Aula 4 - Prof.

Warlei Agnelo de Oliveira

Criao e viabilidade de Projetos

Ateno: Preencha a planilha da seguinte forma

1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)

Insira os custos fixos

Insira os parmetros de produo
Caso queira crdito, verifique a planilha de crdito
Insira a Mo de Obra varivel
Insira os parmetros de vendas
V na planilha Resumo e faa suas anlises de TIR, VPL e fluxos de caixa
V alterando os parmetros (de forma realista, claro) at atingir seus objetivos

Ateno: os campos em cinza so os campos a serem preenchidos

uxos de caixa

atingir seus objetivos

Planilha de Anlise Econmica de Projetos

Colunas1
CENRIO PROVVEL:
Custo do Projeto:
Receita com Operao:
Custo de Operao:
FLUXO DE CAIXA:

Colunas2
1

Colunas3
2

R$ 0.00
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Ms

jan

Colunas4
3

Colunas5
4

Colunas6
5

Colunas7
6

Colunas8
7

Colunas9
8

Colunas10
9

Colunas11
10

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

fev

mar

abr

mai

jun

jul

ago

set

out

nov

Fluxo de Caixa
R$ 1.00

Taxa de Juros adotada:

Payback:
VPL:
TIR

R$ 0.90

#NUM!
#VALUE!

R$ 0.80
R$ 0.70
R$ 0.60

Resumo dos custos e despesas

Custos pr-operacionais
Custos fixos mensais
Despesas fixas mensais
Custo operacional mensal
Crdito

R$
R$
R$
R$

R$ 0.50
-

#NUM!

Colunas12
11

R$ 0.40
R$ 0.30
R$ 0.20
R$ 0.10
R$ 0.00

Colunas13
12

Colunas14
13

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

dez

jan

Series1
Series2
Series3
Series4
Series5
Series6
Series7
Series8
Series9
Series10
Series11
Series12
Series13
Series14

Colunas15
14

Colunas16
15

Colunas17
16

Colunas18
17

Colunas19
18

Colunas20
19

Colunas21
20

Colunas22
21

Colunas23
22

Colunas24
23

Colunas25
24

Colunas26
25

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

fev

mar

abr

mai

jun

jul

ago

set

out

nov

dez

jan

Colunas27
26

Colunas28
27

Colunas29
28

Colunas30
29

Colunas31
30

Colunas32
31

Colunas33
32

Colunas34
33

Colunas35
34

Colunas36
35

Colunas37
36

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

fev

mar

abr

mai

jun

jul

ago

set

out

nov

dez

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
0

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

Custos Pre-Operacionais (Despesas antecedentes a abertura)

Ref.:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Descrio:
Valor
Pesquisa de Mercado
Registro de Marcas
Honorrios (Advogado, marcas, consultores, etc.)
Registro da Empresa
Outras Despesas (transportes, copias, diversos)
Projeto de engenharia e Arquitetura
Aquisio de terreno
Construo ou reforma
Mobilirio
Decorao
Contratao (exames admissionais e testes)
Gerenciamento do projeto
Publicidade inicial
TOTAL = ...................................................................................................
R$

ALGUMAS REFERNC
1 hora tcnica

1 cj mesa/cadeira de escritrio
Valor por funcionrio
1 hora tcnica
-

Custos fixos mensais

1
2
3
4
5
6
7
8

Mo de obra fixa
Atendimento
Limpeza
Manuteno
Estagirio
Porteiro
Segurana
Secretria
Pr-labore (scios)

Salrio mdio
R$
600.00
R$
500.00
R$ 1,000.00
R$
600.00
R$
700.00
R$ 1,000.00
R$
800.00

Encargos
80%
100%
70%
10%
80%
100%
70%
0%

Outros:
9
10
11
12
TOTAL = ...................................................................................................

Despesas fixas (pressupondo que independe da produo)

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Telefone
Internet
Aluguel de imveis
Material de escritrio
Seguros
Condomnio
Aluguel de veculos
Aluguel de equipamentos de escritrio
Publicidade
Manuteno geral

Valor unitrio
R$
60.00
R$
R$
R$
R$
R$

20.00
20.00
100.00
500.00
1,000.00

R$
R$

100.00
500.00

Outros:
11 Bancos
12
13
14
TOTAL = ...................................................................................................

50

ALGUMAS REFERNCIAS:
1 hora tcnica

R$ 70

1 cj mesa/cadeira de escritrio

R$ 600

Valor por funcionrio

1 hora tcnica

R$ 200
R$ 130

Qt

1
1
1
1

Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$
R$

e da produo)
Qt

Total
-

Parmetros
Nmero de telefones
m2
nmero de funcionrios
nmero de funcionrios
m2
nmero de veculos
nmero de equipamentos
m2 construdos

R$

Produo
Nome do produto ou servio principal
produtividade de projeto horria
Clculo da capacidade de projeto
Funcionamento da empresa
Paradas para manuteno
Capacidade de projeto mensal

horas semanais
horas semanais
/ms

Composio de custo do produto ou servio unitrio

Para se fazer 1 gasta-se:
Matria-prima
gua
Energia
Logstica
Manuteno operacional
Homem-hora global

Parmetro
kg
m3
kWh
hora
hora
hora

Total
-

horas mensais

Insira o valor unitrio dos

custos variveis por
unidade de produo
Valor unitrio (R$)

Crdito
Valor do Crdito
Nmero de prestaes
Carncia (em dias)
Taxa de Juros Mensal
Valor da Prestao
Total a pagar

1) Digite o valor do Crdito

2) Digite o nmero de prestaes
3) Digite os dias de carncia
4) Digite a taxa de juros
#NUM!
#NUM!
#REF!

Mo de obra varivel mensal

Cargo

Salrio mdio com

encargos

Qt

Diretor
Gerente
Supervisor
Operrio

Total
R$
R$
R$
R$

R$
R$
R$
R$

Outros:

TOTAL = ...................................................................................................

Valor mdio homem-hora na empresa

Horas gastas para produzir (incluindo manuteno)
Carregamento da empresa (tempo que fica trabalhando)

#DIV/0!
#DIV/0!

horas

Custos variveis (em funo da produo) mensais

Matria-prima
gua
Energia
Logstica
Manuteno operacional
Mo de obra

R$
R$
R$
R$
R$
R$

TOTAL CUSTO OPERACIONAL

R$

Ms

Vendas
Composio do preo

Custos fixos mensais

Despesas fixas mensais
Custo operacional mensal
Pagamento de crdito
TOTAL DESPESAS MENSAIS
Capacidade de projeto mensal

R$
R$
R$

#NUM!
#NUM!
-

R$ /
Margem de lucro
Preo de venda 1 Venda1

#NUM!
#NUM!

Preo do mercado: Mercado

Preo de venda 2

Venda2

1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
1

11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35

Ms 1
Ms 2
Ms 3
Ms 4
Ms 5
Ms 6
Ms 7
Ms 8
Ms 9
Ms 10
Ms 11
Ms 12
Ms 13
Ms 14
Ms 15
Ms 16
Ms 17
Ms 18
Ms 19
Ms 20
Ms 21
Ms 22
Ms 23
Ms 24
Ms 25
Ms 26
Ms 27
Ms 28
Ms 29
Ms 30
Ms 31
Ms 32
Ms 33
Ms 34
Ms 35
Ms 36

N ms

Fator
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

-8
-6.5
-6
-5.5
-5
-4.5
-4
-3.5
-3
-2.5
-2
-1.5
-1
-0.5
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
5
5.5
6
6.5
7
7.5
8
8.5
9
9.5
10
10.5

S
% aumento
Sazonalidade
i % aumento
acumulado
g
0.00%
0.00%
0%
1.00%
1.00%
-5%
1.00%
2.00%
0%
1.00%
3.00%
5%
1.00%
4.00%
15%
1.00%
5.00%
20%
1.00%
6.00%
20%
2.00%
8.00%
20%
2.00%
10.00%
-10%
3.00%
13.00%
0%
5.00%
18.00%
0%
7.00%
25.00%
0%
9.00%
34.00%
-10%
11.00%
45.00%
-5%
13.00%
58.00%
0%
13.00%
71.00%
5%
11.00%
82.00%
15%
9.00%
91.00%
20%
7.00%
98.00%
20%
5.00%
103.00%
20%
3.00%
106.00%
-10%
2.00%
108.00%
0%
2.00%
110.00%
0%
1.00%
111.00%
0%
1.00%
112.00%
-10%
1.00%
113.00%
-5%
1.00%
114.00%
0%
1.00%
115.00%
5%
1.00%
116.00%
15%
1.00%
117.00%
20%
1.00%
118.00%
20%
1.00%
119.00%
20%
1.00%
120.00%
-10%
1.00%
121.00%
0%
1.00%
122.00%
0%
1.00%
123.00%
0%

Vendas mensais (supondo Estoque 0 - o qu

Produo
-

Variao em
relao a
capacidade de
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

s (supondo Estoque 0 - o que produzido vendido)

Custo operacional
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Vl unitrio
adotado
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1
Venda1

Valor unit

Receita bruta

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Impostos
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%

Receita lquida
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

%
comisses
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%

Comisses
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Receita lquida
final
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!