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SI 001
2
3
CG 001
11100505
110505
CG 002
11200505
110505
102,500,000
CREDITO
102,500,000
102,500,000
Se abre cuenta corriente En Banco Bogot NIT.860,000,030-1 Cta. Cte.1845-93258-3 y se consignan $25,000,000. El saldo
aportado se consigna en la cuenta de ahorros N.1845-024879-1 de la misma entidad.
DEBITO
CREDITO
Apertura cta cte
25,000,000
Apertura cta cte
25,000,000
SUMAS IGUALES
25,000,000
25,000,000
DEBITO
30,000,000
30,000,000
171004
11100505
30,000,000
30,000,000
Se abre la caja menor por valor de $ 250,000 y se le entrega en custodia a Martha Sanabria C.C.52,320,150 de Bogot Ch.2601
DEBITO
CREDITO
Apertura caja menor
250,000
Apertura caja menor
250,000
250,000
250,000
SUMAS IGUALES
Gastos preoperativos
Gastos preoperativos
SUMAS IGUALES
DEBITO
600,000
600,000
171004
11100505
Gastos preoperativos
Gastos preoperativos
SUMAS IGUALES
DEBITO
850,000
850,000
600,000
600,000
Diferidos papelera
Diferidos papelera
Diferidos papelera
Diferidos papelera
SUMAS IGUALES
DEBITO
1,800,000
288,000
2,088,000
850,000
850,000
Pago Papelera
Pago Papelera
SUMAS IGUALES
FC
CREDITO
63,000
2,025,000
2,088,000
CE
CREDITO
Se compra papelera para 6 meses por valor de $ 1,800,000 ms IVA . en Carvajal S.A. NIT.890,457,859-2 y se aplica retfte 3,5%
171020
240802
23654005
233595
CE
CREDITO
Se cancela registro mercantil en la cmara de comercio NIT.830,020,350-3 por valor de $850,000 Ch.2603. Gastos que se
amortizaran en 6 meses
10/17/2010
10/18/2010
CG
CG
CREDITO
Se cancelan gastos de constitucin en la Notara Octava NIT. 860,000,250-3 por valor de $600,000 Ch.2602 . Gastos que se
amortizarn en 6 meses
10/17/2010
CE 004
110510
11100505
10/17/2010
FC 001
DEBITO
35,000,000
45,000,000
2,500,000
20,000,000
S.I.
CE
10/16/2010
CE 003
10/16/2010
CE 002
110505
151615
152805
110505
311505
10/15/2010
CE 001
10/14/2010
DOCUMENTOS
CE
DEBITO
2,025,000
2,025,000
CREDITO
2,025,000
2,025,000
Se equipa el local comercial por valor de $3,500,000. Se compran muebles y enseres a Muebles El Cid Ltda NIT.800,947,220. El
IVA que se paga del 16% se vuelve un mayor valor del costo. Se causa una retencin del 3,5%
FC
FC 002
10
152405
152405
23654005
233595
11
DEBITO
3,500,000
560,000
4,060,000
233595
11100505
10/22/2010
Pago de muebles
Pago de muebles
SUMAS IGUALES
3,937,500
CREDITO
3,937,500
3,937,500
Orden de Compra 001, factura 2057 MUEBLES EL CID NIT 800,947,220-3 para pago a 30 das.
10
4
6
3
12
122,500
3,937,500
4,060,000
CE
DEBITO
3,937,500
VR. UNIT
FP 001
CREDITO
10/18/2010
CE 005
143536
240802
23654005
220505
10/25/2010
600,000
530,000
95,000
700,000
DEBITO
10,790,000
1,726,400
12,516,400
6,000,000
2,120,000
570,000
2,100,000
10,790,000
1,726,400
12,516,400
377,650
12,138,750
CREDITO
377,650
12,138,750
12,516,400
Venta, factura 001 Jaime Ocampo C.C 79,350,410. Pago de contado no hace retencin en la fuente y consigna.
VR. TOTAL
1
1
13
14
15
FV 001
RC 001
CG 003
CV 001
16
17
413536
240801
130505
130505
110505
11100505
110505
613536
143536
514510
236525
236805
236705
240803
233535
10/28/2010
CE 006
18
10/28/2010
FC 003
10/30/2010
FP
T.KARDEX
VR. TOTAL
233535
11100505
800,000
720,000
1,520,000
243,200
1,763,200
DEBITO
Venta de muebles
Venta de muebles
Venta de muebles
SUMAS IGUALES
1,763,200
1,763,200
Pago de la Fr. 01
Pago de la Fr. 01
SUMAS IGUALES
1,763,200
1,763,200
FV
COSTO VTAS
600,000
530,000
1,130,000
T.KARDEX
CV.
RC.
CG.
CREDITO
1,520,000
243,200
1,763,200
1,763,200
Consignacin de la Fr.01
Consignacin de la Fr.01
SUMAS IGUALES
1,763,200
1,130,000
1,763,200
1,130,000
1,763,200
1,763,200
1,763,200
1,130,000
1,130,000
Contrata por servicios a un ornamentador y le paga $200,000. Le hace retefte del 6%, reteica del 9,66 x mil y reteiva del 8%
DEBITO
CREDITO
Adecuaciones local
200,000
Adecuaciones local
12,000
Adecuaciones local
1,932
Adecuaciones local
16,000
Adecuaciones local
16,000
Adecuaciones local
186,068
216,000
216,000
SUMAS IGUALES
FC
CE
DEBITO
186,068
CREDITO
Pago ornamentador
Pago ornamentador
186,068
186,068
186,068
SUMAS IGUALES
SE HACEN LAS AMORTIZACIONES DEL MES DE OCTUBRE DE 2010 - 15 DAS
vr.total
vr. Mes
vr. 15 das
Gastos notariales a 6 meses
600,000
100,000
50,000
Registro mercantil a 6 meses
850,000
141,667
70,833
Papelera a 6 meses
1,800,000
300,000
150,000
MT
MT 001
19
19A
516510
171004
516510
171004
519530
171020
Amortizacin papelera
Amortizacin papelera
SUMAS IGUALES
10/30/2010
DEBITO
50,000
CREDITO
50,000
70,833
70,833
150,000
270,833
150,000
270,833
516005
159205
516010
159210
Depreciacin muebles
Depreciacin muebles
16,917
516020
159220
20,833
16,917
169,250
20,833
169,250
10/30/2010 Se hace reembolso de caja menor y este dinero se saca en retiro por ventanilla de la CUENTA DE AHORROS.
DEBITO
CREDITO
RM 001
519545
Gastos de transporte de Ramiro Gonzlez
80,000
519530
Fotocopias a "Multicopias copialina"
18,500
519525
Compra de Caf La Cabaa del Tio Tom
40,000
519545
Gastos de transporte a Luis Gmez
60,000
519525
Compra de hierbas en la plaza
10,000
513540
Se enva correo por Servientrega
15,000
233595
Reembolso de caja menor
223,500
223,500
223,500
SUMAS IGUALES
CE 007
233595
11200505
DP
DEBITO
223,500
223,500
RM
CE
CREDITO
223,500
223,500
MES DE NOVIEMBRE
20
11/1/2010
21
11/3/2010
NB 001
11/3/2010
22
23
22
23
530505
240802
530595
11100505
F.MINERVA
2,000,000 Contrato a trmino indefinido
800,000 Contrato a trmino indefinido
515,000 Contrato a trmino fjo hasta Dic.30 de 2010
600,000 Contrato a trmino fjo hasta Dic.30 de 2010
Se hace la conciliacin bancaria del mes de Octubre y se registran los gastos bancarios y el gravamen financiero del 4 x mil. El
banco nos cobra una chequera por valor de $ 250.000 + IVA 16% de $40,000
DEBITO
CREDITO
Gastos bancarios
250,000
Gastos bancarios
40,000
Impto del 4 x mil
14,900
Gastos bancarios
304,900
304,900
304,900
SUMAS IGUALES
Presenta las declaraciones de IVA, ICA, RETFTE Y RETEICA
Declaracin de IVA Ch. 2607
Declaracin de Retfte Ch. 2608
Declaracin de ICA Ch. 2609
Declaracin de Reteica Ch.2610
DEBITO
CE 008
CREDITO
NB
CE
CE
CE
CE
CE 009
236540
236525
236705
11100505
429505
CE 010
511505
11100501
CE 011
24
236805
531520
11100505
11/3/2010
563,150
12,000
16,000
591,150
591,000
150
591,150
20,000
20,000
20,000
20,000
1,932
68
2,000
2,000
2,000
Orden de Compra 002, factura 2065 MUEBLES EL CID NIT 800,947,220-3 descuento comercial del 10%a 30 das.
VR. UNIT
10
4
6
3
600,000
530,000
95,000
700,000
VR.TOTAL
6,000,000
2,120,000
570,000
2,100,000
FP
T.KARDEX
VR.UNIT CON
DESCTO ***
540,000
477,000
85,500
630,000
10,790,000
1,079,000
9,711,000
1,553,760
11,264,760
339,885
10,924,875
5,400,000
1,908,000
513,000
1,890,000
9,711,000
FP 002
25
143536
240802
23654005
220505
DEBITO
9,711,000
1,553,760
11,264,760
VR. UNIT.
5
6
27
143536
240802
23654005
220505
CE 012
220505
421040
11100505
11/7/2010
580,000
250,000
DEBITO
4,400,000
704,000
5,104,000
4
2
3
2
T.KARDEX
VR. TOTAL
2,900,000
1,500,000
4,400,000
704,000
5,104,000
154,000
4,950,000
CREDITO
154,000
4,950,000
5,104,000
2,475,000
110,000
2,365,000
2,475,000
Venta, factura 002 AMOBLANDO LTDA. NIT 860410350 pago 50% de contado y el saldo a 30dias. Consigna el dinero en caja
juegos de sala referencia EL ROBLE
Comedores referencia PRINCESS
Camarotes referencia FELIPE
poltronas
SUBTOTAL
IVA 16%
TOTAL
RETFTE
VR. A PAGAR
FP
2,475,000
VR. UNIT
28
29
30
339,885
10,924,875
11,264,760
Orden de Compra 003, compra MUEBLES EL ROSAL NIT 860.410.987-3. Paga el 50% de contado con el Ch.2611 con descuento
financiero del 5% y el saldo a 60 das
11/5/2010
FP 002
CREDITO
950,000
700,000
130,000
400,000
VR. TOTAL
3,800,000
1,400,000
390,000
800,000
6,390,000
1,022,400
7,412,400
223,650
7,188,750
COSTO UNIT
570,833
499,714
90,250
250,000
FV
T.KARDEX
2,283,332
CV
999,428
RC
270,750
CG
500,000
COSTO TOTAL
4,053,510
DEBITO
FV 002
4135
240801
130505
CV 002
613536
143536
RC 002
130505
135515
110505
CG 004
31
11100505
110505
11/25/2010
venta 002
venta 002
venta 002
SUMAS IGUALES
7,412,400
7,412,400
CREDITO
6,390,000
1,022,400
7,412,400
4,053,510
4,053,510
pago de la fv.002
pago de la fv.002
pago de la fv.002
SUMAS IGUALES
4,053,510
4,053,510
3,706,200
223,650
3,482,550
3,706,200
consignacin de la FV.002
consignacin de la FV.002
SUMAS IGUALES
3,706,200
3,482,550
3,482,550
3,482,550
3,482,550
Venta, Factura 003 Luisa Ruiz C.C 52,910,227 Pago de contado, no hizo retefuente. Se consigna el recaudo.
VR. TOTAL
1
1
32
33
34
1,000,000
900,000
570,833
665,000
SUBTOTAL
IVA 16%
VR. A PAGAR
1,900,000
304,000
2,204,000
1,235,833
DEBITO
FV 003
CV 003
RC 003
CG 005
35 Y 36
613536
143536
130505
110505
11100505
110505
CE 013
11/30/2010
venta 003
venta 003
venta 003
SUMAS IGUALES
2,204,000
2,204,000
511010
236515
236805
236705
240803
233525
2,204,000
1,235,833
1,235,833
pago de la fv.003
pago de la fv.003
SUMAS IGUALES
1,235,833
1,235,833
2,204,000
2,204,000
2,204,000
consignacin de la FV.003
consignacin de la FV.003
SUMAS IGUALES
233525
11100505
FV
T.KARDEX
CV
RC
CG
CREDITO
1,900,000
304,000
2,204,000
2,204,000
2,204,000
2,204,000
2,204,000
Cancela el mes de noviembre al revisor fiscal, quien tiene contrato de honorarios por $600,000 mensuales, es de rgimen
simplificado: se le aplica retencin en la fuente del 10%, reteica del 9,66 x mil y un reteiva del 8% Ch. 2612
11/28/2010
FC 004
37
413536
240801
130505
COSTO
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
noviembre de 2010
DEBITO
600,000
FC y CE
CREDITO
60,000
5,796
48,000
48,000
648,000
DEBITO
534,204
534,204
534,204
648,000
CREDITO
534,204
534,204
Extras
Gerente
2,000,000
Jefe de Ventas $600000 + el 2%de comision por las ventas totales.
Secretaria
800,000 4 hras extras diurnas
Mensajera y servicios generales
515,000
Vendedora
600,000 4 extras diurnas y 6 hras nocturnas
Se hace el registro incluyendo los aportes a seguridad social y la provisin para prestaciones sociales
NM
NM 001
40
38
Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
Horas extras
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar
510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010
EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%
423,718
598,190
49,849
199,397
149,548
99,698
510530
510533
510536
510539
261005
261010
261020
261015
Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%
Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
SUMAS IGUALES
435,735
52,309
435,735
207,871
11/30/2010
CE 014
DEBITO
4,515,000
246,000
414,500
55,417
510506
510527
510518
510515
237005
238030
250505
199,397
199,397
4,832,123
423,718
598,190
49,849
448,643
7,882,967
250505
1100505
Pago de nmina
Pago de nmina
SUMAS IGUALES
435,735
52,309
435,735
207,871
7,882,967
CE
DEBITO
4,832,123
4,832,123
CREDITO
4,832,123
4,832,123
MT
vr.total
39
623,115
797,587
11/30/2010
MT 002
CREDITO
600,000
850,000
1,800,000
DEBITO
100,000
516510
171004
516510
171004
141,667
519530
171020
Amortizacin papelera
Amortizacin papelera
SUMAS IGUALES
300,000
11/30/2010
vr. Mes
100,000
141,667
300,000
CREDITO
100,000
141,667
541,667
300,000
541,667
DP
vr. Activo
vr. Dep anual vr. Dep mens
45,000,000
2,250,000
187,500
4,060,000
406,000
33,833
2,500,000
500,000
41,667
DEBITO
CREDITO
187,500
187,500
516005
159205
Depreciacin Construcciones
Depreciacin activos
516010
159210
Depreciacin muebles
Depreciacin muebles
33,833
516020
159220
41,667
33,833
263,000
41,667
263,000
DICIEMBRE
40
12/5/2010
CE
DEBITO
CE 015
41
236540
236515
236705
11100505
531520
12/5/2010
CE 016
42
43
12/8/2010
44
45
12/18/2010
12/19/2010
46A
46B
46C
CE
623,115
49,849
448,643
797,587
1,919,194
1,919,194
233525
233535
12/20/2010
DEBITO
49,872
49,872
DEBITO
12,138,750
12,138,750
DEBITO
300,000
CREDITO
49,872
49,872
CE
CREDITO
323,700
11,815,050
12,138,750
FC
CE
CREDITO
24,000
324,000
DEBITO
279,900
279,900
279,900
324,000
CREDITO
279,900
279,900
12
5
6
4
3
1,300,000
800,000
500,000
2,000,000
700,000
SUBTOTAL
IVA 16%
TOTAL
RETFTE
VR. A PAGAR
413536
240801
130505
613536
143536
venta 004
venta 004
venta 004
SUMAS IGUALES
costo ventas fv.004
costo ventas fv.004
SUMAS IGUALES
VR. TOTAL
15,600,000
4,000,000
3,000,000
8,000,000
2,100,000
32,700,000
5,232,000
37,932,000
1,144,500
36,787,500
DEBITO
CV 004
NB
18,000
2,100
24,000
VR. UNIT
FV 004
1,919,194
Contratan a Martha Velazco, NIT 51860410-3 para preparar la cena de fin de ao del personal,
retencion en la fuente 6%, reteica 7*1000, reteiva 8%, por valor de $300000 Ch. 2617
519560
236525
236805
236705
240803
233535
CE 018
602,000
Cancela la factura de la orden de compra 001 a MUEBLES EL CID y obtiene descuento financiero del 3% Ch.2616
220505
4210
11100505
FC 005
602,000
115
602,000
Se hace la conciliacin bancaria del mes de Noviembre. Se contabilizan gastos bancarios y 4 x mil
530595
11100505
CE 017
493,885
60,000
48,000
NB 002
CREDITO
37,932,000
37,932,000
CREDITO
32,700,000
5,232,000
37,932,000
13,300,066
13,300,066
13,300,066
13,300,066
COSTO UNIT
570,833
499,714
90,250
665,000
250,000
FV
T.KARDEX
6,849,996
CV
2,498,570
541,500
2,660,000
750,000
COSTO TOTAL
13,300,066
46D
12/20/2010
11100505
11200505
46 Y 47
CE 019
48
49
51
52-53
54
511010
236515
236805
236705
240803
233525
233525
11100505
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
12/30/2010
NM 002
CE 021
CE 022
10,000,000
10,000,000
60,000
5,796
48,000
48,000
534,204
648,000
648,000
DEBITO
534,204
CREDITO
534,204
534,204
534,204
DEBITO
4,515,000
246,000
1,635,000
510506
510527
510518
237005
238030
250505
Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar
510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010
EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%
522,750
738,000
61,500
246,000
184,500
123,000
510530
510533
510536
510539
Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%
532,787
63,960
532,787
256,455
261005
261010
261020
261015
Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
250505
11100505
261020
510533
1100505
261005
261010
261015
11100505
FC Y CE
600,000
SUMAS IGUALES
CE 020
CREDITO
Cancela el mes de diciembre al revisor fiscal, quien tiene contrato de honorarios por $600,000 mensuales, es de rgimen
simplificado: se le aplica retencin en la fuente del 10%, reteica del 9,66 x mil y un reteiva del 8% Ch. 2618
12/28/2010
FC 006
NM
CE
CE
CE
NM
CREDITO
246,000
246,000
5,904,000
522,750
738,000
61,500
553,500
532,787
63,960
532,787
256,455
9,657,739
DEBITO
5,904,000
5,904,000
9,657,739
CREDITO
5,904,000
5,904,000
968,522
388
968,910
968,910
968,910
96,083
1,922
42,917
140,922
140,922
140,922
768,750
984,000
CE 023
261005
261010
261015
11100505
NM 003
55
261005
261010
261015
251010
251505
252505
510530
510539
510533
12/30/2010
113,479
2,270
51,615
758,960
112,077
369,794
167,364
759,347
15,187
369,423
387
1,241,218
600,000
850,000
1,800,000
DEBITO
100,000
516510
171004
516510
171004
141,667
519530
171020
Amortizacin papelera
Amortizacin papelera
SUMAS IGUALES
300,000
12/30/2010
vr. Mes
100,000
141,667
300,000
CREDITO
100,000
141,667
541,667
300,000
541,667
DEPRECIACION DE DICIEMBRE
1
2
3
4
5
6
7
370
96,891
1,241,218
MT
vr.total
56
464,326
AMORTIZACIONES DE DICIEMBRE
167,364
167,364
DP
vr. Activo
vr. Dep anual vr. Dep mens
45,000,000
2,250,000
187,500
4,060,000
406,000
33,833
2,500,000
500,000
41,667
DEBITO
CREDITO
187,500
187,500
516005
159205
Depreciacin Construcciones
Depreciacin activos
516010
159210
Depreciacin muebles
Depreciacin muebles
33,833
516020
159220
41,667
33,833
263,000
41,667
263,000
Se requiere:
Elaborar los documentos soporte de cada una de las transacciones de los 3 meses
Elaborar la nmina mensual y en diciembre las respectivas liquidaciones
Elaborar el Kardex
Conciliar los bancos de Octubre y Noviembre y hacer las notas correspondientes segn el extracto bancario
Hacer los registros contables con el respectivo cdigo de la cuenta del Plan Unico de Cuentas (PUC)
Elaborar el Balance y el Estado de Resultados a Diciembre 31 de 2010
Hacer el anlisis financiero a Diciembre 31 de 2010
AMORTIZACIONES
PREOPERATIVOS
Concepto
Notariales
Registro mercantil
Papelera
Valor Total
600,000
850,000
1,800,000
No meses
TOTAL
541,667
270,833
DEPRECIACIONES
Valor
Local
Computador
Muebles
TOTAL
Vida util en
aos
45,000,000
20
2,500,000
5
4,060,000
10
Vr. Anual
2,250,000
500,000
406,000
187,500
41,667
33,833
Vr.
Quincenal
93,750
20,833
16,917
3,156,000
263,000
131,500
Vr. Mensual
CREDITO
4135
Ventas
6135
Costo de ventas
51
GASTOS DE ADMINISTRACION
53
GASTOS FINANCIEROS
42
OTROS INGRESOS
110505
Caja general
110510
Caja menor
1100505
Bancos
18,914,632
29,776,500
MOVIMIENTO NOVIEMBRE
DEBITO
CREDITO
1,520,000
SDO A NOVIEMBRE 30
DEBITO
MOVIMIENTO DICIEMBRE
CREDITO
8,290,000
DEBITO
9,810,000
5,289,343
6,419,343
13,300,066
863,583
9,307,634
10,171,217
11,363,181
264,968
264,968
49,987
5,686,550
5,686,550
250,000
5,686,550
8,649,227
110,150
9,616,400
5,910,200
CREDITO
42,510,000
19,719,409
97,260
21,437,138
314,955
323,700
433,850
250,000
250,000
15,951,955
10,000,000
29,776,500
SDO A DICIEMBRE 30
DEBITO
32,700,000
1,130,000
110,150
CREDITO
3,570,539
10,000,000
19,776,500
130505
135515
Anticipo de renta
143536
Inventarios
9,660,000
151615
Almacenes
45,000,000
45,000,000
45,000,000
152405
Muebles y enseres
4,060,000
4,060,000
4,060,000
152805
Equipo de cmputo
2,500,000
2,500,000
159205
Depreciacin edificaciones
159210
223,650
14,111,000
3,706,200
22,381,416
37,932,000
41,638,200
223,650
5,289,343
223,650
18,481,657
13,300,066
5,181,591
2,500,000
(131,500)
187,500
(319,000)
187,500
(16,917)
33,833
(50,750)
33,833
(84,583)
159220
(20,833)
41,667
(62,500)
41,667
(104,167)
171004
Preoperativos
1,329,167
241,667
1,087,500
241,667
845,833
171020
Ultiles y papelera
1,650,000
300,000
1,350,000
300,000
1,050,000
220505
Proveedores x pagar
233525
233535
236515
236525
12,000
12,000
236540
563,150
236705
Reteiva x pagar
236805
Reteica x pagar
237005
EPS x pagar
237006
ARP x pagar
49,849
49,849
49,849
61,500
61,500
237010
Parafiscales x pagar
448,643
448,643
448,643
553,500
553,500
238030
AFP x pagar
797,587
797,587
797,587
984,000
984,000
2408
IVA x PAGAR
240801
IVA Generado
5,232,000
6,801,600
240802
IVA Descontable
240803
250505
25
2610
311505
Aportes de capital
12,138,750
(506,500)
2,475,000
15,874,875
25,538,625
12,138,750
534,204
534,204
534,204
534,204
13,399,875
279,900
279,900
60,000
60,000
60,000
18,000
18,000
72,000
60,000
60,000
563,150
493,885
493,885
493,885
16,000
16,000
48,000
48,000
48,000
72,000
1,932
1,932
7,896
13,692
623,115
768,750
768,750
5,796
5,796
623,115
623,115
0
243,200
1,326,400
(2,014,400)
2,297,760
(4,312,160)
(16,000)
48,000
(64,000)
4,832,123
4,832,123
1,131,650
1,131,650
102,500,000
114,964,632
114,964,632
1,569,600
(4,312,160)
72,000
5,904,000
2,517,639
(136,000)
5,904,000
1,143,958
1,143,958
1,385,989
102,500,000
60,966,264
60,966,264
138,810,740
138,810,740
102,500,000
96,612,806
96,612,806
164,872,565
164,872,565
51
513540
514510
516005
516010
516020
516510
516510
519525
519525
519530
519530
519545
519545
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) COSTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
Se enva correo por Servientrega
15,000
Adecuaciones local
200,000
Depreciacin Construcciones
131,500
Depreciacin muebles
16,917
Depreciacin equipo computo
20,833
Amortizacin Octubre gtos preoperativos Notariales 50,000
Amortizacin Octubre gtos preoperativos Cmara de Cio
70,833
Compra de Caf La Cabaa del Tio Tom
40,000
Compra de hierbas en la plaza
10,000
Fotocopias a "Multicopias copialina"
18,500
Amortizacin papelera
150,000
Gastos de transporte de Ramiro Gonzlez
80,000
Gastos de transporte a Luis Gmez
60,000
1,520,000
1,130,000
390,000
863,583
PERDIDA OPERACIONAL
(473,583)
15
151615
152405
152805
159205
159210
159220
17
171004
171020
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja general
Caja menor
Bancos
Cuentas de Ahorro
Cuentas por cobrar
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CTES
0
250,000
18,914,632
29,776,500
0
9,660,000
58,601,132
ACTIVOS FIJOS
Propiedad, Planta y Equipo
Almacenes
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
Depreciacin edificaciones
Depreciacin , maquinaria y equipo
Depreciacin equipo de cmputo
TOTAL ACTIVOS FIJOS
45,000,000
4,060,000
2,500,000
(131,500)
(16,917)
(20,833)
51,390,750
DIFERIDOS
Preoperativos
Ultiles y papelera
TOTAL DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
2
220505
236525
236540
236705
236805
2408
240801
240802
240803
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores x pagar
Retefuente x pagar x servicios
Retefuente x pagar x compras
Reteiva x pagar
Reteica x pagar
IVA x PAGAR
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Descontable regimen simplificado
PASIVOS
3
311505
3610
PATRIMONIO
Aportes de capital
Prdida del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
12,138,750
12,000
563,150
16,000 Se paga en la declaracin de retencin en la fuente
1,932
243,200
(2,014,400)
(16,000) Se descuenta en la declaracin de IVA
10,944,632
102,500,000
(473,583)
102,026,417
1,329,167
1,650,000
2,979,167
112,971,049
112,971,049
51
42
53
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) COSTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
10,171,217
PERDIDA OPERACIONAL
-6,780,560
9,810,000
6,419,343
3,390,657
110,150
264,968
-6,935,378
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja general
Caja menor
Bancos
Cuentas de Ahorro
Cuentas por cobrar
Anticipo de renta
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CTES
2
0
250,000
15,951,955
29,776,500
3,706,200
223,650
18,481,657
68,389,962
ACTIVOS FIJOS
Propiedad, Planta y Equipo
Almacenes
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
45,000,000
4,060,000
2,500,000
159205
159210
159220
Depreciacin edificaciones
Depreciacin , maquinaria y equipo
Depreciacin equipo de cmputo
TOTAL ACTIVOS FIJOS
(319,000)
(50,750)
(62,500)
51,127,750
17
171004
171020
DIFERIDOS
Preoperativos
Ultiles y papelera
1,087,500
1,350,000
TOTAL DIFERIDOS
2,437,500
15
151615
152405
152805
TOTAL ACTIVOS
121,955,212
220505
236515
236525
236540
236705
236805
2370
238030
2408
240801
240802
240803
2610
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores x pagar
Retefuente x pagar x honorarios
Retefuente x pagar x servicios
Retefuente x pagar x compras
Reteiva x pagar
Reteica x pagar
Seguridad social x pagar
AFP x Pagar
IVA x PAGAR
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Descontable regimen simplificado
Provisiones por pagar
TOTAL PASIVOS
3
311505
3605
PATRIMONIO
Aportes de capital
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
25,538,625
60,000
0
493,885
48,000
5,796
1,121,607
797,587
1,569,600
(4,312,160)
(64,000)
1,131,650
26,390,590
102,500,000
(6,935,378)
95,564,622
121,955,212
51
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) COSTOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
42,510,000
UTILIDAD OPERACIONAL
42
53
19,719,409
22,790,591
46.39%
53.61%
21,437,138
50.43%
1,353,453
3.18%
433,850
314,955
1.02%
0.74%
1,472,348
3.46%
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja general
Caja menor
Bancos
Cuentas de Ahorro
Cuentas por cobrar
Anticipo de renta
Inventarios
TOTAL ACTIVOS CTES
2
0
250,000
3,570,539
19,776,500
41,638,200
223,650
5,181,591
70,640,480
ACTIVOS FIJOS
Propiedad, Planta y Equipo
Almacenes
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
45,000,000
4,060,000
2,500,000
159205
159210
159220
Depreciacin edificaciones
Depreciacin , maquinaria y equipo
Depreciacin equipo de cmputo
TOTAL ACTIVOS FIJOS
(506,500)
(84,583)
(104,167)
50,864,750
17
171004
171020
DIFERIDOS
Preoperativos
Ultiles y papelera
845,833
1,050,000
TOTAL DIFERIDOS
1,895,833
15
151615
152405
152805
TOTAL ACTIVOS
123,401,063
220505
236515
236525
236540
236705
236805
2370
238030
2408
240801
240802
240803
25
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores x pagar
Retefuente x pagar x honorarios
Retefuente x pagar x servicios
Retefuente x pagar x compras
Reteiva x pagar
Reteica x pagar
Seguridad social x pagar
AFP x Pagar
IVA x PAGAR
IVA Generado
IVA Descontable
IVA Descontable regimen simplificado
Prestaciones por pagar
TOTAL PASIVOS
3
311505
3605
PATRIMONIO
Aportes de capital
Utilidad del ejercicio
13,399,875
60,000
18,000
0
72,000
13,692
1,383,750
984,000
6,801,600
(4,312,160)
(136,000)
1,143,958
19,428,715
102,500,000
1,472,348
TOTAL PATRIMONIO
103,972,348
123,401,063
DECLARACION DE IVA
FECHA
CLIENTE
FACT. No.
VR. BASE
IVA
1,520,000
1,520,000
TOTAL
TOTAL
243,200
243,200
1,763,200
1,763,200
GASTOS GRAVADOS
FECHA
PROVEEDOR
CONCEPTO
Papelera
Compra Fra.2057
Ornamentador
VR. BASE
IVA
1,800,000
10,790,000
200,000
12,790,000
288,000
1,726,400
2,014,400
GASTOS NO GRAVADOS
FECHA
PROVEEDOR
CONCEPTO
Varios
VR. TOTAL
APROX A MILES
223,500
224,000
APROX A MILES
IVA GENERADO
IVA DESCONTABLE POR COMPRAS
RETEIVA
VALOR A PAGAR
SALDO A FAVOR
RETEIVA REG
SIMPLIFICADO
243,200
243,000
2,014,400
16,000
2,014,000
16,000
-1,787,200
-1,787,000
TOTAL
2,088,000
12,516,400
16,000
16,000
14,604,400
PAGOS
LIQUIDACION PRIVADA
COMPRAS
INGRESOS
0
0
0
0
1,520,000
1,520,000
0
1,520,000
0
0
12,790,000
224,000
13,014,000
0
13,014,000
0
0
0
0
243,000
0
0
0
0
243,000
0
2,014,000
16,000
0
2,030,000
0
1,787,000
0
0
0
0
0
1,787,000
0
0
0
68
PAGO TOTAL
980
BASE
3.5%
3.5%
3.5%
1,800,000
3,500,000
10,790,000
TOTAL COMPRAS
RETEIVA
RETEICA
63,000
122,500
377,650
563,150
SERVICIOS ORNAMENTADOR
6.0%
RETENCIONES DE RENTA
AUTORRETENCIONES
VALOR
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
0
0
0
0
0
0
12,000
0
563,000
0
0
0
0
0
0
0
0
575,000
0
16,000
0
16,000
TOTAL
0
0
0
52
53
54
591,000
0
591,000
PAGOS
A LA TARIFA GENERAL
49
A OTRAS TARIFAS
50
TOTAL RETENCIONES TIMBRE NACIONAL51
55
56
57
58
59
0
0
575,000
16,000
0
PAGO TOTAL
980
591,000
200,000
12,000
16,000
1,932
1,520,000
12
13
14
15
1,520,000
0
0
1,520,000
LIQUIDACION PRIVADA
IMPUESTO DE IND Y CIO
16
IMPTO DE AVISOS Y TABLEROS 15% R 1617
VR. TOTAL UNIDADES COMERCIALES
18
TOTAL IMPUESTO A CARGO
19
17,000
3,000
0
20,000
20
21
22
0
0
20,000
VALOR A PAGAR
INTERESES DE MORA
TOTAL A PAGAR
23
24
25
20,000
26
27
20,000
20,000
200,000
2,000
3.5%
3.5%
BASE
9,711,000
4,400,000
VALOR
339,885
154,000
493,885
10.0%
600,000
60,000
AUTORRETENCIONES
RETENCIONES DE RENTA
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
0
0
0
0
60,000
0
0
0
494,000
0
0
0
0
0
0
0
0
554,000
45
46
47
48
0
48,000
0
48,000
A LA TARIFA GENERAL
A OTRAS TARIFAS
TOTAL RETENCIONES TIMBRE NACIONAL
49
50
51
0
0
0
TOTAL
52
53
54
602,000
0
602,000
PAGOS
55
56
57
58
59
0
0
554,000
48,000
0
PAGO TOTAL
980
602,000
RETEIVA
48,000
RETEICA
5,796
BENEFICIARIO
APERTURA CTA CTE
MARTHA SANABRIA
NOTARIA OCTAVA
CAMARA DE CIO
CARVAJAL S.A.
MUEBLES EL CID
CONSIGNAC FR. 01
ORNAMENTADOR
CH.
DEBITO
25,000,000
2601
2602
2603
2604
2605
CREDITO
250,000
600,000
850,000
2,025,000
3,937,500
1,763,200
2606
186,068
SALDO
25,000,000
24,750,000
24,150,000
23,300,000
21,275,000
17,337,500
19,100,700
18,914,632
18,914,632
18,914,632
18,914,632
CONSIGNACIONES
15-10-10
25-10-10
CHEQUES
16-10-10
17-10-10
18-10-10
20-10-10
0
26,763,200
4,029,900
22,733,300
25,000,000
1,763,200
CH.2601
CH.2602
CH.2604
CH.2603
NOTAS DEBITO
10/16/2010 FOGAFIN
10/16/2010 CHEQUERA
10/16/2010 IVA
10/17/2010 FOGAFIN
10/18/2010 FOGAFIN
10/20/2010 FOGAFIN
250,000
600,000
2,025,000
850,000
3,725,000
1,000
250,000
40,000
2,400
8,100
3,400
304,900
22,733,300
18,914,632
3,818,668
4,123,568
3,937,500
186,068
304,900
3,818,668
BENEFICIARIO
SALDO INICIAL
ND BANCARIAS
ANULADO
DECLARAC RETFTE
DECLARAC ICA
DECLARAC RETEICA
PAGO A MUEBLES EL ROSAL
CONSIGNAC FV 02
CONSIGNAC FV 03
REVISORIA FISCAL
PAGO NOMINA
CH.
DEBITO
CREDITO
304,900
0
591,000
20,000
2,000
2,365,000
2607
2608
2609
2610
2611
3,482,550
2,204,000
2612
2613
534,204
4,832,123
SALDO
18,914,632
18,609,732
18,609,732
18,018,732
17,998,732
17,996,732
15,631,732
19,114,282
21,318,282
20,784,078
15,951,955
15,951,955
15,951,955
CONSIGNACIONES
07-11-10
25-11-10
CHEQUES
11/1/2010
11/2/2010
03-11-10
03-11-10
03-11-10
07-11-10
29-11-10
30-11-10
22,733,300
5,686,550
12,517,767
15,902,083
3,482,550
2,204,000
CH.2605
CH.2606
CH.2608
CH.2609
CH.2610
CH.2611
CH.2612
CH.2613
NOTAS DEBITO
10/16/2010 FOGAFIN
3,937,500
186,068
591,000
20,000
2,000
2,365,000
534,204
4,832,123
49,872
15,902,083
15,951,955
-49,872
49,872
DOCUMENTOS
S.I.
SALDOS INICIALES
CG.
CONSIGNACIONES
CE.
COMPROBANTE DE EGRESO
FC
FACTURA DE COMPRA
FP
FACTURA DE PROVEEDOR
FV
FACTURA DE VENTA
CV
COSTO DE VENTAS
RC
RECIBO DE CAJA
MT
AMORTIZACIONES
DP
DEPRECIACIONES
NM
NOMINA MENSUAL
NB
NOTAS BANCARIAS
FECHA
VR. UNIT
CANT
22-10-10
25-10-10
03-11-10
05-11-10
07-11-10
25-11-10
20-12-10
oc.01
FV.01
FR.2065
OC.03
FV.02
FV.03
fv.04
FECHA
600,000
600,000
540,000
580,000
570,833
570,833
570,833
VR. TOTAL
VR. UNIT
10
10
5
CANT
22-10-10
25-10-01
03-11-10
07-11-10
20-12-10
OC.01
FR.01
FR.2065
FV.02
fv.04
530,000
530,000
477,000
499,714
499,714
FECHA
6,000,000
0
5,400,000
2,900,000
0
0
0
VR. TOTAL
4
4
VR. UNIT
22-10-10
03-11-10
07-11-10
20-12-10
OC.01
FR.2065
FV.02
fv.04
FECHA
CANT
95,000
85,500
90,250
90,250
VR. TOTAL
6
6
VR. UNIT
22-10-10
03-11-10
25-11-10
20-12-10
OC.01
FR.2065
FV.03
fv.04
FECHA
REF: POLTRONAS
CANT
700,000
630,000
665,000
665,000
VR. TOTAL
3
3
05-11-10 OC.03
07-11-10 FV.02
20-12-10 fv.04
VR. UNIT
250,000
250,000
250,000
CANT
VR. TOTAL
1,500,000
0
0
0
0
0
600,000
0
0
2,283,332
570,833
6,849,996
SALDO
CANT
VR. TOTAL
1
2
5
VR. TOTAL
3
6
0
0
270,750
541,500
VR. TOTAL
1
4
VR. TOTAL
2
3
0
500,000
750,000
0
0
570,000
1,083,000
812,250
270,750
SALDO
CANT
0
0
665,000
2,660,000
PROMEDIO
530,000
499,714
499,714
0
PROMEDIO
VR. TOTAL
6
12
9
3
90,250
90,250
90,250
PROMEDIO
VR. TOTAL
3
6
5
1
SALIDAS
CANT
2,120,000
1,590,000
3,498,000
2,498,572
0
SALDO
CANT
SALIDAS
CANT
600,000
568,421
570,833
570,833
570,833
570,834
VR. TOTAL
4
3
7
5
0
SALIDAS
CANT
6,000,000
5,400,000
10,800,000
13,700,000
11,416,668
10,845,835
3,995,839
SALDO
CANT
0
530,000
0
999,428
2,498,572
PROMEDIO
VR. TOTAL
10
9
19
24
20
19
7
SALIDAS
CANT
2,100,000
1,890,000
0
0
ENTRADAS
DETALLE
4
1
12
570,000
513,000
0
0
ENTRADAS
DETALLE
VR. TOTAL
2,120,000
0
1,908,000
0
0
ENTRADAS
DETALLE
SALIDAS
CANT
2,100,000
3,990,000
3,325,000
665,000
SALDO
CANT
665,000
665,000
665,000
PROMEDIO
VR. TOTAL
6
4
1
1
1
1,500,000
1,000,000
250,000
250,000
250,000
250,000
250,000
250,000
250,000
5,181,589
Gerente
Jefe de Ventas
Secretaria
Mensajera
Vendedora
Martha Sanabria
Ramiro Gonzlez
Rosa Prez
Luis Gmez
Rita Lpez
TOTALES
2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000
DIAS
TRAB
30
30
30
30
30
150
SUELDO
2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000
AUX
TRANSP
61,500
61,500
61,500
61,500
246,000
COMISIONES
DEDUCCIONES
HRAS
EXTRAS
414,500
16,667
414,500
38,750
55,417
CONTABILIZACION DE LA NOMINA
COD PUC
510506
510527
510518
510515
237005
238030
250505
CUENTA
GASTOS PERSONAL
Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
Horas extras
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar
PARCIAL
CREDITOS
510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010
EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%
SUMAS IGUALES
ROSA
RITA
80,000
40,580
32,667
20,600
25,550
199,397
VR. HORA
800,000
600,000
3,333
2,500
AFP 4%
80,000
40,580
32,667
20,600
25,550
199,397
TOTAL
DEDUCC
160,000
81,160
65,333
41,200
51,100
398,793
TOTAL A
PAGAR
1,840,000
994,840 4 hed
812,834
535,300
649,150 4 hed y 6hen
4,832,124
HED
16,667
12,500
16,667
38,750
26,250
55,417
199,397
199,397
4,832,124
5,230,917
5,230,917
2,000,000
1,076,000
878,167
576,500
700,250
5,230,917
VR. BASE
DEBITOS
5,230,917
EPS 4%
4,515,000
246,000
414,500
55,417
SUMAS IGUALES
COD PUC
TOTAL DEVENG
PARCIAL
DEBITOS
1,520,400
423,718
598,190
49,849
199,397
149547.51
99698.34
COD PUC
510530
510533
510536
510539
CUENTA
GASTOS PERSONAL
Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%
PARCIAL
DEBITOS
1,131,651
CREDITOS
435,735
52,309
435,735
207,871
1,520,400
423,718
598,190
49,849
448,643
1,520,400
261005
261010
261020
261015
Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
SUMAS IGUALES
1,131,651
435,735
52,309
435,735
207,871
1,131,651
Gerente
Jefe de Ventas
Secretaria
Mensajera
Vendedora
Martha Sanabria
Ramiro Gonzlez
Rosa Prez
Luis Gmez
Rita Lpez
TOTALES
2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000
DIAS
TRAB
30
30
30
30
30
150
SUELDO
2,000,000
600,000
800,000
515,000
600,000
4,515,000
AUX
TRANSP
61,500
61,500
61,500
61,500
246,000
COMISIONES
DEDUCCIONES
HRAS
EXTRAS
TOTAL DEVENG
1,635,000
1,635,000
EPS 4%
2,000,000
2,296,500
861,500
576,500
661,500
6,396,000
80,000
89,400
32,000
20,600
24,000
246,000
AFP 4%
80,000
89,400
32,000
20,600
24,000
246,000
TOTAL
DEDUCC
160,000
178,800
64,000
41,200
48,000
492,000
TOTAL A
PAGAR
1,840,000
2,117,700
797,500
535,300
613,500
5,904,000
CONTABILIZACION DE LA NOMINA
COD PUC
510506
510527
510518
237005
238030
250505
CUENTA
GASTOS PERSONAL
Sueldo
Aux. de transporte
Comisiones
EPS x pagar
AFP x pagar
Nmina por pagar
PARCIAL
DEBITOS
6,396,000
CREDITOS
4,515,000
246,000
1,635,000
246,000
246,000
5,904,000
SUMAS IGUALES
6,396,000
6,396,000
510569
510570
510568
510572
510575
510578
237005
238030
237006
237010
CUENTA
GASTOS PERSONAL
EPS 8,5%
AFP 12%
ARP 1%
Caja Compens 4%
ICBF 3%
SENA 2%
EPS x pagar
AFP x pagar
ARP x pagar
Parafiscales x pag 9%
SUMAS IGUALES
PARCIAL
DEBITOS
1,875,750
COD PUC
522,750
738,000
61,500
246,000
184500
123000
510530
510533
510536
510539
CUENTA
GASTOS PERSONAL
PARCIAL
Cesantias 8,33%
Int. A las cesantas 1%
Prima 8,33%
Vacaciones 4,17%
532,787
63,960
532,787
256,455
261005
261010
261020
261015
522,750
738,000
61,500
553,500
1,875,750
Cesantias
Int. A las cesantas
Prima
Vacaciones
SUMAS IGUALES
1,385,989
Gerente
Jefe de Ventas
Secretaria
Mensajera
Vendedora
Martha Sanabria
Ramiro Gonzlez
Rosa Prez
Luis Gmez
Rita Lpez
TOTALES
PROVISION
AJUSTE
2,000,000
1,076,000
878,167
576,500
700,250
CREDITOS
1,875,750
DEVENGO
NOVI
DEBITOS
1,385,989
DEVENGO
DIC
2,000,000
2,296,500
861,500
576,500
661,500
PROMEDIO
2,000,000
1,686,250
869,834
576,500
680,875
#DIAS PRIMA
60
60
60
60
60
VR. PRIMA
VR. VACAC
VR. CESANTIAS
VR.
INTERESES
333,333
281,042
144,972
96,083
113,479
968,910
166,667
135,396
67,361
42,917
51,615
463,955
333,333
281,042
144,972
96,083
113,479
968,910
6,667
5,621
2,899
1,922
2,270
19,378
968,522
388
464,326
371
968,522
-388
116,269
-96,891
532,787
63,960
532,787
256,455
1,385,989