientes al 31/12/2012 544
Otros
(*)
3.131
Fuente: SIAPER.
De un total de 21.759 documentos de personal municipal
analizados exentos de la toma de razn, un 97,5% fueron
registrados en el ao 2012. Asimismo, el nmero de
documentos pendientes de registro alcanz el 2,5% del total
ingresado, lo que implica una mejora respecto al ao 2011,
disminuyendo el porcentaje total de pendientes en 19,2%.
3.7 Estado de documentos de personal municipal
exentos de Toma de Razn por materia
La distribucin por materia que presentan los documentos
exentos de personal municipal se resume en el cuadro
siguiente:
Cuadro 35
Distribucin de documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn en 2012
segn su materia y estado
Estado de documentos
de personal
Provisin de
empleos o funciones
(designacin)
Cese de funciones
Contrato a
honorarios
Otro acto
administrativo
Total
Registrados 13.469 1.371 1.751 1.153 17.744
Registrados con ofcio de
observacin
275 12 0 48 335
Observados 1 0 1 3 5
Subsanados 0 0 0 0 0
Pendientes al
31/12/2012
287 29 37 191 544
Otros
(*)
107 5 27 2.992 3.131
Total Regional 14.139 1.417 1.816 4.387 21.759
Fuente: SIAPER.
30
3.8 Tiempos promedio de tramitacin de
documentos de personal municipal exentos de
Toma de Razn
Durante el ao 2012 los tempos promedios de tramitacin del
registro de documentos de personal municipal, se resume en
el cuadro siguiente:
Las cifras que evidencia el cuadro precedente indican que
del total de documentos de personal municipal que fueron
registrados (incluyendo aqullos con ofcio de observacin), la
mayor proporcin est presente en la clasifcacin Provisin de
empleos o funciones representando un 76,0%.
Cuadro 36
Tiempos promedio de tramitacin documentos de personal municipal exentos de Toma de Razn en 2012
mbito
Tiempos promedios
(das hbiles)
Fuente: SIAPER.
Durante el ao 2012 la Contralora Regional de Valparaso
tramit los documentos de personal municipal exento de Toma
de Razn en 46,8 das hbiles, mientras que durante el ao
2011 el tempo promedio de tramitacin fue de 114,2 das
hbiles, es decir, hubo una disminucin de 67,4 das hbiles
promedio en los tempos de tramitacin.
4. Otros Documentos de Personal y
Documentos a Registro
4.1 Cauciones
De acuerdo al artculo 68 de la ley N 10.336, todo funcionario
que tenga a su cargo la recaudacin, administracin o custodia
de fondos o bienes del Estado, de cualquier naturaleza, deber
rendir caucin para asegurar el correcto cumplimiento de sus
obligaciones y deberes.
Le corresponde al Contralor General califcar y aceptar la
caucin presentada, cancelar y liquidar cuando corresponda.
El trmite se inicia mediante el envo a esta Insttucin de una
propuesta de fanza por parte de una compaa de seguros,
elegida libremente por el funcionario, en la que se contenen,
entre otros datos, el riesgo que cubrir la caucin, el nombre
del funcionario, cargo, grado asignado y sueldo base, adems
de los antecedentes de la Insttucin. Dichos antecedentes,
una vez verifcados por la Contralora General, se remiten
a la respectva compaa de seguros, la que comprobada su
correcta emisin, la acepta. La pliza debe ser cancelada, a
petcin del servicio, cuando cesa la causa que la motva, esto
es, cuando el funcionario deja de pertenecer a la insttucin,
o deja de cumplir la funcin que lo obligaba a rendirla. Al
efecto, el servicio certfca que no existen cargos pecuniarios
que afecten al respectvo funcionario. Una vez revisados los
antecedentes, y previa certfcacin de que la persona no
se encuentra sometda a un juicio de cuentas, se cursa la
cancelacin.
Cuadro 37
Distribucin de documentos de cauciones segn estado de trmite trmite en 2012
Tipo de documento Despachado Pendiente Total
Cancelacin / liquidacin de fanza 258 17 275
Pliza de fanza
(*)
7 0 7
Propuesta de fanza
(**)
1.561 12 1.573
Fuente: SIAPER.
(*) La pliza de fianza corresponde al documento que enva la aseguradora para su aprobacin definitiva.
(**) La propuesta de fianza es la que enva el servicio y da inicio al proceso de forma paralela al nombramiento del respectivo funcionario.
31
Respecto del total de documentos de cauciones tramitados, un
98,4% fueron despachados al 31.12.2012, mientras que durante
el ao 2011, el porcentaje de tramitacin fue de 94,7% es decir,
hubo una mejora de 3,7 puntos porcentuales. Finalmente, el
0,8% del total de documentos quedaron pendientes.
4.2 Condonaciones y cargos pecuniarios
En uso de las atribuciones que le confere el artculo 67 de la Ley
N 10.336, el Contralor General est facultado para liberar total
o parcialmente de las obligaciones que afecten a funcionarios
o exfuncionarios que hayan percibido indebidamente, pero de
buena fe o con justa causa de error, benefcios pecuniarios
en el ejercicio de sus funciones salvo que dicha obligacin
derive de una sentencia judicial y, adems, para otorgar
facilidades de pago respecto del reintegro de esas deudas,
mediante descuentos que pueden hacerse efectvos sobre las
remuneraciones, el desahucio o las pensiones de jubilacin,
retro o montepo, segn corresponda.
El ejercicio de esta facultad permite cautelar el patrimonio
fscal, recuperando fondos que han sido transferidos por el
servicio a un servidor pblico sin que tenga derecho a ello,
mediante una resolucin exenta que dispone el pago de los
valores adeudados, a travs de deducciones en cuotas.
Se presenta a contnuacin un cuadro con el detalle del nmero
de casos que ingresaron durante el ao 2012, de acuerdo al
tpo de resolucin adoptada.
Cuadro 38
Distribucin de casos referidos a condonaciones y cargos pecuniarios por tipo de resolucin adoptada en 2012
Tipos de resolucin adoptada N de casos
Reintegros ordenados
(*)
1.338
Condonaciones totales 689
Condonaciones parciales 584
Facilidades de reintegro en cuotas
(**)
438
Fuente: SIAPER.
(*) Se contabilizan aquellos casos pertenecientes a documentos cuya materia principal es cargo pecuniario y que terminaron en pago parcial o total de la deuda,
independiente de la forma de pago.
(**) Se contabilizan aquellos casos cuya resolucin adoptada sea la de pagar la deuda en cuotas.
El mayor nmero de casos referidos a cargos pecuniarios
durante el ao 2012 obtuvo una resolucin de reintegros
ordenandos representando un 43,9% del total.
4.3 Registro de condenas e inhabilidades de la ley
N 20.000
La Contralora General, de acuerdo a lo establecido en el artculo
38, letra e), de la ley N 10.336, debe llevar una nmina de
las personas condenadas por crimen o simple delito de accin
pblica o inhabilitadas por sentencia judicial para servir cargos
u ofcios pblicos, sin que pueda registrar ningn decreto o
resolucin que nombre para un cargo pblico a cualquiera
persona afectada por sentencia frme de la naturaleza indicada,
para lo cual los jueces de letras le comunicarn toda sentencia
condenatoria frme que imponga tal pena.
Para lo anterior, esta entdad de control posee un sistema
denominado Hermes, que contene el registro de los
antecedentes que envan los tribunales a travs de todo el
pas. Cuando se advierte que el condenado es un funcionario
en actvidad, se enva una comunicacin al servicio respectvo.
Asimismo, es ingresada al sistema la identdad de los abogados
que patrocinen o acten como apoderados o mandatarios de
imputados por crmenes, simples delitos o faltas contemplados
en la ley N 20.000, dado que consttuye una inhabilidad
sobreviniente para desempearse como funcionarios o
empleados contratados a cualquier ttulo en algn organismo
pblico.
El siguiente cuadro muestra las personas ingresadas al registro
de condenas durante el ao 2012:
32
Cuadro 39
Personas incorporadas al registro de condenas en 2012
Personas incorporadas al registro de condenas Total
Funcionarios pblicos 110
Exfuncionarios 413
Partculares 13.875
Total de condenas registradas 14.398
Fuente: Sistema de registro datos de Personal de Contralora General de la Repblica (Hermes).
Durante el ao 2012 el total de condenas registradas fue de
14.398, mientras que en el ao 2011 fue de 9.634, lo que
implica un aumento de un 49,5% en el registro de condenas de
esta Sede Regional.
El siguiente cuadro muestra los abogados incorporados al
registro ley N 20.000 durante el ao 2012:
Cuadro 40
Abogados incorporados al registro ley N 20.000 en 2012
Abogados incorporados al registro ley N 20.000 Total
Funcionarios pblicos infractores 15
Funcionarios pblicos no infractores
(*)
262
Exfuncionarios 212
Partculares 339
Total de abogados registrados 828
Fuente: Hermes.
(*) En este rubro se incluye a los abogados de la Defensora Penal Pblica, quienes por mandato de la ley N 19.718 deben proporcionar defensa penal a los imputados en
esta clase delitos. Asimismo, deben incluirse a aquellos profesionales que se desempeen en forma particular o como miembros de personas jurdicas, que hayan sido
elegidos en el proceso de licitacin a que aluden los artculos 42 y siguientes de la aludida ley N 19.718 y acorde con las normas del reglamento aprobado por el decreto
N 495, de 2002, del Ministerio de Justicia.
Durante el ao 2012 el total de abogados incorporados al
registro de la Ley 20.000 fue de 828 mientras que en el ao
2011 fue de 511, lo que implica un aumento de un 62,5% en
este mbito.
4.4 Declaraciones de patrimonio y de intereses
En conformidad a lo dispuesto en los artculos 57 y siguientes
de la ley N 18.575, las autoridades y funcionarios directvos,
profesionales, tcnicos y fscalizadores de la Administracin del
Estado, hasta el nivel de Jefe de Departamento o su equivalente,
tenen la obligacin de presentar una declaracin de intereses,
en la cual deben consignar las actvidades profesionales y
econmicas en que partcipen.
Asimismo, corresponde a dichas autoridades y funcionarios, y
a los directores que representan al Estado en las empresas a
que se referen los incisos terceros y quinto del artculo 37 de
la ley N 18.046, presentar una declaracin de patrimonio, que
contenga los actvos y pasivos, siempre que estos ltmos sean
superiores a cien unidades tributarias mensuales.
Las mencionadas declaraciones deben efectuarse dentro
del plazo de treinta das siguientes de haber asumido el
cargo y actualizase cada cuatro aos. Dichos documentos
son archivados en la Contralora General para su custodia y
consulta.
33
Cuadro 41
Declaraciones de Patrimonio y de Intereses
mbito Declaracin de intereses 2012 Declaracin de patrimonio 2012
Valparaso 1.440 1.151
Fuente: SIAPER.
Durante el ao 2012 el total de declaraciones de intereses y
patrimonio ingresadas a la Contralora Regional de Valparaso
fue de 2.591, que en el ao 2011 fue de 1.367, lo que implica un
aumento de un 89,5% en este mbito. Adems, es importante
destacar que a diferencia del ao 2011 la mayor proporcin
en el ingreso corresponde a las declaraciones de intereses que
representan un 55,6% del total.
35
D. Funcin de Contabilidad General de Nacin
1. Descripcin
La funcin contable que le compete desarrollar a la Contralora
General de la Repblica, se encuentra consagrada en el artculo
98 de la Consttucin Poltca. Para el cumplimiento de dicha
funcin este organismo de control ha establecido las siguientes
reas o lineamientos de accin:
a) Gestn de la informacin contable: recopilar, registrar
y procesar la informacin que generan los hechos
econmicos de las entdades pblicas que se encuentran
en la cobertura del Sistema de Contabilidad General
de la Nacin a travs de los procesos de agregacin que
se han establecido. Se realiza un anlisis integral de la
informacin y se elaboran reportes, destacando en esta
materia los estados peridicos para dar cumplimiento a
obligaciones previstas por la legislacin. Como un ejemplo
representatvo de lo anterior podemos sealar el Informe
sobre la Gestn Financiera del Estado que anualmente
este organismo pone a disposicin primero del Presidente
de la Repblica y el Congreso Nacional, y luego de la
comunidad en general a travs de su pgina web.
b) Funcin normatva contable: dictar las normas y
procedimientos tcnicos propios de la disciplina contable
para su aplicacin por parte de la Administracin del Estado,
como asimismo instruir la aplicacin de las disposiciones
legales o reglamentarias que afecten determinadas
operaciones e incidan en su registro contable..
c) Colaboracin, anlisis y estudios: atender y asesorar a las
entdades pblicas y ciudadanos, en cuanto a la aplicacin
de la contabilidad pblica y la Administracin Financiera
del Estado. Adems, dar respuesta a aquellas petciones
permanentes de requirentes nacionales y/o extranjeros,
de diversa ndole y naturaleza, que realizan estudios o
elaboran estadstcas en materia econmico-fnancieras.
2. Procesamiento de informacin
contable y presupuestaria
Se entende por procesamiento de informacin, al anlisis
y posterior aprobacin de los informes presupuestarios y
contables municipales que, de acuerdo con las instrucciones
vigentes, las municipalidades tenen la obligacin de remitr
a la Contralora General una vez al mes. Los datos expuestos
corresponden a la cantdad de informes contables ingresados
36
por cada municipio de la regin. Se debe tener en cuenta
que el nmero de informes contables que debiera tener cada
municipalidad es 12 y la cantdad de informes presupuestarios
debiera ser 13, dado que se contempla la apertura del ejercicio
contable.
El siguiente cuadro muestra el estado de los informes contables
del sector municipal, correspondiente a los municipios de la
regin de Valparaso.
Cuadro 42
Procesamiento de informes contables sector municipal
Ejercicio 2012
Entidad contable Informes ingresados Informes procesados % Cumplimiento
(*)
Algarrobo 12 11 91,7
Cabildo 12 12 100,0
Calle Larga 12 12 100,0
Cartagena 11 11 91,7
Casablanca 11 11 91,7
Catemu 12 12 100,0
Concn 12 12 100,0
El Quisco 12 12 100,0
El Tabo 12 12 100,0
Hijuelas 12 12 100,0
Isla de Pascua 12 12 100,0
Juan Fernndez 0 0 0,0
La Calera 12 12 100,0
La Cruz 12 12 100,0
La Ligua 12 12 100,0
Limache 12 12 100,0
Llay - Llay 12 12 100,0
Los Andes 12 12 100,0
Nogales 11 11 91,7
Olmu 12 12 100,0
Panquehue 12 12 100,0
Papudo 12 12 100,0
Petorca 12 12 100,0
Puchuncav 12 12 100,0
Putaendo 12 11 91,7
Quillota 12 12 100,0
Quilpu 12 12 100,0
Quintero 12 11 91,7
Rinconada 12 12 100,0
San Antonio 12 12 100,0
San Esteban 12 12 100,0
37
Ejercicio 2012 (Continuacin)
(*)
San Felipe 12 12 100,0
Santa Mara 11 11 91,7
Santo Domingo 12 12 100,0
Valparaso 12 12 100,0
Villa Alemanda 12 12 100,0
Via del Mar 12 12 100,0
Zapallar 12 12 100,0
Total 440 437 99,3
Fuente: Sistema de Contabilidad General de la Nacin.
(*) El porcentaje de cumplimiento dice relacin con la cantidad de informes procesados respecto del total estimado (universo) de informes, el cual comprende un total de
doce informes contables (uno por cada mes) y trece presupuestarios (uno por cada mes, ms la apertura del ejercicio).
De acuerdo con la informacin anterior 30 Municipalidades de
la Regin, de un total de 38, cumplieron con el procesamiento
del 100,0% de su informacin contable, lo que implica una
mejora respecto al ao 2011, debido a que en ese periodo
26 municipios haban procesado el 100,0% de su informacin
contable. En el caso del Municipio de Juan Fernndez, durante
el mes de Diciembre del ao 2012, dos funcionarios de esta
Sede Regional viajaron a la Isla para trabajar, en conjunto con
el municipio, en la regularizacin de su informacin contable.
El siguiente cuadro muestra el estado de los informes
presupuestarios del sector municipal, correspondiente a los
municipios de la regin de Valparaso.
Cuadro 43
Ejercicio 2012
(*)
Algarrobo 13 13 100,0
Cabildo 13 13 100,0
Calle Larga 13 13 100,0
Cartagena 13 13 100,0
Casablanca 13 13 100,0
Catemu 13 13 100,0
Concn 13 13 100,0
El Quisco 13 13 100,0
El Tabo 13 13 100,0
Hijuelas 13 13 100,0
Isla de Pascua 13 13 100,0
Juan Fernndez 13 13 100,0
La Calera 13 13 100,0
La Cruz 13 13 100,0
38
Ejercicio 2012 (Continuacin)
(*)
La Ligua 13 13 100,0
Limache 13 13 100,0
Llay - Llay 13 13 100,0
Los Andes 13 13 100,0
Nogales 12 12 92,3
Olmu 13 13 100,0
Panquehue 13 13 100,0
Papudo 13 13 100,0
Petorca 13 13 100,0
Puchuncav 13 13 100,0
Putaendo 13 13 100,0
Quillota 13 13 100,0
Quilpu 13 13 100,0
Quintero 13 12 92,3
Rinconada 13 13 100,0
San Antonio 13 13 100,0
San Esteban 13 13 100,0
San Felipe 13 13 100,0
Santa Mara 12 12 92,3
Santo Domingo 13 13 100,0
Valparaso 13 13 100,0
Villa Alemanda 13 13 100,0
Via del Mar 13 13 100,0
Zapallar 13 13 100,0
Total 492 491 99,8
Fuente: Sistema de Contabilidad General de la Nacin.
(*) El porcentaje de cumplimiento dice relacin con la cantidad de informes procesados respecto del total estimado (universo) de informes, el cual comprende un total de
doce informes contables (uno por cada mes) y trece presupuestarios (uno por cada mes, ms la apertura del ejercicio).
De acuerdo con la informacin anterior 35 Municipalidades de
la Regin, de un total de 38, cumplieron con el procesamiento
del 100,0%. Las municipalidades que no lograron el 100,0%
de cumplimiento fueron: Municipalidad de Santa Mara,
Municipalidad de Quintero, Municipalidad de Nogales.
39
GESTIN INTERNA
II
Gestin Interna
41
GESTIN INTERNA
A. Gestin Financiera
En cumplimiento de lo establecido en la ley N 10.336,
especfcamente en la letra d) del artculo 143, respecto de
la situacin fnanciera interna del organismo, es necesario
precisar que esta Contralora General presenta en esta cuenta
pblica un conjunto de estados fnancieros, conformados
por: Balance General al 31 de diciembre de 2012, Estado de
Resultados y Estado de Situacin Presupuestaria por el perodo
2012, los cuales dan cuenta de la situacin fnanciera, la calidad
de la gestn y el desempeo insttucional, respectvamente.
Los estados fnancieros, antes mencionados, corresponden a
la informacin de la entdad contable, Contralora General, la
cual est conformada por el Nivel Central y las Contraloras
Regionales, las cuales para efectos fnanciero- contables,
consttuyen Unidades Operatvas. Por esta razn, la informacin
de cada Contralora Regional se entende incorporada en los
estados fnancieros y en sus notas explicatvas.
43
GESTIN INTERNA
B. Gestin de Personal
La Contralora General de la Repblica ha alcanzado sus logros
y metas de gestn gracias al compromiso y el trabajo de cada
uno de los 1.895 funcionarios presentes durante el ao 2012,
los que consttuyen la principal fortaleza de la Insttucin.
Esta seccin muestra la informacin asociada a la gestn de
personal en la Insttucin durante el ao 2012, principalmente
en lo que respecta a su estructura, composicin, capacitacin
e incorporacin de nuevos funcionarios. Los datos presentados
fueron obtenidos del sistema de personal Hefestos de la
Contralora General, el cual tene por objetvo almacenar
todos los antecedentes relatvos al personal de la Insttucin
y entregar informacin oportuna y de calidad que apoye el
proceso de toma de decisiones en esta materia.
1. Personal
La dotacin de Personal de la Contralora Regional de Valparaso,
al 31 de diciembre de 2012, alcanz a los 88 funcionarios, un
6,0% mayor que el ao anterior. El retro de Personal con edad
para jubilar, los que por lo general tenen grados altos, ha
permitdo el ingreso de ms profesionales con grado de inicio
de carrera. La composicin respecto al estamento, calidad
jurdica, nivel de estudio y de edad se presenta a contnuacin.
1.1 Dotacin por vnculo jurdico
Al igual que el resto de la Administracin del Estado, el grueso
del personal de la dotacin pertenece a la calidad jurdica de
contrata. Las mujeres estn representadas, con el 54,5% de la
dotacin, mientras que el gnero masculino lo est con el 45,5
de sta.
1.2 Dotacin por estamento
El siguiente cuadro muestra al personal de la Contralora
Regional de Valparaso de acuerdo al estamento al cual
pertenecen y, separados segn gnero:
44
GESTIN INTERNA
Cuadro 44
Dotacin de personal segn estamento al 31 de diciembre de 2012
Estamento
Gnero
Total %
Femenino Masculino
Directvos 3 0 3 3,4%
Profesionales 25 22 47 53,4%
Fiscalizadores 4 8 12 13,6%
Tcnicos 3 1 4 4,5%
Administratvos 13 3 16 18,2%
Mayordomos 0 2 2 2,3%
Auxiliares 0 4 4 4,5%
Total 48 40 88 100,0%
Fuente: Sistema de Personal (Hefestos)
1
.
El cuadro precedente muestra que la mayor proporcin de
funcionarios se encuentra en el estamento profesional, con un
53,4% del total, seguido por el estamento administratvo con
un 18,2% de partcipacin. Si bien el estamento profesionales
concentra la mayor dotacin, los estamentos directvo y
fscalizadores tambin estn consttuidos por profesionales
lo que indica el alto nivel de profesionalizacin de la dotacin
1 Ver definicin de Hefestos en Anexo II.
en la insttucin. En efecto, el cuadro siguiente muestra que el
73,9% de la dotacin es profesional, con lo cual se mantene la
tendencia del ao 2011 en trminos porcentuales, no obstante,
aumento la cantdad de funcionarios en el estamento de los
Profesionales y los Fiscalizadores.
A contnuacin se presenta la dotacin de personal con ttulo
profesional y sin ttulo profesional al 31 de diciembre del 2012:
Cuadro 45
Dotacin de personal: con ttulo profesional y sin ttulo profesional al 31 de diciembre de 2012
Condicin
Gnero
Total %
Femenino Masculino
Con ttulo profesional 34 31 65 73,9%
Sin ttulo profesional 14 9 23 26,1%
Total 48 40 88 100,0%
Fuente: Sistema de Personal (Hefestos).
1.3 Dotacin por ttulo profesional
La desagregacin del nmero de funcionarios profesionales
por especialidad, indica un esfuerzo por fortalecer la funcin
fscalizadora y jurdica, as como el mejoramiento de la gestn
interna de la Insttucin.
45
GESTIN INTERNA
Cuadro 46
Dotacin de personal segn ttulo profesional al 31 de diciembre de 2012
Ttulo profesional
Gnero
Total %
Femenino Masculino
Abogados 10 9 19 29,2%
Administradores pblicos 9 6 15 23,1%
Arquitectos 1 2 3 4,6%
Constructores civiles e ingenieros
constructores
1 1 2 3,1%
Contadores auditores 7 7 14 21,5%
Ingenieros civiles 1 1 2 3,1%
Ingenieros comerciales 2 3 5 7,7%
Otros ingenieros 2 2 4 6,2%
Otros profesionales
(*)
1 1 1,5%
Total 34 31 65 100,0%
Fuente: Sistema de Personal (Hefestos).
(*) Otros profesionales comprende ttulos, tales como: asistentes sociales, educadoras de prvulos, periodistas, entre otros.
Segn la informacin anterior es posible apreciar que los
profesionales ms representados son los Abogados quienes
representan 29,2% del total. Le siguen, los Administradores
Pblicos con un 23,1% y los Contadores Auditores con un
21,5%. Asimismo, el ttulo profesional que experiment el
mayor crecimiento durante el ao 2012, en relacin al ao
2011, fue el de Administradores Pblicos, creciendo en un
66.7%.
1.4 Dotacin por grupo etario
El siguiente cuadro muestra la dotacin de personal de la
Contralora Regional de Valparaso, segn tramo etario, al 31
de diciembre del 2012:
Cuadro 47
Dotacin de personal segn tramo etario al 31 de diciembre de 2012
Rango etario
Gnero
Total %
Femenino Masculino
66 o ms 0 0 0 0,0%
56 a 65 4 4 8 9,1%
46 a 55 6 6 12 13,6%
36 a 45 15 9 24 27,3%
25 a 35 19 21 40 45,5%
Menos de 25 4 0 4 4,5%
Total 48 40 88 100,0%
Fuente: Hefestos.
La mayor concentracin de personal se encuentra entre los
tramos de 25 a 35 aos y 36 a 45 aos, representando al 72,8%
de la dotacin.
46
GESTIN INTERNA
2. Actividades de Capacitacin
En trminos de capacitaciones desarrolladas, es importante
destacar que la Contralora General capacita tanto a funcionarios
internos como a funcionarios de otras repartciones pblicas
en materias propias de las funciones de la Insttucin. Estas dos
modalidades se denominan capacitacin interna y capacitacin
externa, respectvamente.
2.1 Capacitacin interna
En el contexto insttucional se entende por capacitacin
interna, al conjunto de actvidades permanentes, organizadas
y sistemtcas destnadas a que los funcionarios de la
Contralora Regional desarrollen, complementen, perfeccionen
o actualicen los conocimientos, habilidades y destrezas
necesarias para complementar y/o mejorar el desempeo de
sus funciones. Estas actvidades pueden ser impartdas por
funcionarios de esta Insttucin o por proveedores externos,
pueden ser desarrolladas dentro o fuera de las dependencias
insttucionales, y adems, tanto dentro como fuera del
horario de trabajo, dependiendo de las caracterstcas de cada
actvidad.
2.1.1 Funcionarios capacitados por estamento
El cuadro 48 refeja la cantdad de funcionarios capacitados de
la Contralora Regional de Valparaso
2
de acuerdo al estamento
al cual pertenecen.
2 Se contempla la dependencia de los funcionarios al momento de ejecucin de la actividad.
Cuadro 48
Funcionarios capacitados de la Contralora Regional de Valparaso segn estamento
Estamento N de funcionarios capacitados
(*)
% de capacitados por estamento
Directvos 4 1,8
Profesionales 176 77,1
Fiscalizadores 20 8,8
Tcnicos 6 2,6
Administratvos 18 7,9
Auxiliares 4 1,8
Total 228 100,0
Fuente: Divisin Secretara General.
(*) El nmero de funcionarios capacitados comprende, en algunos casos, la participacin de un mismo funcionario en ms de una actividad de capacitacin.
El cuadro precedente nos indica que la mayor cantdad
de funcionarios capacitados corresponden al estamento
profesionales con un 77,1%, manteniendo as la tendencia del
ao 2011 en este mbito.
2.1.2 Distribucin de funcionarios capacitados segn
condicin profesional
En el cuadro 49 se presenta la cantdad de funcionarios
capacitados segn su condicin profesional y su gnero.
Cuadro 49
Nmero de funcionarios capacitados segn condicin profesional y gnero al 31 de diciembre de 2012
Condicin
N de funcionarios capacitados
(*)
Total %
Femenino Masculino
Con ttulo profesional 108 95 203 89,0
Sin ttulo profesional 16 9 25 11,0
Total 124 104 228 100,0
Fuente: Hefestos.
47
GESTIN INTERNA
Los funcionarios profesionales representan un 89,0% del total
de capacitados en la sede regional, con una distribucin de
45,6% de hombres y 54,4% de mujeres, mantenindose as la
tendencia del ao 2011 en este mbito.
2.1.3 reas de capacitacin
La informacin que se muestra en el cuadro 50 corresponde
al rea temtca donde se insertan los distntos tpos de
actvidades de capacitacin realizadas durante el ao 2012.
Cuadro 50
Nmero de actividades de capacitacin y funcionarios capacitados segn el rea temtica
rea Temtica N de funcionarios capacitados
(*)
% funcionarios
Jurdica 36 15,8
Control Externo 77 33,8
Administracin de Personal del Estado 5 2,2
Apoyo a la Gestn Insttucional
(**)
91 39,9
Contabilidad General de la Nacin 4 1,7
Induccin CGR
(***)
15 6,6
Total 228 100,0
(**) Son actividades de capacitacin que tratan materias transversales, las que tienen como objetivo complementar conocimientos que fortalezcan la gestin de la institucin,
tales como cursos de atencin al cliente, talleres de Gestin por Resultados, cursos de Gestin de Riesgo, entre otros.
(***) Induccin CGR comprende capacitacin a funcionarios de reciente ingreso y fortalecimiento de conocimientos a funcionarios que desempean nuevas funciones y/o
cargos.
Del total de actvidades de capacitacin, el rea ms abordada
durante el 2012 fue la Control Externo con un 33,8% de re-
presentacin, a diferencia del ao 2011 donde la mayor pro-
porcin de las actvidades de capacitacin se concentr en la
temtca de los Sistemas Informtcos.
2.1.4 Actividades de capacitacin interna segn tipo
de actividad
3
El cuadro 51 presenta el total de actvidades de capacitacin
desarrolladas durante el ao 2012, desglosadas por tpo de
actvidad, identfcando, adems, el nmero de funcionarios
capacitados.
3 La definicin de cada una de las actividades se encuentra en el anexo I.
Cuadro 51
Nmero de actividades de capacitacin y funcionarios capacitados segn tipo de actividad
Tipo de actividades N de funcionarios capacitados
(*)
% funcionarios
Charla 70 30,7
Curso 50 21,9
Curso Internacional 1 0,4
Diplomado 7 3,1
Jornada 11 4,8
Induccin CGR 15 6,6
Seminario 2 0,9
Taller 72 31,6
Total 228 100,0
48
GESTIN INTERNA
2.2 Capacitacin externa
Se entende por capacitacin externa, en el contexto
insttucional, al conjunto de actvidades permanentes,
organizadas y sistemtcas realizadas por esta Contralora
General y que estn destnadas para que los funcionarios de
la Administracin del Estado desarrollen, complementen,
perfeccionen o actualicen competencias para el efciente
desempeo de su cargo.
2.2.1 Nmero de actividades y funcionarios pblicos
capacitados
A contnuacin se muestra el nmero de actvidades ejecutadas
en la regin y el nmero de funcionarios pblicos capacitados
durante el ao 2012:
Cuadro 52
N de cursos de capacitacin y de funcionarios pblicos capacitados en 2012
Contralora Regional N de actividades realizadas N Funcionarios pblicos capacitados
Contralora Regional de Valparaso 8 270
2.2.2 Actividades de capacitacin externa por rea
temtica
En el cuadro 53 se detalla el nmero de funcionarios pblicos
capacitados segn rea temtca:
Cuadro 53
N de actividades y funcionarios pblicos capacitados segn el rea temtica en 2012
rea temtica N de actividades realizadas N Funcionarios pblicos capacitados
Jurdica 2 65
Control Externo 1 102
Contabilidad General de la Nacin 2 47
Administracin de Personal del Estado 3 56
Total 8 270
2.2.3 Actividades de capacitacin externa por
institucin
capacitados segn la insttucin a la que pertenecen:
49
GESTIN INTERNA
Cuadro 54
N de funcionarios capacitados por tipo de institucin en 2012
Actividad N Funcionarios capacitados % funcionarios
Sector Pblico 107 39,6
Sector Municipal 159 58,9
Otros
(*)
4 1,5
Total 270 100,0
(*) Se contempla en este tem universidades pblicas, instituciones privadas, corporaciones, ONG, entre otros.
2.2.4 Actividades de capacitacin externa por tipo de
actividad
capacitados, en esta Contralora Regional, segn tpo de
actvidad:
Cuadro 55
N de actividades y N de funcionarios capacitados por tipo de actividad en 2012
Tipo de actividades N de actividades N Funcionarios capacitados
Charla 0 0
Curso 5 103
Jornada 0 0
Seminario 0 0
Taller 3 167
Total 8 270
51
GESTIN INTERNA
C. Inversin en Infraestructura y Activos no Financieros
A partr del ao 2008 la Insttucin ha venido implementando un
programa anual de iniciatvas de inversin en infraestructura,
de adquisicin de programas informtcos y compras de
bienes muebles e inmuebles. El objetvo es complementar el
fortalecimiento de la insttucin de modo que los funcionarios
cuenten con espacios dignos, herramientas informtcas y
equipamiento computacional adecuados para desempear en
mejor forma su funcin.
Esta preocupacin se manifesta en la inauguracin de nuevas
sedes regionales en las regiones de Los Lagos, Aysn, Maule
y Libertador General Bernardo OHiggins entre el ao 2008
y 2009, Valparaso y Bo-Bo el ao 2011, y las sedes de La
Araucana y de Magallanes, inauguradas durante el ao 2012.
Actualmente, se encuentra en construccin la sede regional de
Los Ros, obras que fnalizarn en 2013, en proceso de licitacin
para la construccin la sede regional de Arica y Parinacota y en
etapa de anteproyecto, la sede regional de Antofagasta.
Paralelamente a lo anterior, se ha venido desarrollando durante
el mismo periodo un programa de remodelaciones en la sede
central de la Contralora General.
En materia de tecnologas de la informacin, se estn
cumpliendo los objetvos fjados hace cuatro aos. Esto es,
potenciar el uso intensivo de sistemas computacionales por
parte de los funcionarios de la insttucin, permitendo el
trabajo en lnea y reduciendo los tempos de respuestas a la
ciudadana, adems de mejorar los procesos internos de la
insttucin.
Es por lo anterior que este organismo ha creado distntos
sistemas informtcos para el cumplimento de la misin
insttucional, entre los que podemos destacar: SIAPER,
SISTRADOC, SICA, Caritdes, Hermes, Themis y Hefestos,
los cuales fueron mencionados en las respectvas funciones
insttucionales (ver anexo II).
Especfcamente respecto del ao 2012, a contnuacin se
presenta la informacin asociada de la gestn de los bienes
de uso de la Insttucin. Est desglosada en la ejecucin
de iniciatvas de inversin tanto para la construccin y
mejoramiento de la infraestructura del organismo, como para
la adquisicin de nuevos bienes insttucionales.
52
GESTIN INTERNA
1. Inversin en infraestructura
Este tem considera principalmente la informacin asociada
a la gestn de iniciatvas de inversin vinculadas a la
construccin y mejoramiento de la infraestructura insttucional,
correspondiente a inmuebles como edifcios y viviendas
fscales.
1.1 Iniciativas de inversin en mejoramiento de
infraestructura, por tipo de inmueble
En el siguiente cuadro se refeja la informacin de los proyectos
de mejoramiento de infraestructura para el nivel regional,
indicando tpo de mejora, monto de inversin y estado
de avance segn se trate de viviendas fscales o edifcios
insttucionales.
Cuadro 56
Inversiones en mejoramiento de infraestructura desarrollados en 2012 segn tipo de mejora
Tipo de mejora
Montos en M$
Viviendas fscales Edifcios institucionales
Reparacin 1.812 0
En esta Contralora Regional se invirt una mayor proporcin
de recursos en reparaciones de viviendas fscales con un
100,0% del total gastado.
53
III
Gestin Relacional
55
GESTIN RELACIONAL
A. Nivel regional
En esta seccin se informan aquellas actvidades que, a nivel
regional, son propias de la extensin que corresponde a esta
entdad de acuerdo a la ley, y adems, se da cuenta de la
relacin con la ciudadana a travs de las labores de difusin,
consultas y transparencias.
1. Audiencias del Contralor Regional
Un aspecto relevante de la gestn insttucional lo consttuye
la transparencia de la agenda, de tal manera que directvos
y funcionarios de la Administracin y la ciudadana en
general pueden revisar las actvidades que en ella se indican,
las que corresponden predominantemente a audiencias
con autoridades de servicios pblicos, parlamentarios y
representantes del mbito pblico y privado.
56
GESTIN RELACIONAL
As, durante el ao 2012, el Contralor Regional ha sostenido 86
audiencias, tal como se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro 57
Audiencias concedidas por el Contralor Regional segn requirente en 2012
Tipo de requirente N audiencias
Agrupaciones 1
Autoridades Pblicas Nacionales (Ministros, alcaldes, jefes de servicios pblicos,
representantes de servicios pblicos, representantes de servicios del Estado)
43
Autoridades Pblicas Extranjeras (Ministros, alcaldes, jefes de servicios pblicos,
representantes de servicios pblicos, representantes de servicios del Estado)
1
Fuerzas Armadas de Orden y Seguridad 12
Partculares y privados 30
Total de Audiencias 86
Fuente: Contralora Regional de Valparaso.
Los requirentes ms actvos en la solicitud de audiencias al
Contralor Regional corresponden a Autoridades Pblicas
Nacionales con un 50,0% del total, seguido por Partculares y
Privados, con un 34,9% de partcipacin.
2. Solicitudes de Dependencias de la
Sede Regional por entidades pblicas
A raz de que la Contralora Regional cuenta con un edifcio de
reciente construccin y alto estndar de sus dependencias,
la insttucin ha adoptado como poltca poner a disposicin
de las entdades pblicas de la regin, a ttulo gratuito, el
Saln Auditorio que cuenta con las condiciones de amplitud y
comodidad para la realizacin de distntas actvidades masivas,
propias del quehacer insttucional de cada organismo durante
el ao 2012.
A contnuacin, se muestra el nmero de actvidades
desarrolladas en el Auditorio de la Contralora Regional, y la
cantdad de partcipantes involucrada, clasifcada segn el tpo
de entdad pblica solicitante.
Cuadro 58
N de solicitudes de auditorio de la sede regional y cantidad de participantes
segn tipo de entidad pblica en 2012
Tipo de Entidad Pblica N Solicitudes Cantidad de Participantes
Fuerzas Armadas de Orden y Seguridad 1 8
Hospitales y otros establecimientos de salud 1 60
Intendencias, Gobiernos Regionales, SEREMI 0 0
Ministerios y Subsecretaras 0 0
Municipalidades, Corporaciones y Fundaciones Municipales 0 0
Otros (Asociaciones de Municipalidades, empresas, etc.) 0 0
Poder Judicial y Ministerio Pblico 15 544
Servicios Centralizados y sus desconcentraciones 67 1.692
Servicios Descentralizados y sus desconcentraciones 7 237
Universidades, Facultades, Escuelas, Insttutos y Centros de
Estudios
2 118
Total 93 2.659
57
GESTIN RELACIONAL
Las entdades que ms solicitaron el auditorio para actvidades
propias de su funcin fueron entdades catalogadas en Servicios
Centralizados y sus desconcentraciones.
59
GESTIN RELACIONAL
B. Otras materias de Gestin Relacional
1. Consultas de la ciudadana
A contar del 28 de septembre de 2012, Contralora General
de la Repblica ha implementado el Portal Web Contralora
y Ciudadano, iniciatva destnada a crear una comunicacin
efectva y concretar la partcipacin ciudadana en la funcin de
control externo de la Entdad.
El objetvo es que el ciudadano se convierta en un colaborador
de la labor de fscalizacin de la Contralora General de la
Repblica, enviando sus sugerencias de fscalizacin y denuncias
a travs de formularios online especialmente diseados para
estos propsitos, permitndole, adems, conocer en lnea el
estado de tramitacin de sus presentaciones.
Asimismo, la Entdad cuenta con un sistema de atencin a
usuarios que entrega orientacin e informacin especializada de
carcter jurdico a travs de los canales presenciales, telefnico
y por correo electrnico registrado, tanto sobre disposiciones
legales aplicables como acerca de su jurisprudencia.
Igualmente, la Contralora General presta una especial atencin
a las solicitudes de informacin generadas en virtud de la ley
N 20.285 sobre Transparencia de la Funcin Pblica y de
Acceso a la Informacin de la Administracin del Estado.
1.1. Portal Contralora y Ciudadano
Mediante los formularios online disponibles en el Portal
Web Contralora y Ciudadano las personas pueden formular
sugerencias de fscalizacin, esto es, informacin de tpo general
sobre alguna materia o servicio que se considere relevante
fscalizar y sus fundamentos, las cuales, una vez evaluadas,
podrn ser incorporadas en el proceso de planifcacin de
auditoras de esta Entdad de Control.
Asimismo, los interesados pueden formular directamente
denuncias, poniendo en conocimiento de Contralora
informacin concreta de uno o ms hechos puntuales
relacionados con una eventual situacin irregular, cometda
por un funcionario o en un servicio sometdo a fscalizacin,
con el objetvo que se investgue y determine la veracidad de lo
expuesto y las responsabilidades que de ello puedan derivarse.
Desde la fecha de lanzamiento del Portal, 28 de septembre de
2012 hasta el 31 de diciembre del mismo ao, se recibieron
60
GESTIN RELACIONAL
por este medio web un total de 43 denuncias y sugerencias de
fscalizacin correspondientes a la regin de Valparaso.
A contnuacin, en el cuadro 59 se presenta la distribucin de
los requerimientos de la regin de Valparaso realizados por los
ciudadanos a travs del portal, segn la naturaleza jurdica de
los Servicios:
Cuadro 59
Tratamiento para las denuncias y sugerencias de fscalizacin, segn naturaleza jurdica del Servicio
Tipo de Servicio Denuncias Sugerencias de Fiscalizacin Total
Servicios Descentralizados 6 7 13
Servicios Centralizados 3 1 4
Municipalidades 18 4 22
Otras Entdades 2 1 3
No aplicable/No Indica 1 0 1
Total 30 13 43
Fuente: CEI.
En cuanto a la distribucin sectorial en los casos ingresados a
travs del portal, un 51,2% corresponde al mbito municipal,
30,2% a servicios descentralizados, 9,3% a servicios centrali-
zados o fscales, 7,0% a otras entdades y, fnalmente, un 2,3%,
no resulta susceptble de ser clasifcado en las tpologas ante-
riores.
Durante el ao 2012, las diferentes denuncias y sugerencias
de fscalizacin ingresadas por el Portal Web Contralora y
Ciudadano, fueron canalizadas a travs de comits integrados
por representantes de las distntas Divisiones de esta Contralora
General, determinando as un tratamiento uniforme para todas
stas a nivel nacional.
En el cuadro 60 se presenta el tpo de tratamiento realizado
a los requerimientos solicitados correspondientes a esta sede
regional:
Cuadro 60
Tratamiento para las denuncias y sugerencias de fscalizacin, segn tipo de requerimiento
Tipo requerimiento Denuncias Sugerencias de Fiscalizacin Total
Labores de Fiscalizacin 17 2 19
Procedimientos Jurdicos 3 2 5
Planifcacin 1 9 10
Solicitud de Antecedentes 2 0 2
Derivacin a otros Servicios 3 0 3
Abstencin 1 0 1
Otros 2 0 2
Pendientes al 31/12/2012 1 0 1
Total 30 13 43
Fuente: CEI.
61
GESTIN RELACIONAL
De esta manera, 19 presentaciones, equivalentes a un 44,2%
del total, derivaron en diferentes acciones de fscalizacin a
nivel nacional. Por su parte, respecto de un 2,3%, se determin
su anlisis para su incorporacin en el proceso de planifcacin
de auditoras.
Asimismo, 2 petciones presentaron antecedentes insufcientes
para la fscalizacin por parte de esta Entdad de Control, en las
cuales se requiri al recurrente complementar su denuncia o
sugerencia, para ser nuevamente estudiada.
Cabe hacer presente que la categora Otros, indicada en
el cuadro anterior, se encuentra referida a respuestas
proporcionadas directamente por correo electrnico, consultas
respondidas remitendo jurisprudencia de esta Entdad de
Control y otras situaciones no consideradas en otras tpologas.
1.2. Atencin a usuarios
El servicio de atencin a usuarios se realiza a travs dos
instancias, la atencin general o primaria, que se desarrolla en
el mdulo de atencin a usuarios, donde se atenden consultas
sobre estado de presentaciones y se realiza una orientacin
general; y a travs de la atencin jurdica especializada o
secundaria, que se presenta cuando el usuario desea realizar
consultas especfcas de carcter jurdico y de competencia de
la Contralora General, las que se atenden en el mdulo de
atencin jurdica especializada por medio de un abogado.
En el cuadro 61 se presenta el nmero de atenciones realizadas
por la Contralora Regional de Valparaso en el ao 2012.
Cuadro 61
Atencin de consultas jurdicas especializadas en 2012
Tipos de atencin de usuarios N de atenciones
Presenciales 2.627
Telefnica 667
Otra 138
Total 3.432
Fuente: Mdulo de Atencin de Usuarios (ATUS).
Del total de atenciones, un 76,5% han sido de tpo presenciales,
seguido por el tpo telefnicas con un 19,4%. En comparacin
con el 2011, se aprecia un crecimiento del 23,0% en torno a la
cantdad de consultas en general.
2. Acceso a la Informacin
(ley N 20.285)
La Contralora General, a travs del banner Contralora
Transparente del portal insttucional, pone a disposicin
del pblico una gran cantdad de informacin relatva a la
transparencia actva establecida en la ley N 20.285, sobre
Transparencia en la Funcin Pblica y Acceso a la Informacin
de la Administracin.
Asimismo, cumpliendo lo establecido en dicho cuerpo legal, se
pone a disposicin del pblico los medios electrnicos y fsicos
necesarios para realizar solicitudes de informacin enmarcadas
en la transparencia pasiva.
En el cuadro 62 se presentan las solicitudes de informacin
ingresadas a la Contralora Regional de Valparaso durante el
ao 2012, realizadas de manera presencial.
Cuadro 62
Solicitudes de Acceso a la Informacin ley N 20.285 en 2012
Tipo de consulta Tramitadas En trmite al 31/12/2012 Total de solicitudes
Presenciales 844 20 864
Total 844 20 864
62
Del total de solicitudes de Acceso a la Informacin Ley N20.285
ingresadas a la Sede Regional durante el ao 2012 fueron
tramitadas un 97,7% del total. Asimismo, respecto al ao 2011
se aprecia un crecimiento del 32,7% en el total de solicitudes
de Acceso a la Informacin Ley N20.285 ingresadas a trmite.
63
ANEXOS
IV
Anexos
65
ANEXOS
Anexo I
DEFINICIONES
1. Abstencin: Consiste en la inaccin por parte de la
Contralora General en lo pertnente a la emisin de un
pronunciamiento jurdico que ha sido solicitado o bien en
lo relatvo a la toma de razn de un acto administratvo.
2. Metodologa de Auditora de Contralora (MAC):
Metodologa que basada en normas, metodologas y
procedimientos sistematzados, uniforma la defnicin,
ejecucin y anlisis de las labores de fscalizacin, tales
como auditorias de transacciones, fnancieras, de crditos
internacionales, de medio ambiente, tcnicos de obra, de
personal y remuneraciones y de sistemas de informacin.
3. Matriz de Importancia Relatva: Herramienta que permite
determinar la importancia relatva, o nivel de exposicin al
riesgo de las Entdades/Servicios, segn su incidencia en el
cumplimiento de los objetvos estratgicos de la Contralo-
ra General de la Repblica, para un determinado perodo.
4. Matriz de Riesgo: Herramienta que permite determinar el
nivel de riesgo de los procesos crtcos de las entdades/
servicios, el cual sirve de insumo al proceso de planifca-
cin operatva anual de auditora e investgaciones especia-
les del SICA.
5. Planilla Registro DIVJUR: Planilla de registro de la refren-
dacin de la deuda pblica, Divisin Jurdica.
6. Refrendacin: Acto por el cual se da validez a un documen-
to por medio de la frma de una persona autorizada para
ello. En el caso de deuda pblica, es el Contralor General
de la Repblica u otro funcionario o insttucin que, a pro-
puesta de l, designe el Presidente de la Repblica, quien
refrenda todos los bonos u otros documentos representat-
vos de deuda.
7. Representacin: Acto por el cual el Contralor General se
abstene de tomar razn de los decretos supremos del Pre-
sidente de la Repblica o de los Ministros de Estado dic-
tados por orden del Presidente de la Repblica, y de las
resoluciones de los jefes de servicios que deben tramitarse
por la Contralora General de la Repblica, cuando adole-
cen de vicios de consttucionalidad o ilegalidad. La repre-
sentacin tambin puede producirse respecto de decretos
con fuerza de ley cuando contravienen la Consttucin Pol-
tca o exceden la ley delegatoria.
La representacin corresponde a la devolucin por ofcio
del o los documentos indicando la inconsttucionalidad o
ilegalidad de que adolecen (ver artculos 64, 98 y 99 de la
Consttucin Poltca y artculo 10 de la ley N 10.336).
8. Defniciones conceptuales de los tpos de actvidades de
capacitacin
a) Charla: es una actvidad de difusin de materias insttucio-
nales y/o de contenidos especfcos a la funcin, con el ob-
jetvo de dar a conocer materias de inters especfco para
el funcionario.
b) Curso: accin de capacitacin para la certfcacin de com-
petencias para el cumplimiento de funciones de alta espe-
cialidad que requieren de acreditacin por entdades auto-
rizadas.
c) Curso Internacional: accin de capacitacin que se realiza
en el extranjero, para la certfcacin de competencias para
el cumplimiento de funciones de alta especialidad que re-
quieren de acreditacin por entdades autorizadas.
d) Diplomado: actvidad de perfeccionamiento profesional
impartda por entdades superiores de educacin, con el
fn de profundizar materias tcnicas en forma especfca.
e) Jornada: actvidad de difusin de materias de especialidad
profesional, con el objeto de brindar actualizacin perma-
nente en materias especfcas.
f) Pasanta CGR: accin de capacitacin realizada en forma
presencial, con el objetvo de conocer actvidades, funcio-
nes, tareas, acciones claves u otros de dependencias ins-
ttucionales que resultan vitales para complementar y/o
desarrollar de mejor forma la funcin asignada al puesto
de trabajo, rol y/o cargo.
g) Seminario: actvidad de difusin de materias de especiali-
dad profesional que permite la actualizacin permanente
en materias especfcas.
h) Taller: accin de capacitacin de carcter eminentemente
aplicado, con desarrollos asociados a la realizacin de fun-
ciones claves.
67
ANEXOS
Anexo II
GLOSARIO
1. SISTEMAS CGR
a) Astrea: Sistema de registro de acciones jurisdiccionales
de Contralora General de la Repblica. Permite registrar
y gestonar petciones emanadas de los Tribunales de Jus-
tcia, Ministerio Pblico, Tribunal Consttucional y Consejo
de Defensa del Estado, adems le permite a la Contralora
General ver aquellas causas en las que tenga inters.
b) Caritde: Sistema de seguimiento y registro de etapas pre-
sentes en el ciclo de vida de contratos de obras pblicas,
consultoras o concesiones, que brinda informacin or-
denada y resumida de los principales eventos registrados
para un proyecto.
c) Hefestos: Sistema de registro datos de Personal de Contra-
lora General de la Repblica. Sistema que permite mante-
ner, gestonar y controlar todos los datos relacionados con
los funcionarios de la Insttucin; adems proporciona a la
Secretara General y a los directvos de la organizacin toda
la informacin necesaria para apoyar el proceso de toma
de decisiones.
d) Hermes: Sistema de registro, de alcance nacional, que per-
mite el registro electrnico de documentos tales como de-
claracin de patrimonio e intereses, registro de condenas e
inhabilidades ley N 20.000.
e) SIAPER: Sistema de Administracin de Personal del Estado,
en el cual se realiza la tramitacin de los actos administrat-
vos de personas y permite al Estado contar con las hojas de
vida de las personas que han realizado funciones a planta,
contrata u honorarios.
f) SICA: Sistema Integrado para el Control de las Auditoras, el
cual permite registrar las distntas etapas de una auditora
realizada por Contralora, considerando la metodologa ut-
lizada para estos efectos.
g) SICOGEN: Sistema de la Contabilidad General de la Nacin
que registra documentos presupuestarios e informes con-
tables de las entdades pertenecientes al sector pblico y
municipal, el cual permite adems, procesos de agregacin
y consolidacin para efectos de obtener las salidas de in-
formacin que la Contralora General proporciona, tanto a
autoridades del Estado como a la ciudadana en general.
h) SISTRADOC: Sistema de Tramitacin Documental de Con-
tralora, el cual permite gestonar la tramitacin de los
documentos ingresados a la Contralora General de la Re-
pblica. Considera los procesos emisin de dictmenes y
de Toma de razn y Registro, con la excepcin de aquellos
documentos referidos a las materias de personal del Esta-
do.
i) Themis: Sistema de seguimiento de Juicios de Cuentas, que
permite el registro de toda la informacin emanada de los
juicios de cuentas, en sus distntos trmites (proyectos de
sentencia, sentencias, ofcios, resoluciones y vistas fscales)
por los Tribunales de primera y segunda instancia as como
por la Fiscala.
2. UNIDADES CGR
a) ATUS: Unidad de Atencin de Usuarios dependiente de la
Divisin de Coordinacin e Informacin Jurdica.
b) CEI: Centro de Informtca.
c) CGR: Contralora General de la Repblica.
d) DAA: Divisin de Auditora Administratva.
e) DAC: Divisin de Anlisis Contable.
f) DCeIJ: Divisin de Coordinacin e Informacin Jurdica.
g) DIR: Divisin de Infraestructura y Regulacin.
h) DIVJUR: Divisin Jurdica.
i) DIVMUN: Divisin de Municipalidades.
j) DPAE: Divisin de Personal de la Administracin del Estado.
68
ANEXOS
3. OTROS
a) INTOSAI: Organizacin Internacional de Entdades Fiscali-
zadoras.
b) OLACEFS: Organizacin Latnoamericana y del Caribe de
Entdades Fiscalizadoras Superiores.
c) BID: Banco Interamericano de Desarrollo.
d) GIZ: Deutsche Gesellschaf fr Internatonale Zusamme-
narbeit (Ex GTZ).
e) PNUD: Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo.
f) MESICIC: Mecanismo de Seguimiento de la Convencin In-
teramericana contra la Corrupcin.
g) UNCAC: Naciones Unidas contra la Corrupcin.
h) CICC: Convencin Interamericana contra la Corrupcin.
i) OCDE: Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo
Econmico.
j) EFS: Entdades Fiscalizadoras Superiores.
70
ANEXOS
www.contraloria.cl
Pato verde en edifcio de Teatnos N 56, inaugurado en marzo de 2012, con el cual
se reemplazaron dependencias que estaban destnadas a ofcinas pero no contaban
con condiciones adecuadas de iluminacin y seguridad. Permit recuperar la idea
original de contar con un pato de luz, con avanzados estndares arquitectnicos y
ornamentales.
Seminario de los 85 Aos de la Contralora General de la Repblica,
donde se efectu el lanzamiento de las reediciones de los libros
conmemoratvos de los 50 y 75 aos, y de la Edicin Aniversario
85 Aos.
Portal Contralora y Ciudadano, cuyo lanzamiento fue en septembre
de 2012, y que hasta fnes de ese ao recibi un total de 413 denuncias
y 92 sugerencias de fscalizacin.
Contralora Regional de La Araucana, inaugurada en junio de 2012. Edifcio de
1.645 metros cuadrados construidos, distribuidos en tres niveles, para una dotacin
proyectada de 70 funcionarios. Se emplaza en un emergente barrio cvico. Posee
un auditorio con capacidad para 75 personas, abierto a los servicios pblicos,
organizaciones no gubernamentales y la comunidad.
Contralora Regional de Magallanes y de la Antrtca Chilena, inaugurada en
diciembre de 2012. Edifcio de 1.634 metros cuadrados construidos, distribuidos
en tres niveles, para una dotacin proyectada de 66 funcionarios. Posee un
auditorio abierto a los servicios pblicos, organizaciones no gubernamentales y a
la comunidad en general, con una capacidad para 117 personas.
Contralora General de la Repblica
de vida institucional

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