ELABORACION DE PRESUPUESTOS OPERATIVOS CASO: FABRICA DE MUEBLES DATOS PRODUCCION 15% 20% 50% 80% 100% VENTAS 35%

65% al contado a 30 das En el primer ao En el segundo ao En el tercer ao En el cuarto ao El ltimo ao Precio de Vta. Unitario Capacidad Mx. Produccion 18,000 24,000 60,000 96,000 120,000 113.00 120,000.00

La proyeccin la empresa en cuanto a producciones al

La proyeccin la empresa en cuanto a producciones al

COSTOS DE PRODUCCION Los costos mensuales trabajando a plena capacidad son: Mano de Obra Materias Primas Insumos Alquileres Depreciacin Se tiene adems la siguiente informacion 45% Del rubro de mano de obra no depende del volumen de produccin 55% De Materias Primas se paga al contado 30% De Materias Primas se paga con letras a 30 das FINANCIAMIENTO La empresa estima solicitar un credito por: Con un plazo de los intereses son Pago trimestral fijo 1,200,000.00 3 aos cancelable en amortizaciones iguales 9% trimestrales al rebatir S/. 167,580.79 150,000.00 120,000.00 80,000.00 35,000.00 113,000.00 en 4 aos en 3 aos

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS Los gastos tiene el siguiente comportamiento: Los dos primeros aos Los tres siguientes aos IMPUESTOS Son del OTROS DATOS El saldo inicial de caja del primer ao se estima en: En el tercer ao se debe cancelar una letra de Se pide elaborar los presupuestos de: 1 Ventas 2 Costos de Produccin 3 Gastos de Administracin y Ventas 4 Gastos Financieros 5 Estado de Resultados 6 Flujo de Caja 65,000.00 118,000.00 30% sobre la utilidad imponible 120,000.00 180,000.00

01. PRESUPUESTO DE VENTAS.

I. PRESUPUESTO DE VENTAS Datos Produccin Precio Proc. Ao 1 y 2 Proc. Ao 3 y 4 Proc. Ao 5 120000 113 15% 50% 100% 20% 80% Volumen de Produccin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ao 1 INGRESO POR VENTAS

Ao 2

Ao 3 6,780,000.00

Ao 4 10,848,000.00

2,034,000.00 ########

se tiene en cuenta el volumen de produccin al 100%, el volumen de produccin por cada ao

y el precio. Utiliza la funcin buscarv.

2.- PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN.

II. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN Datos Mano de Obra Materias Primas Insumos Alquileres Depreciacin 150,000 120,000 80,000 35,000 113,000 Volumen de Produccin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 15% 20% 50% 80% 100%

Ao 1 COSTOS FIJOS DE PRODUCCION * Mano de Obra * Alquileres * Depreciacin TOTAL C.F.P. COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIN * Mano de Obra * Materias Primas * Insumos TOTAL C.V.P. TOTAL COSTO DE PRODUCCIN 12,375.00 18,000.00 12,000.00 42,375.00 257,875.00 67,500.00 35,000.00 113,000.00 215,500.00

Ao 2 67,500.00 35,000.00 113,000.00 215,500.00

Ao 3 67,500.00 35,000.00 113,000.00 215,500.00

16,500.00 24,000.00 16,000.00 56,500.00 272,000.00

41,250.00 60,000.00 40,000.00 141,250.00 356,750.00

* para los costos fijos de produccin tener en cuenta que no dependen del volumen de produccin
03. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS.

III. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS Datos Gastos Adm. y Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 120,000.00 120,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

Ao 1 Gastos Adm. y Ventas 120,000

Ao 2 120,000

De acuerdo a la hoja datos

04. SERVICIO DE LA DEUDA CON CUOTAS CONSTANTES.

IV. SERVICIO DE LA DEUDA CON CUOTAS CONSTANTES Datos Monto Aos de Pago Tasa Forma de Pago 1,200,000 3 9% trimestral Ncuotas

Ao

Trim 0

Saldo 1,200,000 1,140,419 1,075,476 1,004,688 927,529 843,426 751,754 651,831 542,915 424,196 294,793 153,744 0

Amortizacion

Inters

1 2 3 4

59,581 64,943 70,788 77,159 84,103 91,672 99,923 108,916 118,718 129,403 141,049 153,744 1,200,000

108,000 102,638 96,793 90,422 83,478 75,908 67,658 58,665 48,862 38,178 26,531 13,837 810,969

5 6 7 8

9 10 11 12

TOTAL

RESUMEN Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3 Total PERIODOS 1 5 9 4 8 12 Amortizacion #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

De acuerdo a la hoja datos

05. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO.

V. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

VENTAS NETAS COSTO DE PRODUCCION UTILIDAD BRUTA GASTOS DE ADMINIST. Y VTAS. GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA

06. FLUJO DE CAJA PROYECTADO.

VI. FLUJO DE CAJA PROYECTADO Datos Saldo Inicial Pago letra en tercer ao Ventas al Contado Ventas al Credito Volumen de Ventas Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ao 0 SALDO INICIAL DE CAJA INGRESOS * VENTAS AL CONTADO * COBRANZAS * PRESTAMOS TOTAL INGRESOS EGRESOS * COSTO DE PRODUCCION * GASTOS DE ADM. Y VTAS

Ao 1

Ao 2

* GASTOS FINANCIEROS * AMORTIZ. DE DEUDA * IMPUESTO A LA RENTA * OTROS EGRESOS TOTAL EGRESOS SALDO FINAL DE CAJA

Volumen de Produccin 15% 20% 50% 80% 100%

Ao 5 13,560,000.00

e produccin por cada ao

Mano de Obra Costo Fijo Costo Variable 45% 55%

Ao 4 67,500.00 35,000.00 102,500.00

Ao 5 67,500.00

67,500.00

66,000.00 96,000.00 64,000.00 226,000.00 328,500.00

82,500.00 120,000.00 80,000.00 282,500.00 350,000.00

den del volumen de produccin

Ao 3 180,000

Ao 4 180,000

Ao 5 180,000

12

Pago

167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 167,581 2,010,969

Inters #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?

Contado

Credito

Ao 3

Ao 4

Ao 5