LIBRO DIARIO laboratorio 1

Partida 1 01-01-2014
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

4
10
12

13
8
10

7
9

14
14
16

1
12
17
18

Caja
Banco
Mercadera
Clientes
Documentos Por Cobrar
Vehculos
Equipo de Computacin
Proveedores
Acreedores
Documentos por Pagar
Capital
Por partida de apertura segn resumen de los inventarios
Partida 2 20-01-2014
clientes
Documentos Por Cobrar
Venta
Por venta de mercadera vendida al crdito
Partida 3 25-01-2014
Compras
Proveedores
Documentos por Pagar
Por compra de mercadera al crdito
Partida 4 25-01-2014
Equipo de Computacin
Acreedores
Por compra de computadoras al crdito
Partida 5 30-01-2014
Cuota Patronal de Administracin
Cuota Patronal de Venta
Cuota Patronal por Pagar
por los trabajadores
Partida 6 31-01-2014
Caja
Venta
I.V.A Por Pagar
Cuota laboral por pagar
Por ingreso del mes

Q 170,000.00
Q 200,000.00
Q 80,000.00
Q 60,000.00
Q 70,000.00
Q 130,000.00
Q 63,000.00
Q 45,000.00
Q 30,000.00
Q 42,000.00
Q 656,000.00
Q 773,000.00 Q 773,000.00
Q
Q

40,178.57
24,107.14

Q
64,285.71 Q

21,485.57

Q
Q
21,428.57 Q

8,928.57

Q
8,928.57 Q

Q
Q

3,801.00
3,167.50

Q
6,968.50 Q

64,285.71
64,285.71

14,285.71
7,142.86
21,428.57

8,928.57
8,928.57

6,968.50
3,167.50

Q 118,370.78
Q 96,428.57
Q 19,285.71
Q
2,656.50
Q 118,370.78 Q 118,370.78

19
20
13
7
21
22
23
24

Partida 7 31-01-2014
Material de empaque
I.V.A. por cobrar
Compras
Equipo de computacin
Sueldo de administracin
Sueldo de ventas
Bonificacin de administracin
Bonificaciones de venta
Caja
Por los egreso del mes

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

5,357.14
12,428.58
50,000.00
17,857.14
30,000.00
25,000.00
4,700.00
5,500.00

Q 150,842.86
Q 150,842.86 Q 150,842.86

libro Caja
01-01-2014 Saldo segn
12-01-2014 Venta de mercadera del da
12-01-2014 I.V.A. por Pagar
30-01-2014 Cuota Laboral por pagar
total de ingreso

Q 170,000.00
Q 96,428.57
Q 19,285.71
Q
2,656.50
Q 288,370.78

RESUMEN
Saldo segn partida de apertura
Venta
I.V.A Por pagar
Cuota laborales por pagar
total de ingreso

Q 170,000.00
Q 96,428.57
Q 19,285.71
Q
2,656.50
Q 288,370.78

Egreso
03-01-2014 Material de empaque por compra
03-01-2014 I.V.A POR Cobrar del material de Em.
20-01-2014 Compra de mercadera
20 -01-2014 I.V.A Por cobrar
25-01-2014 Equipo de computacin
25-01-2014 I.V.A por cobrar
30-01-2014 Sueldo de administracin
30-01-2014 sueldo de ventas
30-01-2014 Bonificacin de administracin
30-01-2014 Bonificacin de venta
Total egreso
el saldo del mes siguientes
Sumas Iguales
RESUMEN
material de empaque
I.V.A Por cobrar
Compra
Equipo de Computacin
Sueldo de administracin
Sueldo de venta
Bonificacin de administracin
Bonificacin de venta
Total egreso
Saldo del mes siguiente
Sumas Iguales

Q
5,357.14
Q
642.86
Q 50,000.00
Q
8,571.43
Q 17,857.14
Q
3,214.29
Q 30,000.00
Q 25,000.00
Q
4,700.00
Q
5,500.00
Q 150,842.86
Q 137,527.92
Q 288,370.78
Q
5,357.14
Q 12,428.58
Q 50,000.00
Q 17,857.14
Q 30,000.00
Q 25,000.00
Q
4,700.00
Q
5,500.00
Q 150,842.86
Q 137,527.92
Q 298,570.78

LIBRO MAYOR
1
Caja
P#1
P#6

01-01-2014
31-01-2014

P#7 31-01-2014

Q 170,000.00
Q 117,370.78
Q 288,370.78

Q 150,842.86

2
Bancos
P#1 01-01-2014

Q 200,000.00
3
Mercaderia

P#1 01-01-2014

Q 80,000.00
4
Clientes

P#1 01-01-2014
P#2 20-01-2014

Q 60,000.00
Q 40,178.57
Q 100,178.57

P#1 01-01-2014
P#2 20-01-2014

Q
Q
Q

P#1 01-01-2014

P#1 01-01-2014
P#4 25-041-2014
P#7 31-01-2014

Q
Q
Q
Q

5
Docuentos por Cobrar
70,000.00
24,167.14
94,107.14
6
Vehiculos
130,000.00
7
Equipo de comutacion
63,000.00
8,928.57
17,857.14
89,785.71
8
Proveedores
P#1 01-01-2014
P#3 25-01-2014

Q 45,000.00
Q 14,285.71
Q 59,285.71

9
Acreedores
P#1 01-01-201

10
Documentos por Pagar
P#1 01-01-2014
P#3 25-01-2014

Q 30,000.00
Q 8,928.57
Q 38,928.57

Q 42,000.00
Q 7,142.86
Q 49,142.86

11
Capital
P#1 01-01-2014

Q 656,000.00

P#2 20-01-2014
p#6 31-01-2014

Q 64,285.71
Q 96,428.57
Q 160,714.28

12
Ventas

13
Compras
P#3 25-01-2014
P#7 31-01-2014

Q 21,428.57
Q 50,000.00
Q 71,428.57

P#5 30-01-2014

P#5 30-01-2014

P#7 31-01-2014

P#7 31-01-2014

P#7 31-01-2014

P#7 31-01-2014

P#7 31-01-2014

14
Cuota Patronal de Administracion
3,801.00
15
Cuota Patronal de Venta
3,167.50
16
Cuota patronal por pagar
P#5 30-01-2014
17
I.V.A por Pagar
p#6 31-01-2014
18
cuota laboral por pagar
p#6 31-01-2014
19
Material de Empaque
5,357.14
20
I.V.A Por Cobrar
12,428.57
21
Sueldo de administracions
30,000.00
22
sueldo de venta
25,000.00
23
Bonificacion de adminsitracion
4,700.00
24
bonificacion de venta
5,500.00

6,968.50

Q 19,285.71

2,656.50

BALANCE DE COMPROVACION

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

Caja
Banco
Mercadera
Clientes
Documentos Por Cobrar
Vehculos
Equipo de Computacin
Proveedores
Acreedores
Documentos por Pagar
Capital

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Ventas
Compras
Cuota Patronal de Administracin
Cuota Patronal de Venta
Cuota patronal por pagar
I.V.A por Pagar
Cuota laboral por pagar
Material de Empaque
I.V.A Por Cobrar
Sueldo de administracin
sueldo de ventas
Bonificacin de venta
Bonificacin de administracin
SUMAS IGUALES

Q
Q
Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

288,370.78 Q 150,842.86
200,000.00
80,000.00
100,178.57
94,107.14
130,000.00
89,785.71
Q
59,285.71
Q
38,928.57
Q
49,142.86
Q 656,000.00
Q 160,714.28
71,428.57
3,801.00
3,167.50
Q
6,968.50
Q
19,285.71
Q
2,656.50
5,357.14
12,428.58
30,000.00
25,000.00
4,700.00
5,500.00
1,143,824.99 Q 1,143,824.99

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

137,527.92
200,000.00
80,000.00
100,178.57
94,107.14
130,000.00
89,785.71
Q
Q
Q
Q
Q

59,285.71
38,928.57
49,142.86
656,000.00
160,714.28

Q 71,428.57
Q 3,801.00
Q 3,167.50
Q 6,968.50
Q 19,285.71
Q 2,656.50
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

GUATEMALA 31 DE ENERO DEL 2014

5,357.14
12,428.58
30,000.00
25,000.00
4,700.00
5,500.00
992,982.13 Q 992,982.13