UNIVERSIDAD DE MENDOZA

FACULTAD DE CIENCIAS JURDICAS Y SOCIALES ABOGACA - ESCRIBANA CTEDRAS A, B y C Ao 2010 PROGRAMA DE EXAMEN Profesor Titular: Cdor. DANIEL RICARDO FARAS CASTRO Profesores Adjuntos: Cont. ADRIANA KAUFMAN DE TOMBA Cont. ROBERTO ARIEL PERSICO Jefe de Trabajos Prcticos: Cont. GRACIELA FUNES LUCERO Cont. ROBERTO POMILIO El contenido completo de cada punto especificado en la Unidad est asociado a las Unidades del Plan de Estudios, donde se encuentran detallados y podr ser consultado por el alumno en el Programa Analtico. UNIDAD 1: 1. I-A.: Necesidades: concepto y clasificaciones, 2. IX.A. 1 y 2: Impuesto a las rentas: Concepto. Ventajas e inconvenientes de este tipo de impuesto. 3. VIII. F. 3: Procedimiento tributario provincial: Determinacin dbito tributario. 4. III. C. 3 y 4: Principios de especifidad y exclusividad: disposiciones legales y excepciones. 5. X. B. 1 y 2: impuesto sobre los bienes personales. Antecedentes. Concepto y objeto. Sujetos pasivos. Exenciones. UNIDAD II: 1. I.C. Circuito econmico simple y extendido. Sector independiente y bienes sociales. 2. IX. A. 3 y 4: Impuesto a la renta global y cedular. Algunos antecedentes histricos. 3. X. A. 1, 2 y 3. Impuesto a la ganancia mnima presunta. 4. III. C. 1 y 2: Principios de universalidad y unidad del presupuesto. Disposiciones y excepciones. 5. VIII. F. 1 y 2: Procedimiento tributario provincial; Principios generales. rganos de la administracin Fiscal. Objetos pasivos. Deberes formales. UNIDAD III: 1. XI. C. 3,4 Y 5: Rgimen simplificado para pequeos contribuyentes: Categorizacin, efectos y rgimen de exclusin. 2. V. B. a) Control externo. Formas y modalidades de la instancia parlamentaria. Comisin Revisora de cuentas anual del ejercicio.
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3. XII. A. 6 c) y d): Convenio multilateral: rgimen de distribucin de ingresos y organismos de aplicacin. 4. X. 1). 1 y 2: Impuestos internos. Conceptos- Origen y evolucin. 5. V. A. 3 b) Ejecucin en materia de erogaciones. Orden de disposicin de fondos. Rgimen de compras. UNIDAD IV 1. XII. A. 1 y 2: Impuesto sobre los ingresos brutos: Concepto, objeto y sujetos. 2. X. D. 1 y 2: Impuesto sobre los crditos y dbitos en cuentas bancarias. 3. III. A. 1 y 2: La funcin de planificacin en general. Diferencia con el balance contable. 4. II. A. y C.: Hacienda pblica: concepto, caracteres y elementos. Derecho financiero: concepto, contenido y ramas. Finanzas Pblicas: teora y ciencia. 5. VIII. E. 1 y 2: Procedimiento tributario nacional: Introduccin. A.F.I.P. Domicilio. Trminos. Sujetos pasivos. Responsabilidad. UNIDAD V 1. IX. C. 2 Y 4: Impuesto a las ganancias. Base imponible. Ganancia neta imponible 2. 1. D.: Actividad administrativa: concepto y tratamiento en el derecho pblico y privado. 3. XII. A. 3, 4 y 5: Impuesto sobre los ingresos brutos: base imponible, exenciones, liquidacin e ingresos. 4. VII. A: Recursos tributarios. 5. III. c. 5 y 6: Principios del presupuesto: publicidad y constitucionalidad. Disposiciones legales y excepciones. UNIDAD VI: 1. I. E.: Administracin: Explicacin concepto tcnico. 2. VII. D. 1 y 2: El impuesto, concepto y elementos. Principal terminologa impositiva. 3. IX. C. 5: Impuesto a las ganancias: Liquidacin, pago y alcuota. 4. II. C.: Efectos de la actividad financiera pblica. 5. VIII. E. 3: Procedimiento tributario nacional: Determinacin del dbito tributario. UNIDAD VII: 1. V.B. 1, 2,y3: Control. 2. XII. B. 1: Impuesto Inmobiliario: concepto, antecedentes, importancia. 3. I. B. y F.: Actividad econmica: eficacia, conveniencia y eficiencia. Etapas de la actividad financiera pblica: Recursos, administracin y erogacin. 4. XI. B. 3, 4 y 5: Impuesto al valor agregado: Sujetos pasivos y nacimiento obligacin tributaria. Exenciones. 5. VII. B.: La tasa. UNIDAD VIII: 1. V. A. 3 b): Ejecucin de erogaciones; Orden de disposicin de fondos. Residuos Pasivos. Tipos de Contratacin. 2. IX. C. 3 a): Impuesto a las ganancias: Ganancias percibidas y devengadas; ao fiscal y comercial.
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3. VIII. A. 1: Principios constitucionales de la tributacin. Limitaciones generales de nuestra Constitucin. 4. VII. D. 3: Clasificacin de los impuestos. 5. IV. B.: Facultades de las cmaras y el P. E. en materia de recursos. UNIDAD IX: 1. II. D. 1, 2 y 3: Erogacin pblica: concepto, principios y restricciones (econmicas, financieras y legales). 2. IX. C. 3 b): Impuesto a las ganancias. Deducciones. 3. VI. D.: Ejecucin en materia de recursos. Tesorera. 4. VIII. B.: Interpretacin tributaria. 5. XI. C. 1 y 2: Rgimen simplificado para pequeos contribuyentes. Caractersticas generales. Sujetos comprendidos. Actividades excluidas. Servicios retribuibles. Servicios Administrativos. UNIDAD X: 1. XII. A. 6 a) b): Convenio multilateral, partes contratantes y actividad que comprende. 2. III. C. 7 y 8: Principios de claridad y periodicidad. 3. IX. C. 3 e): Impuesto a las ganancias. Deducciones especiales. 4. V. B. 4: Control interno. 5. VII. C.: Contribuciones especiales. UNIDAD XI: 1. III. C. 9: Principios de equilibrio. 2. IX: C. 1: Impuesto sobre la transferencia de inmuebles. Antecedentes. Concepto y objeto. Sujetos pasivos. Exenciones. 3. VIII. F. 6 y 7: Procedimiento tributario provincial: infracciones y sanciones. Acciones y recursos. Pasos procesales. Tribunal Administrativo Fiscal. 4. VI. A. y B.: Concepto de recurso pblico. Clasificaciones: distintos puntos de vista. 5. VIII. C. y D.: Vigencia en el tiempo y en el espacio de la legislacin tributaria. UNIDAD XII: 1. IV. C.: Facultades de las Cmaras y el P. E. en materia de erogaciones. 2. XII. C. 3: Impuesto de sellos. Base imponible. 3. XI A.: Impuesto a los consumos: Generalidades. 4. IX. B. 2.: Impuesto a las ganancias. Sujetos pasivos. 5. V. B. 4: Control interno: funciones y rganos. Cuenta de inversin. UNIDAD XIII: 1. II. D. 1 y 2: La erogacin pblica: concepto y principios. 2. Xl. B. 7: Impuesto al valor agregado. Inscripcin, etc. 3. IV. F. G. y H.: Trmite parlamentario del presupuesto. 4. X. B. 3: Impuesto sobre los bienes personales: determinacin. 5. VIII. E. 4: Procedimiento tributario nacional: Extincin de la obligacin tributaria. UNIDAD XIV: 1. III. A. 2, 3 y 4: Diferencia del presupuesto y su naturaleza jurdica.
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2. XI. D. 3 y 4: Impuestos internos: Objeto. Sujeto pasivo, etc. 3. XII, C. 4, 5, 6 y 7: Impuesto de sellos: Sujetos pasivos, actuaciones notariales, exenciones y pago. 4. IX. B. 3: Impuesto a las ganancias: Exenciones. 5. 1. A.: Monopolio pblico, natural y artificial. Equilibrio econmico y financiero. Ventajas y crticas. UNIDAD XV 1. IX. 8. 1 a): Impuesto a las ganancias: Objeto. Concepto fiscal de ganancia en la Ley Argentina. 2. III. B.: Estructura del presupuesto. 3. XII. D. 1 y 2: Tasas retributivas de servicios. 4. IV. D. y E.: Trmite parlamentario del presupuesto. 5. VIII. A. 2: Principios constitucionales de la tributacin. Alcance del poder tributario, su distribucin. UNIDAD XVI: 1. V. B. 5 b): Control externo. Auditora General y Tribunal de Cuentas. 2. IX. B. 1 y b): Impuesto a las ganancias: Fuente mundial y argentina. 3. III. 1 y 10: Principios de universalidad y precedencia. 4. XII. C. 1 y 2: Impuesto de sellos. Concepto y objeto. 5. VIII. E. 5 y 6: Procedimiento tributario nacional: Facultades y Verificacin y fiscalizacin. Ilcitos y sanciones. Clausura. UNIDAD XVII: 1. IV. A.: Preparacin del presupuesto. 2. XI. B. 1 y 2: Impuesto al valor agregado. Caractersticas y objeto. 3. VIII. F. 4 y 5: Procedimiento tributario provincial. Extincin del dbito tributario. Prescripcin. 4. X. C. 2 y 3. Impuesto sobre la transferencia de inmuebles. Determinacin. Rgimen de retencin. 5. III. C. 7 y 9: Principios de claridad y equilibrio. UNIDAD XVIII: 1. IX. A. 6: Impuesto a las ganancias. Sociedades de capital. 2. V. A. 1 y 2: Ejecucin del presupuesto. 3. XII. B. 2: Impuesto inmobiliario. Rgimen legal en Mendoza. 4. II. E.: Clasificacin de la erogacin pblica. II. D. E. Restricciones legales. 5. VIII. E. 7 y 8: Procedimiento tributario nacional: Recursos. Juicio de ejecucin fiscal. Notificacin. Tribunales fiscales. UNIDAD XIX: 1. V.A. 3 a): Ejecucin en materia de erogaciones: Centralizacin y descentralizacin. 2. IX C. 1: Impuesto a las ganancias: Categoras de ganancias. 3. XII. D. 3 y 4: Tasas retributivas de servicios. Actuaciones judiciales. Exenciones. 4. VI. E.: Nociones fundamentales sobre crdito, emprstito y deuda pblica. 5. XI. B. 6: Impuesto al ValorAgregado. Determinacin.
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