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RESOLUO N 2099 Aprova regulamentos que dispem sobre as condies relativamente ao acesso ao Sistema Financeiro Nacional, aos valores
mnimos de capital e patrimnio lquido ajustado, instalao de dependncias e obrigatoriedade da manuteno de patrimnio lquido ajustado em valor compatvel com o grau de risco das operaes ativas das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central. O BANCO CENTRAL DO BRASIL, na forma do art. 9 da Lei n 4.595, de 31.12.64, torna pblico que o CONSELHO MONETRIO NACIONAL, em sesso realizada em 17.08.94, tendo em vista o disposto no art. 4, incisos VIII, XI e XIII, da referida Lei n 4.595/64, na Lei n 4.728, de 14.07.65, no art. 20, 1, da Lei n 4.864, de 29.11.65, no art. 6 do DecretoLei n 759, de 12.08.69, na Lei n 6.099, de 12.09.74, com as alteraes introduzidas pela Lei n 7.132, de 26.10.83, e no art. 7 do Decreto-Lei n 2.291, de 21.11.86, RESOLVEU: Art. 1 Aprovar os regulamentos anexos, que disciplinam, relativamente s instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: I - a autorizao para funcionamento, transferncia de controle societrio e reorganizao - Anexo I; II - os limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido, ajustado na forma da regulamentao em vigor Anexo II; III - a instalao e o funcionamento de dependncias no Pas - Anexo III; IV - a obrigatoriedade de manuteno de valor de patrimnio lquido, ajustado na forma da regulamentao em vigor, compatvel com o grau de risco da estrutura de ativos Anexo IV. Art. 2 A observncia dos padres de capital e patrimnio lquido de que tratam os Anexos II e IV condio indispensvel para o funcionamento das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. 1 Constatado o descumprimento dos padres de capital e/ou patrimnio lquido referidos neste artigo, o Banco Central do Brasil convocar representantes legais da instituio para informarem acerca das medidas que sero adotadas com vistas regularizao da situao.
2 O comparecimento dos representantes legais da instituio dever ocorrer no prazo mximo de 5 (cinco) dias contados da data da convocao, sendo formalizado mediante lavratura de termo especfico por parte do Banco Central do Brasil. 3 Dever ser apresentado ao Banco Central do Brasil, no prazo de 15 (quinze) dias contados da lavratura do termo de comparecimento, para aprovao, plano de regularizao referendado pela diretoria da instituio e pelo conselho de administrao, se houver, contendo as medidas previstas para enquadramento e respectivo cronograma de execuo, o qual no poder ser superior a 6 (seis) meses. 4 A implementao do plano de regularizao dever ser objeto de acompanhamento por parte do auditor independente, o qual remeter relatrios mensais ao Banco Central do Brasil. 5 O no enquadramento da instituio nos padres de capital e patrimnio lquido de que trata este artigo, bem assim a no apresentao do plano de regularizao no prazo previsto, a no aprovao do plano pelo Banco Central ou o seu descumprimento, so pressupostos para a aplicao do disposto no art. 15 da Lei n 6.024, de 13.03.74. Art. 2 A observncia dos padres de capital e patrimnio lquido de que tratam os Anexos II e IV condio indispensvel para o funcionamento das instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. 1 Constatado o descumprimento dos padres de capital e/ou patrimnio lquido referidos neste artigo, o Banco Central do Brasil convocar representantes legais da instituio e, caso entendido necessrio, seus controladores, para informarem acerca das medidas que sero adotadas com vistas regularizao da situao. 2 O comparecimento dos representantes legais da instituio ou de seus controladores dever ocorrer no prazo mximo de cinco dias contados da data da convocao, sendo formalizado mediante lavratura de termo especfico por parte do Banco Central do Brasil. 3 A critrio do Banco Central do Brasil, as medidas de que trata o 1 podero ser requeridas por meio de correspondncia encaminhada aos representantes legais da instituio ou aos seus controladores, se entendido necessrio. 4 Dever ser apresentado ao Banco Central do Brasil, em prazo fixado por aquela Autarquia, no superior a sessenta dias, contado da lavratura do termo de comparecimento, ou da data do recebimento da correspondncia referida no anterior, para aprovao, plano de regularizao referendado pela diretoria da instituio e pelo conselho de administrao, se houver, contendo as medidas previstas para enquadramento e respectivo cronograma de execuo, o qual no poder ser superior a seis meses, prorrogveis, a critrio do Banco Central do Brasil, por mais dois perodos idnticos, devidamente fundamentadas as razes ao final de cada perodo. 5 A execuo do plano de regularizao dever ser acompanhada por auditor independente, o qual remeter relatrios mensais ao Banco Central do Brasil. (NR) Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
6 O no enquadramento da instituio nos padres de capital e patrimnio lquido de que trata este artigo, bem assim a no apresentao do plano de regularizao no prazo previsto, a no aprovao do plano pelo Banco Central ou o seu descumprimento, so pressupostos para a aplicao, quando for o caso, do disposto no art. 15 da Lei n. 6.024, de 13 de maro de 1974. Art. 2 com redao dada pela Resoluo n 2.815, de 24/1/2001. Art. 2 revogado pela Resoluo n 3.398, de 29/8/2006. Art. 3 Para efeito do enquadramento do patrimnio lquido ao valor mnimo estabelecido no Anexo II, bem assim de sua compatibilizao com o grau de risco da estrutura de ativos da instituio, segundo a metodologia definida no art. 2 do Anexo IV desta Resoluo, admitir-se- a manuteno, pelo prazo mximo de 90 (noventa) dias, de depsito em conta vinculada em montante suficiente para suprir a deficincia verificada. Pargrafo nico. O depsito em conta vinculada de que trata este artigo: I - ser considerado como parte integrante do patrimnio lquido da instituio; II - poder ser realizado em espcie ou em ttulos de emisso do Tesouro Nacional e/ou do Banco Central do Brasil, desde que registrado no Sistema Especial de Liquidao e de Custdia - SELIC; III - dever ser mantido em conta especfica de custdia no Banco Central do Brasil e relacionado em mapa prprio; IV - somente ser liberado mediante autorizao expressa do Banco Central do Brasil. Art. 3 revogado pela Resoluo n 3.398, de 29/8/2006. Art. 4 A instituio somente poder distribuir resultados, a qualquer ttulo, em montante superior aos limites mnimos previstos em lei ou em seu estatuto, nas situaes em que essa distribuio no venha a comprometer os padres de capital e/ou patrimnio lquido referidos nos Anexos II e IV. Art. 4 revogado pela Resoluo n 3.398, de 29/8/2006. Art. 5 Incluir pargrafo nico no art. 16 do Regulamento anexo Resoluo n 1.914, de 11.03.92, que disciplina a constituio e o funcionamento das cooperativas de crdito, com a seguinte redao: "Art. 16 ...................................................................................................................... Pargrafo nico. A captao de depsitos vista e a prazo mencionadas nas alneas "a" e "b" do inciso I somente pode ser realizada junto a seus associados. (Revogado pela Resoluo n 2.608, de 27/5/1999). Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
Art. 6 Continua vedada a instalao de agncia por parte de bancos de desenvolvimento e cooperativas de crdito. Art. 7 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a baixar as normas e adotar as medidas julgadas necessrias execuo do disposto nesta Resoluo. Art. 8 Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Art. 9 Ficam revogados: I - a partir da data de publicao desta Resoluo: a) as Resolues ns 156, de 10.09.70, 201, de 20.12.71, 246, de 16.01.73, 310, de 25.10.74, 341, de 15.08.75, 632, de 27.08.80, 658, 659 e 660, de 17.12.80, 792, de 11.01.83, 1.082, de 30.01.86, 1.493, de 29.06.88, 1.535, de 30.11.88, 1.602, de 27.04.89, 1.648 e 1.649, de 25.10.89, 1.687, de 21.02.90, 1.741, de 30.08.90, 1.776, de 06.12.90, 1.864, de 05.09.91, 2.056, de 17.03.94, 2.066, de 22.04.94, 2.070 e 2.071, de 06.05.94, as Circulares ns 755, de 11.01.83, 867, de 17.07.84, 1.305, de 23.03.88, 1.328, de 06.07.88, 1.394, de 09.12.88, 1.404 e 1.408, de 29.12.88, 1.415, de 13.01.89, 1.551, de 07.12.89, 1.863, de 14.12.90, 1.974, de 14.06.91, 2.273, de 29.01.93, 2.289, de 18.03.93, 2.297, de 07.04.93, e 2.314, de 26.05.93, e as Cartas-Circulares ns 1.927, de 16.05.89, e 2.465, de 21.06.94; b) os itens III a VI da Resoluo n 20, de 04.03.66, o art. 2 do Regulamento anexo Resoluo n 394, de 03.11.76, os itens II e III da Resoluo n 980, de 13.12.84, e os arts. 2 e 5 do respectivo Regulamento anexo, o item III da Resoluo n 1.120, de 04.04.86, e o art. 5 do respectivo Regulamento anexo, os itens II a IV da Resoluo n 1.428, de 15.12.87, os itens I a IV e VII a X da Resoluo n 1.524, de 21.09.88, e os arts. 1, 2, 5, 6, 7, 8, 10 e 13 do respectivo Regulamento anexo, os itens II a VIII da Resoluo n 1.632, de 24.08.89, o art. 6 do Regulamento anexo Resoluo n 1.655, de 26.10.89, o art. 2 da Resoluo n 1.770, de 28.11.90, e o art. 4 do respectivo Regulamento anexo, o art. 54 do Regulamento anexo Resoluo n 1.914, de 11.03.92, os itens 2 a 4, alneas "b" a "f" e "h" do item 5 e itens 6 a 13 da Circular n 1.364, de 04.10.88, e o art. 1 da Carta-Circular n 2.278, de 25.05.92; c) o inciso XI do art. 2 do Regulamento anexo Resoluo n 1.655, de 26.10.89, to-somente no que se refere emisso de cdulas pignoratcias de debntures; II - a partir de 31.12.94: a) a Resoluo n 1.608, de 31.05.89, e as Circulares ns 1.341, de 28.07.88, 1.524, de 10.08.89, e 1.849, de 21.11.90; b) os itens I a III e as alneas "a" e "b" do item V da Resoluo n 1.499, de 27.07.88, o item VII da Resoluo n 1.502, de 28.07.88, os arts. 2 e 3 da Resoluo n 1.949, de 29.07.92, o art. 2 da Circular n 1.967, de 28.05.91, e o inciso II do art. 2 da Circular n 2.402, de 13.01.94; c) to-somente no que se referem aos limites de endividamento o art. 1 da Resoluo n 1.949, de 29.07.92, e a Resoluo n 1.990, de 30.06.93; Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
d) exceto com relao aos limites de endividamento de cooperativas de crdito as Resolues ns 1.556, de 22.12.88, e 1.909, de 26.02.92, a Circular n 2.211, de 05.08.92, e os arts. 1 e 2 da Carta-Circular n 2.315, de 02.09.92. III - a partir de 30.04.95: a) as Resolues ns 1.339, de 15.06.87, 1.409, de 29.10.87, 1.523, de 21.09.88, 1.595, de 29.03.89, e 1.933, de 30.06.92, as Circulares ns 1.364, de 04.10.88, 1.399, de 27.12.88, e 2.364, de 23.09.93, e a Carta-Circular n 2.311, de 01.09.92; b) os itens V e VI da Resoluo n 1.524, de 21.09.88, e os arts. 3 e 4 do respectivo Regulamento anexo, o art. 3 do Regulamento anexo Resoluo n 1.770, de 28.11.90, o 2 do art. 1 da Resoluo n 2.042, de 13.01.94, e o pargrafo nico do art. 4 do Regulamento anexo Circular n 2.388, de 17.12.93. Braslia, 17 de agosto de 1994 Pedro Sampaio Malan Presidente Este texto no substitui o publicado no DOU e no Sisbacen.
Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
REGULAMENTO ANEXO I RESOLUO N 2.099, DE 17.08.94, QUE DISCIPLINA A AUTORIZAO PARA FUNCIONAMENTO, TRANSFERNCIA DE CONTROLE SOCIETRIO E REORGANIZAO DAS INSTITUIES FINANCEIRAS E DEMAIS INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL. CAPTULO I Da Autorizao para Funcionamento e da Transferncia do Controle Societrio Art. 1 A concesso, por parte do Banco Central do Brasil, de autorizao para o funcionamento de bancos mltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, sociedades de arrendamento mercantil, sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio est condicionada a: I - comprovao, pelos controladores, de situao econmica compatvel com o empreendimento, observados os seguintes parmetros: a) em se tratando de pessoa jurdica, o patrimnio lquido respectivo, deduzida a parte referente ao investimento na nova instituio, deve corresponder a, pelo menos, 220% (duzentos e vinte por cento) desse investimento; b) em se tratando de pessoa fsica, seu patrimnio, deduzida a parte referente ao investimento na nova instituio e eventual participao em pessoa jurdica referida na alnea anterior, deve corresponder a, pelo menos, 120% (cento e vinte por cento) desse investimento; II - inexistncia de restrio cadastral aos administradores e controladores, inclusive em razo da declarao de propsito de que trata o art. 2 deste Regulamento; III - que o montante do capital integralizado corresponda, no mnimo, ao limite fixado para a instituio nos termos do Anexo II. Art. 1 A concesso, por parte do Banco Central do Brasil, de autorizao para o funcionamento de bancos mltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, sociedades de arrendamento mercantil, sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio est condicionada a: I - comprovao pelos controladores, diretos e indiretos, de situao econmica compatvel com o empreendimento; II - inexistncia de restrio cadastral aos administradores e controladores, inclusive em razo da declarao de propsito mencionada no art. 2 deste Regulamento; III - que o montante do capital integralizado corresponda, no mnimo, ao limite fixado para a instituio nos termos do Regulamento anexo II. Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
Art. 1 com redao dada pela Resoluo n 2.212, de 16/11/1995.. Art. 1 revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002. Art. 2 Os controladores da instituio a ser constituda devero publicar declarao de propsito nos termos a serem estabelecidos pelo Banco Central do Brasil. 1 Em se tratando da constituio de instituio por parte de pessoa fsica e/ou jurdica controladora de instituio da natureza daquelas de que trata este Regulamento, fica essa pessoa dispensada do cumprimento da exigncia prevista neste artigo. 2 A dispensa prevista no anterior no se aplica aos controladores de sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio. Art. 2 revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002. Art. 3 Aplicam-se transferncia, direta ou indireta, do controle societrio as disposies deste captulo. Art. 3 As disposies deste captulo aplicam-se transferncia do controle societrio e qualquer alterao na composio societria da instituio, de forma direta ou indireta, que possam implicar ingerncia efetiva nos negcios sociais em decorrncia de: (NR) I - ato, isolado ou em conjunto, de qualquer pessoa fsica ou jurdica, ou de grupo de pessoas representando interesse comum; II - acordo de acionistas/quotistas; III - doao, usufruto ou herana. Pargrafo nico. No se aplicam as disposies deste artigo s transferncias de controle para pessoa jurdica, desde que as pessoas fsicas controladoras da instituio e respectivos nveis de participao permaneam os mesmos. Art. 3 com redao dada pela Resoluo n 2.762, de 2/8/2000.. Art. 3 revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002. CAPTULO II Da Autorizao para Reorganizao Vide Resoluo n 2.212, de 16/11/1995. Art. 4 Dependem igualmente da autorizao do Banco Central do Brasil, observado, no que couber, o disposto nos arts. 1 e 2, os seguintes atos de reorganizao das instituies de que trata este Regulamento: Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
I - transformao em banco mltiplo; II - mudana do objeto social; III - criao de carteira operacional, por banco mltiplo; IV - mudana do tipo jurdico; V - fuso, ciso ou incorporao. (Revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002). Art. 5 As instituies controladas por pessoas fsicas ou jurdicas residentes ou domiciliadas no exterior, integrantes ou no de conglomerado, podero ser transformadas em banco mltiplo. Pargrafo nico. As instituies remanescentes de conglomerado referido neste artigo, na hiptese de transferncia do controle societrio para pessoas fsicas ou jurdicas residentes ou domiciliadas no exterior, no podero transformar-se em bancos mltiplos. (Revogado pela Resoluo 2212, de 16/11/1995). Art. 6 s sociedades de arrendamento mercantil vedada a transformao em banco mltiplo. (Revogado pela Resoluo 2212, de 16/11/1995). CAPTULO III Do Banco Mltiplo Art. 7 O banco mltiplo dever constituir-se com, no mnimo, duas das seguintes carteiras, sendo uma delas obrigatoriamente comercial ou de investimento: I - comercial; II - de investimento e/ou de desenvolvimento, a ltima exclusiva para bancos pblicos; III - de crdito imobilirio; IV - de crdito, financiamento e investimento; e V - de arrendamento mercantil. 1 As operaes realizadas por banco mltiplo esto sujeitas s mesmas normas legais e regulamentares aplicveis s instituies singulares correspondentes s suas carteiras, observado o disposto no art. 35, inciso I, da Lei n 4.595, de 31.12.64. 2 No h vinculao entre as fontes de recursos captados e as aplicaes do banco mltiplo, salvo os casos previstos em legislao e regulamentao especficas. Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
3 vedado ao banco mltiplo emitir debntures. CAPTULO IV Das Disposies Gerais Art. 8 A transformao de instituio autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil em qualquer outro tipo de instituio implicar o cancelamento automtico da autorizao original para funcionar. (Revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002). Art. 9 O percentual de participao estrangeira no capital social das instituies no poder ultrapassar o nvel verificado quando da promulgao da Constituio Federal, ressalvados os casos previstos no art. 52, pargrafo nico, do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias. (Revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002). Art. 10 As autorizaes de que trata este Regulamento so concedidas em carter inegocivel, intransfervel e sem nus. (Revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002). Art. 11 O Banco Central do Brasil: I - indeferir sumariamente, a seu critrio, os pedidos relacionados com os assuntos de que trata este Regulamento, caso venham a ser apuradas irregularidades cadastrais contra os administradores e/ou controladores da instituio; II - poder solicitar quaisquer documentos e/ou informaes adicionais que julgar necessrios deciso acerca da pretenso; III - publicar no Dirio Oficial sua deciso. Art. 11. O Banco Central do Brasil: I - indeferir sumariamente, a seu critrio, os pedidos relacionados com os assuntos de que trata este Regulamento, caso venham a ser apuradas irregularidades cadastrais contra os administradores e/ou controladores da instituio; II - poder solicitar quaisquer documentos e/ou informaes adicionais que julgar necessrios deciso acerca da pretenso; III - publicar no Dirio Oficial a aprovao de pedidos relacionados com os assuntos de que trata este Regulamento; IV - comunicar diretamente aos interessados os casos de indeferimento. Pargrafo nico. A aprovao de pedidos relacionados com os assuntos de que trata este Regulamento no dispensa os interessados da necessidade de observncia da legislao e regulamentao de natureza tributria em vigor. Art. 11 com redao dada pela Resoluo n 2.762, de 2/8/2000. Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
Art. 11 revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002. Art. 12 A prtica de qualquer ato disciplinado por este Regulamento sem a devida autorizao ser considerada falta grave, sujeitando a instituio e seus administradores s penalidades previstas na legislao em vigor, sem prejuzo de seu imediato cancelamento e nulidade dos efeitos dele decorrentes. Art. 12. A prtica de qualquer ato disciplinado por este Regulamento sem a devida autorizao do Banco Central do Brasil sujeita a instituio e os seus administradores s sanes previstas na legislao e regulamentao em vigor. Art. 12 com redao dada pela Resoluo n 2.762, de 2/8/2000. Art. 12 revogado pela Resoluo n 3.040, de 28/11/2002.
REGULAMENTO ANEXO II RESOLUO N 2.099, DE 17.08.94, QUE ESTABELECE LIMITES MNIMOS DE CAPITAL REALIZADO E PATRIMNIO LQUIDO PARA AS INSTITUIES FINANCEIRAS E DEMAIS INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL. Art. 1 Os limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido abaixo especificados devem ser permanentemente observados pelas instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: I - R$7.000.000,00 (sete milhes de reais): banco comercial ou carteira comercial de banco mltiplo; II - R$6.000.000,00 (seis milhes de reais): banco de investimento, banco de desenvolvimento, sociedade de crdito imobilirio, correspondentes carteiras de banco mltiplo ou caixa econmica; III - R$3.000.000,00 (trs milhes de reais): sociedade de crdito, financiamento e investimento, sociedade de arrendamento mercantil ou correspondentes carteiras de banco mltiplo; IV - R$600.000,00 (seiscentos mil reais): sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios que administrem fundos de investimento nas modalidades regulamentadas pelo Banco Central do Brasil - exceto fundos de investimento em quotas de fundos de investimento - ou sociedades de investimento, bem assim que realizem operaes compromissadas, de garantia firme de subscrio de valores mobilirios para revenda, de conta margem e/ou de "swap"; V - R$200.000,00 (duzentos mil reais): a) sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios que exeram atividades no includas no inciso anterior; b) sociedade corretora de cmbio. 1 Em se tratando de banco mltiplo, o somatrio dos valores correspondentes s carteiras ter reduo de 20% (vinte por cento). 2 Em se tratando de instituio que tenha sede e, no mnimo, 70% (setenta por cento) de suas dependncias localizadas fora dos Estados do Rio de Janeiro e/ou de So Paulo, os valores de capital realizado e patrimnio lquido exigidos nos termos deste artigo tero reduo de 30% (trinta por cento). 2 Em se tratando de instituio que tenha agncia sede ou matriz e, no mnimo, 70% (setenta por cento) de suas agncias em funcionamento fora dos Estados do Rio de Janeiro e/ou de So Paulo, os valores de capital realizado e patrimnio lquido exigidos nos termos deste artigo tero reduo de 30% (trinta por cento). (Redao dada pela Resoluo n 2.212, de 16/11/1995). Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
3 Em se tratando de agncia de instituio financeira domiciliada no exterior ou de banco comercial ou banco mltiplo com carteira comercial sob controle estrangeiro direto ou indireto, os limites mnimos estabelecidos neste artigo tero acrscimo de 100% (cem por cento). (Revogado pela Resoluo n 2.212, de 16/11/1995). 4 Para a instituio operar em cmbio no mercado de cmbio de taxas livres devem ser adicionados R$3000.000,00 (trs milhes de reais) aos valores de capital realizado e patrimnio lquido estabelecidos neste artigo. 5 Para efeito de verificao da observncia do limite mnimo de capital realizado, ser adicionado o valor correspondente ao resultado da correo monetria do capital realizado. 6 Os valores referidos neste artigo sero atualizados, mensalmente, a partir de 1.09.94, pelo mesmo ndice estabelecido para efeito de correo monetria patrimonial. Art. 2 Observados os limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido exigidos nos termos do art. 1, as instituies referidas neste Regulamento podem pleitear a instalao, no Pas, de at 10 (dez) agncias. Pargrafo nico. facultada a instalao de agncias alm do nmero previsto neste artigo, desde que ao montante dos respectivos valores mnimos de capital realizado e patrimnio lquido, exceto para as agncias pioneiras, sejam adicionados 2% (dois por cento) para os Estados do Rio de Janeiro e/ou So Paulo e 1% (um por cento) para os demais estados, por unidade. Art. 3 facultada a instalao de agncias no exterior, desde que, observada a regulamentao especfica, ao montante dos respectivos valores mnimos de capital realizado e patrimnio lquido sejam adicionados 30% (trinta por cento), por unidade. (Revogado pela Resoluo n 2.302, de 25/7/1996). Art. 4 A adaptao dos valores de capital realizado e patrimnio lquido aos limites mnimos fixados neste Regulamento dever ocorrer at 30.04.95. 1 Em se tratando de sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios, sociedade corretora de cmbio e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios a adaptao de que trata este artigo dever ocorrer da seguinte forma: I - 60% (sessenta por cento),no mnimo, at 30.04.95; II - 100% (cem por cento) at 30.04.96. 2 A concesso de qualquer autorizao prevista no Anexo I, a abertura de novas agncias, bem assim a capacitao ou habilitao para o exerccio de atividade para a qual haja previso de capital realizado e patrimnio lquido, implicaro a necessidade de pronto atendimento dos limites mnimos fixados neste Regulamento.
2 Em se tratando de instituio que tenha agncia sede ou matriz e, no mnimo, 70% (setenta por cento) de suas agncias em funcionamento fora dos Estados do Rio de Janeiro e/ou de So Paulo, os valores de capital realizado e patrimnio lquido exigidos nos termos deste artigo tero reduo de 30% (trinta por cento). (Redao dada pela Resoluo n 2.212, de 16/11/1995). 3 Permanece, para as instituies em funcionamento, at que esgotado o prazo previsto no "caput" deste artigo, a necessidade de observncia dos limites de capital realizado e patrimnio lquido fixados na regulamentao em vigor quando da publicao deste Regulamento. Regulamento Anexo II com redao dada pela Resoluo n 2.607, de 27/5/1999. REGULAMENTO ANEXO II RESOLUO N 2.099, DE 17 DE AGOSTO DE 1994, QUE ESTABELECE LIMITES MNIMOS DE CAPITAL REALIZADO E PATRIMNIO LQUIDO PARA AS INSTITUIES FINANCEIRAS E DEMAIS INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL Art. 1 Os limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido abaixo especificados devem ser permanentemente observados pelas instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil: I - R$17.500.000,00 (dezessete milhes e quinhentos mil reais): banco comercial e carteira comercial de banco mltiplo; II - R$12.500.000,00 (doze milhes e quinhentos mil reais): banco de investimento, banco de desenvolvimento, correspondentes carteiras de banco mltiplo e caixa econmica; III - R$7.000.000,00 (sete milhes de reais): sociedade de crdito, financiamento e investimento, sociedade de crdito imobilirio, sociedade de arrendamento mercantil e correspondentes carteiras de banco mltiplo; IV - R$3.000.000,00 (trs milhes de reais): companhia hipotecria; V - R$1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais): sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios que administrem fundos de investimento nas modalidades regulamentadas pelo Banco Central do Brasil - exceto fundos de investimento em quotas de fundos de investimento - ou sociedades de investimento, que sejam habilitadas realizao de operaes compromissadas, bem como realizem operaes de garantia firme de subscrio de valores mobilirios para revenda, de conta margem e/ou de swap em que haja assuno de quaisquer direitos ou obrigaes com as contrapartes; V - R$1.500.000,00 (um milho e quinhentos mil reais): sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios que sejam habilitadas realizao de operaes compromissadas, bem como realizem operaes de garantia firme de subscrio de valores mobilirios para revenda, de conta margem ou de swap Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
em que haja assuno de quaisquer direitos ou obrigaes com as contrapartes; (Redao dada pela Resoluo n 3.334, de 22/12/2005). VI - R$550.000,00 (quinhentos e cinqenta mil reais): sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios que exeram atividades no includas no inciso anterior; VII - R$350.000,00 (trezentos e cinqenta mil reais): sociedade corretora de cmbio. 1 Em se tratando de instituio que tenha a agncia sede ou matriz e, no mnimo, 90% (noventa por cento) de suas dependncias em funcionamento fora dos Estados do Rio de Janeiro e/ou de So Paulo, os valores de capital realizado e patrimnio lquido exigidos nos termos deste artigo tero reduo de 30% (trinta por cento). 2 Para efeito de clculo do limite de 90% (noventa por cento) de que trata o 1, sero consideradas apenas as dependncias para as quais exigida capitalizao, nos termos deste Regulamento. 3 Para a instituio operar no mercado de cmbio de taxas livres devem ser adicionados R$6.500.000,00 (seis milhes e quinhentos mil reais) aos valores de capital realizado e patrimnio lquido estabelecidos neste artigo. Art. 2 Observados os limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido exigidos nos termos do art. 1, as instituies referidas neste Regulamento podem pleitear a instalao, no Pas, de at dez agncias. 1 A agncia sede ou matriz deve ser considerada no cmputo das dependncias para fins de capitalizao. 2 facultada a instalao de agncias alm do nmero previsto no "caput", desde que, ao montante dos respectivos valores de capital realizado e patrimnio lquido, exceto para as agncias pioneiras, sejam adicionados 2% (dois por cento) para os Estados do Rio de Janeiro e/ou de So Paulo e 1% (um por cento) para os demais estados, por unidade. 3 No caso de instalao de agncias em nmero superior ao referido no "caput", o clculo do capital ser efetuado considerando-se prioritariamente, para fins do cmputo das dez agncias isentas de capitalizao, aquelas para as quais exigido o acrscimo de 1% (um por cento). Art. 3 Para efeito de verificao do atendimento dos limites mnimos estabelecidos neste Regulamento, dever ser deduzido do respectivo patrimnio lquido ajustado na forma da regulamentao em vigor o montante das participaes, no Pas, de forma direta e indireta, no capital social de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Art. 3 Para efeito de verificao do atendimento dos limites mnimos estabelecidos neste Regulamento, devero ser deduzidos, do patrimnio lquido ajustado na Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
forma da regulamentao em vigor das instituies referidas no art. 1, os valores correspondentes ao capital realizado e patrimnio lquido mnimos fixados para as instituies da espcie de que participem, ajustados proporcionalmente ao percentual de cada participao. (Redao dada pela Resoluo n 2.678, de 21/12/1999). Art. 4 A adaptao das instituies referidas no art. 1 aos valores de capital realizado e patrimnio lquido mnimos fixados neste Regulamento dever ocorrer at 30 de junho de 2001, sendo 50% (cinqenta por cento) at 30 de junho de 2000. 1 A concesso de qualquer autorizao prevista no Anexo I, exceto aquelas de que tratam os incisos IV e V do seu art. 4, bem como a capacitao ou a habilitao para o exerccio de atividade para a qual haja previso de capital realizado e patrimnio lquido, implicaro a necessidade de pronto atendimento dos limites fixados neste Regulamento. 2 O disposto no 1 no se aplica aos pedidos protocolizados no Banco Central do Brasil at 27 de maio de 1999. 3 Permanece, para as instituies em funcionamento, at que esgotado o prazo previsto no "caput" deste artigo, a necessidade de observncia dos limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido em vigor quando da publicao deste Regulamento. Art. 4 A adaptao das instituies referidas no art. 1 aos valores de capital realizado e patrimnio lquido mnimos fixados neste Regulamento dever ocorrer at 31 de agosto de 2001, sendo 50% (cinqenta por cento) at 31 de agosto de 2000. 1 Implicaro a necessidade de pronto atendimento dos limites fixados neste Regulamento: I - a concesso de qualquer autorizao prevista no Anexo I, exceto aquelas de que tratam os incisos IV e V de seu art. 4; II - a instalao de agncias para as quais haja exigncia de capital realizado e patrimnio lquido; III - a capacitao ou a habilitao para o exerccio de atividade para a qual haja previso de capital realizado e patrimnio lquido. 2 O disposto no anterior no se aplica aos pedidos protocolizados no Banco Central do Brasil at 27 de maio de 1999. 3 Para efeito de clculo e verificao do atendimento dos limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido fixados neste Regulamento, no perodo compreendido entre 31 de agosto de 2000 e 30 de agosto de 2001, deve ser utilizada a seguinte frmula: LI = LA + [ (LME - LA) / 2 ],..........onde: LI = limites mnimos a serem observados no referido perodo; Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
LA = limites mnimos em vigor at 27 de maio de 1999; LME = limites mnimos exigidos nos termos deste Regulamento. 4 Permanece, para as instituies em funcionamento em 27 de maio de 1999, a necessidade de observncia dos limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido em vigor at aquela data, observado o disposto no anterior. Art. 4 com redao dada pela Resoluo n 2678, de 21/12/1999. Regulamento Anexo II com redao dada pela Resoluo n 2.607, de 27/5/1999.
Regulamento Anexo III revogado Resoluo n 4.072, de 26/4/2012. REGULAMENTO ANEXO III RESOLUO N 2.099, DE 17.08.94, QUE DISCIPLINA A INSTALAO E O FUNCIONAMENTO, NO PAS, DE DEPENDNCIAS DE INSTITUIES FINANCEIRAS E DEMAIS INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL CAPTULO I Das Dependncias Art. 1 As dependncias de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil classificam-se em: I - Agncia; II - Posto de Atendimento Bancrio (PAB); III - Posto de Atendimento Transitrio (PAT); IV - Posto de Compra de Ouro (PCO); V - Posto de Atendimento Bancrio Eletrnico (PAE); VI - Posto de Atendimento Cooperativo (PAC). CAPTULO II Da Agncia Art. 2 Agncia a dependncia de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil destinada prtica das atividades para as quais a instituio esteja regulamentarmente habilitada. Pargrafo nico. As instituies de que trata este artigo podero centralizar a contabilidade das agncias de um mesmo municpio em agncia da mesma praa, desde que comunicado previamente ao Banco Central do Brasil, que poder adotar procedimentos especficos relativamente s operaes de cmbio. Art. 2 Agncia a dependncia de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil destinada prtica das atividades para as quais a instituio esteja regulamentarmente habilitada. Pargrafo nico. As instituies de que trata este artigo podero centralizar a contabilidade das agncias de um mesmo municpio em agncia da mesma praa, observado o seguinte:
I - prvia comunicao ao Banco Central do Brasil, que poder adotar procedimentos especficos relativamente s operaes de cmbio; II - utilizao de um nico livro 'Balancetes Dirios e Balanos', ou 'Livro Dirio', para registro do movimento contbil das agncias de um mesmo municpio; III - manuteno dos livros de escriturao em uma nica agncia, a ser indicada pela instituio, pertencente ao mesmo municpio. (Redao dada ao Art. 2 pela Resoluo 2212, de 16/11/1995). Art. 3 Agncia pioneira aquela instalada em praa desassistida de qualquer outra agncia de banco mltiplo com carteira comercial, banco comercial ou caixa econmica, podendo ter horrio de atendimento ao pblico diferente do horrio estabelecido para a praa, desde que fixado de comum acordo com as autoridades municipais. Pargrafo nico. A contabilidade do movimento da agncia pioneira pode ficar a cargo da sede ou de outra agncia, que incorporar periodicamente os lanamentos, sendo obrigatrio este procedimento por ocasio dos balancetes e balanos. Art. 3 Agncia Pioneira aquela instalada em praa desassistida de qualquer outra agncia de banco mltiplo com carteira comercial, banco comercial ou caixa econmica. (Redao dada pela Resoluo n 2.301, de 25/7/1996). Art. 3 Agncia pioneira aquela instalada em praa desassistida de qualquer outra agncia ou posto avanado de atendimento de banco mltiplo com carteira comercial, banco comercial ou caixa econmica. Pargrafo nico. A contabilidade da agncia pioneira pode ficar a cargo da sede ou de outra agncia, que incorporar periodicamente os lanamentos, sendo obrigatrio este procedimento por ocasio dos balancetes e balanos. Art. 3 com redao dada pela Resoluo n 2396, de 25/6/1997. CAPTULO III Do Posto de Atendimento Bancrio (PAB) Art. 4 Posto de Atendimento Bancrio (PAB) a dependncia de banco mltiplo com carteira comercial, de banco comercial e de caixa econmica, com as seguintes caractersticas: I - somente pode ser instalado em recinto interno de entidade da administrao pblica ou de empresa privada; II - destina-se a prestar todos os servios para os quais a instituio esteja regulamentarmente habilitada de exclusivo interesse:
a) do respectivo governo e de seus funcionrios, quando instalado em entidade de administrao pblica; b) da respectiva empresa, de seus empregados e administradores, quando instalado em dependncia de empresa privada; III - subordina-se sede ou a uma agncia instalada no mesmo municpio, a cuja contabilidade seu movimento dirio deve ser incorporado na mesma data em que ocorrer; IV - pode ter horrio de atendimento diferente do horrio da sede ou agncia qual est subordinado, condicionado s convenincias da instituio financeira e da entidade pblica ou empresa beneficiada. (Revogado pela Resoluo n 2.301, de 25/7/1996). CAPTULO IV Do Posto de Atendimento Transitrio (PAT) Art. 5 Posto de Atendimento Transitrio (PAT) a dependncia de banco mltiplo, banco comercial, caixa econmica, banco de investimento, banco de desenvolvimento, sociedade de crdito imobilirio, sociedade de crdito, financiamento e investimento, sociedade de arrendamento mercantil, sociedade corretora de ttulos e valores mobilirios, sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios e cooperativa de crdito, exceto as do tipo "Luzzatti", com as seguintes caractersticas: I - somente pode ser instalado em: a) recintos de feiras, de exposies, de congressos e de outros eventos de natureza semelhante; b) locais de grande afluxo temporrio de pblico; II - destina-se a prestar os servios permitidos instituio, vedado seu funcionamento por mais de 90 (noventa) dias; III - subordina-se sede ou a uma agncia da instituio, a cuja contabilidade seu movimento dirio deve ser incorporado na mesma data em que ocorrer; IV - pode ter horrio de atendimento ao pblico diferente do horrio de funcionamento da sede ou agncia a que estiver subordinado; V - pode ser fixo ou mvel. CAPTULO V Do Posto de Compra de Ouro (PCO) Art. 6 Posto de Compra de Ouro (PCO) a dependncia de banco mltiplo com carteira comercial e/ou de investimento, banco comercial, banco de investimento, sociedade Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
corretora de ttulos e valores mobilirios e sociedade distribuidora de ttulos e valores mobilirios, com as seguintes caractersticas: I - destina-se, exclusivamente, aquisio de ouro fsico em regies produtoras, vedada a realizao de qualquer outro tipo de operao; II - subordina-se sede ou a uma agncia, a cuja contabilidade seu movimento dirio deve ser incorporado na mesma data em que ocorrer; III - pode ter horrio de atendimento ao pblico diferente do horrio de funcionamento da sede ou agncia a que estiver subordinado. Pargrafo nico. A instituio dever, de acordo com os prazos e condies estabelecidos pelo Banco Central do Brasil: I - comunicar a instalao, o encerramento ou a mudana de localizao do PCO quela Autarquia, Secretaria de Fazenda Estadual e respectiva Prefeitura Municipal; II - informar mensalmente ao Banco Central do Brasil o volume de ouro adquirido diariamente. CAPTULO VI Do Posto de Atendimento Bancrio Eletrnico (PAE) Art. 7 Posto de Atendimento Bancrio Eletrnico (PAE) a dependncia automatizada de banco mltiplo com carteira comercial, banco comercial e caixa econmica, com as seguintes caractersticas: I - destina-se a prestar os seguintes servios: a) saques; b) depsitos; c) pagamentos; d) saldos de contas; e) extratos de conta; f) transferncias de fundos; g) fornecimento de talonrio de cheques; II - o atendimento ao cliente efetuado por meio de transao acionada exclusivamente com insero de senha privativa; Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
III - pode ser fixo ou mvel; IV - deve estar vinculado a uma rede individual - pertencente a uma instituio financeira ou sua subsidiria - ou associada - pertencente a mais de uma instituio financeira ou de suas subsidirias, sendo: a) admitida, mediante convnio, a participao de outras instituies financeiras; b) utilizado por clientes das instituies proprietrias e/ou das instituies convenentes; V - no est sujeito ao horrio fixado para o funcionamento das instituies financeiras. 1 As redes devem manter centrais de controle e processamento que permitam o acompanhamento dirio de cada posto, bem como a interrupo de suas operaes quando necessrio. 2 No caso de rede associada ou ocorrendo a hiptese de participao por convnio, as centrais de controle devem ser capazes de executar os procedimentos mencionados no anterior a nvel de cada instituio participante. 3 A criao de rede associada depende de prvia autorizao do Banco Central do Brasil. 4 A rede individual somente poder ser instalada em municpio em que a instituio tenha sede ou agncia. (Revogado pela Resoluo n 2.926, de 17/1/2002). CAPTULO VII Do Posto de Atendimento Cooperativo (PAC) Art. 8 Posto de Atendimento Cooperativo (PAC) a dependncia de cooperativa de crdito, exceto as do tipo "Luzzatti", destinada a prestar os servios para os quais a instituio esteja regulamentarmente habilitada, com as seguintes caractersticas: I - pode ser instalado exclusivamente no municpio da sede e nos municpios limtrofes; I - pode ser instalado exclusivamente na rea de atuao da cooperativa; (Redao dada pela Resoluo n 2.212, de 16/11/1995). II - o atendimento deve ser executado exclusivamente por funcionrios da cooperativa; III - no pode ter contabilidade prpria, devendo seu movimento dirio ser incorporado ao da sede na mesma data em que ocorrer; Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
IV - pode ter horrio de atendimento ao pblico diferente do horrio estabelecido para a praa. CAPTULO VIII Das Disposies Especiais Art. 9 Os bancos mltiplos, os bancos comerciais, as caixas econmicas, os bancos de investimento, os bancos de desenvolvimento, as sociedades de crdito imobilirio, as sociedades de crdito, financiamento e investimento, as sociedades de arrendamento mercantil, as cooperativas de crdito, as sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, as sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e as sociedades corretoras de cmbio podem manter Unidade Administrativa Desmembrada (UAD), destinada a executar atividades contbeis e administrativas de natureza interna, observado o seguinte: I - deve ser instalada no mesmo municpio da sede ou de agncia da instituio; II - vedado o atendimento ao pblico e a divulgao do endereo da UAD em impresso ou em qualquer tipo de propaganda. Art. 10. Os bancos mltiplos com carteira de crdito, financiamento e investimento e as sociedades de crdito, financiamento e investimento podem manter, nas praas onde tenham agncia, pessoas de seus quadros funcionais junto a estabelecimentos comerciais para a contratao de operaes de financiamento ao consumidor final e respectiva cobrana. CAPTULO IX Das Disposies Gerais Art. 11. condio indispensvel para a instalao de agncias das instituies de que trata este Regulamento o cumprimento das disposies legais e regulamentares, em especial: I - nveis mnimos de capital realizado e patrimnio lquido ajustado, nos termos do art. 4, 2, do Anexo II; II - valor de patrimnio lquido ajustado compatvel com o grau de risco da estrutura de seus ativos; III - ndice de imobilizaes; IV - limites de diversificao de risco e demais limites operacionais; V - autorizao prvia do Banco Central do Brasil. Art. 12. A autorizao por parte do Banco Central do Brasil para a instalao de agncia poder ser obtida de uma das seguintes formas:
I - automaticamente, mediante transao especfica do Sistema de Informaes Banco Central (SISBACEN); II - por intermdio de solicitao por escrito, no caso de postulante que no tenha acesso ao SISBACEN. 1 Caso no autorizado, o pleito efetuado nos termos do inciso I poder ser reiterado na forma prevista no inciso II, devidamente fundamentado. 2 O Banco Central do Brasil estabelecer as condies a serem observadas para fins de obteno da autorizao de que trata este artigo. Art. 13. Uma vez obtida a autorizao de que trata o artigo anterior, a agncia dever entrar em funcionamento no prazo de at 360 (trezentos e sessenta) dias. Pargrafo nico. A no observncia do prazo previsto neste artigo implicar o cancelamento automtico da autorizao. Art. 14. Fica autorizada a instalao das demais dependncias de que trata este Regulamento, observada a necessidade de: I - prvia comunicao ao Banco Central do Brasil; II - prvio atendimento dos seguintes limites operacionais: a) nveis mnimos de capital realizado e patrimnio lquido ajustado; b) valor de patrimnio lquido ajustado compatvel com o grau de risco da estrutura de seus ativos; c) ndice de imobilizaes; d) limites de endividamento e de diversificao de risco. Art. 15. O incio de atividades, o encerramento ou a mudana de localizao das dependncias de que trata este Regulamento, inclusive UAD, deve ser objeto de igual comunicao ao Banco Central no prazo mximo de 5 (cinco) dias contados da data de sua ocorrncia. Pargrafo nico. A comunicao de que trata este artigo pode ser efetuada mediante transao do SISBACEN. Art. 16. A instalao de agncia sem a devida autorizao ser considerada falta grave, sujeitando a instituio e seus administradores s penalidades previstas na legislao em vigor, sem prejuzo do imediato encerramento da agncia constituda de forma irregular. (Revogado pela Resoluo n 3.036, de 30/10/2002)
Art. 17. A abertura, no Pas, de agncias de instituies financeiras domiciliadas no exterior ou sob controle, direto ou indireto, de capital estrangeiro que implique aumento do nmero existente em 05.10.88 fica condicionada promulgao da lei complementar prevista no art. 192 da Constituio Federal, observado o disposto no pargrafo nico do art. 52 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias. (Revogado pela Resoluo n 2.815, de 24/1/2001). Art. 18. No ser mais permitida a instalao de Posto de Atendimento Bancrio (PAB) em municpio desassistido, Posto Bancrio de Arrecadao e Pagamentos (PAP), Posto Avanado de Crdito Rural (PACRE), Loja de Poupana e Loja de Crdito ao Consumidor, observado, relativamente aos existentes na data da publicao deste Regulamento, que: I - devero continuar prestando somente servios para os quais foram criados; II - caso venham a ser encerrados, no podero ser reabertos; III - no podero mudar de endereo. (Vide Resoluo n 2.696, de 24/2/2000). Art. 19. A autorizao de que trata o art. 12 e a comunicao referida no art. 15 deste Regulamento devero ser solicitada e efetuada, respectivamente, por escrito, enquanto no disponvel as correspondentes transaes do SISBACEN. Regulamento Anexo III revogado Resoluo n 4.072, de 26/4/2012.
REGULAMENTO ANEXO IV RESOLUO N 2.099, DE 17.08.94, QUE ESTABELECE A OBRIGATORIEDADE DE MANUTENO, PELAS INSTITUIES FINANCEIRAS E DEMAIS INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, DE VALOR DE PATRIMNIO LQUIDO, AJUSTADO NA FORMA DA REGULAMENTAO EM VIGOR, COMPATVEL COM O GRAU DE RISCO DA ESTRUTURA DE SEUS ATIVOS. Ver Resoluo 2212, de 16/11/1995. Art. 1 As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, exceto as cooperativas de crdito, alm dos limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido estabelecidos no Anexo II, devem manter valor de patrimnio lquido ajustado compatvel com o grau de risco da estrutura de seus ativos. Pargrafo nico. A obteno do valor de que se trata levar em considerao a ponderao das operaes ativas da instituio pelo risco a essas atribudo. Art. 2 O clculo do valor de patrimnio lquido referido no artigo anterior obedecer seguinte frmula: PLE = 0,08 (Apr), onde: PLE = patrimnio lquido exigido em funo do risco das operaes ativas; Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos do Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes. Art. 2 O clculo do valor do patrimnio lquido referido no artigo anterior obedecer seguinte frmula: PLE = 0,015 (Sw) + 0,08 (Apr), onde: PLE = patrimnio lquido exigido em funo do risco das operaes ativas; Sw = valor total das operaes de "swap" (cdigo 3.0.6.10.60-4 do COSIF); Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos do Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes. (Redao dada pela Resoluo n 2.139, de 29/12/1994). Art. 2 O clculo do valor do patrimnio lquido referido no artigo anterior obedecer seguinte frmula: Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
k PLE = E j=1
|swj| + F (Apr) , onde:
PLE = patrimnio lquido exigido; swj = posio lquida da famlia "j" de SWAP, obtida mediante a soma algbrica dos valores de referncia das operaes de SWAP dela integrantes, contrato a contrato, inscritas na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF, ajustados pelo prazo, conforme a seguinte frmula: n swj = E i=1 x swji ( k - 1 ) onde:
swji= valor de referncia da operao de SWAP "i" integrante da famlia "j"; k = 1,008; x = p + 5, sendo p = prazo a decorrer da operao em dias corridos; 35 F = fator aplicvel s operaes ativas ponderadas pelo risco, segundo os prazos estabelecidos no art. 1, incisos I/IV, da Resoluo n 2.212, de 16.11.95; Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos de Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes. (Redao dada pela Resoluo n 2.262, de 28/3/1996). 1 Os riscos das operaes sero classificados de acordo com os fatores constantes da tabela anexa a este Regulamento. 2 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a alterar a tabela referida no anterior, bem como atribuir fatores de risco a novos ttulos contbeis criados no COSIF. 3 Qualquer alterao da metodologia de clculo, dos fatores de risco ou incluso de ttulo na tabela mencionada no 1 que resultar em maior exigncia de patrimnio lquido implicar concesso de prazo de adaptao no inferior a 180 (cento e oitenta) dias. 4 Para fins deste artigo, define-se como "famlia de SWAP" o conjunto de operaes tendo por objeto os mesmos referenciais. (Includo pela Resoluo n 2.262, de 28/3/1996). 5 Com vistas apurao da posio lquida de uma famlia de SWAP, aos valores de referncia, ajustados pelo prazo, das operaes dela integrantes, devem ser atribudos sinais iguais ou opostos, de acordo com a natureza da posio (ex: DI x PRE: comprado em Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
DI/vendido em PRE = positivo; comprado em PRE/vendido em DI = negativo). (Includo pela Resoluo n 2.262, de 28/3/1996). Art. 2 O clculo do valor do patrimnio lquido referido no artigo anterior obedecer seguinte frmula: n F' S RCDi i=1
PLE
+ F.Apr
, onde:
PLE = patrimnio lquido exigido; F'.... = fator aplicvel ao risco de crdito das operaes de "swap" = 0,16; RCDi.... = risco de crdito da i-sima operao de "swap" inscrita na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF, consistente na ponderao do valor de referncia da operao no momento da respectiva contratao (VNi) pelo fator de risco potencial correspondente, considerado seu prazo a decorrer, dado pela frmula:
..____________ RCDi .... = VNi R2a + R2p - 2 ra p . Ra . Rp , onde:

i i i i i i Ra = risco do referencial ativo da i-sima operao; i Rp = risco do referencial passivo da i-sima operao; i ra p = correlao dos referenciais ativo e passivo da i-sima operao; i i F = fator aplicvel s operaes ativas ponderadas pelo risco (Apr) = 0,10, observado o estabelecido no art. 1 da Resoluo n 2.212, de 16.11.95;" Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos do Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes. 1 Para efeito da apurao do risco das operaes de 'swap' (RCDi), os valores referentes aos riscos dos referenciais objeto, bem como s suas correlaes, sero calculados e divulgados na forma a ser definida pelo Banco Central do Brasil. 2 Para efeito da apurao do Apr, os riscos das operaes ativas obedecero classificao constante da tabela anexa a este Regulamento. Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
3 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a: I - alterar a tabela referida no anterior, bem como os fatores F e F' constantes da frmula estabelecida no 'caput' deste artigo; II - atribuir fatores de risco a novos ttulos contbeis criados no COSIF. Art. 2 com redao dada pela Resoluo n 2.399, de 25/6/1997.. Art. 2 O clculo do valor do patrimnio lquido referido no art. 1 obedecer seguinte frmula: n S RCD
i
"PLE =
F . Apr + F' .
n + F"". mx {(S i=1
|Aprc | -0,2 . PLA);0}"

i
i=1 onde: PLE = patrimnio lquido exigido;
F = fator aplicvel ao Apr, equivalente a 0,11 (onze centsimos), observado o estabelecido no art. 1 da Resoluo n 2.212, de 16 de novembro de 1995; Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos do Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco "correspondentes; F' = fator aplicvel ao risco de crdito das operaes de swap, igual a 0,20 (vinte centsimos); RCD i = risco de crdito da i-sima operao de swap inscrita i na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF consistente na ponderao do valor de referncia da operao no momento da respectiva contratao (VN i ) pelo fator de risco potencial correspondente, considerado seu prazo a decorrer, dado pela frmula:
RCD i
...____________ = VN Ra + Rp - 2 ra p Ra. Rp
2 2
, i
.onde:
Ra = risco do referencial ativo da i-sima operao; i Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
Rp = risco do referencial passivo da i-sima operao; i ra p = correlao dos referenciais ativo e passivo da i-sima operao; i i F = fator aplicvel s operaes com ouro e com ativos e passivos referenciados em variao cambial, includas aquelas realizadas nos mercados de derivativos, igual a 0,50 (cinqenta centsimos); n S |Aprc | = somatrio dos valores absolutos das posies lquidas em cada moeda e em ouro; i i=1 Aprc = operaes com ouro e com ativos e passivos referenciados em variao cambial, includas aquelas realizadas nos mercados de derivativos; PLA = patrimnio lquido ajustado, apurado nos termos da Resoluo n 2.543, de 1998; 1 Para efeito da apurao do risco das operaes de swap (RCD i ), os valores referentes aos riscos dos referenciais objeto, bem como as suas correlaes, sero calculados e divulgados na forma a ser definida pelo Banco Central do Brasil. 2 Para efeito da apurao do Apr, os riscos das operaes ativas obedecero a classificao constante da tabela anexa a este Regulamento. 3 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a: I - alterar a tabela referida no anterior, bem como os fatores "F", "F" e "F" constantes da frmula estabelecida no caput deste artigo; II - atribuir fatores de risco aos ttulos contbeis constantes do COSIF. Art. 2 com redao dada pela Resoluo n 2.606, de 27/5/1999. Art. 3 Para efeito da verificao do atendimento da condio estabelecida no art. 1 deste Regulamento dever ser deduzido do respectivo patrimnio lquido, ajustado na forma da regulamentao em vigor, o montante das participaes no capital social de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, bem como o valor dos investimentos realizados em participaes societrias em instituies financeiras no exterior. Art. 4 s instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil integrantes de conglomerado fica facultada, alternativamente ao disposto no artigo anterior, a apurao do valor do patrimnio lquido de forma consolidada, ajustado na forma da regulamentao em vigor.
1 Para os fins do disposto neste artigo deve ser utilizado o conceito de conglomerado adotado pelo Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional (COSIF). 2 A opo pela utilizao da faculdade de que trata este artigo deve ser objeto de deliberao em assemblia geral extraordinria de cada uma das instituies integrantes do conglomerado e: I - implica a obrigatoriedade de comunicao da deciso ao Banco Central do Brasil; II - ocorre sem prejuzo da obrigatoriedade de proceder-se s dedues de que trata o artigo anterior, relativamente s instituies no integrantes do conglomerado; III - somente poder ser revista a partir do exerccio seguinte ao da opo e desde que o teor da correspondente deciso seja comunicado ao Banco Central do Brasil com antecedncia mnima de 1 (um) ms. (Revogado pela Resoluo n 2.283, de 5/6/1996). Art. 5 As instituies referidas no art. 1 tero prazo at 31.12.94 para a adaptao dos respectivos valores de patrimnio lquido s condies estabelecidas neste Regulamento. TABELA ANEXA AO ANEXO IV DA RESOLUO N 2.099, de 17.08.94 TABELA DE CLASSIFICAO DOS ATIVOS Fatores de Ponderao de Risco RISCO NULO - Fator de Ponderao 0% Valores em moeda corrente 1.1.1.00.00-9 Caixa Reservas livres em espcie depositadas no Banco Central 1.1.3.00.00-5 Reservas Livres Aplicaes em operaes compromissadas com recursos prprios - posio bancada - ttulos pblicos federais e de instituies financeiras ligadas 1.2.1.10.03-6 Letras Financeiras do Tesouro 1.2.1.10.05-0 Letras do Tesouro Nacional 1.2.1.10.07-4 Notas do Tesouro Nacional 1.2.1.10.10-8 Obrigaes do Tesouro Nacional Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.2.1.10.12-2 Bnus do Tesouro Nacional 1.2.1.10.15-3 Letras do Banco Central 1.2.1.10.16-0 Notas do Banco Central 1.2.1.10.18-4 Bnus do Banco Central 1.2.1.10.30-4 CDB - Instituio Financeira Ligada 1.2.1.10.40-7 LC - Instituio Financeira Ligada 1.2.1.10.50-0 LI - Instituio Financeira Ligada Aplicaes em operaes compromissadas com recursos de terceiros - posio financiada 1.2.1.20.00-2 Revendas a Liquidar - Posio Financiada 1.2.1.95.00-6 Compromissadas (-) Rendas a Apropriar de Aplicaes em Operaes
Aplicaes em depsitos interfinanceiros com recursos prprios em instituies financeiras ligadas 1.2.2.10.10-1 Ligadas 1.2.2.10.30-7 Ligadas - Vinculados ao Crdito Rural Depsitos voluntrios no Banco Central de sociedades de crdito imobilirio 1.2.3.00.00-4 Aplicaes Voluntrias no Banco Central Aplicaes em moedas estrangeiras no Banco Central cmbio 1.2.6.10.30-9 Banco Central - Excesso de Posio 1.2.6.20.30-6 Banco Central - Excesso de Posio Aplicaes em ttulos de renda fixa intermediados - ttulos pblicos federais e de instituies financeiras ligadas 1.3.1.05.03-3 Letras Financeiras do Tesouro 1.3.1.05.05-7 Letras do Tesouro Nacional 1.3.1.05.10-5 Obrigaes do Tesouro Nacional 1.3.1.05.12-9 Bnus do Tesouro Nacional Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.3.1.05.15-0 Letras do Banco Central 1.3.1.05.30-1 CDB - Instituio Financeira Ligada 1.3.1.05.40-4 LC - Instituio Financeira Ligada 1.3.1.05.50-7 LI - Instituio Financeira Ligada 1.3.1.05.60-0 LH - Instituio Financeira Ligada Aplicaes em ttulos de renda fixa - carteira prpria - ttulos pblicos federais e de instituies financeiras ligadas 1.3.1.10.03-5 Letras Financeiras do Tesouro 1.3.1.10.05-9 Letras do Tesouro Nacional 1.3.1.10.07-3 Notas do Tesouro Nacional 1.3.1.10.10-7 Obrigaes do Tesouro Nacional 1.3.1.10.12-1 Bnus do Tesouro Nacional 1.3.1.10.15-2 Letras do Banco Central 1.3.1.10.16-9 Notas do Banco Central 1.3.1.10.18-3 Bnus do Banco Central 1.3.1.10.30-3 CDB - Instituio Financeira Ligada 1.3.1.10.40-6 LC - Instituio Financeira Ligada 1.3.1.10.50-9 LI - Instituio Financeira Ligada 1.3.1.10.60-2 LH - Instituio Financeira Ligada Aplicaes em ttulos de renda fixa vinculados a operaes compromissadas ttulos pblicos federais e de instituies financeiras ligadas 1.3.2.10.03-8 Letras Financeiras do Tesouro 1.3.2.10.05-2 Letras do Tesouro Nacional 1.3.2.10.07-6 Notas do Tesouro Nacional 1.3.2.10.10-0 Obrigaes do Tesouro Nacional Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.3.2.10.12-4 Bnus do Tesouro Nacional 1.3.2.10.15-5 Letras do Banco Central 1.3.2.10.16-2 Notas do Banco Central 1.3.2.10.18-6 Bnus do Banco Central 1.3.2.10.30-6 CDB - Instituio Financeira Ligada 1.3.2.10.40-9 LC - Instituio Financeira Ligada 1.3.2.10.50- 2 LI - Instituio Financeira Ligada Ttulos pblicos federais depositados no Banco Central 1.3.4.00.00- 6 Vinculados ao Banco Central Valores depositados no Banco Central 1.4.2.10.00- 6 Banco Central - Depsitos em Moedas Estrangeiras 1.4.2.15.00- 1 Banco Central - Depsitos para Capital em Dinheiro 1.4.2.25.00- 8 Tesouro Nacional - Recolhimento de Recursos do Crdito Rural 1.4.2.28.00- 5 Reservas Compulsrias em Espcie no Banco Central 1.4.2.33.00- 7 Banco Central - Recolhimentos Obrigatrios 1.4.2.35.00- 5 Banco Central - Outros Depsitos 1.4.2.95.00-7 (-) Rendas a Apropriar de Crditos Vinculados Valor do imposto incidente sobre quaisquer rendimentos que devam ser tributados na fonte e do imposto pago a ttulo de antecipao e que a instituio tenha o direito de compensar 1.8.8.45.00- 6 Imposto de Renda a Compensar 1.8.8.50.00- 8 Imposto de Renda a Recuperar RISCO REDUZIDO - Fator de Ponderao 20% Depsitos bancrios de livre movimentao mantidos em bancos 1.1.2.00.00- 2 Depsitos Bancrios Aplicaes temporrias em ouro fsico
1.1.4.00.00- 8 Aplicaes em Ouro Depsitos e crditos, bem como cdulas e moedas em moedas estrangeiras 1.1.5.00.00- 1 Disponibilidades em Moedas Estrangeiras Cheques e outros papis encaminhados ao servio de compensao 1.4.1.00.00- 6 Servio de Compensao de Cheques e Outros Papis Crditos tributrios decorrentes de despesas contabilizadas no perodo que sejam dedutveis em exerccios subseqentes - prescrevem em 4 (quatro) anos 1.8.8.25.00- 2 Crditos Tributrios - Imposto de Renda e Contribuio Social RISCO REDUZIDO - Fator de Ponderao 50% Aplicaes em operaes compromissadas com recursos prprios - posio bancada - ttulos estaduais e municipais e de instituies financeiras 1.2.1.10.20-1 Ttulos Estaduais e Municipais 1.2.1.10.25-6 Certificados de Depsito Bancrio 1.2.1.10.35-9 Letras de Cmbio 1.2.1.10.45-2 Letras Imobilirias Aplicaes em depsitos interfinanceiros com recursos prprios em instituies financeiras, bem como suas rendas a apropriar e proviso 1.2.2.10.20-4 No Ligadas 1.2.2.10.40-0 No Ligadas - Vinculados ao Crdito Rural 1.2.2.20.00-5 Aplicaes Interfinanceiras Prprias a Resgatar 1.2.2.30.00-2 (-) Aplicaes Interfinanceiras Prprias a Liquidar 1.2.2.95.00-9 (-) Rendas a Apropriar de Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros 1.2.2.99.00-5 Interfinanceiros (-) Proviso para Perdas em Aplicaes em Depsitos
Aplicaes em depsitos de poupana pelas cooperativas de crdito 1.2.5.00.00-0 Aplicaes em Depsitos de Poupana Aplicaes em moedas estrangeiras no exterior Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.2.6.10.10-3 Aviso Prvio 1.2.6.10.20-6 Prazo Fixo 1.2.6.20.10-0 Aviso Prvio 1.2.6.20.20-3 Prazo Fixo Aplicaes em ttulos de renda fixa intermediados - ttulos pblicos estaduais e municipais e de instituies financeiras 1.3.1.05.20-8 Ttulos Estaduais e Municipais 1.3.1.05.25-3 Certificados de Depsito Bancrio 1.3.1.05.35-6 Letras de Cmbio 1.3.1.05.45-9 Letras Imobilirias 1.3.1.05.55-2 Letras Hipotecrias Aplicaes em ttulos de renda fixa - carteira prpria - ttulos pblicos estaduais e municipais e de instituies financeiras 1.3.1.10.20-0 Ttulos Estaduais e Municipais 1.3.1.10.25-5 Certificados de Depsito Bancrio 1.3.1.10.35-8 Letras de Cmbio 1.3.1.10.45-1 Letras Imobilirias 1.3.1.10.55-4 Letras Hipotecrias Aplicaes em cotas de fundos de investimento, em TDEs e em DER 1.3.1.15.00-9 Cotas de Fundos de Investimento 1.3.1.50.00-2 Ttulos de Desenvolvimento Econmico 1.3.1.80.00-3 Aplicaes em Depsitos Especiais Remunerados - Converses da Lei n 8.024/90 Rendas a apropriar de ttulos de renda fixa - carteira prpria 1.3.1.95.00-5 (-) Rendas a Apropriar de Ttulos Livres
Aplicaes em ttulos de renda fixa vinculados a operaes compromissadas ttulos pblicos estaduais e municipais e de instituies financeiras 1.3.2.10.20-3 Ttulos Estaduais e Municipais 1.3.2.10.25-8 Certificados de Depsito Bancrio 1.3.2.10.35-1 Letras de Cmbio 1.3.2.10.45-4 Letras Imobilirias Rendas a apropriar e proviso 1.3.2.95.00-8 (-) Rendas a Apropriar de Ttulos Vinculados a Operaes Compromissadas 1.3.2.99.00-4 (-) Proviso para Desvalorizao de Ttulos Vinculados a Operaes Compromissadas Depsitos mantidos em bancos oficiais, vinculados a convnios para repasses de linhas de crdito ou de prestao de servios 1.4.2.40.00-7 Bancos Oficiais - Depsitos Vinculados a Convnio Valores vinculados ao SFH relativos a depsitos em fundo administrado pela CEF e saldos de crditos junto ao FGTS 1.4.2.55.00-9 SFH - Depsitos no FAHBRE 1.4.2.60.00-1 SFH - FGTS a Ressarcir Crditos decorrentes de repasses de recursos a outras instituies financeiras 1.4.3.10.99-9 Outras Instituies 1.4.3.20.00-6 Devedores por Repasses de Recursos Externos 1.4.3.60.00-4 Devedores por Repasses a Agentes Financeiros 1.4.3.90.00-5 Devedores por Repasses de Outros Recursos 1.4.3.95.00-0 (-) Rendas a Apropriar de Repasses Interfinanceiros Financiamentos habitacionais em situao normal 1.6.4.30.00-4 Financiamentos Habitacionais 1.6.4.60.30-4 Habitacionais Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.6.4.95.30-0 Habitacionais Crditos adquiridos que contam com coobrigao de instituio financeira e com garantia real relativos a financiamentos habitacionais 1.6.7.10.00-9 Direitos Creditrios Adquiridos - Com Coobrigao 1.6.7.20.70-7 Financiamentos Habitacionais 1.6.7.60.00-4 Rendas de Direitos Creditrios Adquiridos a Incorporar 1.7.7.10.00-8 Crditos de Arrendamento Mercantil Adquiridos Com Coobrigao Operaes de cmbio de compra/venda de moeda estrangeira e de ouro (no de importao e exportao), bem como dos respectivos adiantamentos 1.8.2.06.30-8 Financeiro 1.8.2.13.20-5 Ouro 1.8.2.13.50-4 Financeiro 1.8.2.14.40-0 (-) Ouro 1.8.2.25.20-0 Financeiro 1.8.2.26.20-9 (-) De Instituies Financeiras 1.8.2.33.20-9 Financeiro 1.8.2.33.30-2 Ouro 1.8.2.34.40-4 (-) Ouro Valores em moedas estrangeiras referentes a fretes e prmios de seguro sobre exportao pagos antecipadamente liquidao da respectiva operao de cmbio de exportao 1.8.2.45.00-8 Valores em Moedas Estrangeiras a Receber Valores a receber de operaes realizadas em bolsas de valores, de mercadorias e de futuros 1.8.4.10.00-8 Caixas de Registro e Liquidao 1.8.4.40.00-9 Operaes com Ativos Financeiros e Mercadorias a Liquidar
Valor das captaes interfinanceiras a serem liquidadas e resgatadas posteriormente junto CETIP por conta de outras instituies 1.8.4.70.00-0 Captaes Interfinanceiras de Terceiros a Liquidar 1.8.4.75.00-5 Aplicaes Interfinanceiras de Terceiros a Resgatar Valor das cartas de crdito de exportao confirmadas, no Pas 3.0.1.20.00-8 Crditos de Exportao Confirmados RISCO NORMAL - Fator de Ponderao 100% Aplicaes em operaes compromissadas com recursos prprios - posio bancada - debntures e outros ttulos 1.2.1.10.65-8 Debntures 1.2.1.10.99-5 Outros Aplicaes em ttulos de renda fixa intermediados 1.3.1.05.65-5 Debntures 1.3.1.05.70-3 Obrigaes da Eletrobrs 1.3.1.05.75-8 Ttulos da Dvida Agrria 1.3.1.05.99-2 Outros Aplicaes em ttulos de renda fixa - carteira prpria 1.3.1.10.65-7 Debntures 1.3.1.10.70-5 Obrigaes da Eletrobrs 1.3.1.10.75-0 Ttulos da Dvida Agrria 1.3.1.10.91-8 Debntures - SIDERBRS 1.3.1.10.95-6 (-) Rendas a Apropriar - Resoluo 1.757 1.3.1.10.99-4 Outros Aplicaes em aes 1.3.1.20.00-1 Ttulos de Renda Varivel Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
Aplicaes em ttulos que tenham vinculao com produtos agrcolas, pecurios e agroindustriais 1.3.1.60.00-9 Aplicaes em "Commodities" Ttulos de renda fixa de sociedades em regime especial 1.3.1.90.00-0 Ttulos e Valores Mobilirios de Sociedades em Regime Especial Proviso para desvalorizao de ttulos de renda fixa da carteira prpria 1.3.1.99.00-1 (-) Proviso para Desvalorizao de Ttulos Livres Ttulos de renda fixa da carteira prpria vinculados a operaes compromissadas debntures e outros ttulos 1.3.2.10.65-0 Debntures 1.3.2.10.91-1 Debntures - SIDERBRS 1.3.2.10.99-7 Outros Operaes vinculadas a bolsas de valores, de mercadorias e de futuros 1.3.3.00.00-3 Vinculados Negociao e Intermediao de Valores Ttulos aceitos como moeda de privatizao 1.3.5.00.00-9 Vinculados Aquisio de Aes de Empresas Estatais Valores vinculados ao SFH 1.4.2.45.00-2 SFH - Bnus - Adquirentes Finais - DL 2.164/84 1.4.2.50.00-4 SFH - Cotas do Fundo de Estabilizao 1.4.2.57.00-7 SFH - Depsitos no FAL 1.4.2.65.00-6 SFH - Fundo de Compensao de Variaes Salariais 1.4.2.70.00-8 SFH - Transferncia de Depsitos de Poupana Crditos decorrentes de repasses de recursos do crdito rural a cooperativa de crdito 1.4.3.10.10-2 Cooperativas de Crdito Rural Crditos decorrentes de transaes com correspondentes Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.4.4.00.00-5 Relaes com Correspondentes Operaes de financiamento e emprstimos 1.6.1.00.00-4 Emprstimos e Ttulos Descontados 1.6.2.00.00-7 Financiamentos 1.6.3.00.00-0 Financiamentos Rurais e Agroindustriais 1.6.4.10.00-0 Financiamentos de Empreendimentos Imobilirios 1.6.4.35.00-9 Financiamentos Sem Cobertura do FCVS - Decreto 97.222/88 1.6.4.40.00-1 Financiamentos Hipotecrios 1.6.4.60.10-8 Empreendimentos Imobilirios - Anteriores ao DL 2.291/86 1.6.4.60.20-1 Empreendimentos Imobilirios - Posteriores ao DL 2.291/86 1.6.4.60.40-7 Hipotecrios 1.6.4.90.00-6 Financiamentos Imobilirios em Atraso 1.6.4.95.10-4 Empreendimentos Imobilirios - Anteriores ao DL 2.291/86 1.6.4.95.20-7 Empreendimentos Imobilirios - Posteriores ao DL 2.291/86 1.6.4.95.40-3 Hipotecrios 1.6.5.00.00-6 Financiamentos de Ttulos e Valores Mobilirios 1.6.6.00.00-9 Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento 1.6.7.20.10-9 Emprstimos 1.6.7.20.15-4 Ttulos Descontados 1.6.7.20.20-2 Financiamentos 1.6.7.20.25-7 Financiamentos Exportao 1.6.7.20.30-5 Financiamentos com Intervenincia 1.6.7.20.35-0 Financiamentos a Agentes Financeiros 1.6.7.20.40-8 Refinanciamentos de Operaes de Arrendamento Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.6.7.20.45-3 Financiamentos Rurais 1.6.7.20.50-1 Financiamentos Agroindustriais 1.6.7.20.60-4 Financiamentos de Empreendimentos Imobilirios - Ant. DL 2.292/86 1.6.7.20.65-9 Financiamentos de Empreendimentos Imobilirios - Post. DL 2.292/86 1.6.7.20.75-2 Financiamentos Hipotecrios 1.6.7.20.80-0 Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento 1.6.7.35.00-8 Direitos Creditrios Adquiridos Sem Cobertura do FCVS - Decreto 97.222/88 1.6.7.90.00-5 Direitos Creditrios Adquiridos em Atraso 1.6.7.95.00-0 (-) Rendas a Apropriar de Direitos Creditrios Adquiridos 1.6.9.00.00-8 Operaes de Crdito em Liquidao Operaes de arrendamento 1.7.1.00.00-3 Arrendamentos a Receber 1.7.3.00.00-9 Subarrendamentos a Receber 1.7.5.00.00-5 Valores Residuais a Realizar 1.7.7.20.00-5 Coobrigao 1.7.7.90.00-4 Crditos de Arrendamento Mercantil Adquiridos em Atraso 1.7.7.95.00-9 Rendas a Apropriar de Crditos de Arrendamento Adquiridos 1.7.9.00.00-7 Crditos de Arrendamento Mercantil em Liquidao Operaes de avais e fianas honradas 1.8.1.00.00-2 Avais e Fianas Honrados Operaes de cmbio 1.8.2.06.10-2 Exportao - Letras a Entregar Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994. Crditos de Arrendamento Mercantil Adquiridos Sem
1.8.2.06.20-5 Exportao - Letras Entregues 1.8.2.07.00-8 (-) Adiantamentos em Moedas Estrangeiras Recebidos 1.8.2.13.30-8 Exportao - Letras a Entregar 1.8.2.13.40-1 Exportao - Letras Entregues 1.8.2.14.90-5 (-) Outros 1.8.2.20.00-9 Cambiais e Documentos a Prazo em Moedas Estrangeiras 1.8.2.25.10-7 Importao 1.8.2.26.10-6 (-) De Clientes 1.8.2.33.10-6 Importao 1.8.2.34.90-9 (-) Outros 1.8.2.75.00-9 Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos 1.8.2.78.00-6 Rendas a Receber de Importaes Financiadas 1.8.2.81.00-0 Rendas a Receber de Importaes Financiadas Taxas Flutuantes 1.8.2.85.00-6 Despesas a Apropriar de Adiantamentos Recebidos Valores a receber relativos a rendas de comisses, corretagens e de outros servios prestados 1.8.3.00.00-8 Rendas a Receber Negociao e intermediao de operaes em bolsas de valores, de mercadorias e de futuros 1.8.4.05.00-6 Bolsas - Depsitos em Garantia 1.8.4.15.00-3 Certificados de Investimento para Converso 1.8.4.30.00-2 Devedores - Conta Liquidaes Pendentes 1.8.4.35.00-7 Fundo de Garantia para Liquidao de Operaes 1.8.4.48.00-1 Operaes em Margem - Oscilaes de Valores 1.8.4.50.00-6 Vendas a Termo a Receber Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.8.4.53.00-3 Operaes de "Swap" - Diferencial a Receber 1.8.4.90.00-4 Outros Crditos por Negociao e Intermediao de Valores Crditos especficos da CEF e BNDES 1.8.5.00.00-4 Crditos Especficos Operaes especiais do Banco do Brasil com o Tesouro Nacional 1.8.6.00.00-7 Operaes Especiais Valores especficos da CEF 1.8.7.00.00-0 Valores Especficos Crditos diversos 1.8.8.03.00-0 Adiantamentos e Antecipaes Salariais 1.8.8.05.00-8 Adiantamentos para Pagamentos de Nossa Conta 1.8.8.10.00-0 Adiantamentos por Conta de Imobilizaes 1.8.8.15.00-5 Cheques a Receber 1.8.8.20.00-7 Crditos Decorrentes de Contratos de Exportao 1.8.8.30.00-4 Depsitos para Aquisio de Telefones 1.8.8.35.00-9 Devedores por Compra de Valores e Bens 1.8.8.40.00-1 Devedores por Depsitos em Garantia 1.8.8.60.00-5 Opes por Incentivos Fiscais 1.8.8.65.00-0 Pagamentos a Ressarcir 1.8.8.70.00-2 Participaes Pagas Antecipadamente 1.8.8.80.00-9 Ttulos e Crditos a Receber 1.8.8.85.00-4 Valores a Receber de Sociedades Ligadas 1.8.8.90.00-6 Devedores Diversos - Exterior 1.8.8.92.00-4 Devedores Diversos - Pas Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
1.8.8.95.00-1 (-) Rendas a Apropriar de Outros Crditos Outros crditos em liquidao de crditos diversos 1.8.9.00.00-6 Outros Crditos em Liquidao Investimentos temporrios e bens no de uso prprio 1.9.0.00.00-8 Outros Valores e Bens Ativo permanente menos as participaes em instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central, no Pas e no exterior 2.1.1.20.20-6 Instituies no Financeiras 2.1.1.90.20-5 Instituies no Financeiras 2.1.1.99.30-9 Instituies no Financeiras 2.1.2.10.15-4 Outras Participaes - MEP 2.1.2.10.55-6 Outras Participaes 2.1.2.10.95-8 Aes de Empresas Privatizadas 2.1.2.99.15-1 Outras Participaes 2.1.3.00.00-2 Investimentos por Incentivos Fiscais 2.1.4.00.00-5 Ttulos Patrimoniais 2.1.5.00.00-8 Aes e Cotas 2.1.9.00.00-0 Outros Investimentos 2.2.0.00.00-2 Imobilizado de Uso 2.3.0.00.00-1 Imobilizado de Arrendamento 2.4.0.00.00-0 Diferido Coobrigaes e riscos em garantias prestadas 3.0.1.10.00-1 Crditos Abertos para Importao 3.0.1.15.00-6 Crditos Abertos para Importao - Taxas Flutuantes 3.0.1.30.00-5 Beneficirios de Garantias Prestadas Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
3.0.1.90.00-7 Beneficirios de Outras Coobrigaes Obs.: Retransmitida por ter havido incorrees no art. 9, inciso I, alneas "b" e "c", e inciso III, alnea "b", da Resoluo. Anexo IV com redao dada pela Resoluo n 2.692, de 24/2/2000. Regulamento Anexo IV revogado, a partir de 1/7/2008, pela Resoluo n 3.490, de 29/8/2007. REGULAMENTO ANEXO IV RESOLUO N 2.099, DE 17 DE AGOSTO DE 1994, QUE ESTABELECE A OBRIGATORIEDADE DE MANUTENO, PELAS INSTITUIES FINANCEIRAS E DEMAIS INSTITUIES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL, DE VALOR DE PATRIMNIO LQUIDO, AJUSTADO NA FORMA DA REGULAMENTAO EM VIGOR, COMPATVEL COM O GRAU DE RISCO DA ESTRUTURA DE SEUS ATIVOS, PASSIVOS E CONTAS DE COMPENSAO. Art. 1 As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, exceto as cooperativas de crdito e as sociedades de crdito ao microempreendedor, alm dos limites mnimos de capital realizado e patrimnio lquido estabelecidos na regulamentao em vigor, devem manter valor de patrimnio lquido ajustado compatvel com o grau de risco da estrutura de seus ativos, passivos e contas de compensao. Pargrafo nico. A obteno do valor de que se trata deve levar em considerao, relativamente ao risco de crdito, a ponderao das operaes ativas da instituio pelo risco a essas atribudo. Art. 2 O clculo do valor do patrimnio lquido referido no art. 1 obedecer seguinte frmula: n1 PLE=F . Apr + F' . S RCD + F" . mx
i
n2 n3 (( S $Aprc $-0,2 . PLA);0) + S EC ,

i i
i=1 onde: PLE = patrimnio lquido exigido;
i=1
i=1
F = fator aplicvel ao Apr, equivalente a 0,11 (onze centsimos); Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos do Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional - COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes; Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
F' = fator aplicvel ao risco de crdito das operaes de swap, igual a 0,20 (vinte centsimos); n i = nmero de operaes de swap inscritas na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF; RCD i = risco de crdito da i-sima operao de swap inscrita na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF, consistente na ponderao do valor de referncia da operao no momento da respectiva contratao (VNi) pelo fator de risco potencial correspondente, considerado seu prazo a decorrer, dado pela frmula: ________________________ RCD = VN i onde: Ra = risco do referencial ativo da i-sima operao; i Rp = risco do referencial passivo da i-sima operao; i ra p = correlao entre os referenciais ativo e passivo da i-sima operao; i i F = fator aplicvel s operaes com ouro e com ativos e passivos referenciados em variao cambial, includas aquelas realizadas nos mercados de derivativos, igual a 0,50 (cinqenta centsimos); n 2 = nmero de posies lquidas em cada moeda e em ouro; Aprc i = valor das posies lquidas das operaes com ouro e com ativos e passivos referenciados em variao cambial, includas aquelas realizadas nos mercados de derivativos; PLA = patrimnio lquido ajustado, apurado nos termos da Resoluo n 2.543, de 26 de agosto de 1998; n 3 = nmero de parcelas representativas do valor de PLE para cobertura do risco de mercado de taxa de juros em determinada moeda/base de remunerao; EC i = parcela representativa do valor de PLE para cobertura do risco de mercado de taxa de juro em determinada moeda/base de remunerao. Art. 2 O clculo do valor do patrimnio lquido referido no art. 1 obedecer seguinte frmula: n1 F' . S RCDi n2 n3 + F" .max{(S|Aprci| - K.PR);0}+S ECi, onde:
Ra 2 + Rp 2 2 ra p . Ra . Rp , i i i i i i
PLE=F.Apr
i=1 PLE = patrimnio lquido exigido;
i=1
i =1
F = fator aplicvel ao Apr, equivalente a 0,11 (onze centsimos); Apr = Ativo ponderado pelo risco = total do produto dos ttulos do Ativo Circulante e Realizvel a Longo Prazo (cdigo 1.0.0.00.00-7 do Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro Nacional - COSIF) pelos fatores de risco correspondentes + produto do Ativo Permanente (cdigo 2.0.0.00.00-4 do COSIF) pelo fator de risco correspondente + produto dos ttulos de Coobrigaes e Riscos em Garantias Prestadas (cdigo 3.0.1.00.00-4 do COSIF) pelos fatores de risco correspondentes; F' = fator aplicvel ao risco de crdito das operaes de swap, igual a 0,20 (vinte centsimos); n1 = nmero de operaes de swap inscritas na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF; RCDi = risco de crdito da i-sima operao de swap inscrita na conta 3.0.6.10.60-4 do COSIF, consistente na ponderao do valor de referncia da operao no momento da respectiva contratao (VNi) pelo fator de risco potencial correspondente, considerado seu prazo a decorrer, dado pela frmula: _________________________________ RCDi = VNi
Rai
+ Rpi 2 - 2 rai pi . Ra . Rpi,
onde:
Rai = risco do referencial ativo da i-sima operao; Rpi = risco do referencial passivo da i-sima operao; rai pi = correlao entre os referenciais ativo e passivo da i-sima operao; F = fator aplicvel s operaes com ouro e com ativos e passivos referenciados em variao cambial, includas aquelas realizadas nos mercados de derivativos, igual a 0,50 (cinqenta centsimos); n2 = nmero de posies lquidas em cada moeda e em ouro; Aprci = valor das posies lquidas das operaes com ouro e com ativos e passivos referenciados em variao cambial, includas aquelas realizadas nos mercados de derivativos; n2 para (S|Aprci|/PR) i=1
K = 0,05 (cinco centsimos) (cinco centsimos); n2 K = "ZERO" para (S|Aprci|/PR) maior que Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
menor ou igual a 0,05
0,05 (cinco centsimos);
i=1 PR = Patrimnio de Referncia, apurado nos termos da Resoluo 2.837, de 2001; n3 = nmero de parcelas representativas do valor de PLE para cobertura do risco de mercado de taxa de juros em "determinada moeda/base de remunerao; ECi = parcela representativa do valor de PLE para cobertura do risco de mercado de taxa de juro em determinada moeda/base de remunerao. Art. 2 com redao dada pela Resoluo n 2.891, de 26/9/2001. 1 Para efeito da apurao do risco das operaes de swap (RCDi), os valores referentes aos riscos dos referenciais objeto, bem como as suas correlaes, sero calculados e divulgados na forma a ser definida pelo Banco Central do Brasil. 2 Para efeito da apurao do Apr, os riscos das operaes ativas obedecero a classificao constante da tabela anexa a este Regulamento. 3 Para efeito da apurao do PLE para cobertura do risco de mercado relativo a taxa de juros, sero utilizados a metodologia, as frmulas e os parmetros estabelecidos pelo Banco Central do Brasil. Art. 3 No integram a base de clculo do PLE, para efeito de apurao do risco de crdito: I - as operaes com garantia realizadas em sistemas administrados por bolsas de valores ou de mercadorias e de futuros; II - as operaes nas quais a instituio atue exclusivamente como intermediadora, no assumindo quaisquer direitos ou obrigaes com a contraparte. Art. 4 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a: I - alterar a tabela referida no art. 2, 2, bem como os fatores F, F' e F, e demais parmetros constantes da frmula estabelecida no caput do referido artigo; II - atribuir fatores de risco aos ttulos contbeis constantes do COSIF; III - divulgar a metodologia de clculo para a determinao do valor de cada uma das parcelas representativas do valor de PLE para cobertura do risco de mercado de taxa de juro em determinada moeda/base de remunerao; IV - baixar recomendaes voltadas para a avaliao e para o gerenciamento dos riscos das instituies financeiras e demais instituies por ele autorizadas a funcionar, de molde a propiciar melhor compreenso e a implementao dos instrumentos necessrios ao controle e superviso das operaes financeiras, em geral, e daquelas realizadas nos mercados de derivativos, em particular. Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.
Art. 4 Fica o Banco Central do Brasil autorizado a: I - alterar a tabela referida no art. 2, 2, bem como os fatores F, F', F", K e demais parmetros constantes da frmula estabelecida no caput do referido artigo; II - atribuir fatores de risco aos ttulos contbeis constantes do COSIF; III - divulgar a metodologia de clculo para a determinao do valor de cada uma das parcelas representativas do valor de PLE para cobertura do risco de mercado de taxa de juro em determinada moeda/base de remunerao; IV - baixar recomendaes voltadas para a avaliao e para o gerenciamento dos riscos das instituies financeiras e demais instituies por ele autorizadas a funcionar, de molde a propiciar melhor compreenso e a implementao dos instrumentos necessrios ao controle e superviso das operaes financeiras, em geral, e daquelas realizadas nos mercados de derivativos, em particular. Art. 4 com redao dada pela Resoluo n 2.891, de 26/9/2001. Regulamento Anexo IV revogado, a partir de 1/7/2008, pela Resoluo n 3.490, de 29/8/2007.

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RESOLUO N 2099 Aprova regulamentos que dispem sobre as condies relativamente ao acesso ao Sistema Financeiro Nacional, aos valores

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

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Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

|swj| + F (Apr) , onde:

..____________ RCDi .... = VNi R2a + R2p - 2 ra p . Ra . Rp , onde:

n + F"". mx {(S i=1

|Aprc | -0,2 . PLA);0}"

i=1 onde: PLE = patrimnio lquido exigido;

Ra = risco do referencial ativo da i-sima operao; i Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

n2 n3 (( S $Aprc $-0,2 . PLA);0) + S EC ,

i=1 onde: PLE = patrimnio lquido exigido;

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

i=1 PLE = patrimnio lquido exigido;

+ Rpi 2 - 2 rai pi . Ra . Rpi,

menor ou igual a 0,05

0,05 (cinco centsimos);

Resoluo n 2.099, de 17 de agosto de 1994.

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