Universidad del valle

PLAN DE NEOGCIOS

Cochabamba - Bolivia

Plan de Negocio | Soran Sushi

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1. RESUMEN EJECUTIVO
Empresa: Soran Sushi es una empresa que esa enfocado especficamente al rubro
gastronmico y atencin al cliente. Las oficinas centrales estn ubicadas provisionalmente en
la Av. Amrica entre Santa Cruz y Villaroel #735, zona de cercado de la ciudad de
Cochabamba.
Estado Actual: Soran Sushi est en la etapa de preparacin. Cuenta ya con un plan
desarrollado de negocios, proyecciones financieras a 1 ao, Cheff asistente y un Gerente
General.
Productos: Soran Sushi ofertar al mercado 5 principales grupos de productos con 22 subproductos en total:
Los ingresos de Soran Sushi sern exclusivamente de las ventas de productos.
Descripcin de Ventas: En el primer ao, tenemos proyectado vender 1500 platos de niguiri
(125 por mes), 4000platos de rolls (333 unidades por mes), 2100platos de gunkanmaki (175
por mes), 4000platos de rolls especiales (333 por mes) y 700 platos especiales (58 por mes).
Ingresos Estimados: Las cantidades de venta dan un resultado de ingresos de Bs 242,500.00
en el primer ao, con una utilidad neta luego de impuestos de 5,231.66 (flujo de caja con
crdito en bolivianos). Para el quinto ao luego del lanzamiento, proyectamos un ingreso de
Bs 366,460.00 con una utilidad neta luego de impuestos de Bs 107,079.28
Inversin Requerida: Para el inicio de actividades requerimos inversin de Bs 150,906.26 de
los cuales Bs 14000 de ahorros personales sern aportados por el gestor y Bs 136,906.26sern
de inversin externa.

Plan de Negocio | Soran Sushi

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2. PRESENTACIN
2.1. Datos dela Empresa
Nombre de la empresa:

Soran Sushi

Slogan:

Mas que sushi

Logotipo:

Direccin Actual:

Av. Amrica entre Santa Cruz y Villaroel #735

Telfono:

+591 4 4222667

Persona de Contacto:

Osamu Romn

Cargo:

Gerente General

Telfono Celular:

+591 78320148

Correo Electrnico:

soransushi@gmail.com

2.2. Misin
Difundir y comercializar tanto la gastronoma como la cultura de Japn, a travs de la difusin
culinaria, y permitiendo que el producto pueda estar al alcance de toda la poblacin.
2.3. Visin
Llegar a popularizar la gastronoma japonesa, a nivel departamental, y as lograr que la cultura
de dicho pas no sea algo desconocido para la poblacin, expandiendo la lnea a distintos
departamentos de Bolivia.
2.4. Sector y Rubro de Actividad
Sector: Transformacin y comercializacin de alimentos.
Plan de Negocio | Soran Sushi

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Rubro: Gastronmico
2.5. Forma Jurdica
Forma:

Sociedad Comanditaria

Razn Social:

Osamu Francisco Romn Deai

Nombre Comercial: Soran sushi

NIT:

6258493012

2.6. RgimenTributario
Rgimen simplificado
Sector comercio de servicios
Sub sector alimentos
3. MERCADO
3.1. Descripcin de los Principales Productos de la Empresa
Nombre del
Producto
Niguiri

Rolls

Gunkanmaki

Rolls Especiales

Plato Semanal

Descripcin del Producto

Canaps de arroz con trozos de
pescado, marisco o huevo encima,
presentados a 3 unidades por plato.
Rollos de arroz envueltos de alga
nori con relleno de mariscos,
pescado o vegetales, presentados a 5
unidades por plato.
Canaps cilndricos rellenos de
marisco o pescado con mayonesa,
presentados a 3 unidades por plato.
Rollos fritos de arroz envueltos de
alga nori con relleno de mariscos,
pescado, vegetales o carne de ganado
frito, presentados a 5 bocados
unidades por plato.
Plato fuerte que variavara por
semana.

Precio de
Venta
18

15

20

20

15

3.2. Identificacin de los Clientes Finales de la Empresa

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 4

Los clientes finales de la empresa ser el pblico en general de entre 16 - 27 aos, con poder
adquisitivo arriba de Bs. 25.
Como el sushi es un producto nuevo o innovador, entonces las personas que conocen dicho
producto es muy reducido, uno de los objetivos de la empresa es expandir dicho producto y
popularizar dicho producto.
3.3.Estudio de los competidores
Fortalezas y Debilidades de la Competencia
Nombre
Koi

Yama

Goss

Sushitos

Fortalezas
Variedad
Confianza de los clientes

Confianza de los clientes

Variedad
Imagen
Ambientacin
Antigedad
Clientela
Promocin
Nombre
Ambientacin
Productos alternos
Antigedad
Clientela
Ubicacin
Materia Prima

Debilidades
Ubicacin
Precios
Materia Prima
Tamao del producto

Precio
Materia Prima
Ubicacin
Tamao del Producto

Precio
Tamao del Producto

Ubicacin

Materia Prima
Precios
Variedad
Clientela
Tamao de Producto
Publicidad nula

Publicidad de la Competencia
Nombre
Koi

Plan de Negocio | Soran Sushi

Publicidad
S
No
x

Material
Impreso

Medios
facebook

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Yama
Goss
Sushitos

x
x

- facebook
-----

Afiches
Calcomanas
---

Caractersticas o atributos con los que cuentan los productos de la competencia y

que eventualmente pueden ser analizados:
Variedad
Sabor

Presentacin
Promocin

3.4. Estudio de los Proveedores

Producto

Proveedor

Ubicacin

Unidad Precio

Disponibilidad
Permanente

Tiempo
Registro
de
Factura
Sanitario
Entrega

Salmn

Il porto

Potosi y
Beni CBBA

Kg

140

No

Inmediata

Si

Si

Camarn

Il porto

Potosi y Beni
CBBA

Kg

180

Si

Inmediata

Si

Si

Pulpo

Pulpos

Santacruz y
Beni CBBA

Kg

100

No

Inmediata

Si

Si

Kanikama

Il porto

Potosi y Beni
CBBA

Kg

70

No

Inmediata

Si

Si

Trucha

Mercado 25
de mayo

25 de mayo
CBBA

Kg

32

No

Inmediata

No

No

Kg

25

No

3 das

Si

Si

Pza

1.5

No

Inmediata

Si

Si

Pacu
Algas nori

San
San
Buenaventura
Buenaventura
LPZ
Sucre y 16 de
Casa Corea julio
CBBA

Vegetales

Mercado 25
de Mayo

25 de mayo
CBBA

Kg

Si

Inmediata

No

No

Hondashi

Casa Corea

Sucre y 16 de
julio
CBBA

Kg

220

No

Inmediata

Si

Si

Azcar

Mercado 25
de Mayo

25 de mayo
CBBA

qq

210

No

Inmediata

Si

No

Aceite

Mercado 25
de Mayo

25 de mayo
CBBA

Lt

12

Si

Inmediata

No

No

Arroz
japons

San Juan

San Juan
STCRZ

qq

400

No

1 semana

No

No

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 6

Empaque

Mercado 25
de Mayo

Maquinaria CORMAQ

25 de mayo
CBBA

Pza

Calama
CBBA

Pza

0.5

No

Inmediata

No

14
semanas

No
Si

Si

3.5. Estudio de Distribuidores

Empresa
Ser

Bozo

Ventajas

Desventajas

Publicidad

Precio

Nombre

Manejo de Producto

Precio

Estacionamiento
Manejo de Producto

4. PLAN COMERCIAL
4.1. Publicidad
Para poder dar a conocer el producto al publicopblico meta haremos publicidad a travs de
TV den los das de promocin.
- Martes de rodizio
Los clientes pagaran un costo de Bs. 60 y podrn comer la cantidad de productos que el cliente
desee. Entre la variedad de sushis que se servirn son, Rolls, y Gunkanmakis.

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 7

4.2. Proyeccin de Ventas

PRODUCTO

Incremento porcentual

Niguiris 3 bocados

1,500

Incremento porcentual

Rolls 5 bocados

4,000

Incremento porcentual

Gunkanmaki 3 bocados

2,100

AO
3

20%

20%

10%

0%

1,800

2,160

2,376

2,376

20%

20%

10%

0%

4,800

5,760

6,336

6,336

20%

20%

0%

10%

2,520

3,024

3,024

3,326

20%

20%

0%

0%

4,000

4,800

5,760

5,760

5,760

700
12,300

700
14,620

700
17,404

700
18,196

700
18,498

Incremento porcentual

Especial 5 bocados
Incremento porcentual

Plato de la semana
TOTAL

4.3. Estimacin de los Ingresos por Ventas

Los precios de venta unitarios fueron fijados de acuerdo a lo que el mercado est dispuesto a
pagar, tomando como referencia los precios actuales de la competencia.
PRECIOS DE VENTA UNITARIOS
Bs

BOLIVIANOS

Niguiris 3 bocados

20.00

20.00

Rolls 5 bocados

20.00

20.00

Gunkanmaki 3 bocados

20.00

20.00

Especial 5 bocados

20.00

20.00

Plato de la semana

15.00

15.00

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 8

En base a estos precios unitarios, tenemos como resultado los siguientes ingresos:
PRODUCTOS

niguiris 3 bocados
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

1,500.00

1,800.00

2,160.00

2,376.00

2,376.00

30,000.00

36,000.00

43,200.00

47,520.00

47,520.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

4,000.00

4,800.00

5,760.00

6,336.00

6,336.00

Rolls 5 bocados
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS

80,000.00

96,000.00 115,200.00 126,720.00 126,720.00

Gunkanmaki 3 bocados
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

2,100.00

2,520.00

3,024.00

3,024.00

3,326.00

42,000.00

50,400.00

60,480.00

60,480.00

66,520.00

20.00

20.00

20.00

20.00

20.00

4,000.00

4,800.00

5,760.00

5,760.00

5,760.00

Especial 5 bocados
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS

80,000.00

96,000.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00

Plato de la semana
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
TOTAL INGRESOS

15.00

15.00

15.00

15.00

15.00

700.00

700.00

700.00

700.00

700.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

10,500.00

242,500.00 288,900.00 344,580.00 360,420.00 366,460.00

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 9

5. PLAN DE PRODUCCION

Identificacin de Requerimientos

Producto

Materia Prima

Niguiris

Marisco
Arroz
Alga

Rolls

Marisco
Arroz
Alga

Gunkanmaki

Marisco
Arroz
Alga

Marisco
Rolls Especiales Arroz
Alga

Plato de la
Semana

Variado

Plan de Negocio | Soran Sushi

Insumos

Suministros

Empaque

Electricidad
Gas Licuado de
Petrleo
Agua

Plato de
porcelana
Empaques de
Plastoformo

Electricidad
Gas Licuado de
Petrleo
Agua

Plato de
porcelana
Empaques de
Plastoformo

Electricidad
Gas Licuado de
Petrleo
Agua

Plato de
porcelana
Empaques de
Plastoformo

Vinagre de sushi
Salsa soya
Harina
Huevo
Aceite

Electricidad
Gas Licuado de
Petrleo
Agua

Plato de
porcelana
Empaques de
Plastoformo

Vairado

Electricidad
Gas Licuado de
Petrleo
Agua

Plato de
porcelana
Empaques de
Plastoformo

Vinagre de sushi
Salsa soya

Vinagre de sushi
Salsa soya
Harina
Huevo
Aceite
Vinagre de sushi
Salsa soya

Maquinaria y
Herramientas
Olla de presin
Horinilla
Bandeja
Cuchillos
Tabla de corte
Olla de presin
Horinilla
Bandeja
Cuchillos
Freidora
Tabla de corte
Olla de presin
Horinilla
Bandeja
Cuchillos
Tabla de corte
Olla de presin
Horinilla
Bandeja
Cuchillos
Sarten
Freidora
Tabla de corte
Variado

Pgina 10

Flujo de Produccin de Niguiris y Gunkanmaki

Niguiri

Gunkanmaki

Olla de
presin,
Hornilla

Bandeja

Tabla de corte,
cuchillos

Tabla de corte,
cuchillos

Plan de Negocio | Soran Sushi

Platos de
porcelana,
empaques de
plastoformo

Pgina 11

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 12

Flujo de Produccin de Rolls y Rolls Especiales

Rolls

Rolls Especiales

Olla de
presin,
Hornilla

Bandeja

Tabla de corte,
cuchillos

Tabla de corte,
cuchillos
Freidora,
Sartn
Platos de
porcelana,
empaques de
plastoformo

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 13

5.1.Programa de Produccin
Prdidas / Muestras Gratuitas / Promocin: 3,00%

PRODUCTO
niguiris 3 bocados
Rolls 5 bocados
Gunkanmaki 3 bocados
Especial 5 bocados
Plato de la semana
TOTAL

1
1,545
4,120
2,163
4,120
721
12,669

2
1,854
4,944
2,596
4,944
721
15,059

AO
3
2,225
5,933
3,115
5,933
721
17,926

4
2,447
6,526
3,115
5,933
721
18,742

5
2,447
6,526
3,426
5,933
721
19,053

5.2. Costos de Produccin

PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR

Descripcin

MATERIA PRIMA
Marisco
Arroz
Alga

niguiris 3 bocados
1,545
Unidad
de
Medida

Cantidad por
unidad de
producto

Cantidad

Costo Total

46.35
30.90
386.25

160.00
8.00
1.50

7,416.00
247.20
579.38
8,242.58

46.35
9.27

8.00
10.00

370.80
92.70
463.50

46.35
6.58
6.18

0.65
2.40
2.40

30.13
15.79
14.83
60.75

1.000
1,545.00
TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION

0.50

772.50
772.50
9,539.32
6.17

INSUMOS
Salsa Soya
vinagre de sushi

Kg
0.03000
Kg
0.02000
Pza
0.25
TOTAL MATERIA PRIMA

Costo Unitario

Lt
Lt

SUMINISTRO
Electricidad
GLP
Agua

0.03000
0.00600
TOTAL INSUMOS

kWh
0.030
Kg
0.004
Lt
0.004
TOTAL SUMINISTROS

EMPAQUE
Plato Plstico con Tapa

Pza

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 14

PRODUCTO
CANTIDAD A
PRODUCIR

Descripcin

MATERIA PRIMA
Salmn
Arroz
Alga

Rolls 5 bocados
4,120
Unidad
de
Medida

Cantidad por
unidad de
producto

Cantidad

Costo Total

123.60
82.40
1,030.00

160.00
8.00
1.50

19,776.00
659.20
1,545.00
21,980.20

123.60
24.72

8.00
10.00

988.80
247.20
1,236.00

123.60
17.54
16.48

0.65
2.40
2.40

80.34
42.11
39.55
162.00

1.000
4,120.00
TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION

0.50

2,060.00
2,060.00
25,438.20
6.17

INSUMOS
Salsa Soya
Vinagre de sushi

Kg
0.03000
Kg
0.02000
Pza
0.25
TOTAL MATERIA PRIMA

Costo Unitario

Lt
Lt

SUMINISTRO
Electricidad
GLP
Agua

0.03000
0.00600
TOTAL INSUMOS

kWh
0.030
Kg
0.004
Lt
0.004
TOTAL SUMINISTROS

EMPAQUE
Plato Plstico con Tapa

Pza

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 15

PRODUCTO

Gunkanmaki 3 bocados

CANTIDAD A
PRODUCIR

2,163
Unidad
de
Medida

Descripcin

MATERIA PRIMA
Marisco
Arroz
Alga

Cantidad por
unidad de
producto

Cantidad

Kg
0.0300
Kg
0.02
Pza
0.25
TOTAL MATERIA PRIMA

Costo Unitario

Costo Total

64.89
43.26
540.75

160.00
8.00
1.50

10,382.40
346.08
811.13
11,539.61

64.89
12.98

8.00
10.00

519.12
129.78
648.90

32.45
7.05
7.05

0.65
2.40
2.40

21.09
16.91
16.91
54.92

1.000
2,163.00
TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION

0.50

1,081.50
1,081.50
13,324.92
6.16

INSUMOS
Salsa Soya
Vinagre de sushi

Lt
Lt

SUMINISTRO
Electricidad
GLP
Agua

0.03000
0.00600
TOTAL INSUMOS

kWh
0.015
Kg
0.003
Lt
0.003
TOTAL SUMINISTROS

EMPAQUE
Plato Plstico con Tapa

Pza

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 16

PRODUCTO

Especial 5 bocados

CANTIDAD A
PRODUCIR

4,120
Unidad
de
Medida

Descripcin

MATERIA PRIMA
Marisco
Arroz
Alga

Cantidad por
unidad de
producto

Cantidad

Kg
0.0300
Kg
0.03
Pza
0.25
TOTAL MATERIA PRIMA

Costo Unitario

Costo Total

123.60
103.00
1,030.00

160.00
8.00
1.50

19,776.00
824.00
1,545.00
22,145.00

123.60
24.72

8.00
10.00

988.80
247.20
1,236.00

61.80
13.42
13.42

0.65
2.40
2.40

40.17
32.22
32.22
104.60

1.000
4,120.00
TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION

0.50

2,060.00
2,060.00
25,545.60
6.20

INSUMOS
Salsa Soya
Vinagre de sushi

Lt
Lt

SUMINISTRO
Electricidad
GLP
Agua

0.03000
0.00600
TOTAL INSUMOS

kWh
0.015
Kg
0.003
Lt
0.003
TOTAL SUMINISTROS

EMPAQUE
Plato Plstico con Tapa

Pza

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 17

PRODUCTO

Plato de la semana

CANTIDAD A
PRODUCIR

721
Unidad
de
Medida

Descripcin

MATERIA PRIMA
materia en general

Cantidad por
unidad de
producto

Cantidad

Kg
1.00000
TOTAL MATERIA PRIMA

Costo Unitario

Costo Total

721.00

7.50

5,407.50
5,407.50

1.000
721.00
TOTAL EMPAQUE
COSTO DIRECTO DE PRODUCCION
COSTO DIRECTO UNITARIO DE PRODUCCION

0.50

360.50
360.50
5,768.00
8.00

EMPAQUE
Plato Plstico con Tapa

Descripcin

TOTAL MATERIA
PRIMA
TOTAL INSUMOS
TOTAL SUMINISTROS
TOTAL EMPAQUE
TOTAL

Pza

Costo Total

69,314.88
3,584.40
382.27
6,334.50
79,616.05

5.3. Mano de Obra

Organigrama

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 18

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 19

Servicios Externos

- Contabilidad

- Seguridad

- Asesora Jurdica

- Mantenimiento de Equipos

Costos de Mano de Obra

Cargo

Cantidad de
puestos

Meses

1
1
1

12
12
12

Cheff
Cheff Asistente
Cajero

Remuneracin
mensual unitaria

Total

2,000.00
1,500.00
1,200.00
SUBTOTAL

24,000.00
18,000.00
14,400.00
56,400.00

BENEFICIOS SOCIALES

18,820.68
75,220.68

Beneficios sociales
Riesgo laboral
Fondo pro vivienda
Seguridad social (CNS)
Aporte patronal solidaria
TOTAL

1.71%
2%
10%
3%
16.71%

Prov. Aguinaldo
Prov. Indemnizacion

8.33%
8.33%
16.66%
33.37%

BBSS TOTAL

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 20

5.4. Alquileres
Se requiere el alquiler de un establecimiento que cuente con una habitacionhabitacin de 3x4
metros como mnimo (una para almacn de materia prima e insumos), sala (donde se llevara a
cabo la recepcin de personas) con conexin a cocina (donde se producirn los platos calientes
y el mise en place), y un bao (para el personal). De preferencia, este local deber estar
ubicado en una zona que cuente con estacionamiento para una mejor comodidad para los
clientes.
Alquiler
Mensual

ITEM
Tienda con cocina, un cuartos, sala y un bao
TOTAL

Meses
por ao

2,100.00

Total anual

12.00

25,200.00
25.200,00

5.5. Gastos Generales de Administracin

Descripcin

Unidad
de
Medida

Cantidad

mes

Agua
EnergiaEnerga
electricaelctrica
Material de escritorio
Material de limpieza
Comunicacin
Vestuario
AsesoriaAsesora
JuridicaJurdica
Mantenimiento equipos
Patentes municipales

Costo Unitario

Costo Total

12

150.00

1,800.00

mes
mes
mes
mes
pza

12
12
12
12
3

200.00
25.00
50.00
100.00
80.00

2,400.00
300.00
600.00
1,200.00
240.00

mes
mes
ao

1
12
1

9,000.00
25.00
90.00

9,000.00
300.00
90.00
15,930.00

COSTO TOTAL

6. PLAN DE INVERSIONES
6.1. Inversiones en Maquinaria y Equipo
VALOR RESIDUAL =
(Porcentaje del costo
total)

Vitrina

Pza

Costo
Unitario
7,000.00

Cocina de 4 hornillas

Pza

11,000.00

Descripcin

Unidad Cantidad

Plan de Negocio | Soran Sushi

12%

Costo
Total
7,000.00

Vida
til
8

11,000.00

Depreciacin
Anual
875.00

Valor
residual
840.00

1,375.00

1,320.00

Pgina 21

Refrigerador

Pza

600.00

600.00

75.00

72.00

Freezer

Pza

750.00

750.00

93.75

90.00

Extractor con forzador

Pza

8,000.00

8,000.00

8,000.00

960.00

10,418.75

3,282.00

COSTO TOTAL

Plan de Negocio | Soran Sushi

27,350.00

Pgina 22

6.2. Inversiones en Mobiliario y Herramientas

Descripcin
Menaje en gral
Cristaleria
Platos Cubiertos

Unidad de
Costo
Cantidad
Medida
Unitario
Pza
1.00
3,000.00
Pza
1.00
300.00
Pza
1.00
500.00
COSTO TOTAL

Costo
Vida util
Total
3,000.00
5.00
300.00
5.00
500.00
5.00
3,800.00

Depreciacin
Valor
Anual
residual
600.00
300.00
60.00
30.00
100.00
50.00
760.00
380.00

6.3. Gastos Pre Operacionales

Descripcin

Ajuste y calibracin de Maquinaria

Gastos de Constitucin
- IncripcionInscripcin
FUNDEMPRESA
- Afiliacin CNS
- Licencia de Funcionamiento
- Licencia Ambiental
- Registro SENASAG
- Contrato EMSA
Decoracin y Remodelacin

Unidad
de
Cantidad
Medida

Costo Unitario

Total

0.00
175.00
0.00

Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total

1
1
1
1
1
1
1

455.00
640.00
90.00
2,450.00
800.00
100.00
7,000.00

Costo Total

COSTO TOTAL

0.00
175.00
0.00
455.00
640.00
90.00
2,450.00
800.00
100.00
7,000.00
11,710.00

6.4. Resumen de Inversiones

Descripcion

Mobiliario
Maquinaria y equipo
Herramientas
Gastos pre-operacionales
TOTAL

Plan de Negocio | Soran Sushi

Costo Total

10,850.00
19,550.00
3,800.00
4,710.00
38,910.00

Valor Residual

1,085.00
2,346.00
380.00
N/A
3,811.00

Depreciacin
anual

2,135.00
9,443.75
760.00
N/A
12,338.75

Pgina 23

7. CAPITAL DE TRABAJO
Gastos

Anual

Mano de Obra produccin

56,015.40

Sueldos Administracin

19,205.28

Materia Prima

69,314.88

Insumos
Suministros
Empaque
Mano de obra (si aplica)

3,584.40
382.27
6,334.50
0.00

Alquileres

25,200.00

Gastos de administracin

15,930.00

Gastos de comercializacin
TOTAL
CAPITAL DE OPERACION POR DIA
DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS

CAPITAL DE OPERACION INICIAL

Plan de Negocio | Soran Sushi

3,700.00
199,666.73
554.63

15
8,319.45

Pgina 24

8. VIABILIDAD FINANCIERA

Flujo de Caja
Impuestos

25%
AO

CONCEPTO

Ingresos
Costos produccionproduccin
Costos administracionadministracin
Costos
comercializacioncomercializacin
Imprevistos
Depreciacion
Intereses

242,500.00

288,900.00

344,580.00

360,420.00

366,460.00

-135,631.45

-150,961.21

-169,250.50

-174,858.68

-177,354.59

-60,335.28

-60,335.28

-60,335.28

-60,335.28

-60,335.28

-3,700.00

-3,700.00

-3,700.00

-3,700.00

-3,700.00

-2,425.00

-2,889.00

-3,445.80

-3,604.20

-3,664.60

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-3,713.30

-810.57

0.00

0.00

0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

0.00

21,956.22

55,465.18

93,109.67

103,183.09

106,666.78

Impuestos

0.00

-5,489.06

-13,866.30

-23,277.42

-25,795.77

-26,666.69

UTILIDAD NETA

0.00

16,467.17

41,598.89

69,832.25

77,387.32

80,000.08

14,738.75

14,738.75

14,738.75

14,738.75

14,738.75

DepreciacionDepreciacin
InversionInversin inicial

-48,010.00

InversionInversin capital de trabajo

-8,319.45

Recuperacin capital de trabajo

8,319.45

PrestamoPrstamo

30,477.45

Amortizacion de prestamoprstamo
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA

-25,974.26
-25,852.00

5,231.66

-4,503.19
51,834.45

0.00
84,571.00

0.00

0.00

92,126.07

4,021.00
107,079.28

8.1. Indicadores de Viabilidad Financiera

INDICADORES

VAN
TIR

150,906.26
123.7%

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 25

8.2. Anlisis de Sensibilidad

Reduccin de Ingresos
Impuestos

25%
REDUCCIO
N

INGRESO
S

5%

AO
0

CONCEPTO

Ingresos

230,375.00

274,455.00

327,351.00

342,399.00

348,137.00

-135,631.45

-150,961.21

-169,250.50

-174,858.68

-177,354.59

-60,335.28

-60,335.28

-60,335.28

-60,335.28

-60,335.28

Costos comercializacion

-3,700.00

-3,700.00

-3,700.00

-3,700.00

-3,700.00

Imprevistos

-2,425.00

-2,889.00

-3,445.80

-3,604.20

-3,664.60

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-3,713.30

-810.57

0.00

0.00

0.00

Costos produccion
Costos administracion

Depreciacion
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

0.00

9,831.22

41,020.18

75,880.67

85,162.09

88,343.78

Impuestos

0.00

-2,457.81

-10,255.05

-18,970.17

-21,290.52

-22,085.94

UTILIDAD NETA

0.00

7,373.42

30,765.14

56,910.50

63,871.57

66,257.83

14,738.75

14,738.75

14,738.75

14,738.75

14,738.75

Depreciacion
Inversion inicial
Inversion capital de trabajo

-48,010.00
-8,319.45

Recuperacin capital de trabajo

Prestamo

8,319.45
30,477.45

Amortizacion de prestamo
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA

-25,974.26
-25,852.00

-3,862.09

-4,503.19
41,000.70

0.00
71,649.25

0.00

0.00

78,610.32

4,021.00
93,337.03

INDICADORES

VAN

116,286.12

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 26

TIR

98.2%

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 27

Incremento de Costos
Impuestos

25%
INCREMENT
O

COSTO
S

5%

AO
0

CONCEPTO

Ingresos
Costos produccionproduccin
Costos administracionadministracin
Costos
comercializacioncomercializacin
Imprevistos
DepreciacionDepreciacin
Intereses

242,500.00

288,900.00

344,580.00

360,420.00

366,460.00

-142,413.02

-158,509.27

-177,713.02

-183,601.61

-186,222.32

-63,352.04

-63,352.04

-63,352.04

-63,352.04

-63,352.04

-3,885.00

-3,885.00

-3,885.00

-3,885.00

-3,885.00

-2,425.00

-2,889.00

-3,445.80

-3,604.20

-3,664.60

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-14,738.75

-3,713.30

-810.57

0.00

0.00

0.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

0.00

11,972.88

44,715.36

81,445.38

91,238.40

94,597.29

Impuestos

0.00

-2,993.22

-11,178.84

-20,361.35

-22,809.60

-23,649.32

UTILIDAD NETA

0.00

8,979.66

33,536.52

61,084.04

68,428.80

70,947.96

14,738.75

14,738.75

14,738.75

14,738.75

14,738.75

DepreciacionDepreciacin
InversionInversin inicial

-48,010.00

InversionInversin capital de trabajo

-8,319.45

Recuperacin capital de trabajo

PrestamoPrstamo
AmortizacionAmortizacin de
prestamoprstamo
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA

8,319.45
30,477.45
-25,974.26
-25,852.00

-2,255.85

-4,503.19
43,772.08

0.00
75,822.79

0.00

0.00

83,167.55

4,021.00
98,027.16

INDICADORES

VAN
TIR

126,047.06
104.2%

Plan de Negocio | Soran Sushi

Pgina 28