PRESUPUESTO DE VENTAS

1.

OBJETIVO

El presupuesto de ventas especifica la cantidad planificada de artculos a vender durante el periodo del presupuesto

2.

METODO PARA SU ELABORACION

2.1 FORMULAR PRESUPUESTOS POR AREAS DE VENTA

Estudios de mercado (Cualitativos y/o cuantitativos)
Pronsticos (Varios mtodos). Revisaremos algunos.
Planes de venta
2.2 CALCULAR LA CANTIDAD TOTAL PARA CADA PRODUCTO
2.3 CALCULAR LA CANTIDAD TOTAL POR PERIODOS

3.

CONSIDERACIONES GENERALES

Debe reflejar las necesidades de venta de cada area

Debe desarrollarse en unidades fsicas y en unidades monetarias
Puede expresarse por territorio, zona, producto

a vender durante el periodo del presupuesto

Presupuesto de Ventas
(Considerando % crecimiento predeterminados)
1. Se da en 5 zonas geogrficas (Aumenta disminuye un % del mes anterior)
Ventas Histrica
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

Dec-00
1,000
800
300
400
1,500
4,000 Unidades

Porcentaje de Variacin esperado para el ao siguiente

Ene
Feb
Mar
Abr
Norte
5.0%
2.0% -1.0% 2.0%
Sur
5.0%
-1.0% 5.0% 4.0%
Nororiente
8.0%
-1.0% -5.0% 1.0%
SurSierra
8.0%
-5.0% 5.0% 5.0%
Centro
5.0%
6.0% 7.0% 9.0%

May
5.0%
3.0%
1.0%
5.0%
7.0%

Ventas proyectadas para siguiente ao

Presupuesto de Ventas
Unidades
Ene
Feb
Mar
Norte
1,050 1,071 1,060
Sur
840
832
873
Nororiente
324
321
305
SurSierra
432
410
431
Centro
1,575 1,670 1,786
Total:
4,221 4,303 4,455

Abr
1,081
908
308
452
1,947
4,697

May
1,136
935
311
475
2,083
4,940

Jun
1,204
945
314
504
2,208
5,174

Jul
1,324
945
317
554
2,319
5,459

Ago
1,456
992
320
587
2,412
5,767

Mar
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Abr
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

May
2.80
2.80
2.80
2.80
2.80

Jun
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50

Jul
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

Ago
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Mar
3,393
2,794
975
1,379
5,716
14,258

Abr
3,244
2,724
923
1,357
5,841
14,091

May
3,180
2,619
870
1,330
5,834
13,833

Jun
3,009
2,362
785
1,259
5,521
12,936

Jul
3,972
2,834
951
1,662
6,957
16,376

Ago
4,661
3,174
1,025
1,879
7,717
18,456

Precio de Venta
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro

PRESUPUESTO VENTAS
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

Ene
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Soles
Feb
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Soles
Ene
Feb
3,675 3,749
2,940 2,911
1,134 1,123
1,512 1,436
5,513 5,843
14,774 15,061

Jun
Jul
Ago
6.0% 10.0% 10.0%
1.0% 0.0% 5.0%
1.0% 1.0% 1.0%
6.0% 10.0% 6.0%
6.0% 5.0% 4.0%

Set
-3.0%
-2.0%
4.0%
5.0%
0.0%

Oct
-4.0%
0.0%
6.0%
4.0%
0.0%

Nov
-2.0%
0.0%
6.0%
3.0%
-1.0%

Dic
0.0%
0.0%
7.0%
2.0%
2.0%

Set
1,413
972
333
617
2,412
5,746

Oct
1,356
972
353
641
2,412
5,734

Nov
1,329
972
374
660
2,388
5,723

Dic
1,329
972
400
674
2,435
5,811

Set
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Oct
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Nov
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Dic
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Set
4,521
3,111
1,066
1,973
7,717
18,388

Oct
4,340
3,111
1,130
2,052
7,717
18,350

Nov
4,652
3,402
1,310
2,312
8,356
20,032

Total
14,810
11,158
3,980
6,437
25,646
62,032

Dic
Total
4,652
47,048
3,402
35,384
1,402
12,694
2,358
20,509
8,523
81,256
20,337 196,891

COMPLETAR

Tiempo 30 minutos

Presupuesto de Ventas
(Considerando % crecimiento predeterminados)
1. Se da en 5 zonas geogrficas (Aumenta disminuye un % del mes anterior)
Ventas Histrica
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

Dec-00

Unidades

Porcentaje de Variacin esperado para el ao siguiente

Ene
Feb
Mar
Abr
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Ventas proyectadas para siguiente ao
Presupuesto de Ventas
Unidades
Ene
Feb
Mar
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:
0
0
0

Precio de Venta

May

Jun

Jul

Ago

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Ene

Soles
Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Ene

Soles
Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro

PRESUPUESTO VENTAS
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

Tiempo 30 minutos

Set

Oct

Nov

Dic

Set

Oct

Nov

Dic

Total
0
0
0
0
0

Set

Oct

Nov

Dic

Set

Oct

Nov

Dic

Total
0
0
0
0
0

Presupuesto de Ventas
(Considerando Estacionalidad)

1. Se da en 5 zonas geogrficas
(Se estima un % de crecimiento o decrecimiento del perodo anterior, pero se respeta estacionalidades)
Plan de Ventas (Unidades)
Ventas Histricas Ao
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

2,000
14,000
10,000
3,300
6,000
24,000
57,300

%
10%
15%
25%
10%
5%

2,001
15,400
11,500
4,125
6,600
25,200
62,825

Variacin esperada debido a la estacionalidad

Presupuesto de Ventas (Und)
Ene
Feb
Mar
Norte
100
160
120
Sur
120
110
110
Nororiente
120
120
100
SurSierra
70
70
70
Centro
110
120
100
Ventas proyectadas para siguiente ao
Ene
Feb
Norte
1,283 2,053
Sur
1,150 1,054
Nororiente
413
413
SurSierra
385
385
Centro
2,310 2,520
Total:
5,541 6,425
Precio de Venta
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro

PRESUPUESTO VENTAS
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

Ene
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Soles
Feb
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Soles
Ene
Feb
4,492 7,187
4,025 3,690
1,444 1,444
1,348 1,348
8,085 8,820
19,393 22,488

Abr
90
70
90
80
90

May
80
70
70
120
80

Jun
70
70
120
140
70

Jul
155
100
100
120
110

Ago
75
100
80
100
110

Mar
1,540
1,054
344
385
2,100
5,423

Abr
1,155
671
309
440
1,890
4,465

May
1,027
671
241
660
1,680
4,278

Jun
898
671
413
770
1,470
4,222

Jul
1,989
958
344
660
2,310
6,261

Ago
963
958
275
550
2,310
5,056

Mar
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Abr
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

May
2.80
2.80
2.80
2.80
2.80

Jun
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50

Jul
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

Ago
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Mar
4,928
3,373
1,100
1,232
6,720
17,353

Abr
3,465
2,013
928
1,320
5,670
13,396

May
2,875
1,878
674
1,848
4,704
11,979

Jun
2,246
1,677
1,031
1,925
3,675
10,554

Jul
5,968
2,875
1,031
1,980
6,930
18,784

Ago
3,080
3,067
880
1,760
7,392
16,179

Escala para comparar

194

225

174

134

120

106

188

162

respeta estacionalidades)

Set
80
105
60
100
80

Oct
70
70
80
80
100

Nov
90
100
120
100
110

Dic
110
175
140
150
120

Set
1,027
1,006
206
550
1,680
4,469

Oct
898
671
275
440
2,100
4,384

Nov
1,155
958
413
550
2,310
5,386

Dic
1,412
1,677
481
825
2,520
6,915

Set
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Oct
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Nov
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Dic
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Set
3,285
3,220
660
1,760
5,376
14,301

Oct
2,875
2,147
880
1,408
6,720
14,029

Nov
4,043
3,354
1,444
1,925
8,085
18,850

Dic
4,941
5,870
1,684
2,888
8,820
24,203

1,200
1,200
1,200
1,200
1,200

Total
15,400
11,500
4,125
6,600
25,200
62,825

Total
49,383
37,188
13,200
20,741
80,997
201,508

143

140

189

242

Variacion de Ventas por Estacionalidad

300

Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Ventas Totales

250

Porcentajes

200

150

100

50

0
1

Meses

10

11

12

COMPLETAR

Tiempo 30 minutos

Presupuesto de Ventas
(Considerando Estacionalidad)

1. Se da en 5 zonas geogrficas
(Se estima un % de crecimiento o decrecimiento del perodo anterior, pero se respeta estacionalidades)
Plan de Ventas (Unidades)
Ventas Histricas Ao
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:

2,000

2,001
0
0
0
0
0
0

Variacin esperada debido a la estacionalidad

Presupuesto de Ventas (Und)
Ene
Feb
Mar
Norte
100
160
120
Sur
120
110
110
Nororiente
120
120
100
SurSierra
70
70
70
Centro
110
120
100
Ventas proyectadas para siguiente ao
Ene
Feb
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro
Total:
0
0
Precio de Venta
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro

May
80
70
70
120
80

Jun
70
70
120
140
70

Jul
105
100
100
120
110

Ago
75
100
80
100
110

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Ene
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Soles
Feb
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Mar
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Abr
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

May
2.80
2.80
2.80
2.80
2.80

Jun
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50

Jul
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00

Ago
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Ene

Soles
Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

PRESUPUESTO VENTAS
Norte
Sur
Nororiente
SurSierra
Centro

Abr
90
70
90
80
90

Total:
Escala para comparar

Tiempo 30 minutos

respeta estacionalidades)

Set
80
105
60
100
80

Oct
70
70
80
80
100

Nov
90
100
120
100
110

Dic
110
175
140
150
120

Set

Oct

Nov

Dic

Set
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Oct
3.20
3.20
3.20
3.20
3.20

Nov
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Dic
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50

Set

Oct

Nov

Dic

1,150
1,200
1,200
1,200
1,200

Total
0
0
0
0
0
0

Total
0
0
0
0
0

Caso 03
Desarrollo de un Plan de Comercializacin
La tienda de Departamentos BELLA se encuentra desarrollando el presupuesto para el
perodo de Agosto a Enero, detallndolo por meses. Las ventas planificadas para los 6
meses ascienden a 900,000 (antes de cualquier deduccin), y se distribuyen como
sigue:
13%
Joyera
43%
Artculos para caballero
41%
Abrigos y Vestidos para damas
3%
Varios
100%
La Distribucin de la metas de ventas por meses es como sigue:

Mes

Joyera

Art. Para
Caballero

Abrigos y
vestidos para
damas

Varios

Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total

8.00%
9.80%
11.30%
18.50%
45.30%
7.10%
100%

8.20%
8.30%
9.10%
20.70%
47.40%
6.30%
100%

14.40%
20.80%
18.90%
16.70%
13.70%
15.50%
100%

12.10%
16.30%
15.70%
18.20%
27.30%
10.40%
100%

El Vicepresidente de Ventas, conjuntamente con todos los gerentes de ventas, desarroll los
anteriores datos. Un pronstico independiente de consultora externa apoya estos planes.
Se pide:
1. Prepare un resumen del Presupuesto de Ventas, por departamento
2. Prepare un Presupuesto detallado de Ventas, por departamento y por mes

Ing. Alfredo Muoz

215062153.xls.ms_office

Curso: Presupuestos

Ing. Alfredo Muoz

215062153.xls.ms_office

Curso: Presupuestos

Caso 03
Desarrollo de un Plan de Comercializacin
La tienda de Departamentos BELLA se encuentra desarrollando el presupuesto para el
perodo de Agosto a Enero, detallndolo por meses. Las ventas planificadas para los 6
meses ascienden a 900,000 (antes de cualquier deduccin), y se distribuyen como
sigue:
13%
Joyera
43%
Artculos para caballero
41%
Abrigos y Vestidos para damas
3%
Varios
100%
La Distribucin de la metas de ventas por meses es como sigue:

Mes

Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total

Joyera

8%
9.80%
11.30%
18.50%
45.30%
7.10%
100%

Art. Para
Caballero

8.20%
8.30%
9.10%
20.70%
47.40%
6.30%
100%

Abrigos y
vestidos para
damas

14.40%
20.80%
18.90%
16.70%
13.70%
15.50%
100%

Varios

12.10%
16.30%
15.70%
18.20%
27.30%
10.40%
100%

El Vicepresidente de Ventas, conjuntamente con todos los gerentes de ventas, desarroll los
anteriores datos. Un pronstico independiente de consultora externa apoya estos planes.
Se pide:
1. Prepare un resumen del Presupuesto de Ventas, por departamento
2. Prepare un Presupuesto detallado de Ventas, por departamento y por mes

Caso 04
Proyeccin de Ventas para un negocio minorista
Usted se encuentra preparando el Presupuesto de Ventas para la prxima temporada de otoo
de la Tienda de Departamento Avis. Se tienen los siguientes datos proyectados:
Ventas reales en el mismo periodo del ao pasado
Disminucin esperada en precios al consumidor
Disminucin esperada en el nmero de transacciones

$400,000
2%
1%

La distribucin planificada de ventas, por departamento de ventas, es como sigue

Departamento
X
Y
Z

Proyectadas
40%
50%
10%

DEPARTAMENTO DE VENTAS
Mes
X
Y
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total

15%
17%
18%
16%
24%
10%
100%

13%
18%
12%
14%
30%
13%
100%

Z
10%
12%
12%
18%
27%
21%
100%

Se pide:
1. Prepare un Resumen del Presupuesto de Ventas y uno detallado x mes x dpto.
2. Evale el Mtodo que emplea la compaa para planificar las ventas

Caso 04
Proyeccin de Ventas para un negocio minorista
Usted se encuentra preparando el Presupuesto de Ventas para la prxima temporada de otoo
de la Tienda de Departamento Avis. Se tienen los siguientes datos proyectados:
Ventas reales en el mismo periodo del ao pasado
Disminucin esperada en precios al consumidor
Disminucin esperada en el nmero de transacciones

$400,000
2%
1%

La distribucin planificada de ventas, por departamento de ventas, es como sigue

Departamento
X
Y
Z

Proyectadas
40%
50%
10%

DEPARTAMENTO DE VENTAS
Mes
X
Y
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total

15%
17%
18%
16%
24%
10%
100%

13%
18%
12%
14%
30%
13%
100%

Z
10%
12%
12%
18%
27%
21%
100%

Se pide:
1. Prepare un Resumen del Presupuesto de Ventas y uno detallado x mes x dpto.
2. Evale el Mtodo que emplea la compaa para planificar las ventas

388,080
Mes

155,232
X

194,040
Y

38,808
Z

Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total

15%
17%
18%
16%
24%
10%
100%

13%
18%
12%
14%
30%
13%
100%

10%
12%
12%
18%
27%
21%
100%

Agosto

23,285

25,225

3,881

Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Total

26,389
27,942
24,837
37,256
15,523
155,232

34,927
23,285
27,166
58,212
25,225
194,040

4,657
4,657
6,985
10,478
8,150
38,808