Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del Compromiso Climtico

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

Docente Titular Docente Tutor Curso Temas Alumnos

: DR. CPCC. Yuri Gonzales Rentera : CPCC. Jenny E. Vega Garca de Chauca. : Contabilidad III : Investigacin Formativa :

1. Garca Palma Abraham Manuel 2. Huaccha Aquio Hilda Esperanza

2014

PARTICIPA EN LA TAREA: "INVESTIGACION FORMATIVA" DE LA PRESENTE SESIN, ELABORANDO UN GRFICO EN LA CUAL SE EXPONGA Y SE ANALICE LAS VENTAS DE TODO UN EJERCICIO ECONMICO (ENERO A DICIEMBRE). La Empresa VENUS Y MILO SAC. Con RUC. 2010304050603 Dedicada a la compra y venta de mercaderas, inicia su operacin con un saldo inicial de 1,500.00 en efectivo y 16,150.00 en cuenta corriente operativas. Realiza sus ventas de Enero a Diciembre 2013: ENERO 2013: 1. 01/01/2013 Inicia sus operaciones con un saldo inicial de 1,500.00 en efectivo y 16,150.00 en cuenta corriente operativas. 2. 10/01/2013 La empresa Venus S.A.C, registra una venta de mercaderas por un valor de S/. 80, 000.00 ms IGV. Nos cancelan en efectivo segn Factura N 001 3. 25/01/2013 Vendemos 10 roperos, a S/. 10,000.00 ms IGV. Nos depositan a nuestra cuenta corriente del banco continental segn cheque N 0023, por la Factura N 002 FEBRERO 2013: 1. 13/02/13 Se vende a la empresa EL SORSAL S.A.C. Con RUC 20234345679, 800 bolsas de cemento a S/. 36,000 ms IGV al contado. 2. 24/02/13 Se vende a la empresa EL TORVELLINO. Con RUC 20333449695, Tres millares de ladrillo a S/. 20,000 ms IGV al contado. MARZO 2013: 1. 08/03/13 Se vende a la empresa DURASEL S.A.C. Con RUC 20480488498, 3500 calaminas a S/. 10,200 ms IGV al contado segn factura N 003. 2. 26/03/13 Se vende a la empresa GALANTE S.A.C. Con RUC 20768514308, 500 carretillas a S/. 25,300 ms IGV al contado y nos depositan a nuestra cuenta corriente operativa. ABRIL 2013: 1. 05/04/2013 Se vende mercaderas a la empresa COMPUTRONIC SAC por el importe de s/. 6,800.00 mas IGV. Cancelndonos en efectivo. 2. 22/04/2013 Se compra mercaderas a la empresa ELEKTRA SAC por el importe de 10,000.00 mas IGV. Cancelamos al contado MAYO 2013: 1. El da 07 de Mayo se realiza una venta de mercaderas por el importe de 12,980.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo 2. El da 23 de mayo se cancela las facturas N 002343 agua, F/. N 0456 telfono, F/. 3547 internet, F/. N 97465 Energa elctrica para lo cual giramos un cheque de nuestra cuenta. JUNIO 2013:

1. 04/06/2013 Se vende a la empresa TERNURA S.A.C. Con RUC 20987876569, 845 triplay a S/. 6,125 ms IGV al contado. 2. Con fecha 05/06/2013 gira el cheque N 001 para cancelar la factura N 001-1980 de nuestro proveedor JOBS S.A.C. por un monto de S/. 25,000. JULIO 2013: 1. El da 06/07/2013 se vende mercaderas a terceros por el importe de 17,700.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo luego de 9 das segn factura N 00243 2. El da 22/07/2013 se provisiona y se cancela los servicios del contador, el cual emite recibo por honorarios por 2,000.00 por concepto de asesora y consultora. Destinamos a gastos de administracin AGOSTO 2013: 1. El da 03/08/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de 5,000.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo luego de 7 das segn factura N 00256 2. El da 17/08/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe de 27,730.00 incluido IGV. SETIEMBRE 2013: 1. El da 05/09/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de 2,500.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00265 2. El da 17/092013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe de 1,770.00 incluido IGV. OCTUBRE 2013: 1. El da 04/10/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de 8,968.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00301 luego de 11 das. 2. El da 26/10/013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe de 7,000.00 mas IGV. NOVIEMBRE 2013: 1. El da 08/11/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de 14,750.00 incluido IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00323 2. El da 19/11/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe de 10,000.00 mas IGV.

DICIEMBRE 2013: 1. El da 12/12/2013 se vende mercaderas a nuestra relacionada por el importe de 13,000.00 mas IGV. Nos cancelan en efectivo segn factura N 00348 2. El da 21/12/2013 se provisiona y se cancela la compra de mercaderas por el importe de 9,000.00 mas IGV.

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO RUC : ENERO 2013 : 20103040603

APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.

NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTOS

GLOSA O DESCRIPCIN

CODIGO DEL LIBRO O REGIST RO ( TABLA 8)

NUEMRO CORREL ATIVO

NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CODIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

10.1 1 01/01/2013 Asientos de Apertura

Caja Ctas. Corrientes en inst. financieras Capital social Cuentas por cobrar IGV Terceros Caja Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar IGV Terceros Caja Cuentas por cobrar Caja Cuentas por cobrar

1,500.00 16,150.00 17,650.00 boletas y otros. 94,000.00 14,400.00 80,000.00 94,000.00 boletas y otros. boletas y otros. 94,000.00 11,800.00 1800 10,000.00 boletas y otros. 94,000.00 boletas y otros. 11,800.00 11,800.00 94,000.00

10.4 50.1

10/01/2013

Por la provisin de la venta de mercaderas

14

3 4

10/01/2013 25/01/2013

por la Cobranza de la Factura N 001 Por la provisin de la venta de mercaderas 14

5 6 7

25/01/2013 31/01/2013 31/01/2013

Por la cobranza de la Factura N 002 Por la Centralizacin de los ingresos en efectivo Por la Centralizacin de los ingresos a nuestra cuenta corriente Operativa 1 1

12.1 40.11 70.11 10.1 12.1 12.1 40.11 70.11 10.4 12.1 10.1 12.1 10.4 12.1

Cuentas Corrientes Operativas Cuentas por cobrar boletas y otros.

TOTALES

323250.00

323250.00

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO RUC

NMER O CORRE LATIVO DEL REGIST RO O CDIGO NICO DE LA OPERA CIN

: FEBRERO 2013 : 20103040603

APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.

REFERENCIA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTR O (TABLA 8) CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

NMERO CORRELA TIVO

NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATO RIO

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

13/02/2013

Por la provisin de la venta de mercadera

12.12 40.11 70.11

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Cuenta corriente operativa Emitidas en cartera Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Caja Emitidas en cartera Cuenta corriente operativa Emitidas en cartera

42,480.00 6,480.00 36,000.00 42,480.00 42,480.00 23,600.00 3,600.00 20,000.00 23,600.00 23,600.00 23,600.00 23,600.00 42,480.00 42,480.00

13/02/2013

Por la cobranza de la factura de las mercaderas vendidas

10.4 12.12

24/02/2013

Por la provisin de la venta de mercadera

12.12 40.11 70.11

24/02/2013

Por el cobro de la factura de las mercaderas vendidas

10.1 12.12

28/02/2013

Por la centralizacin del ingreso en efectivo

10.1 12.12

28/02/2013

Por la centralizacin del ingreso en cta. cte. Operativa

10.4 12.12

TOTALES

119,200.00

119,200.00

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO RUC : MARZO 2013 : 20103040603

APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.

NMERO CORRELATIVO DEL FECHA DE LA REGISTRO O OPERACIN CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 08/03/2013 REFERENCIA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) 14 NMERO CORRELATI VO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

Por la provisin de la venta de mercaderas

12.12 40.11 70.11

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Cuenta corriente operativa Emitidas en cartera Caja Emitidas en cartera Cuenta corriente operativa Emitidas en cartera TOTALES

12,154.00 1,854.00 10,300.00 12,154.00 12,154.00 29,854.00 4,554.00 25,300.00 29,854.00 29,854.00 12,154.00 12,154.00 29,854.00 29,854.00 126,024.00 126,024.00

08/03/2013

Por el cobro de la factura mercadera vendidas

N 003 por las

10.1 12.12

26/03/2013

Por la provisin de la venta de mercaderas

14

12.12 40.11 70.11

26/03/2013

Por el cobro de la factura N 004

10.4 12.12

31/03/2013

Por la centralizacin del ingreso en efectivo Por la centralizacin del ingreso en cuenta operativa

10.1 12.12

31/03/2013

10.4 12.12

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO RUC : ABRIL 2013 : 20103040603

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.

NMERO CORRELATIVO FECHA DE DEL LA REGISTRO O OPERACI CDIGO N NICO DE LA OPERACIN
1 05/04/2013

REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)
de

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO NMERO DEL CORRELA DOCUMENTO TIVO SUSTENTATORIO

CDIGO

DENOMINACIN

Por la provisin mercadera

de

la

venta

12.12 40.11 70.11

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Mercaderas manufacturadas Impuesto General a las ventas Emitidas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Emitidas Caja Emitidas en cartera Cuenta corriente operativa Emitidas Caja TOTALES

8,024.00 1,224.00 6,800.00 8,024.00 8,024.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00 10,000.00 10,000.00 11,800.00 11,800.00 8,024.00 8,024.00 11,800.00 11,800.00
59,472.00 59,472.00

05/04/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura Por la provisin de mercadera la compra de

10.1 12.12 60.11 40.11 42.12

22/04/2013

22/04/2013

Por el destino de las mercaderas al almacn Por la cancelacin de las mercaderas compradas

20.11 61.11 42.12 10.1 10.1 12.12 42.12 10.1

22/04/2013

Por la centralizacin del ingreso en 30/04/2013 efectivo Por la centralizacin del egresos en 30/04/2014 efectivo

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO RUC : MAYO 2013 : 20103040603

APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.

NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) 14 NMERO CORRELATI VO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

07/05/2013

Por la provisin de mercadera

la venta de

12.12 40.11 70.11

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Energa Elctrica Agua Telfono Internet Impuesto General a las ventas Emitidas Gastos generales Cargas imputables a ctas. C y G Emitidas Cuenta corriente operat. Caja Emitidas en cartera Emitidas Cuenta corriente operat. TOTAL

12,980.00 1,980.00 11,000.00 12,980.00 12,980.00 600.00 500.00 400.00 800.00 414.00 2,714.00 2,300.00 2,300.00 2,714.00 2,714.00 12,980.00 12,980.00 2,714.00 2,714.00 48,968.00 48,968.00

07/05/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura

10.1 12.12

23/05/2013 Por la provisin de la cancelacin del recibo de luz, agua, telfono, internet de los meses enero-abril 2013

63.61 63.63 63.64 63.65 40.11 42.12

23/05/2013

Por el destino a gastos de administracin Por la cancelacin de los recibos de luz, agua, telfono, internet Por la centralizacin de los ingresos en efectivo Por la centralizacin de los egresos en cuenta corriente operativa

94.3 79.1

23/05/2013

42.12 10.4 10.1 12.12

31/05/2013

31/05/2013

42.12 10.4

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : JUNIO 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.
NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) 14 NMERO CORRELATI VO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

07/06/2013

Por la provisin de mercadera

la venta de

12.12 40.11 70.11

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Emitidas Cuentas corriente Operativa Caja Emitidas en cartera Emitidas Cuenta corriente operat. TOTAL

7,227.50 1,102.50 6,125.00 7,227.50 1,227.50 25,000.00 25,000.00 7,227.50 7,227.50 25,000.00 25,000.00 71682,50 71,682.50

07/06/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura

10.1 12.12

Por la cancelacin de la factura N 0011980 a nuestro proveedor 6 30/06/2013 Por la centralizacin de los ingresos en efectivo Por la centralizacin de los egresos en cuenta corriente operativa

42.12 10.4 10.1 12.12 42.12 10.4

30/06/2013

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : JULIO 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NMERO CORRELATIV O NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATOR IO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

06/07/2013

Por la provisin de la venta de mercadera

12.12 40.11 70.11

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Asesora y consultora Renta de cuarta categora Honorarios por pagar Honorarios por pagar Caja Gastos de administracin Cargas imputables de C y G Caja Emitidas en cartera Honorarios por pagar Caja TOTAL

17,700.00 2,700.00 15,000.00 17,700.00 17,700.00 2,000.00 200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 2,000.00 2,000.00 17,700.00 17,700.00 1,800.00 1,800.00 60,700.00 60,700.00

15/07/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura N 00243

10.1 12.12

22/07/2013

Por la provisin de los servicios del contador

63.22 40.17 42.4

22/07/2013

Por la cancelacin del recibo por honorario Por el destino de los costos a gastos de administracin

42.4 10.1

22/07/2013

94 79

31/07/2013

Por la centralizacin de los ingresos en efectivo

10.1 12.12

31/07/2013

Por la centralizacin de los egresos en efectivo

42.4 10.1

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : AGOSTO 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN NMERO CDIGO DEL DEL NMERO DOCUMEN LIBRO O CORREL TO REGISTRO ATIVO SUSTENT (TABLA 8) ATORIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

03/08/2013

13.12

Emitidas en cartera Impuesto General a las ventas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Mercaderas manufacturadas Impuesto general a las ventas Emitidas Caja Emitidas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Caja Emitidas en cartera Emitidas Caja TOTAL

5,900.00 900.00 5,000.00 5,900.00 5,900.00 23,500.00 4,320.00 27,730.00 27,730.00 27,730.00 23,500.00 23,500.00 5,900.00 5,900.00 27,730.00 27,730.00 124,480.00 124,480.00

Por la provisin de la venta de mercadera

40.11 70.11 2 10/08/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura N 00256

10.1 13.12 60.11

17/08/2013

Por la provisin de la compra de mercadera

40.11 42.12

17/08/2013

Por la cancelacin de la mercadera comprada

10.1 42.12

17/08/2013

Por el destino de la mercaderas al almacn

20.11 61.11

31/08/2013

Por la centralizacin de los ingresos en efectivo

10.1 13.12

31/08/2013

Por la centralizacin de los egresos en efectivo

42.12 10.1

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : SETIEMBRE 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.
NMERO CORRELATI VO DEL FECHA DE REGISTRO O LA CDIGO OPERACIN NICO DE LA OPERACIN 1 05/09/2013 REFERENCIA DE LA OPERACIN CDIGO NMERO DEL NMER DEL LIBRO O O DOCUME REGISTR CORRE NTO O LATIVO SUSTENT (TABLA ATORIO 8) 14 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDO R

Por la provisin de la venta de mercadera

13.32 40.11 70.112

En cobranza Impuesto General a las ventas Relacionada Caja En cobranza Mercaderas manufacturadas

2,950.00 450.00 2,500.00 2,950.00 2,950.00 1,500.00

05/09/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura N 00265

10.1 13.32

17/09/2013

Por la provisin de la compra de mercadera

60.11 40.11 42.12

Impuesto general a las ventas 270.00 Emitidas Caja Emitidas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Caja En cobranza Emitidas Caja TOTAL 15,660.00 1,770.00 1,770.00 15,660.00 2,950.00 2,950.00 1,500.00 1,500.00 1,770.00 1,770.00 1,770.00

17/09/2013

Por la cancelacin de la mercadera segn factura

10.1 42.12

17/09/2013

Por el destino de la mercaderas al almacn

20.11 61.11

30/09/2013

Por la centralizacin de los ingresos en efectivo

10.1 13.32

30/09/2013

Por la centralizacin de los egresos en efectivo

42.12 10.1

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : OCTUBRE 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.

NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTR O (TABLA 8) NMER O CORRE LATIVO NMERO DEL DOCUME NTO SUSTEN TATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

04/10/2013

Por la provisin de la venta de mercadera

14

13.32 40.11 70.112

En cobranza Impuesto General a las ventas Relacionada Caja En cobranza Mercaderas manufacturadas Impuesto general a las ventas Emitidas Caja Emitidas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Caja En cobranza Emitidas Caja TOTAL

8,968.00 1,368.00 7,600.00 8,968.00 8,968.00 7,000.00 1,260.00 8,260.00 8,260.00 8,260.00 7,000.00 7,000.00 8,968.00 8,968.00 8,260.00 8,260.00 58,684.00 58,684.00

15/10/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura n 00301

10.1 13.32

26/10/2013

Por la provisin de la compra de mercadera

60.11 40.11 42.12

26/10/2013

Por la cancelacin de la mercadera segn factura

10.1 42.12

26/10/2013

Por el destino de la mercaderas al almacn

20.11 61.11

31/10/2013

Por la centralizacin de los ingresos en efectivo

10.1 13.32

31/10/2013

Por la centralizacin de los egresos en efectivo

42.12 10.1

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : NOVIEMBRE 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NMERO DEL NMERO DOCUME CORRELA NTO TIVO SUSTENT ATORIO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

08/11/2013

Por la provisin de la venta de mercadera

13.123 40.11 70.112

Asociadas Impuesto General a las ventas Relacionada Caja Asociadas Mercaderas manufacturadas Impuesto general a las ventas Emitidas Caja Emitidas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Caja Asociadas Emitidas Cuenta corriente operativas TOTAL

14,750.00 2,250.00 12,500.00 14,750.00 14,750.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00 11,800.00 11,800.00 10,000.00 10,000.00 14,750.00 14,750.00 11,800.00 11,800.00 89,650.00 89,650.00

08/11/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura N 00323

10.1 13.123

19/11/2013

Por la provisin de la compra de mercadera

60.11 40.11 42.12

19/11/2013

Por la cancelacin de la mercadera segn factura

10.4 42.12

19/11/2013

Por el destino de la mercaderas al almacn

20.11 61.11

30/11/2013

Por la centralizacin de los ingresos en efectivo

10.1 13.123

30/11/2013

Por la centralizacin de los egresos en efectivo

42.12 10.4

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO PERIODO : DICIEMBRE 2013 RUC : 20103040603 APELLIDOS Y NOMBRES. DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: VENUS Y MILO SAC.
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DEL NMERO DEL NMERO LIBRO O DOCUMENTO CORRELA REGISTRO SUSTENTATOR TIVO (TABLA 8) IO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CDIGO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

12/12/2013

Por la provisin de la venta de mercadera

13.124 40.11 70.112

Sucursales Impuesto General a las ventas Relacionada Caja Sucursales Mercaderas manufacturadas Impuesto general a las ventas Emitidas Caja Emitidas Mercaderas manufacturadas Mercaderas manufacturadas Caja Sucursales Emitidas Cuenta corriente operat. TOTAL

15,340.00 2,340.00 13,000.00 15,340.00 15,340.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00 10,620.00 10,620.00 9,000.00 9,000.00 15,340.00 15,340.00 10,620.00 10,620.00 86,880.00 86,880.00

12/12/2013

Por la cobranza de las mercaderas vendidas segn factura N 00348

10.1 13.124

21/12/2013

Por la provisin de la compra de mercadera

60.11 40.11 42.12

21/12/2013

Por la cancelacin de la mercadera segn factura Por el destino de la mercaderas al almacn Por la centralizacin de los ingresos en efectivo Por la centralizacin de los egresos en efectivo

10.4 42.12

21/12/2013

20.11 61.11

31/12/2013

10.1 13.124

31/12/2013

42.12 10.4

ANALISIS DE LAS VENTAS DE LA EMPRESA VENUS Y MILO SAC ENERO: La empresa inicio sus operaciones son saldo inciales de s/.1,500.00 en efectivo y s/. 16,150.00 en cuenta corriente operativas. vendi un importe de S/ 80,0000.00 ms IGV y S/. 10,000.00 mas IGV por respectivamente. FEBRERO: La empresa vendi un importe de S/ 36,0000.00 ms IGV y S/. 20,000.00 mas IGV por respectivamente.

MARZO: La empresa vendi un importe de S/.10,200.00 ms IGV y S/. 25,300.00 mas IGV por respectivamente.

ABRIL: La empresa vendi un importe de S/.6,800.00 ms IGV y se compro mercaderas por el importe de S/. 10,000.00 MAYO: La empresa vendi un importe de S/.12,980.00 incluido IGV y se cancelo las facturas 002343 agua, F/. N 0456 telfono, F/. 3547 internet, F/. N 97465 Energa elctrica para lo cual giramos un cheque de nuestra cuenta. con nuestro proveedor por el importe de S/. 2,714.00

JUNIO: La empresa vendi un importe de S/.6,125.00 ms IGV y cancelo la deuda con nuestro proveedor por el importe de S/. 25,000.00 incluido IGV

JULIO: La empresa vendi un importe de S/.17,770.00 incluido IGV y cancelo los servicios de contador por el importe de S/. 2,000.00 incluido IGV

AGOSTO: La empresa vendi un importe de S/.5,000.00 ms IGV y compro mercaderas por el importe de S/. 27,730.00 incluido IGV

SETIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.25,000.00 ms IGV y compro mercaderas por el importe de S/. 1,770.00 incluido IGV

OCTUBRE: La empresa vendi un importe de S/.8,968.00 incluido IGV y compro mercaderas por el importe de S/. 7,000.00 mas IGV NOVIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.14,750.00 incluido IGV y compro mercaderas por el importe de S/. 10,000.00 mas IGV DICIEMBRE: La empresa vendi un importe de S/.13,000.00 mas IGV y compro mercaderas por el importe de S/. 9,000.00 mas IGV