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detalle: CAJA TELEVISORES RADIOS LOCAL FACTURA 001-5656 POR PAGAR APORTE SOCIOS DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES: 1/2/2011 1/3/2011 1/4/2011
1/6/2011
1/8/2011
1/10/2011
1/12/2011 1/14/2011
1/16/2011
1/20/2011
1/30/2011
ocolisos srl, con ruc 20500800200, vende electrodomsticos, aciones el 01/01/11, con el siguiente detalle:
10,000.00
1,000.00 1,500.00 20,000.00 500.00 32,000.00 DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES: Aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con un deposito de s/. 5,000.00 Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20500800900 Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado. Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500 cada uno ms IGV y 5 radios a 350 cada uno ms IGV, la venta es al contado. Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20800455063 10 televisores a 210 c/u y 8 radios a 160 c/u. Ambas ms IGV. Segn factura n001 12345 pagamos el 50% en efectivo y el restante con cheque Vendemos con factura 001-0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a 500 cada uno ms IGV y 10 radios a 250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40% el restante si es cobrado en efectivo Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u y 10 radios a 165 c/u. Ambas ms IGV .Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500, ver inventario) Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr. Vladimiro Pendeivis, por s/. 1,500.00 Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de venta de s/.350.00, segn factura n 001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc 20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con deposito a nuestra cuenta corriente y el restante en efectivo.
Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo 00125-6666 Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y 08 radios a 167 c/u. Ambos ms IGV. segn factura n001 4590; pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADOR A 001 001 001 555 556 557
VALOR FACTURADO
DE LA EXPORTACIN
(TABLA 10) 1 1 1
TOTALES
FACTURA 001-0555 500.00 350.00 SUB TOTAL IGV TOTAL 1,000.00 1,750.00 2,330.51 419.49 2,750.00
FACTURA 001-556 500.00 250.00 SUB TOTAL IGV TOTAL 4,000.00 2,500.00 5,508.47 991.53 6,500.00
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA INAFECTA IGV Y/O IPM
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N DEL FECHA TIPO SERIE COMPROBANT E DE PAGO O DOCUMENTO
(TABLA 10)
12,754.24
2,295.76
15,050.00
FCATURA 001-557 500.00 350.00 SUB TOTAL IGV TOTAL 3,000.00 2,800.00 4,915.25 884.75 5,800.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
FECHA DE
FECHA
CORRELATIVO
EMISIN DEL
DE
SERIE O
AO DE
FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN
COMPROBANTE
VENCIMIENTO
TIPO
CDIGO DE LA
EMISIN DE
DE PAGO
O FECHA
(TABLA 10)
DEPENDENCIA ADUANERA
LA DUA
O DOCUMENTO
DE PAGO (1)
O DSI
(TABLA 11) 1
2 3 4 5 6
7
1 1 1 7 1
8 9 10
11
1/14/2011
1/14/2011
001
666
12 13 14
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. (2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior. (3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los
1/2/2011 1 Computadora
factura 001-12345
INFORMACIN DEL
PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
Y NOMBRES,
BASE
BASE
TIPO
NMERO
DENOMINACIN
IMPONIBLE
IGV
IMPONIBLE
(TABLA 2)
O RAZN
SOCIAL
6 20500800900 MR ROBOTO EIRL 6 20800455063 LOS GANADORES 6 20700800900 LOS WINNERS SAC 6 TELEFONIA DEL PERU SAC 6 20700800900 LOS WINNERS SAC TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO
TOTALES
28,612.00
5,150.16
a informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
BASE
ADQUISICIONES
ISC
TRIBUTOS Y
TOTAL
IGV
IMPONIBLE
IGV
NO
CARGOS
GRAVADAS
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
3,000.00
36,762.16
1/20/2011 1 TELEFONO
N DE
CONSTANCIA DE DEPSITO
COMPROBANTE
DE DETRACCIN (3)
DE PAGO
TIPO
EMITIDO POR
FECHA
DE
FECHA
TIPO
SERIE
SUJETO NO
NMERO
DE
CAMBIO
(TABLA 10)
DOMICILIADO (2)
EMISIN
OBANTE DE PAGO
QUE SE MODIFICA
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" PERODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: TELEVISORES CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 MTODO DE VALUACIN: PEPS DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) 1/1/2011 SALDO INICIAL 1/4/2011 1 `001 555 VENTA 1/6/2011 1 `001 12345 COMPRA 1/8/2011 1/10/2011 1/16/2011 1/30/2011 1 1 1 1 `001 `001 `001 `001 556 4560 557 4590 VENTA COMPRA VENTA COMPRA 8 215.00 1,720.00 10 212.00 2,120.00 5 1 210.00 212.00
CANTIDAD 2
SALDO FINAL COSTO UNITARIO 200.00 200.00 200.00 210.00 210.00 210.00 212.00 212.00 212.00 215.00 COSTO TOTAL 1,000.00 600.00 600.00 2,100.00 1,050.00 1,050.00 2,120.00 1,908.00 1,908.00 1,720.00
10
210.00
TOTALES
28.00
5,940.00
16
3,312.00
TOTALES (1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.
28.00
5,940.00
16
3,312.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" PERODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: RADIOS CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 MTODO DE VALUACIN: PEPS DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) 1/1/2011 1 SALDO INICIAL 1/4/2011 1 `001 555 VENTA 1/6/2011 1 `001 12345 COMPRA 1/8/2011 1/10/2011 1/16/2011 1/30/2011 1 1 1 1 `001 `001 `001 `001 556 4560 557 4590 VENTA COMPRA VENTA COMPRA 8 167.00 1,336.00 10 165.00 1,650.00 3 5 160.00 165.00
CANTIDAD 5
SALDO FINAL COSTO UNITARIO 150.00 150.00 150.00 160.00 160.00 160.00 165.00 165.00 165.00 167.00 COSTO TOTAL 1,500.00 750.00 750.00 1,280.00 480.00 480.00 1,650.00 825.00 825.00 1,336.00
160.00
TOTALES
26.00
4,266.00
23
3,605.00
TOTALES (1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.
26.00
4,266.00
23
3,605.00
Jan-11
20500800200
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 1/1/2012 Asiento de apertura
FECHA
DE LA
NMERO
OPERACIN
CDIGO
1/31/2012
1/31/2012
Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo por la centralizacion de los servicios del mes segn registro de compras por la transferencia a perdida
13
20 61
12/31/2012
6322 424
1/31/2012
94 79
1/31/2012
14
121 4011
701
MOVIMIENTO
DENOMINACIN
DEBE
HABER
Mercaderias Impuesto General a las ventas facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar
14,306.00 14,306.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar Impuesto General a las ventas
15,050.00 2,295.76
mercaderias
12,754.24