Informe Estados Financieros 2012 Niif Indu

INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA.
Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares)
ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2012
INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares)
INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA CLASIFICADOS (Expresados en dlares) 2012 ACTIVOS Activo Corriente Efectivo y Equivalentes al Efectivo Activos Financieros Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes No Relacionados Documentos y Cuentas por Cobrar Clientes Relacionados Otras Cuentas por Cobrar Relacionadas Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Servicios y Otros Pagos Anticipados Activos por Impuestos Corrientes Otros Activos no Corrientes Total Activos Corrientes Activo No Corriente Propiedad, Planta y Equipo (-) Depreciacin Acumulada Propiedad, Planta y Equipo Total Activos No Corrientes Total Activos PASIVOS Pasivo Corriente Cuentas y Documentos por Pagar Otras Obligaciones Corrientes Cuentas por Pagar Diversas Relacionadas Otros Pasivos Corrientes Total Pasivos Corrientes Pasivo No Corriente Provisiones por Beneficios a Empleados Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Suman y pasan
193,979.70 86,922.51 27,719.24 1,915.71 680.17 61,876.30 42,500.66 12,887.25 50.89 428,532.43
447,151.47 (164,200.28) 282,951.19 711,483.62
175,891.29 51,373.20 22,375.60 39,800.21 289,440.30
46,329.56 46,329.56 335,769.86 335,769.86
INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA CLASIFICADOS (Expresados en dlares) PATRIMONIO NETO Capital Asignado Aportes para Futura Capitalizacin Reservas Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio
56,830.00 105,000.00 22,042.69 101,576.77 90,264.30 375,713.76 711,483.62
Ing. Beln Chonata GERENTE GENERAL
Dra. Ximena Infante CONTADORA
INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIN (Expresados en dlares) Diciembre 31,2012 Ingresos de Actividades Ordinarias Costo de Ventas y Produccin Ganancia Bruta Gastos: Gastos Administrativos y de Venta Gastos Financieros Otros Gastos Ganancia antes de Participacin a Trabajadores e Impuesto a la Renta Participacin a Trabajadores Ganancia antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Causado Ganancia Neta del Periodo Resultado Integral Total del Ao 1,309,482.64 951,064.25 358,418.39
203,861.80 858.59 12,060.50
141,637.50 21,245.63 120,391.87 30,127.57 90,264.30 90,264.30
INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO (EXPRESADO EN DLARES)
CAPITAL SOCIAL
APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN
RESERVA LEGAL
RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
GANANCIAS ACUMULADAS
GANANCIA NETA DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
Saldo al Final del Perodo Saldo Re expresado del Perodo Inmediato Anterior Saldo del Periodo Inmediato Anterior Cambios del Ao en el Patrimonio
56,830.00
105,000.00
16,569.36
5,473.33
101,576.77
90,264.30
375,713.76
56,830.00
105,000.00
16,569.36
5,473.33
101,576.77
90,264.30
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105,000.00
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INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO (Expresados en dlares)
Flujo de efectivo por actividades de operacin Efectivo recibido de clientes Efectivo pagado a proveedores y empleados Intereses Pagados Impuesto a la Renta Pagada 1,387,578.20 (1,268,679.46) (858.59) (9,613.97)
Efectivo neto provisto por las actividades de operacin Flujo de efectivo por actividades de inversin Adquisiciones Propiedad, Planta y Equipo Otras Entradas (Salidas) de Efectivo
108,426.18
(32,806.00) 85141.01
Efectivo neto utilizado por las actividades de inversin
52,335.01
Flujo de efectivo por actividades de financiamiento Otras Entradas (Salidas) de Efectivo Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Periodo Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Periodo 24,206.42 24,206.42 184,967.61 9012.09 193,979.70
INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - MTODO DIRECTO CONCILIACIONES DEL RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO CON EL EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN (Expresados en dlares)
Utilidad antes de Participacin Trabajadores e Impuesto a la Renta Ajuste por Partidas Distintas al Efectivo: Gasto de Depreciacin y Amortizacin Gasto en Provisiones Gasto por Impuesto a la Renta Ajuste por Gasto por Participacin Cambios en Activos y Pasivos Incremento (Disminucin) en Cuentas por Cobrar Clientes Incremento (Disminucin) en Otras Cuentas por Cobrar Incremento (Disminucin) en Inventarios Incremento (Disminucin) en Otros Activos Incremento (Disminucin) en Cuentas por Pagar Comerciales Incremento (Disminucin) en Otras Cuentas por Pagar Efectivo neto provisto por las actividades de operacin
141,637.50
46,135.20 12,060.50 (5,943.66) (9,613.97)
82249.88 6,846.17 1,403.48 (557.69) (123,519.88) (42,271.35) 108,426.18
INFORMACION GENERAL 1. IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONMICA. Nombre de la entidad: INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. RUC de la entidad: 1791434595001 Domicilio de la entidad QUITO, Aceitunos E5-90 y Av. Eloy Alfaro Objeto Legal El objeto social de INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. es: la produccin, importacin, comercializacin, distribucin, y exportacin de productos de metalmecnica, para agua potable, telecomunicaciones, electricidad, obras civiles relacionadas a la metalmecnica. Pas de incorporacin Ecuador Descripcin: INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. se constituy el 21 de junio de 1999 con su domicilio en la ciudad de Quito, como una Compaa de responsabilidad limitada que se regir por la Ley de Compaas y su Reglamento y dems leyes vigentes en la Repblica del Ecuador, con una duracin de cincuenta aos. INDUSTRIAS METALICAS VERGARA es una Compaa de carcter industrial de produccin principalmente de herrajes para agua potable, telecomunicaciones y de energa elctrica y construccin de piezas elaboradas en hierro. Es una Empresa lder en la produccin y comercializacin de accesorios para redes de agua potable de la ciudad de Quito, Distrito Metropolitano.
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2.
POLTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Una descripcin de las principales polticas contables adoptadas en la preparacin de estos estados financieros se presenta a continuacin:
2.1. Perodo contable. Los Estados de Situacin Financiera al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y al 01 de enero de 2011, incluyen los saldos contables al inicio y final del ao 2011 corregidos a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) con la finalidad de presentarlos comparativos con el ao 2012. Los Estados de Resultados por Funcin reflejan los movimientos acumulados entre el 01 de enero y 31 de diciembre de los aos 2012 y 2011; los cuales incluyen los resultados del ao 2011 corregidos a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) con la finalidad de presentarlos comparativos con el ao 2012. Los Estados de Evolucin del Patrimonio reflejan los movimientos ocurridos entre el 01 de enero y 31 de diciembre de los aos 2012 y 2011; los cuales incluyen los efectos generados por la implementacin de Normas Ecuatorianas de Contabilidad a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). Los Estados de Flujo de Efectivo Mtodo Directo reflejan los movimientos ocurridos entre el 01 de enero y 31 de diciembre de los aos 2012 y 2011; los cuales incluyen los efectos generados por la implementacin de Normas Ecuatorianas de Contabilidad a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). 2.2. Bases de preparacin. Los estados financieros de INDUMEVER CIA. LTDA., han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) para PYMES, emitidas por el Internacional Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 31 de diciembre de 2011, segn los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de Compaas del Ecuador. La Administracin declara que las NIIF para PYMES han sido aplicadas integralmente y sin reservas en la preparacin de los presentes estados financieros. La Compaa es un adoptador por primera vez de las NIIF en el ao 2012, en aos
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) anteriores sus estados financieros los emiti con base en los PCGA y las Normas Ecuatorianas de Contabilidad.
2.3. Moneda funcional y de presentacin. Los estados financieros estn expresados en la moneda del entorno econmico principal en que la entidad opera (moneda funcional) representada en Dlares (US$). La Repblica del Ecuador no emite papel moneda propio, y en su lugar utiliza el dlar como unidad monetaria y como moneda en curso legal. 2.4. Clasificacin de saldos en corrientes y no corrientes. En el estado de situacin financiera, los activos son clasificados como corrientes cuando; se espera realizar el activo, o tiene la intensin de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operacin; mantiene el activo principalmente con fines de negociacin; espera realizar el activo dentro de los 12 meses siguientes despus del perodo sobre el cual se informa; o el activo es efectivo o equivalente de efectivo sin ningn tipo de restriccin. As mismo, clasifica un pasivo como corriente cuando: espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operacin; mantiene un pasivo principalmente con el propsito de negociar; el pasivo se debe liquidar dentro de los 12 meses siguientes a la fecha del perodo sobre el cual se informa; o la Compaa no tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelacin del pasivo durante al menos los 12 meses siguientes a la fecha del perodo sobre el que se informa. 2.5. Efectivo. La Compaa considera en el Estado de Situacin Financiera Clasificado, como efectivo y equivalente de efectivo los activos financieros lquidos, depsitos sin restricciones y todas las inversiones financieras de fcil liquidacin pactadas a un mximo de noventa das, incluyendo depsitos a plazo. 2.6. Activos financieros.
Los activos financieros dentro del alcance de la NIC 39 son clasificados como activos financieros, para prstamos y cuentas por cobrar la Compaa han definido y valoriza sus activos financieros de la siguiente forma: Prstamos y partidas por cobrar. Los prstamos y cuentas por cobrar, incluyen principalmente clientes no
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) relacionados. Son valorizados al costo amortizado, correspondern a activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. Se incluirn en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance que se clasifican como activos no corrientes. Sern principalmente a cuentas por cobrar clientes relacionados y no relacionados. El valor en libros del activo se reduce por medio de la cuenta de estimacin o provisin de incobrables y el monto de la prdida se reconoce con cargo a los resultados netos del perodo. La empresa utiliza el mtodo del inters implcito, cuando la recuperacin de estos saldos es a largo plazo, el inters es reconocido como intereses ganados. Se considera como ventas al contado aquellas ventas canceladas en efectivo, a travs de transferencias bancarias o mediante cheque hasta 60 das despus de su reconocimiento inicial y se hayan suscrito las actas de entrega recepcin respectivas que finiquite la venta de los bienes; todo lo que no se encuentre dentro de estos plazos se considerar ventas con financiamiento. En las ventas con financiamiento se aplicar la tasa activa referencial establecida por el Banco Central del Ecuador vigente a la fecha de la transaccin y su revisin se har a la fecha de cancelacin o al cierre del ejercicio. Incobrables.La Compaa evala en cada fecha de los Estados Financieros la existencia de evidencia objetiva de que los activos financieros reportados estn deteriorados. Los Las cuentas por cobrar a compaas relacionadas y que incluyen intereses, son registradas a su costo amortizado, utilizando el mtodo de la tasa de inters efectiva. El ingreso por intereses reconocido como intereses ganados. Inversiones mantenidas hasta el vencimiento. Son valorizadas al costo amortizado, corresponden a certificados de depsito a trmino y plizas de acumulacin, con vencimientos fijos cuya intencin es mantenerlas hasta su vencimiento. Activos financieros disponibles para la venta. Se incluyen aquellos valores adquiridos que no se mantienen con propsito de negociacin y que no son calificados como inversin al vencimiento.
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) Deterioro de cuentas Los activos financieros son deteriorados cuando hay evidencia objetiva sobre como uno o ms eventos que ocurrieron despus del reconocimiento inicial del activo financiero impactaron los flujos estimados de efectivo del activo y estos puedan ser medidos con fiabilidad. Para todos los otros activos financieros la evidencia objetiva de deterioro puede incluir: Dificultad financiera significativa del emisor u obligado; Incumplimiento del contrato, como el incumplimiento de pagos o mora en el pago del principal; Es probable que el prestatario entrar en la bancarrota u otras reorganizaciones financieras; La desaparicin de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades financieras; o Informacin disponible que indica que hay una reduccin medible en los flujos de efectivo estimados de una cartera de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la reduccin an no se pueda identificar con los activos financieros individuales en la cartera
2.7.
Inventarios.
Estn valuados como sigue: Materias primas, repuestos y materiales: al costo promedio de adquisicin, los cuales no exceden su valor neto de realizacin. En proceso y terminados: Al costo promedio de la produccin, los cuales no exceden los valores netos de realizacin. Importaciones en trnsito: registradas al costo de adquisicin incrementado por los gastos de importacin incurridos hasta la fecha del estado de situacin financiera. El inventario de materiales y repuestos incluye provisin para obsolescencia de inventarios, que es determinada en base al anlisis de rotacin de inventarios efectuado por la Administracin, en el cual se consideran aquellos tems que no han registrado movimiento por ms de un ao. Los suministros de oficina y tiles de limpieza sern adquiridos en cantidades menores para consum inmediato y por consiguiente las compras sern registradas directamente al gasto
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) Los inventarios de materia prima y materiales, sern registrados al costo de adquisicin y, el costo de los inventarios comprender todos los costos derivados de su adquisicin y transformacin, as como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condicin y ubicacin actuales. El costo de adquisicin de los inventarios comprender el precio de compra, los aranceles de importacin y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisicin de las mercaderas, los materiales o los servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirn para determinar el costo de adquisicin. La Compaa determinara los importes excluidos del costo de los inventarios, y por tanto reconocidos como gastos del periodo en el que se incurren, los siguientes: Los costos de almacenamiento; Los costos de distribucin; Los costos indirectos de la Administracin que no hayan contribuido a dar a los inventarios su ubicacin actuales; y Los costos de venta.
Al cierre de cada perodo se realiza una evaluacin del valor neto realizable de las existencias efectuando los ajustes en caso de estar sobrevaloradas. Cuando el valor neto de realizacin sea menor al costo en libros se realizara el correspondiente registro con cargo a la provisin de inventarios por efectos del valor neto de realizacin.
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2.8. Servicios y otros pagos anticipados. Corresponden principalmente a anticipos entregados a terceros para servicios, los cuales se encuentran valorizados a su valor nominal y no cuentan con derivados implcitos significativos que generen la necesidad de presentarlos por separado. Los seguros pagados por anticipado son amortizados mensualmente considerando el perodo para el cual generan beneficios econmicos futuros. 2.9. Activos por impuestos corrientes. Corresponden principalmente a anticipos de impuesto a la renta, crdito tributario (IVA) y retenciones en la fuente, los cuales se encuentran valorizados a su valor nominal y no cuentan con derivados implcitos significativos que generen la necesidad de presentarlos por separado. Las prdidas por deterioro de impuestos a no recuperar se registran como gastos en el estado de resultados integrales por funcin, en base al anlisis de recuperacin o compensacin de cada una de las cuentas por cobrar y las disposiciones de la Ley de Rgimen Tributario Interno y su Reglamento General. 2.10. Propiedad, planta y equipo. Se denomina propiedad, planta y equipo todo bien tangible adquirido por la Compaa para el giro ordinario del negocio, que tengan una vida til superior a un ao y que a criterio de la Administracin de la Compaa cumpla con los requisitos necesarios para ser contabilizado como tal, el cual deber ser controlado acorde con la normativa contable vigente. Posesin. Para que un bien sea catalogado como propiedad, planta y equipos debe cumplir los siguientes requisitos: Que sean posedos por la entidad para uso, en la venta de los productos o servicios o para propsitos administrativos. Se espera usar durante ms de un perodo. Que sea probable que la Compaa obtenga beneficios futuros econmicos derivados del bien. Que el costo del activo se pueda medir en forma fiable. Que la compaa mantenga el control de los mismos.
Los activos nuevos empezarn a depreciarse cuando estn disponibles para su uso y continuarn deprecindose hasta que sea dado de baja contablemente, incluso si
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) durante dicho periodo el bien ha dejado de ser utilizado. Las propiedades, planta y equipo se contabilizarn a su costo de compra menos la depreciacin y deterioro, es decir, el Mtodo del Costo. El costo de los elementos de propiedad, planta y equipos comprende:
a.
Su precio de adquisicin, incluidos los aranceles de importacin y los impuestos indirectos no recuperables que recaigan sobre la adquisicin, despus de deducir cualquier descuento o rebaja del precio. Todos los costos directamente atribuibles a la ubicacin del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. La estimacin inicial de los costos posteriores de desmantelamiento y retiro del elemento, as como la rehabilitacin del lugar sobre el que se asienta (si los hubiere), la obligacin en que incurre una entidad cuando adquiere el elemento o como consecuencia de haber utilizado dicho elemento durante un determinado periodo, con propsitos distintos al de produccin o de inventarios durante tal periodo.
b.
c.
Los gastos de reparaciones y mantenimientos se imputan a resultados en el perodo en que ocurren, los costos de ampliacin, modernizacin o mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida til, son capitalizados aumentando el valor de los bienes. La utilidad o prdida generada por el retiro o venta de un tem de propiedad, planta y equipo, se reconoce en resultados; en el caso de activos revaluados, el supervit de revaluacin atribuible a la reserva por revaluacin de activos fijos restante, es transferido directamente a las utilidades retenidas. Dentro de la empresa se consideran varios grupos como son los siguientes:
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) MUEBLES Y ENSERES Se considera como muebles y enseres todo bien mueble o mobiliario del cual la empresa obtenga beneficios econmicos, que no estn destinados para la venta y tengan una vida til mayor a un ao. Para que un bien dentro de este grupo, pase a formar parte del activo de la empresa deber tener un costo mnimo de USD $ 200,00 americanos vigentes a la fecha de adquisicin, se podr considerar este valor a un conjunto, de diferentes componentes destinados a un mismo fin y estn asignados a un mismo custodio, como por ejemplo estaciones de trabajo, el conjunto de bienes que conforma una sala de reuniones, etc. En el periodo de transicin se adoptar el mtodo de valor razonable como costo atribuido EQUIPO DE OFICINA Se considerara como equipo de oficina todo equipo o maquina elctrica del cual la empresa obtenga beneficios econmicos, no estn destinados para la venta y tengan una vida til mayor a un ao. Para que un bien pase a formar parte del activo de la empresa deber tener un costo mnimo de USD $ 130,00 americanos vigentes a la fecha de adquisicin, se considera este valor de manera individual. VEHICULOS Todo vehculo, o medio de transporte y carga ser considerado como Propiedad, Planta y Equipo dentro de grupo Vehculos. La empresa utilizar el mtodo del costo con posterioridad a su reconocimiento como activo y se registrar por su costo menos la depreciacin acumulada y el importe acumulado de las prdidas por deterioro de valor. Las adiciones de equipos o bienes que se incorporen a los vehculos, como por ejemplo furgn, cajn, sern incrementados al valor del vehculo. Otros bienes como radios o equipos de comunicacin y dems accesorios cuyo costo sea superior a USD $ 300,00 americanos, pasar a formar parte de Propiedad planta y equipo y se controlar de manera independiente al vehculo, y el mtodo de depreciacin y vida til se aplicar de manera diferente.
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) MAQUINARIA Y EQUIPO Se considera como maquinaria y equipo a toda mquina o implemento elctrico, mecnico o manual destinados a la utilizacin en las actividades propias del negocio y principalmente destinadas a la produccin y transformacin de bienes, del cual la empresa obtenga beneficios econmicos, no estn destinados para la venta y tengan una vida til mayor a un ao. Para que un bien dentro de este grupo, pase a formar parte del activo de la empresa deber tener un costo mnimo de USD $ 500,oo americanos vigentes a la fecha de adquisicin.
EQUIPO DE CMPUTO Y ELECTRNICO Se considera como equipo de computacin y electrnico, todo bien destinado al procesamiento de datos e informacin para el desarrollo y control de las actividades de la compaa as como a los equipos para el control de personal, seguridad y vigilancia de los bienes, que no estn destinados para la venta y tengan una vida til mayor a un ao. Para que un bien pase a formar parte del activo de la empresa deber tener un costo mnimo de USD $ 150,00 americanos vigentes a la fecha de adquisicin, se considera este valor de manera individual, o al conjunto de componentes que conforman un equipo de computacin o electrnico, por ejemplo CPU, monitor, teclado y mouse. EDIFICIOS Se considera como edificios a todo bien inmueble adquirido o construido por la compaa, destinado al desarrollo de las actividades propias del negocio, ya sean utilizados para actividades administrativas, ventas o para arrendamiento. La depreciacin del activo Propiedad planta y equipo se realizar conforme a la tcnica contable, la naturaleza del bien y a su vida til. Un activo podr depreciarse en forma separada cuando cada parte de un elemento de propiedad planta y equipo tenga un costo significativo y tengan un periodo de vida til distinta. Mtodos de depreciacin, vidas tiles y valores residuales El costo de propiedad, planta y equipo se deprecia de acuerdo al mtodo de lnea recta, en funcin de su vida til. A continuacin se presentan las principales partidas de propiedad planta y equipo, las vidas tiles usadas en el clculo de la depreciacin:
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DESCRIPCION Edificios Muebles y enseres Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de computacin Vehculos
VIDA UTIL 40 aos 10 aos 10 aos 10 aos 3 aos 5 aos
VALOR RESIDUAL 0 0 0 0 0 0
La Compaa no considera valor residual de los activos fijos para la determinacin del clculo de la depreciacin, en virtud de que los activos totalmente depreciados son chatarrizados de acuerdo a polticas corporativas. Para los bienes de los grupos Vehculos, y edificios, la estimacin del valor residual ser definida de acuerdo a la naturaleza y condicin de cada uno de los bienes. 2.11. Deterioro de valor de activos no financieros. La Compaa evala peridicamente si existen indicadores que alguno de sus activos pudiese estar deteriorado, excluyendo los de valor inmaterial. Si existen tales indicadores se realiza una estimacin del monto recuperable del activo. Cuando el valor en libros de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido hasta alcanzar su monto recuperable. El monto recuperable de un activo es el mayor valor entre el valor razonable de un activo o unidad generadora de efectivo menos los costos de venta y su valor en uso, y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que son claramente independientes de otros activos o grupos de activos. Para definir el valor en uso, los flujos de efectivo futuros estimados son descontados usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor tiempo del dinero y los riesgos especficos al activo. Para determinar el valor razonable menos costos de venta, se usa un modelo de valuacin apropiado. Estos clculos son corroborados por mltiplos de valuacin, u otros indicadores de valor justo disponibles. Las prdidas por deterioro de valor de activos no financieros son registrados en resultados en las categoras de gastos asociados a la funcin del activo deteriorado, excepto por propiedades anteriormente revaluadas donde la revaluacin fue llevada al patrimonio. En cuyo caso se carga al patrimonio hasta cubrir el monto de cualquier revaluacin anterior. En el caso de alguna prdida por deterioro reconocida anteriormente pudiera desaparecer o pudiera haber disminuido, la Compaa estima el monto nuevo
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) recuperable. Una prdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo desde la ltima vez que se reconoci una prdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor en libros del activo es aumentado hasta alcanzar su monto recuperable. Este monto aumentado no puede exceder el valor en libros que habra sido determinado, neto de depreciacin, si no se hubiese reconocido una prdida por deterioro del activo en aos anteriores. Tal reverso es reconocido con crdito a resultados a menos que un activo sea registrado al monto revaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de revaluacin. 2.12. Costos por intereses. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Compaa no ha capitalizado intereses. El costo de un elemento de propiedad, planta y equipos es el precio equivalente al efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza ms all de los trminos normales de crdito, la diferencia entre el precio equivalente al efectivo y el total de los pagos se reconocer como intereses a lo largo del periodo del crdito a menos que tales intereses se capitalicen de acuerdo con la NIC 23 Costos por Prstamos. 2.13. Propiedades de inversin. El costo de adquisicin de una propiedad de inversin comprender su precio de compra y cualquier desembolso directamente atribuible. Los desembolsos directamente atribuibles incluyen honorarios profesionales por servicios legales, impuestos por traspaso de las propiedades y otros costos asociados a la transaccin. Para que un activo sea catalogado como propiedades de inversin son propiedades que se tienen para: Inmuebles para obtener rentas, Inmuebles para obtener plusvala o ambas, Terrenos que se tiene para uso indeterminado
Las propiedades de inversin se medirn inicialmente al costo. Los costos asociados a la transaccin se incluirn en la medicin inicial. A criterio de la Administracin de la Compaa, estas propiedades de inversin sern medidas aplicando el modelo del costo establecido en la NIC 16 Propiedades, planta y equipo ; es decir; costo de adquisicin menos depreciacin acumulada y deterioro. 2.14. Activos intangibles. Para que un bien sea catalogado como intangible debe cumplir con el carcter de identificable y se cuente con el control de generar beneficios econmicos futuros por su uso, renta o venta.
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Un activo es identificable si: Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o escindido de la entidad y vendido, transferido, dado en explotacin, arrendado o intercambiado, ya sea individualmente o junto con un contrato, activo identificable o pasivo con los que guarde relacin, independientemente de que la entidad tenga la intencin de llevar a cabo la separacin; o Surge de derechos contractuales o de otros derechos de tipo legal, con independencia de que esos derechos sean transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y obligaciones. El costo inicial de los activos intangibles representa el valor total de adquisicin del activo, el cual, incluye el precio de adquisicin, incluidos los aranceles de importacin y los impuestos no recuperables que recaigan sobre la adquisicin, despus de deducir los descuentos comerciales y las rebajas; y cualquier costo directamente atribuible a la preparacin del activo para su uso previsto. Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizarn por su costo de adquisicin menos la amortizacin acumulada y prdidas por deterioro del valor. Los activos intangibles que tengan vida til finita, la amortizacin se calcula por el mtodo lineal recta considerando la mejor estimacin de la Administracin de consumo o uso de tales derechos. 2.15. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar. Las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia material con su valor razonable o su costo amortizado. Las cuentas por pagar comerciales incluyen aquellas obligaciones de pago con proveedores por bienes y servicios adquiridos en el curso normal de negocio. Las otras cuentas por pagar corresponden principalmente a cuentas por pagar propias del giro del negocio, as como a obligaciones patronales y tributarias que son reconocidas inicial y posteriormente a su valor nominal, excepto las cuentas por pagar a proveedores que se registran a su valor razonable utilizando el mtodo del inters implcito para las cuentas a largo plazo. 2.16. Provisiones. La Compaa considera que las provisiones se reconocen cuando: La Compaa tiene una obligacin futura, ya sea legal o implcita, como resultado
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) de sucesos presentes; Es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligacin; Importe se ha estimado de forma fiable.
Las provisiones son evaluadas peridicamente y se cuantifican teniendo en consideracin la mejor informacin disponible a la fecha de cada cierre de los estados financieros. 2.17. Beneficios a los empleados. Los planes de beneficios post empleo como la jubilacin patronal y desahucio, son reconocidos aplicando el mtodo del valor actuarial del costo devengado del beneficio, para lo cual, se consideran ciertos parmetros en sus estimaciones como: permanencia futura, tasas de mortalidad e incrementos salariales futuros determinados sobre la base de clculos actuariales. Las tasas de descuento se determinan por referencia a curvas de tasas de inters de mercado definidas por el perito actuario. Los cambios en dichas provisiones se reconocen en resultados en el perodo en que ocurren. Los importes de beneficios a empleados a largo plazo y post empleo son estimados por un perito independiente, inscrito y calificados por la Superintendencia de Compaas del Ecuador. 2.18. Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos. El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende al impuesto a la renta corriente y al impuesto diferido, las tasas de impuesto a la renta corriente para los aos 2012 y 2011 ascienden a 23% y 24% respectivamente. El gasto por impuesto a la renta corriente se determina sobre la base imponible y se calcula de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. Los activos y pasivos por impuesto diferido, para el ejercicio actual son medidos al monto que se estima recuperar o pagar a las autoridades tributarias. La tasa impositiva y regulacin fiscal empleada por la Compaa en el clculo de dichos importes fue del 23% que corresponde a la tasa determinada para el apo 2012 en que se afectan todos los impactos por adopcin de las NIIF. La Compaa registra los impuestos diferidos sobre la base de las diferencias temporales imponibles o deducibles que existen entre la base tributaria de activos y pasivos y su base financiera.
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) El resultado por impuesto a las ganancias se determina por la provisin de impuesto a las ganancias del ejercicio, ms la variacin de los activos y pasivos por impuestos diferidos. En cada cierre contable se revisan los impuestos registrados tanto activos como pasivos con el objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectundose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con el resultado del citado anlisis. 2.19. Capital asignado. Corresponde al capital asignado para inicio de las operaciones de la Compaa y los incrementos realizados hasta el presente ejercicio. El capital social de la Compaa es de US$ 56.830.00 dividido en 56.830 acciones de un valor nominal de US$ 1. 2.20. Ingresos de actividades ordinarias. Los ingresos provenientes de la venta de productos terminados en el curso ordinario de las actividades se valoran al valor razonable de la contraprestacin cobrada o por cobrar, neto de devoluciones y descuentos comerciales. Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios econmicos fluirn a la Compaa y puedan ser confiablemente medidos. No se considera que sea posible valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta. 2.21. Ingresos por intereses. Los intereses correspondientes al financiamiento de documentos son reconocidos en base al saldo a capital pendiente de cobro. 2.22. Costos de venta de productos. El costo de venta incluye todos aquellos rubros relacionados con la produccin comercializacin de sus productos que son directamente atribuibles al inventario. El costo de venta, son todos los costos de transformacin de los inventarios, incluirn los costos directamente relacionados con las unidades de produccin, tales como la mano de obra directa. Tambin incluye una distribucin sistemtica de los costos indirectos de produccin variables o fijos, en los que se haya incurrido para transformar las materias primas en productos terminados.
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2.23. Gastos de administracin y ventas. Los gastos de administracin y ventas se reconocen en el perodo por la base de acumulacin (mtodo del devengo) es decir cuando se conocen en funcin a los acuerdos con sus proveedores y relacionadas. Corresponden a las remuneraciones del personal, pago de servicios bsicos, publicidad, impuestos, tasas, contribuciones, depreciacin de propiedad, planta y equipos y otros gastos generales asociados a la actividad administrativa y de ventas de la Compaa. 2.24. Compensacin de saldos y transacciones Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, tampoco los ingresos y gastos. 2.25. Segmentos operacionales. Los segmentos operacionales estn definidos como los componentes de una empresa, sobre la cual la informacin de los estados financieros est disponible y es evaluada permanentemente por el rgano principal de administracin, quien toma las decisiones sobre la asignacin de los recursos y evaluacin del desempeo. La sociedad opera con un segmento nico. 2.26. Medio ambiente. La actividad de la Compaa no se encuentra dentro de las que pudieren afectar el medio ambiente, por lo tanto, a la fecha de cierre de los presentes estados financieros no tiene comprometidos recursos ni se han efectuado pagos derivados de incumplimiento de ordenanzas municipales u otros organismos fiscalizadores. 2.27. Estado de Flujo de efectivo. Bajo flujos originados por actividades de la operacin, se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro del negocio, incluyendo adems los intereses pagados, los ingresos financieros y en general, todos aquellos flujos que no estn definidos como de inversin o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es ms amplio que el considerado en el estado de resultados. 2.28. Cambios en polticas y estimaciones contables. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011, no presentan cambios en las polticas y estimaciones contables respecto al ejercicio anterior ni a la fecha de transicin, salvo por la aplicacin a partir del 01 de enero de 2011 de las Normas
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). 2.32. Reclasificaciones. Ciertas cifras al 31 de diciembre de 2011 y 01 de enero de 2011, han sido reclasificadas para efectos comparativos 2012 y de presentacin con los estados financieros de esos aos bajo NIIF con respecto al ao 2012. 3. POLTICA DE GESTIN DE RIESGOS. 3.1. Factores de riesgo. La gerencia general, es la responsable de monitorear constantemente los factores de riesgo ms relevantes para la empresa, en base a una metodologa de evaluacin continua, la empresa administra una serie de procedimientos y polticas desarrolladas para disminuir su exposicin al riesgo frente a variaciones de inflacin y de carcter financiero en general. 3.2. Riesgo financiero. Riesgo de liquidez. El riesgo de liquidez de la Compaa es administrado mediante una adecuada gestin de los activos y pasivos, optimizando los excedentes de caja y de esta manera asegurar el cumplimiento de los compromisos de deudas al momento de su vencimiento. INDUMEVER realiza peridicamente revisiones de su flujo de caja, y en forma mensual realiza el anlisis de su entorno econmico con el propsito de obtener los recursos de liquidez necesarios para que la empresa cumpla con sus obligaciones, respaldada en una poltica de ventas al contado, lo que le permite asegurar el flujo de recursos financieros de manera permanente y en funcin de su gestin de ventas. Riesgo de inflacin. El riesgo de inflacin proviene del proceso de la elevacin continuada de los precios, con un descenso discontinuado del valor del dinero. El dinero pierde valor cuando no se puede comprar la misma cantidad de inventarios que anteriormente se compraba. De acuerdo al Banco Central del Ecuador la inflacin acumulada para cada ao se detalla a continuacin:
Ao 2012 4.16%
Ao 2011 Ao 2010 Ao 2009
5.41 3.33 4.31%.

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3.3. Riesgo de tipo de cambio. La Compaa no se ve expuesta a este tipo de riesgo, debido a que tanto sus compras como sus ventas son en dlares de los estados unidos de Amrica (moneda funcional). 3.4. Riesgo crediticio. La Compaa se ve expuesta a un riesgo bajo, debido a que la recuperacin de su cartera es alta, como consecuencia de contar con una poltica de ventas sumamente conservadoras al otorgar crdito y considerando que el mayor porcentaje de sus ventas son al sector pblico y el perodo de cancelacin est dada nicamente por el tiempo requerido para procesar las actas de entrega recepcin y el trmite de pago que toman las entidades del gobierno seccional y central; y, en virtud de que sus ventas son casi el 100% al contado y contra entrega del bien. 3.5. Riesgo de tasa de inters. La Compaa no se ve expuesta a un riesgo bajo, debido a que no mantiene obligaciones con instituciones financieras.
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4. ESTIMACIONES Y JUICIOS O CRITERIOS CRTICOS DE LA ADMINISTRACIN. La preparacin de los presentes estados financieros en conformidad con NIIF requiere que la Administracin establezca algunos supuestos inherentes a la actividad econmica de la Compaa, con el objeto de definir la valuacin y presentacin de algunas partidas que forman parte de los estados financieros. En opinin de la administracin de la Compaa, tales estimaciones y supuestos estuvieron basados en la mejor utilizacin de la informacin disponible al momento, los cuales podran llegar a diferir de sus efectos finales. Las estimaciones y supuestos son revisados de manera peridica. Los resultados de las revisiones de estimaciones contables son reconocidos en el perodo en que hayan sido revisados y cualquier otro perodo que estos afecten. Las estimaciones relevantes que son particularmente susceptibles a cambios significativos se relacionan con la estimacin de la vida til y el valor residual de los activos; la determinacin de la provisin para cuentas incobrables; la determinacin para provisin para la obsolescencia de inventarios; la evaluacin de posibles prdidas por deterioro de determinados activos y la recuperabilidad de los impuestos diferidos. 4.1. Vidas tiles y de deterioro de activos. La Administracin es quien determina las vidas tiles estimadas y los correspondientes cargos por depreciacin para su propiedad, muebles y equipos, sta estimacin se basa en los ciclos de vida de los activos en funcin del uso esperado por la Compaa. Adicionalmente, de acuerdo a lo dispuesto por la NIC 36, la Compaa evala al cierre de cada ejercicio anual o antes, si existe algn indicio de deterioro, el valor recuperable de los activos de largo plazo, para comprobar si hay prdida de deterioro en el valor de los activos. 4.2. Otras estimaciones. La Compaa ha utilizado estimaciones para valorar y registrar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Bsicamente estas estimaciones se refieren a: La evaluacin de posibles prdidas por deterioro de determinados activos. Los criterios empleados en la valoracin de determinados activos. La necesidad de constituir provisiones y en el caso de ser requeridas, el valor de las mismas.
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) Valor actuarial de Indemnizaciones por aos de servicio. Estas estimaciones se realizan en funcin de la mejor informacin disponible sobre los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los prximos ejercicios, lo que se realizara de forma prospectiva. 5. DECLARACIN SOBRE EL CUMPLIMENTO DE LAS NIIF. INDUMEVER CIA. LTDA. en cumplimiento con lo establecido por la Superintendencia de Compaas en su Resolucin No. 08.G.DSC.010 del 20 de noviembre de 2008, ha realizado la transicin de sus estados financieros de Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) a Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), con un perodo de transicin que comprende desde el 01 de enero al 31 de diciembre de 2011 y aplicacin total a partir del 01 de enero de 2012, en concordancia con lo estipulado en el artculo primero de la citada resolucin. 5.1 Bases de la transicin a las NIIF. El juego completo de estados financieros de INDUMEVER CIA. LTDA. corresponden al ejercicio terminado el 31 de diciembre del 2012 y fueron preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). La Compaa ha aplicado NIIF 1 - Adopcin por primera vez de las Normas Internacionales de Informacin Financiera al preparar sus estados financieros.
5.1.1. Aplicacin de NIIF 1. La fecha de transicin de INDUMEVER CIA. LTDA., es el 01 de enero de 2011. La Compaa ha preparado sus estados financieros de apertura bajo NIIF a dicha fecha. La fecha de adopcin de las NIIF para la Compaa es el 01 de enero de 2012. La NIIF 1 - Adopcin por Primera Vez de las Normas Internacionales de Informacin Financiera permite a las Compaas que convergen sus estados financieros de Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC) a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) el utilizar excepciones y exenciones de carcter obligatorio u optativo, considerando que en la mayora de los casos son de aplicacin retroactiva. La Compaa procedi a realizar los ajustes que a continuacin se detallan con la finalidad de que los primeros estados financieros preparados de conformidad a las NIIF, mismo que contienen informacin de alta calidad que sea transparente para los usuarios, comparable para todos los perodos que se presenten y suministren un punto de partida adecuado para la contabilizacin segn las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF). De acuerdo con lo anterior, la Norma Internacional de Informacin Financiera NIIF 1
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) establece la aplicacin opcional de ciertas excepciones y exenciones y ha establecido algunas prohibiciones sobre la aplicacin retroactiva de algunos aspectos exigidos por otras NIIF, con el nimo de ayudar a las empresas en el proceso de transicin. Para elaborar los presentes estados financieros, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y, algunas de las excepciones optativas a la aplicacin retroactiva de las NIIF, as tenemos: 5.1.2. Excepciones a la aplicacin retroactiva de otras NIIF. La entidad aplicar las siguientes excepciones: a. la baja en cuentas de activos financieros y pasivos financieros. Esta excepcin no es aplicable. b. contabilidad de coberturas. Esta excepcin no es aplicable. c. participaciones no controladoras. Esta excepcin no es aplicable. d. clasificacin y medicin de activos financieros. Esta excepcin no es aplicable. 5.1.3. Exenciones a la aplicacin retroactiva elegidas por la Compaa. a. Las transacciones con pagos basados en acciones. Esta exencin no es aplicable. b. Contratos de seguro. Esta exencin no es aplicable. c. Costo atribuido. INDUMEVER CIA. LTDA. no se acogi a esta exencin. d. Arrendamientos. Esta exencin no es aplicable. e. Beneficios a los empleados. INDUMEVER CIA. LTDA., opt por reconocer todas las ganancias y prdidas actuariales acumuladas al 01 de enero de 2011. f. Diferencias de conversin acumuladas. Esta exencin no es aplicable. g. Inversiones en subsidiarias, entidades controladas de forma conjunta y asociadas.
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) Esta exencin no es aplicable. h. Activos y pasivos de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos. Esta exencin no es aplicable. i. Instrumentos financieros compuestos. INDUMEVER CIA. LTDA., no ha emitido ningn instrumento financiero compuesto, por lo que esta exencin no es aplicable. j. Designacin de instrumentos financieros reconocidos previamente. Esta exencin no es aplicable. k. La medicin a valor razonable de activos financieros o pasivos financieros en el reconocimiento inicial. Esta exencin no es aplicable. l. Pasivos por retiro de servicio incluidos en el costo de propiedad, planta y equipos. INDUMEVER CIA. LTDA., no ha determinado al 01 de enero de 2011 ningn activo u operacin por el que pudiera incurrir en costos por desmantelamiento o similares, por lo cual no se aplica esta exencin. m. Activos financieros o activos intangibles contabilizados de acuerdo con la CINIIF 12 Acuerdos de Concesin de Servicios Esta exencin no es aplicable, la Compaa no posee concesiones de servicios n. Costos por prstamos. Esta exencin no es aplicable. o. Transferencias de activos procedentes de clientes. Esta exencin no es aplicable. 5.1.4. Conciliacin entre las Normas Internacionales de Informacin Financiera y Principios Contables Generalmente Aceptados en Ecuador (NEC). Las conciliaciones que se presentan a continuacin muestran la cuantificacin del impacto de la transicin a las NIIF en INDUMEVER CIA. LTDA. sobre los siguientes conceptos: - Ajustes al 01 de enero de 2011 y al 31 de diciembre de 2011. - Conciliacin del Patrimonio neto al 01 de enero y 31 diciembre 2011. - Conciliacin de los Resultados al 31 de diciembre de 2011. - Conciliacin del Estado Situacin Financiera Clasificado al 31 diciembre 2011. - Conciliacin del Estado Situacin Financiera Clasificado al 01 enero de 2011. - Conciliacin del Estado de Resultados Integral por Funcin al 31 de diciembre 2011. - Conciliacin del Flujo de Efectivo Indirecto al 31 de diciembre del 2011.
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5.1.5. Ajustes al 01 de enero de 2010 y al 31 de diciembre de 2011. 1. Al 01 de enero de 2011, la Compaa regul las cuentas por cobrar registrando contra prstamos de unos de los socios por USD 6.244,01 2. Al 01 de enero de 2011 la Empresa dio de baja activos que se encontraban totalmente depreciados y se dio de baja activos que ya no funcionaban. 3. Se solicit a una empresa actuarial es estudio para la provisin de jubilacin patronal y desahucio, Indumever a la fecha de transicin de NIIFs aun no inclua estas provisiones por lo que se incluy como Jubilacin Patronal USD 24.925,62 y Desahucio 9.343,44. Los efectos de las ajustes bajo NIIFs totalizaron un valor de USD 41.981,93. 4. Al 31 de diciembre de 2011, la Compaa regul las cuentas por cobrar registrando contra prstamos de unos de los socios por USD 9.343,77. 5. Al 31 de diciembre de 2011, se registr al gasto la depreciacin por USD 3.728,54. 6. Al 31 de diciembre de 2011, se incluy la provisin de jubilacin patronal y desahucio del ao 2011 por USD 5.514,76 y 1474,16.
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. CONCILIACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2011 (Expresado en dlares) Saldos NEC Al 31/12/2011 707047.14 403053.88 94153.1 233291.44 155706.83 25,591.01 1139.35 50854.25 63279.78 63279.78 12329.56 4631.33 7698.23 303993.26 303993.26 13691.39 357687.42 5338.33 58210.96 6181.97 -137116.81 380819.09 380819.09 256934.53 256934.53 40938.42 40938.42 51536.71 3084.26 9613.97 3355.04 23309.79 5943.66 6229.99 20199.63 11209.8
Transicion a las NIIF 0 0 0 0 0 15,593.79 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,177.11 300.00 0 -2,787.49 (1,176.81) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,593.79
Por los aos terminados en, ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ACTIVOS FINANCIEROS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA) CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.) ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACIN VEHCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MVIL OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PASIVO PASIVO CORRIENTE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO CON EL IESS POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO DIVIDENDOS POR PAGAR ANTICIPOS DE CLIENTES OTROS PASIVOS CORRIENTES
Saldos NIIF Al 31/12/2011 711199.52 418647.67 94153.1 248885.23 155706.83 41184.8 1139.35 50854.25 63279.78 63279.78 12329.56 4631.33 7698.23 292551.85 292551.85 13691.39 350510.31 5038.33 58210.96 3394.48 -138293.62 437670.86 396412.88 256934.53 256934.53 40938.42 40938.42 51536.71 3084.26 9613.97 3355.04 23309.79 5943.66 6229.99 20199.63 26803.59
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PASIVO NO CORRIENTE PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS JUBILACION PATRONAL OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS PATRIMONIO NETO CAPITAL CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN RESERVAS RESERVA LEGAL RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
0 0 0 0 326228.05 56830 56830 105000 16326.14 12056.15 4269.99
0 0 30,440.38 10,817.60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41,981.93 0 0 0
41257.98 41257.98 30440.38 10817.6 273528.66 56830 56830 105000 16326.14 12056.15 4269.99 82023.21 124005.14 -41981.93 13349.31 13349.31 711199.52
RESULTADOS ACUMULADOS GANANCIAS ACUMULADAS RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF RESULTADOS DEL EJERCICIO GANANCIA NETA DEL PERIODO TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
124005.14 124005.14 0 24066.77 24066.77 707047.14
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CONCILIACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 01 DE ENERO 2011 INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. CONCILIACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 01 DE ENERO 2011 (Expresado en dlares)
Por los aos terminados al ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ACTIVOS FINANCIEROS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS OTRAS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS OTROS INVENTARIOS ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.) ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTACIN VEHCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MVIL OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PASIVO PASIVO CORRIENTE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LOCALES OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS LOCALES OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO CON EL IESS POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO DIVIDENDOS POR PAGAR ANTICIPOS DE CLIENTES OTROS PASIVOS CORRIENTES PASIVO NO CORRIENTE
Saldos NEC Al 01/01/2011 654080.22 467038.21 170009.06 288863.28 185796.79 102387.91 678.58 1000.00 1000.00 7165.87 7165.87 187042.01 187042.01 3020.68 256434.71 3504.40 16500.00 6181.97 -98599.75 351918.95 351918.95 251660.10 251660.10 750.00 750.00 85981.53 6488.76 26417.10 3228.09 30761.06 13007.11 6079.41 13527.32 0.00 0.00
Transicion a las NIIF 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6244.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7177.11 -300.00 0.00 -2787.49 2551.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6244.02 0.00
Saldos NIIF Al 01/01/2011 652611.37 473282.23 170009.06 295107.30 185796.79 108631.93 678.58 1000.00 1000.00 7165.87 7165.87 179329.14 179329.14 3020.68 249257.60 3204.40 16500.00 3394.48 -96048.02 358162.97 358162.97 251660.10 251660.10 750.00 750.00 85981.53 6488.76 26417.10 3228.09 30761.06 13007.11 6079.41 13527.32 6244.02 0.00
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PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS JUBILACION PATRONAL OTROS BENEFICIOS NO CORRIENTES PARA LOS EMPLEADOS PATRIMONIO NETO CAPITAL CAPITAL SUSCRITO o ASIGNADO APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN RESERVAS RESERVA LEGAL RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
0.00 0.00 0.00 302161.28 56830.00 56830.00 105000.00 15122.81 10852.82 4269.99
0.00 24925.62 9343.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -41981.93 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 260179.35 56830.00 56830.00 105000.00 15122.81 10852.82 4269.99 38301.16 80283.09 -41981.93 44925.38 44925.38 618342.32 -34,269.05
RESULTADOS ACUMULADOS GANANCIAS ACUMULADAS RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF RESULTADOS DEL EJERCICIO GANANCIA NETA DEL PERIODO TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO
80283.09 80283.09 0.00 44925.38 44925.38 654080.23
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INDUSTRIAS METLICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA CONCILIACIN DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIN (Expresados en dlares) Saldos NEC al 31/12/2011 Ingresos de Actividades Ordinarias Costo de Ventas y Produccin Ganancia Bruta Otros Ingresos Gastos: Gastos Administrativos y de Venta Gastos Financieros 924,664.97 675,327.41 249,337.56 22,653.84 Transicin a las NIIF 3,729 Saldos NIIF al 31/12/2011 924,664.97 679,055.95 245,609.02 22,653.84
231,763.14 603.86 232,367.00
6988.92 6988.92
238,752.06 603.86 239,355.92
Ganancia antes de Participacin a Trabajadores e Impuesto a la Renta Participacin a Trabajadores Ganancia antes de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Causado
39,624.40 5,943.66 33,680.74 9,613.97
28,906.94 5,943.66 22,963.28 9,613.97
Ganancia Neta del Periodo Resultado Integral Total del Ao
24,066.77 24,066.77
13,349.31 13,349.31
35
6 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.
Un resumen de esta cuenta, fue como sigue:
Diciembre 31, CAJA CHICA CAJA GENERAL BANCOS INVERSIONES TOTAL
2012 100.00 193,879.70 193,979.70
2011 290.00 1,569.09 7,153.00 85,141.01 94,153.10
1)
Los saldos que componen la cuenta bancos son los siguientes:
BANCOS BANCO PRODUBANCO BANCO GUAYAQUIL PICHINCHA AHORROS
2012 135,483.06 57,485.00 911.64 193,879.70
2011
7,153.00 7,153.00
2)
Los saldos que componen la cuenta de inversiones son los siguientes:
INVERSIONES INVERSIONES PRODUBANCO PRODUBANK POLIZAS POLIZA BANCO DEL PICHINCHA
2012
2011 164.64 54,918.24 30,058.13 85,141.01
36
INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) 7. CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS Un resumen de esta cuenta fue como sigue:
2012 GALVANORTE ROBERTO VERGARA AMAYA DIEGO VERGARA MARIANA AMAYA DE VERGARA ROBERTO VERGARA AMAYA 11,627.62 16091.62 27,719.24 2011 476.34 11,627.62 9,444.87 3,943.27 98.91 25,591.01
8. CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS
Las cuentas por cobrar de este rubro vienen del mdulo de cuentas por cobrar, originados por las ventas a crdito, las mismas son integradas cada mes con registros diarios, proceso que el sistema integra, los movimientos de esta cuenta son:
Diciembre 31, CLIENTES QUITO
2012 2011 86,922.51 155,706.83
En el ao 2012 los datos del mdulo son:
Empresa Elctrica Quito CONSTCOMERGON S.A. OSI S.A. EPMAPS AQUASERVICE PROCISA ECUADOR S.A. PLUS GAS ERCAMPO S.A. MASTERLIDER S.A. PATRICIO RODAS ING Total otros clientes
15,020.50 10,046.86 3,025.70 47,733.36 2,196.77 1,739.88 2,380.95 1,100.00 1,567.69 786.09 1324.71
Las ventas de servicios y productos terminados de manera general son ventas al contado, que se cancelan contra entrega de conformidad con las condiciones contractuales, con plazos de entrega de 30 a 60 das plazo
37
que se consideran de contado por el tiempo. Anualmente la Compaa realiza un anlisis individual de las cuentas por cobrar a clientes, con la finalidad de determinar la existencia de deterioro y estimar la provisin a registrarse por este concepto.
9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADAS El movimiento de esta cuenta corresponde a anticipos de sueldos
Diciembre 31, MARIANA AMAYA ROBERTO VERGARA AMAYA BELEN CHONATA TOTALES 2012 733.47 98.91 1083.33 1915.71 2011 139.35 1000 1139.35
10. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Diciembre 31, Cuentas por pagar empleados Sobregiros bancarios Impuestos por pagar Iess por pagar Prestamos Accionistas Anticipos proveedores Dividendos por pagar Totales
2012 11,825.34 13,947.49 3,685.56 39,800.21 43,603.65 4,356.83 117,219.08
2011 23,309.79 40,938.42 3,084.26 3,355.04 11,209.80 20,199.63 6,229.99 108,326.93
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) 11. OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADAS Y ANTICIPO Un resumen de esta cuenta fue como sigue:
Diciembre 31, DIEGO SIMBAA KARINA TAMAYO CARLOS MONTES PAUL AMAYA ESTEBAN LARA WILLIAM MOLINA FREDDY GUALOTO ANT. MARIA CHASIPANTA ANTICIPO GERARDO ALBAN ANTICIPO NOVACERO ANTICIPO SUELDO DIEGO VALENCIA ANTICIPO HEINZ TORO ANTICIPO EDGAR GUALOTO ANTICIPO T CONTROL ANTICIPO AMADOR ROBALINO ANTICIPO MARGARITA AVILES ANTICIPO JUAN CHALAR ANTICIPO ACEROS BOHLER ANTICIPO BLANCA BARROS ANTICIPO ARQ. NICANOR LARREA ANTICIPO SUPER CAUCHOS ANTICIPO GLORIA BERMEO ANT. IDEAL ALAMBREC ANT. MARCO VELASQUEZ ANT IMPORTACION CHINA ANT. ROBERTO VERGARA
2012 150.00 292.00 238.17 45.72 380.00 12.51 1,589.52 4.98
2011 350.00 300.00 150.00 380.00 12.51 197.60 218.79 25.00 1,800.00 33.32 252.00 60.67 0.01 37.70 100.79 756.00 45,429.85 0.01 750.00
1,800.00 33.32 252.00
70.98 35,297.21
283.32 2,500.00 103.20 127.90 43,180.83
50,854.25
12. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES.
Un resumen de esta cuenta fue como sigue:

Diciembre 31, Crdito tributario IVA Crdito Tributario Renta 2012 2011 4,631.33 7,698.23 12,329.56
12,887.25 12,887.25
La Empresa por vender en su mayora bienes, el porcentaje de retencin es del 1% de retencin en la fuente, valor que es compensado con el impuesto a la renta a pagar del ejercicio fiscal corriente.
39
INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) 13. INVENTARIO Los inventarios de materia prima y materiales, sern registrados al costo de adquisicin y, el costo de los inventarios comprender todos los costos derivados de su adquisicin y transformacin, as como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condicin y ubicacin actuales. Se realiza la toma fsica de inventarios al fin de ao, la compra del inventario es bajo pedido para atender puntualmente los requerimientos de ventas.
Diciembre 31, Inventario Total
2012 61,876.30 61,876.30
2011 63,279.78 63,279.78
14. PROPIEDAD, MUEBLES Y EQUIPOS.
Un resumen de esta cuenta, fue como sigue:
2012 BAJAS Diciembre 31, MUEBLES Y ENSERES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPOS DE COMPUTACION VEHICULOS OTROS ACTIVOS DEPRECIACION ACUMULADA 13,691.39 381,066.84 6,178.33 39,990.00 6,224.91 447,151.47 (164,200.28) 282,951.19
RECLASIFI AUMENTOS CACION 30,556.53 1,140.00 1,720.96 1,720.96 1,275.81 32,972.34
2011 13,691.39 357,687.42 5,338.33 58,210.96 6,181.97 441,110.07 (137,116.81) 303,993.26
7,177.11 300.00 16,500.00 1,232.87 25,209.98
40
15. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR.
Un resumen de las cuentas y documentos por pagar es como sigue:
Diciembre 31, RELACIONADAS NO RELACIONADAS TOTALES
2012 2011 22,375.60 33,738.89 98,472.42 223,195.64 120,848.02 256,934.53
Un detalle de las cuentas por pagar relacionadas es como sigue:
Diciembre 31,
ROBERTO VERGARA MARIANA VERGARA ROBERTO VERGARA A
2012 5,427.05 16,948.55 22,375.60
2011 5533.65 27972.55 232.69 33,738.89
Las cuentas por pagar no relacionadas son aquellas generadas por las compras a proveedores para la provisin de bienes y servicios en base al mdulo de cuentas por pagar, en cada ingreso de compra se incluyen en este mdulo, y al bajar los pagos se baja la cuenta del proveedor desde el mdulo, esto es integrado a la Contabilidad cuyos totales se presentan en el cuadro precedente.
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16. Otras cuentas por pagar
Diciembre 31, Cuentas por pagar empleados (1) Sobregiros bancarios Impuestos por pagar Iess por pagar (2) Prestamos Accionistas (3) Anticipos proveedores (4) Dividendos por pagar (5) Totales
2012 11,825.34 13,947.49 3,685.56 39,800.21 43,603.65 4,356.83 117,219.08
2011 23,309.79 40,938.42 3,084.26 3,355.04 11,209.80 22,072.79 4,356.83 108,326.93
Detalle de otras cuentas por pagar 1. El detalle de cuentas por pagar de empleados es como sigue:
Diciembre 31, DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO SUELDOS POR PAGAR
2012 596.48 1812.83 9416.03 11,825.34
2011 5954.53 1596.86 15758.4 23,309.79
2. El detalle de IESS por pagar es como sigue:

Diciembre 31, APORTES IESS PRESTAMOS IESS FONDOS DE RESERVA PLANILLAS OTROS 2012 2,411.26 913.26 281.55 79.49 3,685.56 2011 2,603.59 608.64 142.81 3,355.04
42
3. El detalle de prstamo de socios es como sigue:

Diciembre 31, ROBERTO VERGARA GARCES MARIANA DE VERGARA 2012 5,952.00 33,848.21 39,800.21 2011 11,209.80 11,209.80
4. El detalle de anticipo y otros es como sigue:

Diciembre 31, ANTICIPO MARCELO BARROS ANTICIPO EPMAPS ANTICIPO ELSYSTEC ANTICIPO CONSORCIO PRISMA ANTICIPO ING. MARIO VILLALVA ANTICIPO MARCO GUTIERREZ ANTICIPO CUEVA & CUEVA ANTICIPO MOYA SANTIAGO OTROS ANTICIPO DITECNIA ANTICIPO MOTICONCI DEPOSITOS POR DETERMINAR 2012 1,200.00 0.02 3,869.30 27,460.84 600.00 82.88 3,647.31 8,000.00 (1,256.40) 2011 1,200.00 15,660.05
43,603.95
(30.00) 2,718.94 650.64 1,873.16 22,072.79
5. El detalle de dividendos por pagar es como sigue:
Diciembre 31, ROBERTO VERGARA DIEGO VERGARA ROBERTO VERGARA AMAYA
2012 239.02 3,415.76 702.05 4,356.83
2011 239.02 3,415.76 702.05 4,356.83
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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) 17. PROVISION POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Se realiz el estudio actuarial al 31 de diciembre de 2012, quedando como saldos a la fecha PROVISION POR JUBILACION PATRONAL PROVISION POR DESAHUCIO SALDO 32.628,00 13.701.56 46.329.56
Las provisiones por concepto de jubilacin patronal y desahucio cumplen con las Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIF, que requieren que la informacin financiera se encuentre razonablemente presentada.
(1) Provisin Jubilacin Patronal.
Mediante resolucin publicada en Registro Oficial N 421 del 28 de enero de 1983, la Corte Suprema de Justicia dispuso que los trabajadores tienen derecho a la jubilacin patronal mencionada en el Cdigo del Trabajo sin perjuicio de la que corresponde segn la Ley del Seguro Social Obligatorio. De conformidad con lo que menciona el Cdigo del Trabajo y en base a las reformas publicadas en el suplemento del Registro Oficial N 359 del 2 de julio de 2001 en las que se establecen los montos mnimos mensuales por pensiones jubilares, los empleados que por veinte y cinco (25 aos o ms hubieren prestado servicios, continuada o interrumpidamente, tendrn derecho a ser jubilados por sus empleadores. Adicionalmente, los empleados que a la fecha de su despido hubieren cumplido veinte aos (20, y menos de veinte y cinco (25 aos de trabajo continuada o interrumpidamente, tendrn derecho a la parte proporcional de dicha jubilacin.
(2)
Provisin por desahucio.
De acuerdo con el Cdigo del Trabajo, en su artculo 185, en caso de que el empleado decida separarse y presente su renuncia voluntaria ante el Ministerio del Trabajo tendr derecho al desahucio del mismo que es calculado sobre el 25% de su ltima remuneracin por el tiempo trabajado.
18. PAGO MNIMO DE IMPUESTO A LA RENTA
Conforme a las reformas introducidas a la Ley de Rgimen Tributario Interno, publicadas en el Suplemento del Registro Oficial No. 94 del 23 de diciembre de 2009, si el anticipo mnimo determinado en el ejercicio respectivo no es acreditado al pago del Impuesto a la Renta causado o no es autorizada su devolucin por parte de la Administracin Tributaria, se constituir en pago definitivo de Impuesto a la Renta sin derecho a crdito tributario posterior.
El Servicio de Rentas Internas podr disponer la devolucin del anticipo mnimo a las sociedades por un ejercicio econmico cada trienio -se considerar como el primer ao del primer trienio al perodo fiscal 2010 cuando por caso fortuito o fuerza mayor se haya visto afectada gravemente la actividad econmica del sujeto pasivo en el
44
ejercicio econmico respectivo; y para el efecto el contribuyente deber presentar su peticin debidamente justificada a la Administracin Tributaria para que realice las verificaciones que correspondan. De acuerdo a lo dispuesto en el Art. 30 del Cdigo Civil, fuerza mayor o caso fortuito, se definen como el imprevisto a que no es posible resistir, como un naufragio, un terremoto, el apresamiento de enemigos, los actos de autoridad ejercidos por un funcionario pblico, etc. Si el contribuyente no puede demostrar el caso fortuito o fuerza mayor ante la Administracin Tributaria, el anticipo mnimo determinado en el ejercicio respectivo, deber ser contabilizado como gasto Impuesto a la Renta. La Compaa no ha sido revisada por parte de las autoridades fiscales hasta el ao 2012 La conciliacin del impuesto a la renta calculada de acuerdo a la tasa impositiva legal y el impuesto a la renta afectado a operaciones, fue como sigue:
Concepto Resultado integral por funcin antes de provisin para participacin trabajadores e impuesto a la renta Efecto de impuestos diferidos Ganancia Contable 15% participacin trabajadores Menos: Ingresos exentos Ms: Gastos no deducibles Ganancia Gravable Tasa de Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta del Perodo
Diciembre 31, 2012
Diciembre 31, 2011
141,637.50
39,624.00 39,624.00 5,943.60
141,637.50 21,245.63
10,597.56 130,989.44 23% 30,128
6,377.45 40,057.85 24% 9,614
19. CAPITAL ASIGNADO El capital est por un valor de USD 56.830,00
45
INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA. Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares) 20. APORTES PARA FUTURA CAPITALIZACION
La Empresa registr como aportes para futura capitalizacin maquinarias que sirven para la produccin de los bienes que provee. 21. RESERVA LEGAL
La Ley de Compaas del Ecuador requiere que por lo menos el 5% de la utilidad lquida anual sea apropiada como reserva legal, hasta que sta alcance como mnimo el 50% del capital suscrito y pagado. Esta reserva no puede ser distribuida a los accionistas, excepto en caso de liquidacin de la Compaa, pero puede ser utilizada para absorber prdidas futuras o para aumentar el capital. El valor de la reserva legal de la Compaa al 31 de diciembre de 2012 es de us$ 16.569,36
22. OTRAS RESERVAS La Compaa tiene otras reservas por USD 5473.33
23. GANANCIA ACUMULADA Al 31 de diciembre de 2012, el saldo de esta cuenta est a disposicin de los socios y puede ser utilizado para la distribucin de dividendos y ciertos pagos tales como re-liquidacin de impuestos, etc. Como se detallo anteriormente los ajustes resultantes del proceso de conversin a las Normas de Informacin Financiera NIIF fueron registrados con cargo a esta cuenta como lo determina la NIIF 1 Adopcin por primera vez de las Normas Internacionales de Informacin Financiera.
24. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Corresponde principalmente el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la venta de producto terminado en el curso ordinario de las actividades de la Compaa. Los ingresos ordinarios se presentan netos de impuestos a las ventas, devoluciones, rebajas y descuentos.
46
Los ingresos ordinarios se detallan a continuacin:
Diciembre 31, VENTAS RENDIMIENTOS FINANCIEROS OTRAS RENTAS
2012 1,298,482.15 544.95 10455.54 1,309,482.64
2011 924,664.97 5701.65 16952.19 947,318.81
25. COSTO DE VENTAS.
El costo de ventas en la Compaa INDUMEVER, corresponde principalmente al pago de bienes, costos directos e indirectos de produccin, depreciacin, mantenimientos, suministros cargados por el proceso de produccin.
Diciembre 31, COMPRAS MATERIA PRIMA INVENTARIO INICIAL COMPRAS MATERIA PRIMA IMPORTACIONES INVENTARIO FINAL COSTOS PRODUCCION SUELDOS BENEFICIOS SEGURIDAD SOCIAL APORTES IESS ARRENDAMIENTO PLANTA MANTENIMIENTOS COMBUSTIBLES SUMINISTROS Y MATERIALES TRANSPORTE SEGUROS DEPRECIACION OTROS COSTOS
2012
63,279.78 570,536.69 34,553.92 -61,876.30 606,494.09
2011
500,189.67 63,279.78 563,469.45
58,737.18 18,660.26 10,236.18 20,869.56 2,052.70 210.26 31,035.77 13,959.38 36,096.50 152,712.37 344,570.16 951,064.25
56,373.05 18,485.07 10,805.68 20,869.56 4,167.09 305.98 31,357.80 3,270.33 396.96 29,183.82 63,202.18 238,417.52 801,886.97
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26. GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS Un resumen de esta cuenta es como sigue
Diciembre 31,
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (incluido fondo de reserva) BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS NATURALES SUMINISTROS Y MATERIALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones) TRANSPORTE GASTOS DE GESTIN (agasajos a accionistas, trabajadores y clientes) GASTOS DE VIAJE IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO JUBILACION PATRONAL DESAHUCIO INTERESES OTROS
2,012.00
83,204.19 16,935.83 21,109.98 1,834.08 10,856.54 5,666.17 8,295.80 7,291.61 2,588.24 7,888.06 10,038.70 7,702.38 4,358.12 858.59 28,152.60
2,011.00
75,680.64 15,272.84 17,155.39 826.92 658.61 142.16 5,194.13 6,043.37 15,340.68 2,610.07 9,333.24
603.86 83,505.09
TOTAL
216,780.89
232,367.00
LEY REFORMATORIA PARA LA EQUIDAD TRIBUTARIA DEL ECUADOR.
En el Suplemento del Registro Oficial No. 95, del 23 de diciembre de 2009, se public la "LEY REFORMATORIA A LA LEY DE RGIMEN TRIBUTARIO INTERNO" Y LA "LEY REFORMATORIA PARA LA EQUIDAD TRIBUTARIA DEL ECUADOR, la misma que introdu ce importantes reformas al Cdigo Tributario, a la Ley de Rgimen Tributario Interno (LRTI y otros cuerpos legales, cuya vigencia rige a partir de Enero de 2010.
27. HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DE BALANCE.
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2012 y hasta la fecha de emisin de estos estados financieros no se tiene conocimiento de otros hechos de carcter financiero o de otra ndole, que afecten en forma significativa los saldos y cifras mostradas o en la interpretacin de los mismos.
48

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INDUSTRIAS METALICAS VERGARA INDUMEVER CIA. LTDA.

Polticas Contables y Notas a los Estados Financieros (Expresado en dlares)

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE 2012

447,151.47 (164,200.28) 282,951.19 711,483.62

175,891.29 51,373.20 22,375.60 39,800.21 289,440.30

46,329.56 46,329.56 335,769.86 335,769.86

56,830.00 105,000.00 22,042.69 101,576.77 90,264.30 375,713.76 711,483.62

Ing. Beln Chonata GERENTE GENERAL

Dra. Ximena Infante CONTADORA

203,861.80 858.59 12,060.50

141,637.50 21,245.63 120,391.87 30,127.57 90,264.30 90,264.30

Ing. Beln Chonata GERENTE GENERAL

Dra. Ximena Infante CONTADORA

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN

RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA

GANANCIA NETA DEL PERIODO

Ing. Beln Chonata GERENTE GENERAL

Dra. Ximena Infante CONTADORA

Efectivo neto utilizado por las actividades de inversin

Ing. Beln Chonata GERENTE GENERAL

Dra. Ximena Infante CONTADORA

46,135.20 12,060.50 (5,943.66) (9,613.97)

82249.88 6,846.17 1,403.48 (557.69) (123,519.88) (42,271.35) 108,426.18

Ing. Beln Chonata GERENTE GENERAL

Dra. Ximena Infante CONTADORA

VIDA UTIL 40 aos 10 aos 10 aos 10 aos 3 aos 5 aos

Ao 2011 Ao 2010 Ao 2009

5.41 3.33 4.31%.

Transicion a las NIIF 0 0 0 0 0 15,593.79 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,177.11 300.00 0 -2,787.49 (1,176.81) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,593.79

0 0 0 0 326228.05 56830 56830 105000 16326.14 12056.15 4269.99

0 0 30,440.38 10,817.60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41,981.93 0 0 0

124005.14 124005.14 0 24066.77 24066.77 707047.14

80283.09 80283.09 0.00 44925.38 44925.38 654080.23

231,763.14 603.86 232,367.00

238,752.06 603.86 239,355.92

39,624.40 5,943.66 33,680.74 9,613.97

28,906.94 5,943.66 22,963.28 9,613.97

Ganancia Neta del Periodo Resultado Integral Total del Ao

Un resumen de esta cuenta, fue como sigue:

Diciembre 31, CAJA CHICA CAJA GENERAL BANCOS INVERSIONES TOTAL

2012 100.00 193,879.70 193,979.70

2011 290.00 1,569.09 7,153.00 85,141.01 94,153.10

Los saldos que componen la cuenta bancos son los siguientes:

BANCOS BANCO PRODUBANCO BANCO GUAYAQUIL PICHINCHA AHORROS

2012 135,483.06 57,485.00 911.64 193,879.70

Los saldos que componen la cuenta de inversiones son los siguientes:

INVERSIONES INVERSIONES PRODUBANCO PRODUBANK POLIZAS POLIZA BANCO DEL PICHINCHA

2011 164.64 54,918.24 30,058.13 85,141.01

8. CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS

Diciembre 31, CLIENTES QUITO

2012 2011 86,922.51 155,706.83

En el ao 2012 los datos del mdulo son:

10. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2012 11,825.34 13,947.49 3,685.56 39,800.21 43,603.65 4,356.83 117,219.08

2011 23,309.79 40,938.42 3,084.26 3,355.04 11,209.80 20,199.63 6,229.99 108,326.93

2012 150.00 292.00 238.17 45.72 380.00 12.51 1,589.52 4.98

1,800.00 33.32 252.00

283.32 2,500.00 103.20 127.90 43,180.83

12. ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES.

Un resumen de esta cuenta fue como sigue:

Diciembre 31, Inventario Total

2012 61,876.30 61,876.30

2011 63,279.78 63,279.78

14. PROPIEDAD, MUEBLES Y EQUIPOS.