TTULO XV ENTIDADES FUERA DE PLAZA CAPTULO NICO ENTIDADES FUERA DE PLAZA ARTCULO 112. Definicin.

Se entender por entidades fuera de plaza oentidades off shore, para los efectos de esta Ley, aquellas entidades dedicadas principalmente a la intermediacin financiera, constituidas o registradas bajoleyes de un pas extranjero, que realizan sus actividades principalmente fuerade dicho pas ARTCULO 113. Req i!i"#! $%&% ! f nci#n%'ien"#. !ara operar en"uatemala, las entidades fuera de plaza o entidades off shore debernobtener la autorizacin de funcionamiento de la #unta $onetaria, previodictamen de la Superintendencia de %ancos, declarar que forman parte de ungrupo financiero de "uatemala, y acreditar el cumplimiento de los siguientesrequisitos& a' (ue incondicional e irrevocablemente acepten en forma escrita quedarsujeta a la supervisin consolidada de la Superintendencia de %ancos de"uatemala, en los t)rminos se*alados en el artculo +, de la presenteLey, y a la normativa contra el lavado de dinero u otros activosb' (ue presenten toda la informacin peridica u ocasional que le searequerida por la Superintendencia de %ancos y por el %anco de"uatemala, la cual podr ser verificada en cualquier momento por laSuperintendencia de %ancos La informacin sobre sus operacionesactivas y contingentes deber ser presentada en forma detallada Lainformacin sobre las operaciones pasivas deber ser presentada enforma agregada y sin revelar la identidad de los depositantes oinversionistasc' (ue acrediten ante la Superintendencia de %ancos de "uatemala, queautoriz a las autoridades supervisoras de su pas de origen para realizarintercambio de informacin referente a ella-

d' (ue las autoridades supervisoras bancarias de su pas de origen apliquen estndares prudenciales internacionales, al menos tan exigentes comolos vigentes en "uatemala, relativos, entre otros, a requerimientosmnimos patrimoniales y de liquidez .e no ser as, se sujetar a lasnormas prudenciales y de liquidez que fije la #unta $onetaria, apropuesta de la Superintendencia de %ancos para estas entidades, y quepodrn ser las mismas o el equivalente, en su caso, de las aplicadas alos bancos domiciliados en "uatemalae' (ue las empresas controladoras o las empresas responsables, seg/n elcaso, de los respectivos grupos financieros se comprometan por escrito acubrir las deficiencias patrimoniales de sus entidades fuera de plaza, endefecto de )stas- y, f' (ue comuniquen por escrito a sus depositantes que los depsitos quehayan captado o que capten, no estn cubiertos por el 0ondo para la!roteccin del 1horro Las entidades fuera de plaza que no obtengan autorizacin de funcionamiento o que una vez autorizadas para funcionar incumplieren los requisitos quedieron lugar a dicha autorizacin, no podrn realizar intermediacin financieraen "uatemala ni directamente ni por medio de terceros Se entender porterceros a cualquier persona individual o jurdica que participe en cualquierfase del procedimiento que se utilice para la captacin de recursos del p/blicoen "uatemala, con destino a dichas entidades fuera de plaza Si realizarenintermediacin financiera con violacin a lo dispuesto en este prrafo, quedarn sometidas a lo estipulado en el artculo 23 de esta Ley (& $#! Fin%ncie&#! "rupos financieros autorizados legalmente para operar en el pas, que al +4 de febrero de +456 se encuentran bajo inspeccin y vigilancia de la Superintendencia de %ancos de "uatemala son los siguientes&

1. (RUPO FINANCIERO CORPORACI)N *I %anco 7ndustrial, S 1 0inanciera 7ndustrial, S 1 1lmacenes "enerales, S 1 1lmacenadora 7ntegrada, S 1 Seguros 8l 9oble, S 1 0ianzas 8l 9oble, S 1 $ercado de :ransacciones, S 1 ;estrust %an< =7nternational' Limited >ont)cnica, S 1

2. (RUPO FINANCIERO DE OCCIDENTE 0inanciera de ?ccidente, S 1 Seguros de ?ccidente, S 1 0ianzas de ?ccidente, S 1 1sesores %urstiles de ?ccidente, S 1 ?ccidente 7nternational >orporation :arjetas de >r)dito de ?ccidente, S 1

3. (RUPO FINANCIERO A(RO+ERCANTIL %anco 1gromercantil de "uatemala, S 1 0inanciera 1gromercantil, S 1 1grovalores, S 1 $ercom %an< Ltd :arjeta 1gromercantil, S 1 1rrendadora 1gromercantil, S 1

Seguros 1gromercantil, S 1

,. (RUPO FINANCIERO CITI *AN- DE (UATE+ALA %anco >itiban< de "uatemala, S 1 Leasing >uscatlan de "uatemala, S 1 >itivalores, S 1 >itinversiones, S 1 >ititarjetas de "uatemala, Limitada >itiban< >entral 1merica =@assau' Limited

.. (RUPO FINANCERO *AC CREDO+ATIC %anco de 1m)rica >entral, S 1 1ctividades 8mpresariales, S 1 %1> %an<, 7nc %1> Aalores de "uatemala, S 1 >redomatic de "uatemala, S 1 @egocios y :ransacciones 7nstitucionales, S 1

/. (RUPO FINANCIERO (0T CONTINENTAL %anco "B: >ontinental, S 1 0inancier "B: >ontinental, S 1 1sesora en Aalores, S 1 >ontivalores, S 1 ":> %an<, S 1 >asa de %olsa "B: >ontinental, S 1

"B: >onticredit, S 1 %anex Aalores, S 1

1. (RUPO FINANCIERO REFOR+ADOR %anco 9eformador, S 1 :ranscom %an< =%arbados' Limited 0inanciera de >apitales, S 1 Sociedad de >orretaje de 7nversiones en Aalores, S 1

2. (RUPO FINANCIERO *ANCO INTERNACIONAL %anco 7nternacional, S 1 1lmacenadora 7nternacional, S 1 7nternaciona >asa de %olsa, S 1 7nterconsumo, S 1

3. (RUPO FINANCIERO *ANRURAL %anco del .esarrollo 9ural, S 1 0inanciera 9ural, S 1 1seguradora 9ural, S 1

14. (RUPO FINANCIERO DE LOS TRA*A5ADORES %anco de Los :rabajadores 0inanciera de Los :rabajadores, S 1

1seguradora de Los :rabajadores, S 1

11. (RUPO FINANCIERO VIVI*ANCO !rimer %anco de 1horro y !r)stamo para la Aivienda 0amiliar, S 1 >orporacin de 0ianzas, >ofianza, S 1

Definicin 6e !#cie6%6e! #ff!7#&e ?ffshore es un t)rmino que no aparece en los diccionarios La palabra CshoreD se refiere a la lnea divisoria entre el agua del mar o de un lago y la tierra, debido a que la mayora de los Ccentros offshoreD estn situados en islas 8ntre los que se pueden mencionar& 7slas Argenes %ritnicas, Seychelles, >hipre, $auricio, !anam, 1nguila, Eong Fong, .elaGare, 9as alHFhaimah, %elice, 9eino Inido, entre otros Las sociedades offshore son empresas que se caracterizan por estar registradas en un pas, normalmente un paraso fiscal 8n )ste pas no realizan ninguna actividad econmica o comercial !or este motivo se les llama tambi)n sociedades no residentes 8stas compa*as estn controladas por empresas o ciudadanos extranjeros, que llevan a cabo sus negocios en otras partes del mundo y que utilizan el paraso fiscal /nicamente como domicilio legal de la sociedad *%nc#! #ff!7#&e % "#&i8%6#! $%&% #$e&%& en ( %"e'%9% a' ;estrust %an< =international' Ltd b' ?ccidente 7nternacional >orporation

c' $ercom %an< Ltd d' Leasing >uscatln de "uatemala, S 1 e' %1> %an< 7nc f' ":> %an< 7nc g' :ranscom %an< =%arbados' Limited h' >itiban< >entral 1m)rica =@assau' Limited PARTE PR:CTICA 8l %anco ?ffshore, 1#"%%an< 7nternational el 65J46J+456, autoriz un cr)dito por 544 4 miles de dlares de los 8stados Inidos de 1m)rica a >1@.7.1:? 1 .8>1@?, S 1 La garanta del mismo consiste en un casa valuada en +44 4 miles de dlares de los 8stados Inidos de 1m)rica 8 4+J4KJ+456 el representante legal de >1@.7.1:? 1 .8>1@?, S 1 , se present al banco y firm la escritura del cr)dito solicitado 1#"%%an< 7nternational entreg los fondos el 4LJ4KJ+456 8l 53J4KJ+456, >1@.7.1:? 1 .8>1@?, S 1 , cancel el cr)dito y 54 4 miles de dlares de los 8stados Inidos de 1m)rica en concepto de intereses >on la informacin anterior, realizar la jornalizacin necesaria& *ANCO OFF S;ORE< A5(**AN- INTERNATIONAL LI*RO DIARIO AL 31 DE +ARZO DE 2<413 VALORES EXPRESADOS EN DOLARES CODI(O DESCRIPCION P. NO. 1 256345 >98.7:?S 222222 DE*E 31=43=2413 1!9?%1.?S @? 4 5,444,444 4 4 P. NO. 2 ,4534, 31=43=2413 >98.7:?S 0?9$1L7M1.?S !8@.78@:8S .8 I:7L7M19 4 5,444,444 44 5,444,444 44 5,444,444 4 ;A*ER

0?9$1L7M1.?S >I8@:1S !?9 >?@:91 RE(. APRO*ACION DE CREDITO

5,444,444 4

,,,,,,

>I8@:1S !?9 >?@:91 RE(. DE LA FOR+ALIZACION CR>DITO

DEL 4

5,444,444 4

5,444,444 44 5,444,444 44

P. NO. 3 222222 256345

31=43=2413 >I8@:1S !?9 >?@:91 4 >98.7:?S 1!9?%1.?S @?

5,444,444 4 5,444,444 44 5,444,444 4 4 5,444,444 44

0?9$1L7M1.?S RE(. DE RE(ULARIZACION DE CR>DITO

P. NO. , 25K545 222222

31=43=2413 .?>I$8@:?S N A1L?98S 8@ >IS:?.71 44 >I8@:1S !?9 >?@:91

5 54 4

RE(. DEL TESTI+ONIO ?UE FOR+ALIZA EL PRESTA+O 44 P. NO. . 24+34+ 222222 31=43=2413 E7!?:8>1S 4 >I8@:1S !?9 >?@:91 RE(. DE LA (ARANTIA A FAVOR DEL *ANCO P. NO. / 546345 64L34+ 4.=4,=2413 A7"8@:8 4 ?%L7"1>7?@8S 8$7S7?@ .8 5,444,444 44 5,444,444 4 4 5,444,444 44 .?>I$8@:?S N ?9.8@8S .8 !1"? =>E8(I8 .8 >1#1' RE(. DE LA ENTRE(A DE LOS FONDO A *ANCO CANDIDATO A DECANO< S.A. 5,444,444 4 4 +,444,444 4 +,444,444 44 +,444,444 44 +,444,444 4 5 4 54

P. NO. 1 ,,,,,, ,4534,

4.=4,=2413 >I8@:1S !?9 >?@:91 4 >98.7:?S 0?9$1L7M1.?S !8@.78@:8S .8 I:7L7M19 RE(. DE CUENTAS

5,444,444 4

LA

RE(ULARIZACION

DE 4

5,444,444 4

5,444,444 44 5,444,444 44

P. NO. 2 546322 K45345

1.=4,=2413 !9?.I>:?S 07@1@>789?S !?9 >?%919 4 7@:898S8S !89>7%7.?S RE(. DE LA INTERESES .8A8@"1.?S PROVISION DE @? LOS 4

54,444 4 54,444 44 54,444 4 54,444 44

P. NO. 3 54534L 54634+ 546322

1/=4,=2413 >E8(I8S 1 >?$!8@S19 4 A8@>7.1 !9?.I>:?S 07@1@>789?S !?9 >?%919 RE(. DE LA CANCELACION DEL CREDITO 4

5,544,444 4 5,444,444 44 54,444 44 5,454,444 44

5,544,444 4

P.

NO. 7@:898S8S

1/=4,=2413 .8A8@"1.?S @? 4 54,444 4 4 54,444 44 54,444 44 54,444 4

14 K45345 345545

!89>7%7.?S 7@:898S8S RE(. DEL CO*RO DE INTERESES

P.

NO.

1/=4,=2413 >I8@:1S !?9 >?@:91 44 5

11 222222

25K545

.?>I$8@:?S N A1L?98S 8@ >IS:?.71 98" .8 >1@>8L1>7?@ .8 .?>I$8@:?S 4 8@ >IS:?.71 44 5 4

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*I*LIO(RAFIA La banca Coff shoreD recupera terreno, Lorena Olvarez el!eridico Lunes +L de marzo de +456 >onsultado en & http&JJGGG elperiodico com gtJesJ+45646+LJeconomiaJ++365+J Sociedades ?ffshore, 1nnimo 1gosto de +455 >onsultado en& http&JJGGG buenastareas comJensayosJSociedadesH?ffshoreJ+334246 html 1rtculos 55+, 556 .ecreto 52H+44+, >ongreso de la 9ep/blica de "uatemala