DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA KANT S.A.C.

INVENTARIO Y BALANCES
Inventario Inicial 02 de enero del 2009
10
10.1
10.4
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.5
33.6

I - ACTIVO
Efectivo y Equi.de Efectivo
Caja
Cuenta corriente
Cuentas x Cobrar Comerciales - Terceros
Facturas por cobrar
Letras por Cobrar
Mercaderias
Mercaderas
Inmuebles Maq. Y Equipos
Unidades deTransportes
Muebles y Enseres
Equipo de Computo
TOTAL ACTIVO

39
40

42

II - PASIVO
Depreciacion Amortizacin y Agotamiento acumulado
39.3 Deprec. Inmueble Maquinaria y Equipo
Tributos Contrapres.y Aportes al Sisitema de Pensio y de Salud x Pagar
40.1 Gobierno Central
40.1.1 IGV
40.1.7 Renta
Cuenta por Pagar Comerciales Terceros
42.1 Facturas por Pagar
42.1.1. factura N 002 - 45268
TOTAL PASIVO
III - PATRIMONIO

50
58
59

Capital
50.1 Capital Social
Reservas
58.2 Reserva Legal
Resultados Acumulados
59.1 Utilidadades No Distribuidas
TOTAL PATRIMONIO
IV - RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO

Huaraz 02 de enero del 2009

Gerente General

CPC

S/.

S/.

S/.

S/.
113,620.00

21,200.00
92,420.00
66,720.00
21,220.00
45,500.00
31,560.00
31,560.00
304,200.00
224,200.00
65,000.00
15,000.00
516,100.00
25,620.00
25,620.00
15,950.00
15,950.00
15,950.00
78,560.00
78,560.00
78,560.00
120,130.00
229,360.00
229,360.00
80,890.00
80,890.00
85,720.00
85,720.00
395,970.00

516,100.00

516,100.00

120,130.00
395,970.00
516,100.00

DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA KANT S.A.C.

RESUMEN DE LIBRO DIARIO CORRESPONDIENTE AL AO 2009
10
10.1
10.4
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.5
33.6
39
39.3
40

42
50
58
59

12

10

---------------------------------------- 1 ---------------------------------------S/.
S/.
Efectivo y Equi.de Efectivo
Caja
21,200.00
113,620.00
Cuenta corriente
92,420.00
Clientes
Facturas por cobrar
21,220.00
66,720.00
Letras por Cobrar
45,500.00
Mercaderias
Almacen
31,560.00
Inmuebles Maq. Y Equipos
Unidades deTransportes
224,200.00
Muebles y Enseres
65,000.00
Equipo de Computo
15,000.00
Depreciacion Amortizacin y Agotamiento acumulado
Deprec. Inmueble Maquinaria y Equipo
25,620.00
Tributos Contrapres.y Aportes al Sisitema de Pensio y de Salud x
Pagar

40.1 Gobierno Central

40.1.1 IGV
40.1.7 Renta
Cuenta por Pagar Comerciales Terceros
42.1 Facturas por Pagar
Capital
50.1 Capital Social
Reservas
58.2 Reserva Legal
Resultados Acumulados
59.1 Utilidadades No Distribuidas
01/02/2009 Por el Activo
pasivo y patrimonio
al inicio de mi operacin
1
Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
07/01/2010 Por la
cobranza de la factura
N 001-33567
caja y bancos
10.1 Caja
101.1
07/01/2009 por la cobranza efectuada de la Factura
2

15,950.00
15,950.00
78,560.00
229,360.00
80,890.00
85,720.00

21,220.00

21,220.00

42
42.1

78,560.00
42.1.2

10

10.1

78,560.00
10.4.1.
12/02/2009por el pago de la Factura.

12
40

70

3
Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
tributos por pagar
40.1 gobierno central
4011.1 IGV
ventas
70.1 mercaderias
25/03/2009 Por la venta de la mercadera
4

29,700.00
5,643.00
5,643.00
35,343.00

10
10.1

29,700.00

12.1

29,700.00

12

25/03/2009 Por la venta de la mercadera

5
40
40.1 Gobierno central
40.111

15,950.00

10.1

15,950.00

10
22/04/2009 por el pago del I.G.V.
3
60
40

42

Compras
60.1 Mercaderas
Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.1.1 I.G.V.
40.1.1 I.G.V. Percepcion
Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.3
31/12/2008Por la

29,747.90
5,652.10

17,700.00
17,700.00
4

20
61

Mercaderas
20.1 Almacen
Variacin de existencias
61.1 Mercaderas
31/12/2008 Por el
translado al almacen de las
compras del ao 2008

29,747.90
29,747.90

5
33
33.1
40

9,000.00
Tributos por pagar

42

40.1 Gobierno Central

40.1.1 I.G.V.
Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.3
6/7/2009

1,710.00
1,710.00
5,355.00
5,355.00
6

33
33.1

38,235.29

40.1

7,264.71

40
40.1.1.1
42
42.1
42.1

9,100.00
36,400.00
7/15/2009
7

62
62.1

25,500.00
62.1.1.

62.7

2,295.00
62.7.1

40
40.1
40.1.7
40.1.7.3.

446.25
2,295.00

40.3.1
40.3.2

3,315.00
2,550.00
476.85
237.15

403

40.7
41
41.1

18,474.75
41.1.1.
9/20/2010
6

41
41
10
10.1
9/20/2010
7
94
79
9/20/2009
8
63
63.2

63.2.3.
42
42.4
10/22/2010
9
42
42.4.
42.4.
10
10.4
10.4.1
10/22/2010
10
63
63.1
63.6

550.00
1,375.00
3,575.00

46
46
11
46
46
10
10
11/20/2009
12
94
79
11/20/2009
13
12

40

70

10

Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.3
tributos por pagar
40.1 gobierno central
4011.1 IGV
ventas
70.1 mercaderias
20/12/2009 Por las ventas ejectuadas
14
caja y bancos
10.1 Caja

12
12.1
12.3
12/20/2009
12
69

62,500.00
62,500.00
19,957.98
19,957.98
105,042.02

125,000.00

69.1

29,747.90

20
20.1

29,747.90
12/31/2009

GERENTE GENERAL

CPC

9
S/.

S/.
113,620.00

66,720.00

31,560.00
304,200.00

25,620.00

15,950.00

78,560.00
229,360.00
80,890.00
85,720.00

21,220.00

21,220.00

78,560.00

78,560.00

29,700.00
5,643.00

35,343.00

29,700.00
29,700.00

15,950.00

15,950.00

29,747.90
5,652.10

35,400.00

29,747.90
29,747.90

9,000.00
1,710.00

10,710.00

38,235.29
7,264.71

45,500.00

27,795.00

9,320.25

18,474.75

27,795.00
27,795.00

27,795.00
27,795.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

5,500.00

5,500.00

5,500.00
5,500.00

5,500.00
5,500.00

125,000.00

19,957.98

105,042.02

125,000.00
125,000.00

29,747.90

29,747.90

1,202,863.80

1,202,863.80

DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA KANT S.A.C.

RESUMEN DE LIBRO CAJA CORRESPONDIENTE AL AO 2009
10 Caja y Bancos
268,320.00 151,525.00

12 Clientes
242,640.00
154,700.00

20 Mercaderias
61,307.90
29,747.90

268,320.00

242,640.00

61,307.90

151,525.00
116,795.00

33

41
27,795.00
27,795.00

39 Depreciacin y Amort. A
25,620.00

18,474.75
18,474.75

42 Proveedores
81,060.00
35,400.00
137270
81,060.00

172,670.00

59 Resultados acumulados
85,720.00
-

154,700.00

85,720.00

70 Ventas
105,042.02
35343
140,385.02
33 Inmueble MAQ Y Equipo
45,500.00
313,200.00

0.00

25620.00

63
2,500.00
5500
8,000.00

40.1.1 I.G.V.
36,219.81
15,950.00
29,278.23

36,219.81

45,228.23
-9,008.42

58
80,890.00
-

61.1 Mercaderas
29,747.90

29,747.90
31,560.00

50 Capital
229,360.00

29,747.90

60.1
29,747.90
29,747.90

80,890.00
80,890.00

0 229,360.00

61.6 Suministros Diversos

29,747.90
-

69 costo de ventas
29,747.90
29,747.90
46 CTAS Por Pagar div.
5,500.00
5,500.00

29,747.90

94 Gastos de Administ.
33,295.00
33,295.00

79
33,295.00

358,700.00
62
27,795.00
27,795.00

5,500.00

5,500.00

33,295.00

BALANCE DE COMPROBACIN AO 2009

DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA KANT S.A.C.

COD DESCRIPCION DE LA CUENTA

10
12
16
20
33
39
4011
41
42
46
47
50
58
59.1
60.1
61.6
62
63
65
67
68.3
69
70
76
79
94
95

caja y bancos
clientes
Cuentas por pagar div.
Mercaderias
Inmueble maq. Y Equipo
depr. Y amor acumulada
IGV
Remun. Y Part. Por Pagar.
Proveedores
Cuentas por Pagar Div.
Beneficios Soc. de los t.
Capital

SUMAS DEL MAYOR

DEUDOR
AGREEDOR

DEUDOR

SALDOS
AGREEDOR

268,320.00

151,525.00

116,795.00

116,795.00

242,640.00

154,700.00

87,940.00

87,940.00

61,307.90
358,700.00
-

29,747.90
-

31,560.00

358,700.00

358,700.00

25,620.00

25,620.00

36,219.81

45,228.23

9,008.42

27,795.00

18,474.75

81,060.00

172,670.00

5,500.00

5,500.00

9,320.25

229,360.00

TOTAL

29,747.90
-

85,720.00
-

9,008.42

91,610.00
-

229,360.00

80,890.00
85,720.00

229,360.00
-

80,890.00
-

85,720.00

29,747.90

29,747.90

29,747.90

29,747.90

27,795.00

27,795.00

8,000.00

8,000.00

27,795.00
8,000.00
-

29,747.90
-

33,295.00
33,295.00

140,385.02
-

140,385.02

1,202,863.80

7,264.71

140,385.02
-

33,295.00

33,295.00
-

33,295.00
-

1,210,128.51

29,747.90

29,747.90
140,385.02

R. POR FUNCIN
GANACIA

9,320.25

PERDIDA

25,620.00

91,610.00
-

R. POR NATURALEZA
PERDIDA
GANANCIA

31,560.00

80,890.00

Resultados Ac. Positivo

Mercaderias
Suministros Diversos
Cargas de Personal
Servicios prestados por t.
Cargas diversas de Gestin
Cargas financieras
Deprec.
Costo de Ventas
Ventas
Ingresos Excepcionales
Car. Imp. A cta de Ctos.
Gastos de Adm.
Gastos de Ventas

INVENTARIO
PASIVO

ACTIVO

732,901.05

725,636.34

604,315.25

522,208.42

65,542.90

604,315.25

82,106.83
604,315.25

74,842.12
140,385.02

24,632.05

140,385.02

63,042.90

140,385.02

140,385.02

77,342.12
140,385.02

140,385.02

DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA KANT S.A.C.

BALANCE GENERAL
ACTIVOS

PASIVO

Caja y Bancos
Mercaders
Ctas Por Pagar Div.

116,795.00
31,560.00
87,940.00

Tributos por Pagar

Otras Cuentas Por Pagar
Remuneraciones y part. Por Pagar

Total Activo Corriente

236,295.00

Total Pasivo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

Cargas Diferidas
Inmueble Maquinaria y Equipo
Depreciacin Inm. Maq. Y Equipo

Deudas a largo plazo

358,700.00
-25,620.00

Total Activo no Corriente

333,080.00

Total Pasivo No Corriente

PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Resultados Acumulados
Impuesto a la renta 30%
Resultados del Ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO

569,375.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

9,008.42
91,610.00
-9,320.51
91,297.91

6,878.88
6,878.88

229,360.00
80,890.00
85,720.00
265.20
74,963.01
471,198.21
569,375.00

DROGUERIA Y DISTRIBUIDORA KANT S.A.C.

Estado de Ganacia y Perdidas al 31 de Diciembre del 2009

Ventas Netas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OERACIN
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
UTILIDAD DE OPERACIN
Otros Ingresos
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos a la Renta
UTILIDAD NETA

140,385.02
140,385.02
-33,295.00
107,090.02
107,090.02
-32,127.01
74,963.01