Anlisis del Sistema de administracin del riesgo del lavado de activos y financiacin del terrorismo - SARLAFT

Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

Semana 4 Consecuencias individuales por facilitar el lavado de activos

Amigo Aprendiz: Hemos llegado al final de nuestro curso, el desarrollo de los temas en las 4 semanas de estudio nos han permitido conocer las diferentes normas establecidas para controlar el lavado de activos, los estamentos del estado que se encargan de su control, y las sanciones que se les impone a los infractores aspectos importantes para el desarrollo de la economa nacional, as como el bienestar de las personas y de las instituciones en general. En esta semana revisaremos temas correspondientes a los rganos de control. las sanciones por incumplimiento de normas, as como la conservacin de documentos, revisaremos la situacin de nuestro pas, en el que se encuentran debidamente establecidas tres instituciones que a nombre del Estado se encargan directamente de controlar el lavado de activos las cuales describimos vehemente a continuacin.

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Temas de la semana 1
Tema 1: rganos de control Tema 2: Sanciones por el incumplimiento en la aplicacin de las normas Tema 3: Conservacin de documentos e informacin

Resultado de aprendizaje
Identificar las funciones de las diferentes entidades que a nombre del estado se encargan de controlar el lavado de activos Identificar la clase de sanciones que los organismos de control imponen a las personas que incumplen l normas contra el lavado de activos

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Tema 1 rganos de control

Son entidades que realizan en el mbito reglamentario, en diferentes materias y areas, actividades de certificacin, ensayo, inspeccin o auditora. A continuacin encontrar la conceptualizacin de los tres principales rganos del estado colombiano, que participan en el control y vigilancia del lavado de activos y financiacin del terrorismo, su existencia en el desarrollo de la economa nacional y de bienestar del pas tiene una gran importancia por cuanto esta actividad requiere de un control intencional y nuestro pas en ningn momento se puede aislar de la legislacin intencional que existe para combatir este flagelo.

Superintendencia Financiera
Es un organismo cuyo origen se remonta a la ley 45 de 1923, como resultado del trabajo de investigacin que realiz en esa poca la misin kemmerer procedente de los Estados Unidos. En un principio fue creada con el nombre Superintendencia Bancaria encargada de vigilar y controlar las entidades financieras.

Historia La Superintendencia Financiera de Colombia surgi de la fusin de la Superintendencia Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores, segn lo establecido en el artculo 1 del Decreto 4327 de 2005. La entidad es un organismo tcnico adscrito al

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Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma administrativa y financiera y patrimonio propio. Misin Preservar la confianza pblica y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la eficiencia y la transparencia del mercado de valores y dems activos financieros; y velar por el respeto a los derechos de los consumidores financieros y la debida prestacin del servicio. Visin Ser una entidad de supervisin financiera comprometida con la excelencia, reconocida local e internacionalmente por sus altos estndares de desempeo, gestin y nivel tcnico, apoyada en un equipo profesional, capacitado e innovador, que procure el sano desarrollo del sector vigilado y la satisfaccin del consumidor financiero.

Fiscala General de la Nacin

Es importante resaltar que su reciente origen qued consignado en la Reforma constitucional de 1991, se encarga principalmente de todo el sistema acusativo contra las personas naturales o jurdicas que cometen un delito en Colombia incluyendo el lavado de activos y financiacin del terrorismo. Es un organismo adscrito al poder judicial en Colombia. Su principal funcin es investigar y acusar a los presuntos responsables de haber cometido un delito a partir del sistema penal acusatorio implementado con la ley 906 de 2004. La pieza clave es sin duda el elemento crucial que define el rumbo de la investigacin. Su bsqueda no es un juego. Enmarca la actividad misma de la entidad para decidir sobre la

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responsabilidad de quienes se ven vinculados en la comisin de un delito. La fiscala hace parte de la rama judicial con plena autonoma administrativa y presupuestal, cuya funcin est orientada a brindar a los ciudadanos una cumplida y eficaz administracin de justicia. Desde el 1 de agosto de 2009 hasta el mes de diciembre de 2010 actu como Fiscal General encargado Guillermo Mendoza Diago, hasta que la Corte Suprema de Justicia eligi el 1 de diciembre a su sucesora, la abogada Vivianne Morales, quien fue elegida de una terna presentada por el presidente Juan Manuel Santos para cumplir su periodo de cuatro aos. El Fiscal General de la Nacin es elegido por la Corte Suprema de Justicia de una terna enviada por el presidente de la repblica. Cabe resaltar que la Fiscala existe desde la expedicin de la Constitucin de Colombia de 1991, y comenz a operar el 1 de julio de 1992 reemplazando a los antiguos tribunales de Instruccin Penal Criminal. Misin Garantizar el acceso a una justicia oportuna y eficaz con el fin de encontrar la verdad dentro del marco del respeto por el debido proceso y las garantas constitucionales. Visin Ser lderes en la investigacin para la Administracin de Justicia, contribuyendo decididamente con la formulacin y ejecucin de la poltica del Estado en materia criminal, la creacin de una cultura de respeto por el orden jurdico y la convivencia pacfica.

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Funcin Principal Cumple funciones jurisdiccionales. Investigar los delitos, declarar precludas las investigaciones realizadas, sustentar la acusacin de los presuntos infractores ante los jueces y tribunales competentes, excepto los delitos cometidos por miembros de la fuerza pblica, ya sea de oficio o por medio de denuncia. Funciones Asegurar la comparecencia de los infractores. Medidas de aseguramiento. Tomar medidas para el reestablecimiento del derecho y la indemnizacin de perjuicios. Dirigir y coordinar las funciones de polica judicial. Velar por la proteccin de las vctimas, testigos e intervinientes en el proceso.

Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF

Su origen est registrado en la ley 526 de 1999, especialmente para cumplir

funciones de centralizar y direccionar la informacin relacionada con el lavado de activos y financiacin del terrorismo. La Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF es una Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico que tiene como objetivo prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos en diferentes sectores de la economa.

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Segn la Ley 526 de 1999 que crea la UIAF, la Unidad tiene como objetivo, la deteccin, prevencin y en general la lucha contra el lavado de activos en todas las actividades econmicas, para lo cual centralizar, sistematizar y analizar la informacin recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias

Objetivos
Objetivo General Segn la Ley 526 de 1999 por la cual se cre la UIAF, la Unidad tiene como objetivo: La deteccin, prevencin y en general la lucha contra el lavado de activos en todas las actividades econmicas, para lo cual centralizar, sistematizar y analizar la informacin recaudada en desarrollo de lo previsto en los artculos 102 a 107 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras y dems informacin que conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar vinculada con operaciones de lavado de activos. Dichas entidades estarn obligadas a suministrar de oficio o a solicitud de la Unidad, la informacin de que trata el presente artculo. As mismo, la Unidad podr recibir informacin de personas naturales. La Unidad, en cumplimiento de su objetivo, comunicar a las autoridades competentes y a las entidades legitimadas para ejercitar la accin de extincin de dominio cualquier informacin pertinente dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de activos y las actividades descritas en el artculo 2 de la Ley 333 de 1996.

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Objetivos Estratgicos:

Robustecer y optimizar la plataforma tecnolgica y de informacin. Alcanzar estndares de productividad del ms alto nivel, garantizando la calidad de los procesos y del producto final ofrecido. Aportar informacin, conocimiento y liderazgo a las autoridades involucradas en la lucha contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo. A Medir y buscar el aumento de la satisfaccin de nuestros clientes y proveedores. Mejorar continuamente el Sistema de Gestin de Calidad.

Misin La UIAF tiene como misin prevenir y detectar operaciones relacionadas con el Lavado de Activos y a la las Financiacin autoridades del Terrorismo, mediante la centralizacin, informacin sistematizacin y anlisis de informacin que recauda, con el fin de entregar informacin competentes. Asimismo, divulga relacionada con estos delitos para prevenir y mejorar los controles de aquellas personas (naturales o jurdicas) que sean susceptibles de ser usadas. 400-MC-MI MISIN V.0 Visin La UIAF ser una Unidad de Inteligencia Financiera reconocida a nivel nacional e internacional por la calidad y utilidad de su informacin para autoridades que luchan contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, basada en procesos eficaces y eficientes, con funcionarios altamente competentes y utilizacin de las mejores prcticas tecnolgicas.

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Tema 2 Sanciones por el incumplimiento en la aplicacin de las normas

El estado colombiano siempre ha estado preocupado por el control del lavado de activos, actividad que durante las dcadas de 1980 y 1990, le hizo un gran dao al desarrollo de la economa y en general al pas, por cuanto invadi muchas de las actividades y estamentos de la nacin. Por lo tanto, dict diferentes leyes y cre los organismos que se encargaron de dar cumplimiento y sancionar a las personas que se desviaban de la normatividad establecida contra las actividades ilicitas. En este orden de ideas, los rganos de control imponen las sanciones sobre el incumplimiento a las normas establecidas contra el lavado de activos y financiacin del terrorismo, sanciones que no son ms que las penas de privacin de la libertad, establecimiento de multas o sanciones administrativas. La legislacin colombiana ha establecido la normatividad con la cual se pretende controlar el lavado de activos, ente otras estn: a. Normas Penales: El lavado de activos en Colombia hoy por hoy es un delito al cual se le da un fuerte tratamiento punitivo.

Recuerde que: En el pas se ha tipificado el delito de lavado de activos como aquella accin tendiente a adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar,

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custodiar o administrar bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, delitos contra el sistema financiero, la administracin pblica, o vinculados con el producto de los delitos objeto de un concierto para delinquir, relacionadas con el trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas, o que les d a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento o derechos sobre tales bienes, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilcito, incluso las conductas realizadas total o parcialmente en el extranjero.

Quien realice o ejecute conductas ILICITAS podr ser condenado entre seis (6) y quince (15) aos de prisin y ser sometido a pagar una multa que oscila entre quinientos (500) y cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales mensuales vigentes. La misma pena se aplica cuando las conductas descritas anteriormente se realicen sobre bienes cuya extincin de dominio haya sido declarada. Las penas privativas de la libertad ya mencionadas, se aumentan de una tercera parte a la mitad cuando para la realizacin de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se introduzcan mercancas al territorio nacional. Dicho aumento de la pena tambin se aplica cuando se introducen mercancas de contrabando al territorio colombiano.

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Las penas privativas de la libertad previstas, se aumentan de una tercera parte a la mitad cuando la conducta sea desarrollada por quien pertenezca a una persona jurdica, una sociedad o una organizacin dedicada al lavado de activos y de la mitad a las tres cuartas partes cuando sean desarrolladas por los jefes, administradores o encargados de las referidas personas jurdicas, sociedades u organizaciones.

b. Normas Administrativas Existe para las instituciones sometidas a la vigilancia de las Superintendencia Financiera y de Economa Solidaria, en el caso de las entidades cooperativas que realicen actividades de ahorro y crdito, y para las entidades que se dediquen a actividades de comercio exterior, casinos y juegos de azar como las loteras, el deber de adoptar medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la realizacin de sus operaciones puedan ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a dichas actividades o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas.

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Tema 3. Conservacin de documentos e informacin

Al respecto es necesario sealar, en primer trmino, que con la expedicin de los Decretos Legislativos 2527 de 1950 y 3354 de 1954, adoptados como legislacin permanente por la Ley 141 de 1961, se estableci un rgimen general sobre conservacin y reproduccin de documentos, aplicable tanto a entidades pblicas como a personas privadas, incluidas en ese mbito de aplicacin las instituciones de crdito y dems entidades sometidas a la supervigilancia del Estado. Ese rgimen se refiere a la microfilmacin como medio tcnico de conservacin autorizado. La Unidad de informacin y anlisis financiero, tiene como principio establecer la privacidad y condiciones de uso para el manejo de la informacin, por lo tanto, se le da un carcter de confidencialidad y esta unidad se compromete a establecer dicha poltica encaminada a proteger la informacin de las personas que ingresen o aquellas que estn obligadas a suministrar informacin por ordenamientos legales. La informacin proporcionada por el usuario al registrarse en el portal Web de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, est resguardada tecnolgicamente y slo podrn acceder a ella, los integrantes del rea designada a esta tarea. El usuario es el nico responsable de mantener su contrasea y la informacin de su cuenta. Es importante consultar las condiciones establecidas para el manejo de la informacin en la pgina Web: http://www.uiaf.gov.co/index.php?idcategoria=2176

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Conclusiones de la semana

Finalizadas las actividades de la cuarta semana podemos concluir que el estado colombiano en unin con la comunidad mundial, ha establecido la normatividad necesaria para combatir el delito del lavado de activos, imponiendo severas condenas a aquellas personas que de una u otra forma se dedican a realizar actividades ilcitas en este campo. Igualmente ha establecido los rganos de control que se encargan de la supervisin y control de las actividades econmicas para prevenir la accin de los delincuentes.

Conclusiones finales del curso

Es una realidad que el delito de lavado de activos afecta el comercio, el sector financiero y en general todos los sectores de la economa nacional e internacional, por lo que se hace necesario que todos los pases se unan en la lucha contra este flagelo que tiene diversas manifestaciones. Igualmente el estado colombiano ejerce un estricto control a travs de la

Superintendencia Financiera, sobre las operaciones que realiza el sector financiero; en general, en estas circunstancias el pas se encuentra blindado y

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debidamente preparado para luchar contra este delito que tiene alcance internacional. De otra parte, la UIAF se encarga de reunir la informacin relacionada con el lavado de activos y financiacin de terrorismo y de acuerdo al resultado del anlisis realizado, deber entregarla a la Fiscala para que este rgano conduzca las instigaciones respectivas e imponga las sanciones correspondientes si el caso lo amerita. La informacin recopilada en la UIAF, tiene un carcter confidencial y siempre estar protegida por este organismo y reserva el derecho a modificar las condiciones de privacidad. Amigo Aprendiz: no olvide realizar las actividades y participar en el foro, recuerde que es preciso completar su proceso de formacin para alcanzar as los objetivos propuestos al iniciar el curso. Felicitaciones por su empeo y dedicacin!

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