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Planificacin y Presupuesto con enfoque de resultados

JuanManuelGarcaCarpio DireccindeCalidaddelGastoPblico DGPP

PpR y Resultados Estratgicos

Fuente: Performance-based Budgeting. CLEAR Training Materials

Niveles de Planificacin y Presupuesto

Planificacin estratgica: Preguntas: Dnde estamos y adnde queremos ir? Etapas: diagnstico, elaboracin e implementacin Planificacin Operativa: g Cmo lograremos g llegar g y con q qu Preguntas: recursos? cmo articular el presupuesto y la planificacin estratgica? Presupuesto: que p permite materializar el uso de los Mecanismo q recursos econmicos en el corto plazo para el logro de polticas de mediano y largo alcance.

Planificacin, asignacin de recursos y evaluacin

Vinculacin entre Planificacin y Presupuesto


PLANIFICACIN Objetivo nacional i l Objetivo especfico fi Objetivos estratgicos

Resultado final

Resultado Especfico

Programa Presupuestal

Productos

Actividades

PRESUPUESTO

Presupuesto por Resultados

Mejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento de la relacin entre el presupuesto y los resultados, Mediante el uso sistemtico de la informacin de desempeo p considerando las p prioridades de p poltica, , Guardando siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos en el Marco Macroeconmico Multianual.
Mejorarlapriorizacin delaasignacin presupuestal

El enfoque por resultados en el proceso presupuestario


Seguimiento y evaluacin basados en informacin de desempeo

1. Programacin Definir intervenciones coherentes

Utilizando evidencias cientficas e informacin confiable

5.Evaluacin 5 Rendicinde cuentas

2.Formulacin Presupuestar productosy actividades

Medida con informacin de desempeo

4.Ejecucin Eficienciatcnica

3.Aprobacin Orientarladiscusin deprioridadesenel congreso

Instrumentos del PpR

Programas presupuestales con enfoque de resultados y estrategias presupuestales Seguimiento de indicadores de desempeo Evaluaciones: evaluaciones de diseo y ejecucin y evaluaciones de impacto. p Incentivos para la mejora del desempeo (incentivos municipales y regionales, bonos por desempeo, convenios de apoyo p y p presupuestario). p )

Qu es un programa presupuestal?
Un programa consiste en la provisin pro isin de un n conjunto conj nto de productos (bienes y servicios que reciben sus beneficiarios), mediante el desarrollo de actividades integradas y articuladas, que atacan las principales causas de un problema especfico que afecta a una poblacin objetivo. Adems de propgramas, se disntiguen Acciones (

IndicadorRF

ResultadoFinal

IndicadorRE

Resultado Especifico1

Resultado Especifico2

Resultado Especifico3

Resultado Especifico4

Programa g Presupuestal Producto Presupuestal Acciones Comunes(**) Conglomerado deProyectos Acciones Centrales(*) Actividades

Accionesde Inversin/ Inversin / Obras

Insumos

Programa

Producto

Actividad

Clasificador Programtico

(*)BienesyserviciosindivisiblesutilizadosporelPliegoparasufuncionamiento,noasignablesaningnPrograma (**)Bienesyserviciosindivisiblesutilizadosenmsdeunproducto

Contenidos mnimos de un programa p presupuestal p



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Vincularresultadosconlosobjetivosnacionales. Definirpoblacinobjetivoyreadeintervencin. Identificarlarelacincausalentreproductosyresultadosen basealaevidenciadisponible. Formularindicadoresdedesempeoysupuestosparasu seguimiento. i i Contarconunaestructurapresupuestalqueidentifiquelos productosyresultados. resultados Identificaralresponsablederendircuentassobreel desempeodelprogramapresupuestal presupuestal.

Cobertura del PpR p


35,000 30,000

Evolucin del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) no financiero ni previsional bajo enfoque de resultados

41,2% *

25,000

20,000

15,000

10,000

5,000

5,6%

0 2008 2009 PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL RESTO PPE SALUD ProgramasPresupuestales l 2010 2011 2012

SALUDMATERNO NEONATAL RestoPPE

* El porcentaje de cobertura respecto al presupuesto total es 33%.

Seguimiento de indicadores de desempeo


Proporciona elementos para mejoras mediante acciones correctivas. E bl Establece vnculos l d responsabilidad de bilid d entre los l ejecutores y sus resultados, sin examinar de manera detallada d ll d l la causalidad lid d entre las l intervenciones y sus efectos.

A qu se le hace seguimiento?

A los resultados finales de las Estrategias. A los resultados especficos de los programas p presupuestales. p A los productos de los programas presupuestales. A las asignaciones presupuestales, su programacin y su ejecucin financiera y de metas fsicas. fsicas

IndicadoresdeDesempeo p
Qu son? Son medidas de cmo se viene desarrollando una intervencin. Cmo definir indicadores? Un indicador debe responder a las siguientes preguntas:
Cmo s si lo previsto por la intervencin se est dando o se ha alcanzado? Cmo s si el producto ha sido entregado o el servicio ha prestado o sido p tiene las caractersticas deseadas? Indicador de resultado Indicador de producto

Seguimientoderesultados,productos, acti idades tareaseinsumos actividades, ins mos

Insumos

Tareas

Actividad 1

Producto
Insumo s Tareas

Resultado especfico

Actividad 2

Evaluacin:Porquevaluar?

La informacin sobre impacto de los programas obtenida mediante las evaluaciones permite:
- Identificar programas con bajo desempeo a fin de implementar medidas correctivas para mejorarlos (incluyendo cambios de diseo, operacin, y recursos asignados).} - Comparar C alternativas l i d intervenciones de i i en cuanto a su Costo-efectividad, permitiendo reasignar los recursos para maximizar los beneficios que obtienen. obtienen Preguntas: Es el costo razonable en relacin a la magnitud de los beneficios?, otras alternativas hubieran alcanzado beneficios similares a menor costo?. Mediante evaluacin de impacto. - Mejorar la rendicin social de cuentas sobre el uso de los recursos.

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