"!$#&%'!$(!$)"!$*+-,./*0%'1324*! 54*-2768%:9-24;82<+>=?64;@%

;8A8+B%
=?C!$)%:8;824*&%:8= 9>2D)!E*>245@F>#>)G%
+8! +-=.868%:9>2@*C!$>98=IH
Que mediante Ley No. 74 el Honorable Congreso Nacional expidi la Ley General de Seguros, publicada en el Registro Oficial No. 290 de 3 de abril de 1998, se public la Ley General de Seguros; Que es necesario expedir el reglamento general para facilitar su ejecucin y cumplir con la Constitucin Poltica de la Repblica; y, En ejercicio de la facultad que le confiere el artculo 103 letra c) de la Constitucin Poltica de la Repblica,

JKMLNKMOQP4R
EXPEDIR EL SIGUIENTE REGLAMENTO GENERAL A LA LEY GENERAL DE SEGUROS

STCUMVXWYZ\[]U^_X`&a^[ baZ&cC`&d_eW[(baZfTgZhaji
La Ley General de Seguros regula la constitucin, organizacin, actividades, funcionamiento y extincin de las personas naturales y jurdicas que integran el sistema de seguro privado, las cuales estn sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia de Bancos. La actividad aseguradora regulada por este reglamento, es de naturaleza privada; no obstante, sta tiene el carcter de inters pblico.

TCkmlon
p\qres?tfuev

wCxmyoz
{\|}e~e
a)

El sistema de seguro privado en el Ecuador est integrado por:

Las empresas que realicen operaciones de seguros;


 

b) c) d) e)

Las compaas de reaseguros; Los intermediarios de reaseguros; Los peritos de seguros; y, Los asesores productores de seguros

Las actividades de las personas naturales o jurdicas determinadas en los literales a), b), c),d) y e) del artculo precedente sern aquellas que se encuentren definidas en los artculos 3, 4, 5, 6 y 7 de la Ley General de Seguros.

Cmo
\e

CMX\8 f8e8 7e8 e8C&

M
Las empresas que realicen operaciones de seguros se constituirn bajo la modalidad de compaa annima. Para tal efecto, dos o ms personas naturales o jurdicas, que acten por sus propios derechos o en representacin de otras, en calidad de promotores, debern presentar la solicitud de autorizacin al Superintendente de Bancos, incluyendo la siguiente informacin: a) Nombre, domicilio, nacionalidad, nmero de cdula de identidad o pasaporte, segn el caso, o si fuere persona jurdica, nmero del R.U.C., de los promotores o fundadores y calidad en la que comparecen; Nombre y domicilio de la compaa; Capital autorizado, suscrito y pagado de la compaa, el nmero de acciones en que est dividido y el nombre de los accionistas, con su respectivo porcentaje de participacin; y, El seguro en que se propone operar.

Cmo
\ee

b) c)

d)

A la solicitud se deber acompaar la siguiente documentacin:


 

1.

Proyecto de contrato de constitucin que debe incluir el estatuto previsto para la compaa; Estudio de factibilidad econmico-financiero de la compaa por constituirse, el que debe fundamentarse en datos actualizados y pruebas reales; y, Antecedentes personales de los promotores y fundadores propuestos, que permitan verificar su responsabilidad, probidad y solvencia.

2.

3.

Cada promotor y fundador deber justificar su solvencia econmica y el origen de los recursos que desea aportar; para el efecto presentarn una declaracin sobre su estado de situacin patrimonial y copia certificada de la declaracin de impuesto a la renta de los ltimos tres aos, en los casos que corresponda. Cuando el accionista fundador sea una persona jurdica, se acompaar a la solicitud, los balances de los tres ltimos aos y las certificaciones de encontrarse al da en el cumplimiento de sus obligaciones societarias. Recibida la solicitud, el Superintendente de Bancos dispondr las investigaciones que estime necesarias y por cualquier medio, para determinar la responsabilidad, probidad y solvencia de cada uno de los promotores y fundadores. De conformidad con el resultado de las investigaciones, en el trmino de 60 das contados desde la fecha de presentacin de la solicitud, el Superintendente de Bancos aceptar la solicitud para la continuacin del trmite o, de ser del caso, la negar con expresin de causa. Elevado a escritura pblica el contrato de constitucin, los promotores entregarn al Superintendente de Bancos, tres copias certificadas de dicho instrumento, en el que debe constar especialmente: 1. El listado de los accionistas suscriptores, el monto de los capitales autorizado como del suscrito y pagado, y el nmero de acciones que les corresponde. Los accionistas o suscriptores debern ser los mismos fundadores iniciales; sin embargo, por causas justificadas, se aceptar previa calificacin del Superintendente de Bancos el cambio, y siempre que, en conjunto no represente ms del 20 por ciento del capital suscrito y pagado por los fundadores;

Cmo
\eQ

Cmo
\e/e


 

2. 3.

El seguro en que se propone operar; y, El documento que certifique la integracin del capital suscrito y pagado, emitido por el banco depositario. Este depsito deber hacerse bajo una modalidad que devengue intereses.

El Superintendente de Bancos analizar la documentacin remitida, y de ser sta conforme a derecho, expedir la resolucin aprobatoria, en la que dispondr: a) b) La publicacin en el Registro Oficial; La inscripcin en el Registro Mercantil donde conste su domicilio principal; La publicacin en un peridico de circulacin nacional, conjuntamente con un extracto de la escritura pblica de constitucin, elaborado por la Superintendencia de Bancos; y, El cumplimiento de las dems formalidades legales.



Cmo
\eEe

c)

d)

Los promotores o la persona designada por ellos intervendrn en los trmites de constitucin y convocarn a la primera reunin de junta general de accionistas, para comprobar y aprobar la suscripcin del capital, los gastos de constitucin y designar a los directores, administradores, auditor externo, auditor interno y comisario. Comprobado el cumplimiento de los requisitos legales, el Superintendente de Bancos extender el certificado de autorizacin. El certificado de autorizacin no habilita por s solo a las empresas de seguros para asumir riesgos y otorgar coberturas; pues, deben obtener del Superintendente de Bancos un certificado especfico para cada ramo. Para otorgar el referido certificado, el Superintendente de Bancos exigir que se adjunte a la documentacin pertinente el o los respectivos contratos de reaseguro. Los certificados de autorizacin a los que se refiere este artculo estarn a la vista del pblico en la oficina principal y sucursales de la entidad.


Cmo

"!$#%&('$!"&)!$&(*+% ,-)!/.0,1&(*23

La empresa de seguros o compaa de reaseguros deber notificar al Superintendente de Bancos la fecha de inicio de las operaciones, en el transcurso de seis meses, contados a partir de la fecha de otorgamiento del certificado de autorizacin; caso contrario ste quedar sin valor y ello ser causal de liquidacin forzosa de la sociedad. As mismo revocar el certificado de autorizacin para operar en un ramo determinado, si en el mismo plazo anotado no iniciare sus operaciones o dejare de operar. Los intermediarios de reaseguros, los peritos de seguros y las agencias asesoras productoras de seguros personas jurdicas deben constituirse en la Superintendencia de Bancos, sujetndose a las disposiciones de la Ley General de Seguros, a la Ley de Compaas, en forma supletoria y a las normas que dicte el Superintendente de Bancos. Las compaas de reaseguros, para su constitucin y funcionamiento se sujetarn a lo previsto en la Ley General de Seguros y a lo dispuesto para las empresas de seguros en lo que fuere aplicable. A la presentacin del certificado de autorizacin, el Banco depositario de la cuenta de integracin de capital pondr a disposicin de los administradores de la entidad constituida, los valores depositados ms los intereses devengados. La solicitud sobre modificacin del estatuto de quienes integren el sistema del seguro privado personas jurdicas se presentar al Superintendente de Bancos observando el trmite previsto en el presente captulo en lo que fuere pertinente. Para este caso, queda a juicio del Superintendente exonerar de las investigaciones a las que se refiere el artculo 5 del presente Reglamento, con excepcin de los aumentos de capital con aporte de nuevos accionistas. En cualquier tiempo, el Superintendente de Bancos resolver la suspensin de los estatutos de las entidades del sistema del seguro privado sujeto a su control en la parte o partes que fueren ilegales y dispondr que se convoque a junta general de accionistas para que proceda a aprobar las respectivas modificaciones dentro de los prximos treinta das. Las personas jurdicas que integran el sistema de seguro privado podrn abrir sucursales y agencias en el pas o en el exterior.
[\]^_`abdc?efg NOPQRSTUWV?XYZ BCDEFGHI=JKJKLM

456789:;=<?>@A

hij"k$lmn(o$k"npk$n(q+m r-pk/s0r1n(qt3h

Para el establecimiento de sucursales y agencias en el exterior se requerir de autorizacin previa del Superintendente de Bancos. La apertura de agencias en el pas se efectuar sin otro requisito, que la notificacin al Superintendente de Bancos. La apertura de sucursales en el pas ser aprobada por el Superintendente de Bancos.

u$v1wyx{z$|}~z$"(u+$(~

"}u$v1w"zv}-"0$v}0+v1}

El capital pagado exigible para una persona jurdica que integra el sistema del seguro privado ser expresado en sucres de la siguiente manera: a) Para la constitucin de una empresa de seguros, que vaya a operar en seguros generales o de vida no ser menor al equivalente de 175.000 UVCs. Para las empresas que operan en seguros generales en un solo ramo, no ser menor al equivalente a 75.000 U.V.Cs; Para la constitucin de una compaa de reaseguros el capital pagado no podr ser menor al equivalente a 350.000 U.V.Cs; Para la constitucin de intermediarias de reaseguros el capital pagado no podr ser menor al veinte por ciento del capital mnimo exigido a las empresas de seguros que operen en seguros generales, en un solo ramo; Para la constitucin de agencias asesoras productoras de seguros el capital pagado no podr ser menor al tres por ciento del capital mnimo exigido a las empresas de seguros que operen en seguros generales en un solo ramo.

v

b)

c)

d)

e)

"$($"$(+ -/01(3

El valor de los UVCs a ser considerados para la constitucin o el establecimiento, ser el vigente a la fecha de celebracin de la respectiva escritura pblica. El capital pagado mnimo exigido para la constitucin de las personas jurdicas que integren el sistema del seguro privado deber ser aportardo en efectivo. Las resoluciones aprobadas por la junta general de accionistas sobre conformacin o aumento de capital autorizado de las entidades del sistema de seguro privado personas jurdicas, constarn en escritura pblica; la que, dado su contenido, se tendr como de cuanta indeterminada. Copia certificada de la misma deber ser presentada al Superintendente de Bancos para su aprobacin y autorizacin, quien en el trmino de diez das a contarse desde la entrega de dicha copia dispondr sin ningn otro requisito que se asienten las razones notariales, se inscriba en el registro mercantil y se publique en uno de los diarios de mayor circulacin nacional. El aumento de capital suscrito y pagado de las agencias asesoras productoras de seguros, peritos de seguros e intermediarios de reaseguros personas jurdicas, ser resuelto por el ente que est facultado por el estatuto social de la entidad. El pago se har con los recursos que prev la Ley General de Seguros y la Ley de Compaas como norma supletoria. El capital suscrito y pagado de las entidades del sistema de seguro privado personas jurdicas no ser menor al cincuenta por ciento del capital autorizado. Las disminuciones de capital sern resueltas por la junta general de accionistas, sujetndose a lo establecido en la ley, sin que sea necesaria la presentacin del estado jurado. Sin perjuicio de que la entidad del sistema de seguro privado, persona jurdica, hubiere cumplido con las formalidades legales del aumento del capital, el Superintendente de Bancos deber realizar las investigaciones que creyere del caso para verificar la legalidad del pago de dicho aumento y la procedencia de los fondos. La protocolizacin ante un Notario Pblico de la resolucin del aumento de capital conjuntamente con la declaracin jurada del representante legal de la
?  d? 

"$($"$(+ -/01(3

entidad del sistema de seguro privado, persona jurdica, de haberse efectuado el pago, se inscribir en el Registro Mercantil, copia de la cual se remitir a la Superintendencia de Bancos en el trmino de cinco das. Las acciones emitidas por las entidades del sistema de seguro privado sern nominativas y tendrn el valor nominal que conste en el estatuto social, de cien sucres o mltiplos de esta cantidad. Podrn emitirse certificados representativos del nmero de acciones que representen. Toda persona natural o jurdica que adquiera el seis por ciento o ms del capital pagado de una entidad del sistema del seguro privado, tendr la obligacin de entregar al representante legal de esa sociedad una declaracin jurada ante Notario Pblico respecto del origen de los recursos empleados en la adquisicin de las acciones. Previa la inscripcin en el libro de acciones y accionistas el Superintendente de Bancos calificar la transferencia, suscripcin, adjudicacin o participacin de acciones, para lo cual pedir las informaciones que crea necesarias. Toda esta informacin se someter a la reserva bancaria.
 ?


 
 !"$#%'&
La junta general de accionistas, formada por los accionistas legalmente convocados y reunidos, es el rgano supremo de la entidad y tiene las atribuciones y deberes que seale la ley y el estatuto social. La administracin de las entidades del sistema de seguro privado estar a cargo del directorio u otro organismo que determine su estatuto, los cuales ejercern sus deberes y atribuciones de conformidad con las disposiciones legales y estatutarias. Para la designacin de vocales del directorio, administradores y funcionarios y empleados de quienes integran el sistema de seguro privado, as como cualquier cambio que se haga con dichas dignidades, deben sujetarse a lo dispuesto en la Ley General de Seguros, en la Ley de Compaas como norma supletoria, al presente Reglamento y a las dems disposiciones expedidas por la Superintendencia de Bancos.

(*),+-/.10'235476'8

9 :*;,<=/>1?'@BA7A5C'D

EFGHIJKLHKMHKNJ OPMHRQOKNSTE

El Superintendente de Bancos controlar que se cumpla lo dispuesto en el artculo 17 de la Ley General de Seguros, pudiendo declarar la inhabilidad para el desempeo de las respectivas funciones. La disposicin constante en el artculo 17, literal d) de la Ley General de Seguros no ser aplicable para el caso de quienes justifiquen haber solventado o solucionado la causal de inhabilidad a que se refiere dicha disposicin legal. Los representantes legales de las entidades del sistema de seguro privado, acreditarn su calidad de tales con la copia certificada e inscrita del nombramiento en el Registro Mercantil. Para el establecimiento de sucursales de empresas de seguros o compaas de reaseguros extranjeras, en el Ecuador, se estar a lo dispuesto en la Ley General de Seguros. La empresa de seguros extranjera, que desee establecerse en el Ecuador, presentar la solicitud de autorizacin al Superintendente de Bancos, indicando lo siguiente: a) b) c) d) El seguro en que se propone trabajar; El lugar en donde funcionar su oficina principal; El nombre y nacionalidad de la persona designada como apoderado principal de la empresa de seguros o reaseguros en el Ecuador; y, El monto del capital asignado a la sucursal, el cual no podr ser inferior al capital exigido en la Ley General de Seguros.

U V*W,XY/Z1['\^]`_5a'b

c d*e,fg/h1i'jlknmporq

A la solicitud se acompaar los siguientes documentos autenticados y traducidos al castellano: 1. Certificado de la respectiva autoridad de seguros del pas de origen, que acredite que la empresa o compaa tiene por lo menos cinco aos de operacin y que est facultada para establecer negocios en el Ecuador; Balances, certificados por el organismo de control del pas de origen, de los ltimos tres aos; El poder que la institucin ha conferido a su representante legal en el Ecuador;

2.

3.

stuvwxyzvy{vy|x }P{vR~}y|Ts

4.

Copia autenticada de los estatutos y de la escritura de constitucin de la empresa o compaa en el pas de su domicilio; y, Copia autenticada o una publicacin oficial de la ley de seguros que en el pas de origen.

5. rija

.- El apoderado general contar con atribuciones suficientes para representar a la empresa o compaa extranjera en todos los asuntos judiciales, extrajudiciales y administrativos que puedan ocurrir y estar facultado para recibir solicitudes de seguros, reaseguros, expedir plizas, pagar siniestros y efectuar toda clase de operaciones relacionadas con los negocios de la entidad. La empresa o compaa peticionaria en el poder que confiera, declarar que la casa matriz responde de las obligaciones que su apoderado general contraiga con todos los bienes que posee y llegara a poseer en el Ecuador o en el exterior. El Superintendente de Bancos admitir o negar con razn de causa la solicitud de la entidad en el plazo de sesenta das a partir de la fecha en que se hubiere recibido. .- La resolucin en que se autorice a una empresa o compaa extranjera su establecimiento para operar en el Ecuador, y el poder conferido por la entidad, se inscribirn en el Registro Mercantil del cantn donde funcionar la oficina principal, se publicarn en uno de los peridicos de circulacin nacional y se protocolizarn. Igual procedimiento se seguir en cualquier reforma, revocatoria o sustitucin que de tal poder se haga. Estas resoluciones se publicarn en el Registro Oficial.

*,/1'^

*,/1'R75' *,/1'7

/ R` R rP1  R71l' R71R1 l

10

 PRT

.- Rgimen General.- Las reservas de riesgos en curso se establecen como un valor a deducir del monto de la prima neta retenida para proteger la porcin del riesgo correspondiente a la prima no devengada. Para este efecto se considera como prima neta retenida a las primas brutas recibidas por seguros directos, coaseguros y reaseguros aceptados, deducidas las anulaciones, cancelaciones y reaseguros cedidos.

*,/1'7

*,/1'B7
a)

.- Rgimen especial:

b)

Para los seguros de transporte martimo se deber constituir una reserva equivalente al monto de las primas retenidas en los dos ltimos meses a la fecha de clculo de la misma; Para el seguro de transporte areo y terrestre, se deber constituir una reserva equivalente al monto de las primas retenidas en el ltimo mes a la fecha de clculo de la reserva, la cual ser liberable mensualmente; Para los seguros con vigencia superior a un ao, esta reserva debe constituirse por aquella porcin de la prima retenida neta correspondiente al ao de vigencia, de acuerdo al mtodo de base semimensual, en cuyo caso, la prima de los perodos subsiguientes se registrar como un ingreso diferido, cuando adquiera la calidad de prima del perodo, dar lugar a la constitucin de la reserva de riesgo en curso respectiva; y, Para los seguros cuya vigencia sea menor a un ao se utilizar el mtodo que para el efecto disponga la Superintendencia de Bancos.

c)

d)

R71 % %'
La reserva matemtica representa la obligacin de la entidad aseguradora por los seguros de vida de largo plazo, y corresponde al valor actual de los pagos futuros que debe efectuar el asegurador, menos el valor actual de las primas futuras a pagar por el asegurado. En aquellas plizas vigentes, en que la prima se encuentra totalmente pagada con respecto al monto y perodo que cubre el seguro (prima nica), no existirn primas futuras, por lo que no es posible deduccin alguna.

*,/1'75'

11

 PRT

Esta reserva se constituir de acuerdo a los procedimientos, tablas de mortalidad, tasas de inters tcnico y otros aspectos que fije la Superintendencia de Bancos mediante normativa. En los seguros de vida con ahorro adicionalmente se constituirn como reservas el valor del fondo conformado por el ahorro y los rendimientos generados por el mismo. Las reservas matemticas calculadas actuarialmente en forma mensual se ajustarn al nivel que se constituir si su cmputo se realiza por un sola vez al 31 de diciembre de cada ejercicio econmico. .- Reservas de beneficios adicionales.- La reserva de los beneficios adicionales a los riesgos bsicos deber calcularse de acuerdo a lo establecido en el artculo 28 de este reglamento.

  
!"# $%&'(
)*+-,,

.0/10/2.43657198:5;.45=<?>0@ABC5EDCA<?F0/1986/6F0G0AH/6FJI2/1

La reserva para obligaciones pendientes corresponde al monto probable o real que debe constituir la entidad aseguradora o reaseguradora por siniestros ocurridos, denunciados o no. Las reservas de obligaciones pendientes sern: 1. Siniestros liquidados por pagar Comprende todos aquellos siniestros cuya liquidacin ha sido aceptada por las partes y que se encuentran pendientes de pago, por el valor de la respectiva liquidacin. 2. Siniestros por liquidar Incluye todos aquellos siniestros denunciados a la empresa de seguros y, compaa de reaseguros que an no han sido liquidados. 3. Reserva de siniestros ocurridos y no reportados Corresponde a una estimacin de aquellos siniestros que a la fecha de clculo de la reserva han ocurrido y no han sido denunciados a la compaa.

5KLMN
OPQSRUTWVX

12

Y0Z0[6\2]0^_J`2\6_0a0\2_JbC^ cda0\fe4c;_Jb0ghY

Esta reserva debe constituirse separadamente para cada ramo de seguros, de acuerdo a las normas que para el efecto expida la Superintendencia de Bancos. 4. Obligaciones Pendientes en seguros de vida En los seguros de vida esta reserva para obligaciones pendientes deber constituirse por el valor garantizado de los capitales, rentas o pensiones vencidas, incluyendo los gastos pendientes de pago derivados de tales prestaciones, as como las participaciones en beneficios que deban hacerse efectivas.

i0jk0j2i4l6m7konWmi4mqp0jrk4lEs mutCsv?w0jrkSp0jxk0sHw0sHjkJy2i4m;zrsHp4m;px{|jWlEj6wJy4vk t2mEyWm0kJy2iJ}?~rst0vhk0

La reserva para desviacin de siniestralidad representa aquel monto constituido en exceso de las reservas de primas o de siniestros, por las desviaciones detectadas respecto de stas, y su finalidad es cubrir siniestros futuros y actuales, respectivamente, para alcanzar la estabilidad tcnica de cada ramo o riesgo. La reserva para eventos catastrficos debe constituirse cuando se estime que un determinado riesgo de la naturaleza puede revestir caracteres de catstrofe. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern constituir para los ramos que determine la Superintendencia, adems de la reserva de riesgo en curso, una reserva catastrfica, la que se establecer mediante norma que impartir la Superintendencia de Bancos. Esta reserva calculada en forma mensual se ajustar al nivel que se constituira si su cmputo se realiza por una sola vez al 31 de diciembre de cada ejercicio econmico.

m
U:

2H60Wd0W74 0f9J?!E6JC

13

00620J26002JC d0f4;J0h


El patrimonio de las empresas de seguros y compaas de reaseguros no podr ser inferior a la sexta parte de las primas netas recibidas en los ltimos doce meses y a la sexta parte del total de sus activos menos los cargos diferidos. Cuando el margen de solvencia adopte valores negativos respecto a uno o a los dos factores enunciados en el inciso anterior, se entender que existe un dficit de patrimonio. Cuando la Superintendencia de Bancos advierta que una empresa de seguros o compaa de reaseguros presenta un dficit de patrimonio, dentro de los ocho das siguientes al recibo de los estados financieros, notificar al representante legal de la entidad para que someta a su aprobacin, un plan con los trminos en que proceder a cubrir el monto de patrimonio requerido, en los noventa das siguientes a la fecha en que se hubiere presentado el dficit. Mientras prevalezca la situacin prevista en el artculo anterior, la Superintendencia de Bancos podr ordenar a las empresas de seguros la suspensin de emisin de plizas de seguro, en los seguros que estime son los ms vulnerables a la materializacin de los riesgos. Para efectos del margen de solvencia se considerarn las siguientes definiciones: a) Primas netas recibidas: a las primas brutas durante los ltimos doce meses por seguros directos y reaseguros aceptados, menos las anulaciones y cancelaciones en el mismo perodo; Patrimonio: al capital pagado u operativo, adicionando las reservas legales y especiales, los resultados acumulados y del perodo, los aportes para futuros aumentos de capital en efectivo, revalorizacin del patrimonio y la reexpresin monetaria; y, Cargos diferidos: los gastos de establecimiento y organizacin, gastos anticipados y pagos provisionales y otras cuentas diferidas y en suspenso.



!

!

b)

c)

2H20
d022

14

00620J26002JC d0f4;J0h 0f094C660?0

Las empresas de seguros y compaas de reaseguros debern mantener invertidos, en todo momento, las reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal en los ttulos o valores y hasta los porcentajes establecidos en el artculo 23 de la Ley General de Seguros. Los ttulos o valores a que se refiere la Ley General de Seguros deben ser depositados en custodia en instituciones bancarias legalmente constituidas en el pas. Para el efecto, las empresas de seguros y compaas de reaseguros debern realizar contratos con dichas instituciones, en los que se establecer como requisito, la obligacin de las mismas de emitir estados de cuenta mensuales, en los que se identifiquen de manera individualizada los instrumentos financieros en custodia, con el objeto de que las empresas de seguros y compaas de reaseguros presenten a la Superintendencia de Bancos una copia certificada de tales estados de cuenta. Para cubrir con los porcentajes dispuestos en el artculo 23 de la Ley General de Seguros se debe considerar los siguientes lmites por emisor, de las inversiones que respaldan las reservas tcnicas, el capital pagado y reserva legal. El porcentaje en instrumentos de las letras b) y c) del artculo 23 no exceder del 10% de las reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal ni del 10% del total de captaciones del emisor, el que sea menor. El porcentaje en instrumentos de la letra d) del artculo 23 no exceder del 5% de las reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal ni del 20% del total de las obligaciones emitidas por la compaa emisora, el que sea menor. El porcentaje en acciones mencionadas en las letras e) y k) del artculo 23 no exceder del 5% de las reservas tcnicas ni del 10% del capital pagado de la empresa de seguro o compaa de reaseguro, el que sea menor. El porcentaje en cuotas de fondos de inversin de la letra f) del artculo 23 no exceder del 2.5% de las reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal ni del 10% de las cuotas suscritas del fondo, el que sea menor.


 

 ! "

#$%&'() *,+-. /

15

021235476289;:74592<2479;=>8 ?@<24BAC?D9;=2EF0

El total de las inversiones en instrumentos comprendidos en las letras b), c), d), e) y k) del artculo 23 que correspondan a un mismo emisor no podr exceder del 10% de las reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal. El porcentaje en instrumentos comprendidos en las letras b), c), d), e) y k) del artculo 23 emitidas por sociedades annimas, bancos, financieras y fondos de inversin, pertenecientes a un mismo grupo empresarial o financiero no excedern en conjunto del 10% de las reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal. Este lmite se rebajar a la mitad si la empresa de seguros o compaa de reaseguros forma parte del mismo grupo empresarial o financiero. Las inversiones representativas de reservas tcnicas, capital pagado y reserva legal no podrn estar afectadas con gravmenes, prohibiciones, embargos, litigios, medidas cautelares, condiciones suspensivas o resolutorias ni ser objeto de ningn otro acto o contrato que impida su libre cesin o transferencia, salvo autorizacin de la Superintendencia de Bancos. Si algn activo estuviere afectado en la forma sealada, no podr considerarse como respaldo de la reserva tcnica. El dficit que presente las inversiones con las cuales se respaldan las reservas tcnica, el capital pagado y las reservas legales, deben ser cubiertos dentro de los 30 das posteriores a la fecha de ocurrencia del dficit, sin perjuicio de la aplicacin de las disposiciones de los artculos 40 y 53 de la Ley General de Seguros. .- Cuando se invierta el fondo de libre disposicin en el capital de una sociedad constituida o por constituirse se requerir autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos, cuando dicha inversin exceda el 49% del capital de ella. .- Cuando una empresa de seguros o compaa de reaseguros adquiera activos que no deba conservar, deber enajenarlos en el plazo que seale la Superintendencia de Bancos.

GHIJKLM N@OPQ R

STUVWXY Z\[![^]`_

abcdefg hi!j

klmnopq rtsu

v7wDx7y`z7{2|}~}v2z^w;}

2B|!w2x|y w2tzw2y!w2

16

22572;75227;> @2BCD;2F    B

.- Las condiciones particulares de las plizas sern el resultado del rgimen de libre competencia y se formularn de comn acuerdo entre las partes. .- Los modelos de plizas de seguro y notas tcnicas requerirn autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos para ponerlas en vigor. Copia de las mismas debern remitirse a dicha institucin para su registro y archivo, por lo menos quince das antes de su utilizacin y aplicacin, de acuerdo a las normas que para el efecto expida la Superintendencia de Bancos. Las plizas de seguro deben contemplar las disposiciones del artculo 25 de la Ley General de Seguros y del Decreto Supremo No. 1147. Cualquier condicin en contrario deber ir en beneficio del asegurado mas no del asegurador, bajo pena de nulidad de la estipulacin respectiva. Esta nulidad no afectar los derechos del asegurado. .- Los amparos bsicos y las exclusiones deben siempre figurar con caracteres destacados, con preferencia en la primera condicin general de la pliza. La redaccin debe ser de fcil comprensin para el asegurado y los caracteres de todo el clausulado no deben ser inferiores a diez puntos tipogrficos. Toda pliza o clusula adicional debe hacer referencia a la resolucin aprobatoria por parte de la Superintendencia de Bancos, con indicacin de nmero y fecha de otorgamiento de la autorizacin. Las primas e indemnizaciones de los seguros emitidos a plazos superiores a un ao, que cubran daos a las personas y a los bienes inmuebles, debern concertarse en moneda extranjera o en unidades de valor constante, UVCs, u otra forma de ajuste autorizada por la Superintendencia de Bancos, vigentes a la fecha efectiva de pago de las primas y de las indemnizaciones. El valor de la divisa extranjera ser el valor de venta que publique diariamente la Superintendencia de Bancos en la pgina Web. El valor de la UVC ser el que publique el Banco Central del Ecuador. En los anexos, clusulas o endosos que se adhieran a las plizas de seguro es requisito indispensable la incorporacin de la identificacin precisa de la pliza a la cual acceden; el nombre del contratante y/o asegurado, segn el caso; y las firmas de las partes contratantes.

 

 !

 

17

22572;75227;> @2BCD;2F  @

.- Las tarifas de primas deben observar que la prima y riesgo presenten una correlacin positiva de acuerdo con las condiciones objetivas del riesgo. La tarifa debe aglutinar el costo del riesgo y los costos de operacin, tales como: gastos de adquisicin, administracin, redistribucin de riesgos y utilidad razonable, siempre bajo el rgimen de libre competencia.

-. Las empresas de seguros podrn contratar reaseguros internos o externos. Las compaas de reaseguros nacionales tendrn como objeto social exclusivo, el desarrollo de operaciones de reaseguro. Las cesiones y aceptaciones de reaseguro que efecten las empresas de seguros y compaas de reaseguros deben sujetarse a principios de seguridad, certeza y oportunidad.



B
^
;

75 72;;

!"#$%&')(*(,+.-

Los contratos de reaseguro cedidos o aceptados sern registrados en la Superintendencia de Bancos y se mantendrn en las propias empresas de seguros o compaas de reaseguros a disposicin de la entidad de control. Los contratos de reaseguro cedidos o aceptados y cualquier documentacin complementaria deber ser presentado en idioma castellano o traducidos a ste en forma legal, acompaados de la versin en idioma extranjero. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros establecidas en el pas remitirn anualmente la informacin relativa a los contratos de reaseguro obligatorios cedidos o aceptados que han celebrado o se encontraran vigentes, segn los vencimientos de sus programas de reaseguro, en el ejercicio econmico venidero, en los formularios que para el efecto proporcionar la Superintendencia de Bancos.

/012345687:9 .-

;<=>?@ABDC:EGFH

IJKLMNOPRQ:S .- Las empresas de seguros y compaas de reaseguros debern

adoptar mecanismos de control secuencial de las cesiones y aceptaciones de

18

TUVWYXZ[]\YW[^WY[]_Z `a^Wcb`d[]_efT
reaseguros facultativos. La Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de esta disposicin. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros no podrn asumir en un solo riesgo como retencin ms que el porcentaje de su patrimonio, determinado por la Superintendencia de Bancos, correspondiente al mes inmediato anterior a aquel en el cual se efecte la operacin. Se entiende por riesgo la suma de todos los valores asegurados, coasegurados y reasegurados de los intereses amparados por la empresa de seguros y compaas de reaseguros. Para los efectos de este artculo, se considerar como patrimonio el calculado para el cumplimiento de las normas de solvencia. Las empresas de seguros y compaas de reaseguro presentarn a la Superintendencia de Bancos, con corte trimestral, los estados de cuenta del reaseguro, con saldos confirmados por los reaseguradores nacionales o extranjeros. Los saldos de cuenta al mes de septiembre de cada ao debern ser auditados por una firma auditora externa. La Superintendencia de Bancos registrar a los reaseguradores e intermediarios de reaseguros del exterior que acten o vayan a actuar en el mercado ecuatoriano.

ghijklmnpo:qGrs

tuvwxyz{D|*} .-

~ G*

Y Y cd] ]Y]c.Y]Y ] ] * .- El Superintendente de Bancos ejercer la supervisin y control

sobre las personas naturales o jurdicas que integran el sistema de seguro privado en el Ecuador; y vigilar el cumplimiento de las normas que se expidan en desarrollo de la Ley General de Seguros. El Superintendente de Bancos por medio de delegados expresamente acreditados auditar a las entidades del sistema de seguro

* .-

19

Y]YY] acd]f
privado con el objeto de obtener un conocimiento integral de la situacin contable-financiera, del manejo de sus negocios o de los aspectos especiales que requiera.

 .- Las entidades del sistema de seguro privado debern observar

las normas que en materia contable dicte la Superintendencia de Bancos. Estas normas tienen el carcter de especiales y prevalecern sobre las que le sean contrarias.

 .- Las entidades del sistema de seguro privado remitirn a la *G

Superintendencia de Bancos, en las oportunidades, forma y frecuencia que sta seale, los estados financieros y, en general, cualquier informacin que estime relevante o necesaria. Las entidades del sistema de seguro privado podrn microfilmar libros, registros o documentos de suscripcin, utilizados en el giro de sus negocios o utilizar otro medio de conservacin electrnico de archivos, de acuerdo con las disposiciones legales. Los documentos microfilmados podrn ser destruidos, preferentemente por incineracin, previa confrontacin de la pelcula con los originales, para establecer satisfactoriamente la fidelidad de las microfotografas con la presencia de un delegado de la Superintendencia de Bancos. Si la destruccin de los documentos contenidos en la cinta corresponden solamente a una parte de ellos, se indicar as en la certificacin que se agregar en la cinta. Cada una de las entidades del sistema del seguro privado para el cumplimiento de su objeto social deben mantener independencia administrativa, financiera y operativa, debiendo tener su infraestructura propia sin que se vincule con las otras entidades del grupo empresarial o financiero al que pertenezca.

*G

Yd
!#"$%&'(*),+-



R



 





Las empresas de seguros y compaas de reaseguro tendrn un auditor externo, calificado, en cuanto a su idoneidad y experiencia y autorizado, por la Superintendencia de Bancos, la cual llevar el registro

20

./01234514614783 9:61;947<.

correspondiente de estas firmas y expedir las normas para la contratacin y funcionamiento. El auditor externo ser nombrado y removido en cualquier tiempo, por la junta general de accionistas, la que proceder a designar su reemplazo dentro de los treinta das de producida. Las dems entidades integrantes del seguro privado, personas jurdicas se sujetarn a las disposiciones que sobre la materia establece la Ley de Compaas. El auditor externo ser designado para perodos de dos aos y podr ser reelecto. Las funciones del auditor externo son incompatibles con la prestacin de cualquier otro servicio o colaboracin a la entidad auditada. El auditor externo que realiz el trabajo no podr, dentro del ao siguiente a la terminacin de sus funciones, prestar servicios en la entidad auditada.
VWXZY\[]^_`aZV8b\c _:def]g`_ IJ!K#LMNOPRQ*S,TU =>!?#@ABCDE*F,GH

`e^*Wd^b\cb[hWiV8b_gedijkXl_nmbobV8b_gedqpdrWgV8b_ged

La violacin a las disposiciones de la Ley General de Seguros, a ms de la suspensin inmediata de las operaciones que ser dispuesta por la Superintendencia de Bancos, estar sujeta a las sanciones previstas en el artculo 76 de dicha ley. El Superintendente de Bancos, al ordenar la suspensin de operaciones dispondr la liquidacin del negocio, empresa o establecimiento, la que se practicar por autoridad competente. .- Las empresas de seguros que ejerzan otras actividades que no sean las relacionadas con el objeto social, salvo las establecidas en el artculo 34 de la Ley General de Seguros, sern sancionadas con una multa de 800 UVCs. El representante legal de la persona jurdica integrante del sistema de seguro privado ser sancionado con una multa de doscientos salarios mnimos vitales, en caso de acreditar o pagar dividendos a sus accionistas o enviar remesas al exterior, si existen prdidas acumuladas de
!#*, ~!#

Ws!t#uvwxyqz,{*|}

21

8 :

ejercicios anteriores o insuficiencia de reservas, de inversiones o de margen de solvencia; y con las penas previstas en el artculo 77 de la Ley General de Seguros, a criterio del juez. .- Los asesores productores de seguros que hayan gestionado la contratacin de coberturas utilizando procedimientos calificados como desleales o de fraude en contra del asegurado o comercialicen plizas de compaas no establecidas en el pas o suscriban coberturas de riesgo a nombre propio o en representacin de una empresa de seguros u operen sin credencial otorgada por la Superintendencia de Bancos sern sancionados con multa de 800 UVCs, sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. .- Las empresas de seguros que ofrezcan al pblico directamente o por medio de asesores productores de seguros, coberturas que no puedan incluirse en los respectivos contratos o concedan comisiones a los asegurados o realicen en general actos de competencia desleal sern sancionadas con multa, en funcin de la cuanta del dao causado por la infraccin. Los administradores, funcionarios o empleados de las empresas de seguros y compaas de reaseguros que no contraten los reaseguros obligatorios o facultativos para respaldar los excedentes de su retencin de riesgos, sern sancionados con una multa de 800 UVCs y removidos de sus cargos sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. Las empresas de seguros y compaas de reaseguros en caso de no tener los reaseguros indispensables en garanta de sus negocios sern declaradas automticamente en liquidacin forzosa si esa carencia de respaldo le ocasiona insolvencia o suspensin de pagos. Los administradores, funcionarios o empleados de las empresas de seguros y compaas de reaseguros que retuvieren primas de reaseguros por ms tiempo del previsto en los respectivos contratos, sern sancionados con una multa de 800 UVCs y removidos de sus cargos sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. Las empresas de seguros deben celebrar sus contratos de reaseguros con las compaas de reaseguros que se hallen registradas en la Superintendencia de Bancos. La inobservancia de esta disposicin
!#*, !#*, !#* !# !#

22

8 :

acarrear la aplicacin de las sanciones previstas en el artculo 40 de la Ley General de Seguros. Los directores, funcionarios o empleados de una entidad del sistema de seguro privado o la persona que actuare a nombre y en representacin de ellos, que adquieran, arrienden o vendan a cualquier ttulo, por su propia cuenta o en representacin de un tercero, directa o indirectamente, cualquier bien de propiedad de la entidad o los que estuvieran hipotecados o prendados a ella, sern sancionados con multa que depender del dao causado por la infraccin y podrn ser removidos de sus funciones sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar. Los directores, administradores o funcionarios de una entidad del sistema de seguro privado o la persona que acte a nombre y en representacin de aquellos que hayan cometido las infracciones sealadas en el artculo 38 de la Ley General de Seguros, sern sancionados con multa de 800 UVCs y removidos de sus cargos; sin perjuicio de las penas previstas en el Cdigo Penal. .- Si por la accin u omisin dolosa de un director, administrador o funcionario de una entidad del sistema de seguro privado se causare perjuicios a sta o a terceros, respondern por cualesquiera de las prdidas ocasionadas con sus propios bienes, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que seala la ley y de las medidas que conforme a sus atribuciones puede imponer el Superintendente de Bancos. .- Cuando en los aumentos de capitales de una entidad del sistema de seguro privado se infrinjan las disposiciones de la Ley General de Seguros o de la Ley de Compaas, el Superintendente de Bancos adoptar la sancin prevista en el artculo 39 de dicha ley, como podr imponer al administrador de la misma la multa que a su juicio corresponda, en los trminos del artculo 40 de la misma ley. En los casos en los cuales se pueda cuantificar el dao causado por la infraccin o el beneficio pecuniario obtenido, o ambos factores, el importe de la multa puede llegar a copar la totalidad del perjuicio econmico o beneficio obtenido o ambos factores. Sin perjuicio de las sanciones civiles o penales previstas en el Cdigo Penal o la Ley General de Seguros.
!# !#,



!"#%$&

'()*+,-.0/1243

23

57678:9<;7=>@?<9:>7A79<>@BC= DEA79FGDH>@B7IJ5

En el evento que la empresa de seguros o compaa de reaseguros no cumplieren con las reservas tcnicas, inversiones y margen de solvencia, se aplicar las disposiciones del captulo sptimo de la Ley General de Seguros. .- Las multas previstas en el artculo 40 de la Ley General de Seguros podrn ser sucesivas mientras subsista el incumplimiento de la norma y se aplicarn sin perjuicio de las acciones legales a que hubiere lugar.

KLMNOPQRTSVUXWY

Z[\]^_`acbVd

e<fHgihkj<l7mnpo7qGeCrstncj<u:v@eCu<v@n o7u:mwv7uGeCmfstnxfHo7syrkz7r|{@j<vGf}j<r ~n

El asegurado o beneficiario para efecto de requerir el pago de una indemnizacin al amparo de un contrato de seguro debern observar el trmite previsto en el artculo 42 de la Ley General de Seguros. La demanda administrativa deber ser presentada a la Superintendencia de Bancos por el asegurado o beneficiario o por su procurador judicial, quien legitimar su intervencin en el trmino de tres das, o por cualquier persona, siempre que cuente con poder especial para as hacerlo; accin que tendr que efectuarse una vez fenecido el plazo de los cuarenta y cinco das que determina el citado artculo 42. Todo escrito, misiva, pedimento, solicitud, que se presente a la Superintendencia de Bancos, relacionado con el reclamo administrativo antes citado deber estar patrocinado por un profesional del derecho.

fw

<ik<77iCktcCG@i 7C7
.- Cualquier compaa de seguros, con aprobacin previa del Superintendente de Bancos podr ceder todo o parte de sus negocios a otra compaa de solvencia reconocida que est autorizada para trabajar en el pas, en el mismo seguro objeto de la cesin.

T

24

77:<7@<:77<@C E7GH@7J

.- Antes de aprobar la cesin, el Superintendente de Bancos ordenar a la compaa cedente que publique una sntesis del contrato en el peridico que l seale, mediante tres avisos, por lo menos con tres das de intervalo y que dirija una carta circular a cada uno de los interesados, en la que se comunique la cesin. El asegurado que no estuviere conforme con la cesin lo manifestar por escrito al Superintendente de Bancos, dentro del plazo de treinta das, contados desde la ltima publicacin. El Superintendente de Bancos no autorizar la cesin, si a ella se oponen, dentro del plazo fijado en el artculo anterior, asegurados que representen una cuarta parte o ms de los montos asegurados, materia de la cesin.

T



<Hik<7p7GCtc7@G 7E:7
La fusin de dos o ms compaas de seguros requerir la aprobacin de los accionistas, acordada con el nmero de votos que determina la Ley de Compaas. Observar los mismos requisitos que se exigen para la cesin, en cuanto sean aplicables, cuidando que los intereses de los asegurados queden perfectamente garantizados. El capital de la nueva compaa no podr ser inferior a la suma de los capitales de las compaas fusionadas.

4

<ik:7Xp7iCktE7XG 7C }4
.- El Superintendente de Bancos autorizar la escisin de las empresas de seguros y compaas de reaseguros la que se realizar de acuerdo a los procedimientos establecidos en la Ley de Compaas.
!#"! $%&'"()*+,-+.$"




25

/0132456872369268:5 ;#92%<,;=68:>?/

Liquidacin voluntaria.- cuando por resolucin de la junta general manifiesten su deseo de finalizar sus actividades en el pas.
PQCRSTUVWYXLZ

@ACBDEFGHJILKMON

.- Liquidacin forzosa.- cuando una de las entidades del sistema de seguro privado ha incurrido en una o ms causales detalladas en la Ley General de Seguros. Para el cumplimiento de las liquidaciones, sea voluntaria o forzosa, se debe regir por las disposiciones de la Ley General de Seguros, Ley de Compaas en forma supletoria, as como por las normas dictadas al respecto por la Superintendencia de Bancos.
[\^]_`?]\a\O`cbd]Ye+d3bd3f,ghd)] giCjklmnoqpsrutv

En los casos de seguros de vida individual y de renta vitalicia, los cuales se encuentran exonerados del pago de impuestos al valor agregado, la contribucin para el sostenimiento de la Superintendencia de Bancos ser a cargo de las respectivas empresas de seguros.
wxCyz{|}~u

La Junta Bancaria, mediante resolucin fijar a quienes integren el sistema de seguro privado la contribucin para atender los gastos de la Superintendencia de Bancos, de conformidad con los porcentajes previstos en el artculo 67 de la Ley General de Seguros. Igualmente dicha junta dictar en un plazo no mayor de 90 das las normas correspondientes a fin de sealar el procedimiento para recaudar dichos valores. El activo real de las personas naturales ser el correspondiente a las comisiones cobradas en el ao econmico. Los auditores internos y externos no podrn tener directa e indirectamente vnculo de ninguna naturaleza con quienes integren el sistema del seguro privado. Las personas naturales o personas jurdicas no podrn tener ms de una de las credenciales expedidas por la Superintendencia de Bancos para ejercer las actividades de cualesquiera de las que se otorgan a quienes integren el sistema del seguro privado en el Ecuador.
C& CLO

26

3838 #%,=8?

Los estados financieros de los asesores productores de seguros, intermediarios de reaseguros y peritos de seguros, personas jurdicas, deben ser presentados anualmente hasta el 30 de enero, adjuntando el comprobante de pago de la contribucin para los gastos de la Superintendencia de Bancos. Las personas naturales adjuntarn el detalle de comisiones ganadas. El valor del UVC para aplicar el artculo 40 de la Ley General de Seguros y el captulo dcimo segundo de este reglamento ser el valor a la fecha que se imponga la multa.
^,+Y,=3-O,+  33, CYLO

CL

.- Quienes integren el sistema del seguro privado debern adecuar sus estatutos de acuerdo a los plazos previstos en la Ley General de Seguros y someterse en lo que fuere aplicable a lo establecido en el presente reglamento a partir de la fecha de publicacin en el Registro Oficial. Las inversiones debern ser regularizadas hasta el 30 de septiembre de 1998, de acuerdo a lo que dispone el artculo 23 de la Ley General de Seguros y este reglamento. El dficit que presenten las empresas de seguros o compaas de reaseguros en el primer mes de vigencia del artculo 22 de la Ley General de Seguros ser cubierto en el plazo previsto en la segunda transitoria de esta ley. Para los dficits posteriores se aplicar las disposiciones de este reglamento, sin perjuicio de lo dispuesto en la indicada ley. El capital para la constitucin de los peritos de seguros, personas jurdicas, ser el que se requiere para la constitucin de las agencias asesoras productoras de seguros. Las personas jurdicas que pertenezcan a las actividades de los peritos de seguros debern ajustar sus capitales y estatutos dentro de los plazos previstos en la disposicin transitoria octava de la Ley General de Seguros. En el plazo mximo de 90 das, contados a partir de la expedicin de este Reglamento, la Superintendencia de Bancos actualizar las normas
+8= ,8u 383, c,=

27

3838 #%,=8?

e instructivos, a fin de armonizarlos con lo dispuesto en la Ley General de Seguros y del presente Reglamento General. Los casos de duda y aquellos que no estuvieren contemplados en este Reglamento General, sern resueltos por el Superintendente de Bancos, quien queda adems facultado a efectuar las disposiciones del presente Reglamento General. El presente Reglamento entrar en vigencia a partir de su publicacin en el Registro Oficial. Dado en el Palacio Nacional en Quito, a 15 de junio de 1998. Dr. Fabin Alarcn Rivera, Presidente Constitucional Interino de la Repblica. f.) Econ. Marco A. Flores T., Ministro de Finanzas y Crdito Pblico. Es fiel copia del original.- Lo certifico f.) Dr. Wilson Merino M., Secretario General de la Administracin Pblica. Publicado en el Registro Oficial No. 342 de 18 de junio de 1998.
u

28