FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

CAFETERIA

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Anlisis Financiero

A
B
B.I.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIAS DE COSTOS E INGRESOS

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

PPA y PROMUSAG

ITORIAL Y URBANO

CAFETERIA

CAFETERIA

PRESUPUESTO DE INVERSI
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

ACTIVO FIJO
LOCAL

M2

300

MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO

M2

TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL

EQUIPO

GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH

EQUIPO

MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM

EQUIPO

COCINA MODULAR LISBOA

EQUIPO

CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA

EQUIPO

ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS

EQUIPO

LCD PANASONIC 32P TCL32

EQUIPO

ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS

EQUIPO

TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA

EQUIPO

VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP

EQUIPO

KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA

CAFETERIA
PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10

EQUIPO

PIEZA

LOTE
LOTE
LOTE
LOTE

Elaboracion de perfil y Asistencia Tecnica

Servicio

Permisos y licencias de funcionamiento

Instalacion de equipos

Servicio
Servicio
Servicio

0
0
0

Presupuesto

HERRAMIENTAS DE TRABAJO
MOBILIARIO
TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE
MATERIAL DE ELECTRICO

1
0
0

Subtotal

ACTIVO DIFERIDO

Renta del local

Subtotal

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo

TOTAL

FUENTE
PROGRAMA
SOCIAS
TOTAL

CANTIDAD
PORCENTAJE
$
400,000.00
57.14%
$300,000.00
42.86%
$
700,000.00
100.00%

ESTRUCTURA FINANCIERA
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)

$
$
$

INV. FIJA
INV. DIFERIDA
300,000.00 $
326,680.00 $
626,680.00 $
90%
0%

CLASIFICACION DE INVERSION
TIPO DE FINANCIAMIENTO
INV. FIJA
INV. DIFERIDA
CAP. TRABAJO
TOTALES

CANTIDAD
$
626,680.00
$
$
73,320.00
$
700,000.00

CAFETERIA

UESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

1,000.00 $

300,000.00

50,000.00 $
20,000.00 $

100,000.00

40,000.00

45,000.00 $
7,670.00 $

SOCIOS

TOTAL

$ 300,000.00 $

300,000.00

100,000.00

100,000.00

40,000.00

40,000.00

45,000.00

45,000.00

45,000.00

30,680.00

30,680.00

30,680.00

10,000.00 $
7,000.00 $

10,000.00

10,000.00

10,000.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00

7,500.00 $
5,000.00 $

7,500.00

7,500.00

7,500.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

5,000.00 $
5,000.00 $

20,000.00

20,000.00

20,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00 $
5,000.00 $

5,000.00

5,000.00

5,000.00

6,500.00 $

$
$
$
$

5,000
15,000
12,000
3,000

$
$
$
$
$

6,500.00 $
5,000.00 $
15,000.00 $
626,680.00 $

6,500.00
5,000.00
15,000.00

$
$
$
$
$
$
$
326,680.00 $ 300,000.00 $

6,500.00
5,000.00
15,000.00
626,680.00

$
$
$
$

18,000.00
2,000.00
2,000.00
1,800.00

$
$
$
$

$
2,000.00
2,000.00
1,800.00

36,660.00 $

73,320.00 $

73,320.00 $

700,000.00 $

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$
$
$
$

2,000.00 $
2,000.00 $
1,800.00 $

2,000.00
2,000.00
1,800.00

73,320.00

400,000.00 $ 300,000.00 $

700,000.00

$
$
$

CAP. TRABAJO
$
73,320.00 $
73,320.00 $
10%

TOTALES
300,000.00
400,000.00
700,000.00
100%

PORCENTAJE %
42.86%
57.14%
100.00%
%

3.- REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

CONCEPTO

TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL

GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH
MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM
COCINA MODULAR LISBOA
CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA
ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS
LCD PANASONIC 32P TCL32
ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS
TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA
VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP
KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA CAFETERIA
PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10

U.M.
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO
EQUIPO

CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
4
1
1
1
1

U.M.
Piezas
Piezas
Piezas
Piezas

CANTIDAD
5
5
8
5

TOTAL

HERRAMIENTAS DE TRABAJO
CONCEPTO
Servilletas
Pinza
Canastas
Mantel
Total

MOBILIARIO
CONCEPTO
SILLAS
MESAS 2X1,5 M
ESTANTES REFORZADO 2,50*,50* 2,50
TOTAL

U.M.
Piezas
Piezas
Piezas

CANT.
32
8
2

TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE

CONCEPTO
TANQUE DE 300 KGS
TRAMOS DE TUBO DE 1/2 P/GAS
JGO. CONEXIONES DE CODOS, TEE, REDUCCIONES Y SOLDADURA
VALVULA DE SEGURIDAD 1"
VALVULA DE PASO GAS
VALVULA REGULADORA DE PRESIN

U.M.
UNIDAD

CANT.
1

LOTE

TOTAL

MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO

CONCEPTOS
ARENA/DE LA REGIN
GRAVA
CEMENTO
LAMINA GALV. CINTRO ALUM DE 7.62
CLAVO P/LAMINA GALV.
CASTILLOS ARMEX
PINTURA VINIMEX
BLOCK MACIZO
CADENA ARMEX
PUERTAS
TOTAL

U.M.
VOLTEO
VOLTEO
TON.
PIEZAS
KILOS
PIEZA
CUBETA
PIEZA
PIEZA
PIEZA

CANTIDAD
3
2
5
20
5
15
5
800
15
2

MATERIAL DE ELECTRICO
CONCEPTOS
TUBOS GALV. 1/2 PULG.
MANGUERA 3/8 P/GAS
PLACA EVOLUCION
CONTACTOS EVOLUCION
APAGADOR
CONTACTOS Q. 4
ROLLOS DE CABLE 1X12
CHALUPAS GALV.
MANGUERAGALV. FLEXIBLE 5/8
TOTAL

CANT.
2
2
2
3
4
4
2
5
5

P.U
$
512.00
$
80.00
$
36.00
$
27.00
$
28.00
$
28.00
$
550.00
$
9.00
$
25.00

P.U.
26,448.00
44,303.00
7,999.00
9,709.00
6,999.00
7,299.00
4,999.00
4,249.00
4,870.00
19,514.00
3,587.00
6,500.00

CTO. TOTAL
$
26,448.00
$
44,303.00
$
7,999.00
$
9,709.00
$
6,999.00
$
7,299.00
$
4,999.00
$
16,996.00
$
4,870.00
$
19,514.00
$
3,587.00
$
6,500.00
$

$
$
$
$

P.U.
80.00
15.00
300.00
90.00

159,223.00

CTO. TOTAL
$
400.00
$
75.00
$
2,400.00
$
450.00
$
3,325.00

CTO. UNIT.
CTO. TOTAL
$
200.00 $
6,400.00
$
600.00 $
4,800.00
$
1,200.00 $
2,400.00
$
13,600.00

CTO. UNIT.
6,000.00

CTO. TOTAL
$
6,000.00

5,600.00

P. UNITARIO
$
900.00
$
2,000.00
$
2,400.00
$
500.00
$
60.00
$
100.00
$
800.00
$
5.00
$
100.00
$
5,000.00

TOTAL
$
1,024.00
$
160.00
$
72.00
$
81.00
$
112.00
$
112.00
$
1,100.00
$
45.00
$
125.00
$
2,831.00

11,600.00

CTO. TOTAL
$
2,700.00
$
4,000.00
$
12,000.00
$
10,000.00
$
300.00
$
1,500.00
$
4,000.00
$
4,000.00
$
1,500.00
$
10,000.00
$
50,000.00

Cafeteria
Memorias de Calculo
Costos de Produccion
1
Precios de venta
Concepto
Precio de venta
CAPUCHINOS 16 OZ
$
CAPUCHINOS 12 OZ
$
FRAPUCHINO 16 OZ
$
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES

CAPUCHINOS 16 OZ
CONCEPTO

Cantidad

Costo Unitario

15.00
12.00
20.00

CAF
CREMA
AGUA PURIFICADA

25 gr
100 gr
474 ml

$2.80
$4.00
0.50 C

18.00

ENDULZANTE

20 gr

0.50 C

24.00

ESENCIA/SABOR

10 ml

0.91 C

INGREDIENTE ELEGIR

50 gr

$2.50

VASO DESECHABLE

1pza

$1.40

TAPA P/VASO

1pza

0.40 C

CUCHARA

1pza

0.27 C

POPOTE

1pza

0.20 C

Resumen costo de produccion/Pieza

Concepto

Costo de produccion

Total costo de prod.

CAPUCHINOS 16 OZ

10.70

CAPUCHINOS 12 OZ

8.20

FRAPUCHINO 16 OZ

12.75

Precio de venta

RASPADOS MEDIANOS

10.20

Utilidad marginal

RASPADOS GRANDES

14.95

VASOS DE 16 OZ
Costo de produccion/Pieza

CAPUCHINOS 12 OZ

CONCEPTO

Produccion base Diario

Concepto
Produccion Diaria
CAPUCHINOS 16 OZ
$
30.00
CAPUCHINOS 12 OZ
$
30.00
FRAPUCHINO 16 OZ
$
30.00
RASPADOS MEDIANOS
$
30.00
RASPADOS GRANDES
$
30.00

150.00

CAF
CREMA
AGUA PURIFICADA
ENDULZANTE
ESENCIA/SABOR
INGREDIENTE ELEGIR
VASO DESECHABLE
TAPA P/VASO
CUCHARA
POPOTE

Cantidad

Costo Unitario

20 gr
50 gr
355 ml
20 gr
10 ml
50 gr
1pza
1pza
1pza
1pza

$2.30
$2.00
0.50 C
0.50 C
0.91 C
$2.50
$1.40
0.40 C
0.27 C
0.20 C

Total costo de prod.

VASOS DE 12 OZ
Costo de produccion/Pieza

Costo de produccion Diarios

Concepto
Costo de produccion
CAPUCHINOS 16 OZ
$
321.00
CAPUCHINOS 12 OZ
$
246.00
FRAPUCHINO 16 OZ
$
382.50
RASPADOS MEDIANOS

306.00

RASPADOS GRANDES

448.50

Precio de venta
Utilidad marginal

FRAPUCHINO 16 OZ
CONCEPTO

CAF
CREMA P/BATIR
AGUA PURIFICADA
ENDULZANTE
ESENCIA/SABOR
INGREDIENTE ELEGIR
VASO DESECHABLE
TAPA P/VASO
CUCHARA
POPOTE
Total costo de prod.
VASOS DE 16 OZ
Costo de produccion/Pieza

Cantidad

Costo Unitario

25 gr
150 gr
474 ml
20 gr
10 ml
50 gr
1pza
1pza
1pza
1pza

$2.80
$5.00
0.50 C
0.50 C
0.91 C
$3.75
$1.20
0.40 C
0.27 C
0.20 C

Precio de venta
Utilidad marginal

RASPADOS MEDIANOS
CONCEPTO

AGUA
LECHERA
HIELO
ENDULZANTE
ESENCIA/SABOR
INGREDIENTE ELEGIR
VASO DESECHABLE
TAPA P/VASO
CUCHARA
POPOTE

Cantidad

Costo Unitario

100 ml
150 gr
350 ml
20 gr
10 ml
50 gr
1pza
1pza
1pza
1pza

$0.50
$5.00
$1.00
0.50 C
0.91 C
$2.50
$1.20
0.40 C
0.27 C
0.20 C

Total costo de prod.

VASOS
Costo de produccion/Pieza
Precio de venta
Utilidad marginal

RASPADOS GRANDES
CONCEPTO

AGUA
LECHERA
HIELO
ENDULZANTE
ESENCIA/SABOR
INGREDIENTE ELEGIR
VASO DESECHABLE

Cantidad

Costo Unitario

150 ml
150 gr
550 ml
40 gr
20 ml
75 gr
1pza

$0.70
$5.00
$1.50
$1
$1.80
$3.75
$1.20

TAPA P/VASO
CUCHARA
POPOTE
Total costo de prod.
VASOS
Costo de produccion/Pieza
Precio de venta
Utilidad marginal

1pza
1pza
1pza

0.40 C
0.27 C
0.20 C

COSTOS
POSTRES (PASTELES, PAYS)

Total

DESCRIPCIN
PASTEL ENTERO CHOCOLATE
PASTEL ENTERO TRES LECHES

CANT
1
1

COSTO DE PROVEDOR
$100.00
$100.00

REB X PASTEL
10
10

PASTEL ENTERO CAJETA

$100.00

10

$10.00

PASTEL ENTERO DIF SABORES

$100.00

10

$10.00

PAYS DIFERENTES SABORES

$60.00

$7.50

$10.70
$

1.00

10.70

25.00

14.30

Presupuesto de Mano de Obra

COSTO X REB
$10.00
$10.00

No.

Total

Concepto
2 Preparacion
1 Ayudantes
1 Ventas

Total Mano de Obra

$8.20
$

1.00

8.20

20.00

11.80

Total

$12.75
1
$

12.75

Salario/dia

Salario/semana
80.00
80.00
80.00
240.00

960.00
480.00
480.00
1,920.00

Salario/Mes
3,840.00
1,920.00
1,920.00
7,680.00

20.00

7.25

S
Total

$10.20
1
$

10.20

18.00

7.80

S
Total

$14.95
1
$

14.95

24.00

9.05

PRECIO DE VENTA
$20.00
$20.00

UTILIDAD MARGINAL
$10.00
$10.00

$20.00

$10.00

$20.00

$10.00

$20.00

$12.50

Salario/Ao
46,080.00
23,040.00
23,040.00
92,160.00

CAFETERIA

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO

Ingresos
Por ventas

$88,110.00

$60,075.00

$72,090.00

$80,100.00

MESES AO 1
6

10

11

$64,080.00

$76,095.00

$80,100.00

$78,498.00

$80,100.00

$80,100.00

Egresos
Costos Variables
Costos Fijos

$25,960.00
$10,700.00

$31,072.00
$10,700.00

$38,740.00
$10,700.00

$46,408.00
$10,700.00

$51,520.00
$10,700.00

$41,296.00
$10,700.00

$48,964.00
$10,700.00

$51,520.00
$10,700.00

$50,497.60
$10,700.00

$51,520.00
$10,700.00

$51,520.00
$10,700.00

Total de egresos

$36,660.00

$41,772.00

$49,440.00

$57,108.00

$62,220.00

$51,996.00

$59,664.00

$62,220.00

$61,197.60

$62,220.00

$62,220.00

-$36,660.00
-$36,660.00

$46,338.00
$9,678.00

$10,635.00
$20,313.00

$14,982.00
$35,295.00

$17,880.00
$53,175.00

$12,084.00
$65,259.00

$16,431.00
$81,690.00

$17,880.00
$99,570.00

$17,300.40
$116,870.40

$17,880.00
$134,750.40

$17,880.00
$152,630.40

Flujo de
Efectivo
Efectivo Acumulado

Capital de Trabajo Requerido: $

$36,660.00

12
$80,100.00

$51,520.00
$10,700.00
$62,220.00

$17,880.00
$170,510.40

CAFETERIA
PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIN
PRESUPUESTO DE UNIDADES MENSUALES
CONCEPT0
Variacion en la produccion

UNIDAD DE MEDIDA

CAPUCHINOS 16 OZ
CAPUCHINOS 12 OZ
FRAPUCHINO 16 OZ
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES

Produccin
Mensual*

Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

MES 1
50%

900
900
900
900
900
4,500

MES 2
60%

450
450
450
450
450
2,250

MES 3
75%
540
540
540
540
540
2,700

MES 4
90%

675
675
675
675
675
3,375

810
810
810
810
810
4,050

MES 5
100%
900
900
900
900
900
4,500

MES 6
80%
720
720
720
720
720
3,600

*Se considera el mes de 28 dias.

PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES

Precio de Venta
CONCEPTO
CAPUCHINOS 16 OZ
CAPUCHINOS 12 OZ
FRAPUCHINO 16 OZ
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES
TOTAL INGRESOS

$
$
$
$
$

15.00
12.00
20.00
18.00
24.00

CONCEPTO
Precio de Costo
CAPUCHINOS 16 OZ
$
10.70
CAPUCHINOS 12 OZ
$
8.20
FRAPUCHINO 16 OZ
$
12.75
RASPADOS MEDIANOS
$
10.20
RASPADOS GRANDES
$
14.95
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS

CONCEPTO

Mes 1

COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Mano de Obra
Servicios Publicos agua
Mantenimiento del Equipo
Subtotal
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica
Materias Primas
Botiquin medico
Materiales de Limpieza
Subtotal
TOTAL COSTOS

MES 1
$
$
$
$
$

MES 2

6,750.00
5,400.00
9,000.00
8,100.00
10,800.00
$40,050.00

$
$
$
$
$

MES 1
$4,815.00
$3,690.00
$5,737.50
$4,590.00
$6,727.50
$25,560.00

Mes 2

8,100.00
6,480.00
10,800.00
9,720.00
12,960.00
$48,060.00

MES 2
$5,778.00
$4,428.00
$6,885.00
$5,508.00
$8,073.00
$30,672.00

Mes 3

MES 3

MES 6

MES 7

$ 10,800.00
$ 8,640.00
$ 14,400.00
$ 12,960.00
$ 17,280.00
$64,080.00

$ 12,825.00
$ 10,260.00
$ 17,100.00
$ 15,390.00
$ 20,520.00
$76,095.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
$7,222.50
$8,667.00
$9,630.00
$7,704.00
$5,535.00
$6,642.00
$7,380.00
$5,904.00
$8,606.25
$10,327.50
$11,475.00
$9,180.00
$6,885.00
$8,262.00
$9,180.00
$7,344.00
$10,091.25
$12,109.50
$13,455.00 $10,764.00
$38,340.00
$46,008.00
$51,120.00 $40,896.00

MES 7
$9,148.50
$7,011.00
$10,901.25
$8,721.00
$12,782.25
$48,564.00

$
$
$
$
$

MES 4

10,125.00
8,100.00
13,500.00
12,150.00
16,200.00
$60,075.00

$
$
$
$
$

12,150.00
9,720.00
16,200.00
14,580.00
19,440.00
$72,090.00

MES 5
$
$
$
$
$

13,500.00
10,800.00
18,000.00
16,200.00
21,600.00
$80,100.00

PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
Mes 5
Mes 6
Mes 7

Mes 4

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$120.00
$25,560.00
$200.00
$80.00
$25,960.00
$36,660.00

$120.00
$30,672.00
$200.00
$80.00
$31,072.00
$41,772.00

$120.00
$38,340.00
$200.00
$80.00
$38,740.00
$49,440.00

$120.00
$46,008.00
$200.00
$80.00
$46,408.00
$57,108.00

$120.00
$51,120.00
$200.00
$80.00
$51,520.00
$62,220.00

$120.00
$40,896.00
$200.00
$80.00
$41,296.00
$51,996.00

$120.00
$48,564.00
$200.00
$80.00
$48,964.00
$59,664.00

$120.00
$51,120.00
$200.00
$80.00
$51,520.00
$62,220.00

VENTAS
CONCEPTO
CAPUCHINOS 16 OZ
CAPUCHINOS 12 OZ
FRAPUCHINO 16 OZ
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

9432

9904

10399

10919

11465

12038

9432

9904

10399

10919

11465

12038

9432

9904

10399

10919

11465

12038

9432
9432

9904
9904

10399
10399

10919
10919

11465
11465

12038
12038

CONCEPTO
CAPUCHINOS 16 OZ
CAPUCHINOS 12 OZ
FRAPUCHINO 16 OZ
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES

Precio de Venta

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

$15.00

$141,480.00

$155,981.70

$163,780.79

$171,969.82

$180,568.32

$12.00

$113,184.00

$124,785.36

$131,024.63

$137,575.86

$144,454.65

$20.00

$188,640.00

$207,975.60

$218,374.38

$229,293.10

$240,757.75

$18.00

$169,776.00

$187,178.04

$196,536.94

$206,363.79

VENTAS $

$24.00

TOTAL

Mes 8

$216,681.98

$226,368.00

$249,570.72

$262,049.26

$275,151.72

$288,909.30

$839,448.00

$925,491.42

$971,765.99

$1,020,354.29

$1,071,372.01

COSTOS $
CONCEPTO

$1,440.00

$1,512.00

$1,587.60

4
$1,666.98

5
$1,750.33

$535,737.60

$562,524.48

$590,650.70

$620,183.24

$651,192.40

$2,400.00
$960.00

$2,520.00
$1,008.00

$2,646.00
$1,058.40

$2,778.30
$1,111.32

$2,917.22
$1,166.89

$540,537.60

$567,564.48

$595,942.70

$625,739.84

$657,026.83

COSTOS VARIABLES

Energia Electrica
Materias Primas
Botiquin medico
Materiales de Limpieza
SUBTOTAL
COSTOS FIJOS

Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Mano de Obra
Servicios Publicos agua
Mantenimiento del Equipo

$6,000.00

$6,300.00

$6,615.00

$6,945.75

$7,293.04

$26,880.00

$28,224.00

$29,635.20

$31,116.96

$32,672.81

$92,160.00

$96,768.00

$101,606.40

$106,686.72

$112,021.06

$960.00

$1,008.00

$1,058.40

$1,111.32

$1,166.89

$2,400.00

$2,520.00

$2,646.00

$2,778.30

$2,917.22

SUBTOTAL

$128,400.00

$134,820.00

$141,561.00

$148,639.05

$156,071.00

TOTAL

$668,937.60

$702,384.48

$737,503.70

$774,378.89

$813,097.83

NSUALES
MES 7
95%
855
855
855
855
855
4,275

MES 8
100%
900
900
900
900
900
4,500

MES 9
98%
882
882
882
882
882
4,410

MES 10
100%
900
900
900
900
900
4,500

MES 8

MES 9

MES 10

MES 11

$ 13,500.00
$ 10,800.00
$ 18,000.00
$ 16,200.00
$ 21,600.00
$80,100.00

$ 13,230.00
$ 10,584.00
$ 17,640.00
$ 15,876.00
$ 21,168.00
$78,498.00

$ 13,500.00
$ 10,800.00
$ 18,000.00
$ 16,200.00
$ 21,600.00
$80,100.00

$ 13,500.00
$ 10,800.00
$ 18,000.00
$ 16,200.00
$ 21,600.00
$80,100.00

MES 8
$9,630.00
$7,380.00
$11,475.00
$9,180.00
$13,455.00
$51,120.00

MES 9
$9,437.40
$7,232.40
$11,245.50
$8,996.40
$13,185.90
$50,097.60

MES 10
$9,630.00
$7,380.00
$11,475.00
$9,180.00
$13,455.00
$51,120.00

MES 11
$9,630.00
$7,380.00
$11,475.00
$9,180.00
$13,455.00
$51,120.00

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

MES 11
100%
900
900
900
900
900
4,500

MES 12
100%
900
900
900
900
900
4,500

MES 12
$
$
$
$
$

13,500.00
10,800.00
18,000.00
16,200.00
21,600.00
$80,100.00

TOTAL ANUAL
$
141,480.00
$
113,184.00
$
188,640.00
$
169,776.00
$
226,368.00
$
839,448.00

TOTAL ANUAL
MES 12
$9,630.00
$100,922.40
$7,380.00
$77,342.40
$11,475.00
$120,258.00
$9,180.00
$13,455.00
$51,120.00
$298,522.80

Total Anual

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$500.00
$2,240.00
$7,680.00
$80.00
$200.00
$10,700.00

$6,000.00
$26,880.00
$92,160.00
$960.00
$2,400.00
$128,400.00

$120.00
$50,097.60
$200.00
$80.00
$50,497.60
$61,197.60

$120.00
$51,120.00
$200.00
$80.00
$51,520.00
$62,220.00

$120.00
$51,120.00
$200.00
$80.00
$51,520.00
$62,220.00

$120.00
$51,120.00
$200.00
$80.00
$51,520.00
$62,220.00

$1,440.00
$535,737.60
$2,400.00
$960.00
$540,537.60
$668,937.60

TOTAL ANUAL
9,432
9,432
9,432
9,432
9,432
47,160

CAFETERIA
PROYECCION DE INGRESOS ANUALES
Ingresos por ventas
Producto

Ao 1

CAPUCHINOS 16 OZ
CAPUCHINOS 12 OZ
FRAPUCHINO 16 OZ
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES

$
$
$
$
$

TOTAL

Ao 2

Ao 3

141,480.00
113,184.00
188,640.00
169,776.00
226,368.00

$
$
$
$
$

155,981.70
124,785.36
207,975.60
187,178.04
249,570.72

$
$
$
$
$

163,780.79
131,024.63
218,374.38
196,536.94
262,049.26

839,448.00

925,491.42

971,765.99

Precio y Unidades Vendidas

Producto
CAPUCHINOS 16 OZ
CAPUCHINOS 12 OZ
FRAPUCHINO 16 OZ
RASPADOS MEDIANOS
RASPADOS GRANDES

Precio de venta
$
15.00
$
12.00
$
20.00
$
18.00
$
24.00

Ao 1

Ao 2
9,432
9,432
9,432
9,432
9,432

10,399
10,399
10,399
10,399
10,399

RIA

Ao 4

Ao 5

$
$
$
$
$

171,969.82
137,575.86
229,293.10
206,363.79
275,151.72

$
$
$
$
$

180,568.32
144,454.65
240,757.75
216,681.98
288,909.30

$ 1,020,354.29

1,071,372.01

Ao 3

Ao 4
10,919
10,919
10,919
10,919
10,919

Ao 5
11,465
11,465
11,465
11,465
11,465

12,038
12,038
12,038
12,038
12,038

CAFETERIA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Mano de Obra
Servicios Publicos agua
Mantenimiento del Equipo
Energia Electrica
Materias Primas
Botiquin medico
Materiales de Limpieza

TOTAL

COSTOS
MENSUALES
$
500.00
$
2,240.00
$
7,680.00
$
80.00
$
200.00
$
120.00
$
44,644.80
$
200.00
$
80.00

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
6,000.00
26,880.00
92,160.00
960.00
2,400.00
1,440.00
535,737.60
2,400.00
960.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
6,300.00
28,224.00
96,768.00
1,008.00
2,520.00
1,512.00
562,524.48
2,520.00
1,008.00

668,937.60 $

702,384.48

E COSTOS
AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
6,615.00
29,635.20
101,606.40
1,058.40
2,646.00
1,587.60
590,650.70
2,646.00
1,058.40

4
6,945.75
31,116.96
106,686.72
1,111.32
2,778.30
1,666.98
620,183.24
2,778.30
1,111.32

$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
7,293.04
32,672.81
112,021.06
1,166.89
2,917.22
1,750.33
651,192.40
2,917.22
1,166.89

737,503.70 $

774,378.89 $

813,097.83

$
$
$
$
$
$
$
$
$

CAFETERIA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Mano de Obra
Servicios Publicos Drenaje y agua
Mantenimiento del Equipo

TOTAL

AO 1
$
$
$
$
$

6,000.00
26,880.00
92,160.00
960.00
2,400.00

$
$
$
$
$

6,300.00
28,224.00
96,768.00
1,008.00
2,520.00

128,400.00

134,820.00

COSTOS VARIABLES
Energia Electrica
Materias Primas
Botiquin medico
Materiales de Limpieza

TOTAL

AO 2

AO 1

AO 2

$
$
$
$

1,440.00
535,737.60
2,400.00
960.00

$
$
$
$

1,512.00
562,524.48
2,520.00
1,008.00

540,537.60

567,564.48

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$

128,400.00 $
540,537.60 $
668,937.60 $

AO 2
134,820.00
567,564.48
702,384.48

CAFETERIA
TOTALES
AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$
$

6,615.00
29,635.20
101,606.40
1,058.40
2,646.00

$
$
$
$
$

6,945.75
31,116.96
106,686.72
1,111.32
2,778.30

$
$
$
$
$

7,293.04
32,672.81
112,021.06
1,166.89
2,917.22

141,561.00

148,639.05

156,071.00

AO 3

AO 4

AO 5

$
$
$
$

1,587.60
590,650.70
2,646.00
1,058.40

$
$
$
$

1,666.98
620,183.24
2,778.30
1,111.32

$
$
$
$

1,750.33
651,192.40
2,917.22
1,166.89

595,942.70

625,739.84

657,026.83

AO 3
$
$
$

141,561.00 $
595,942.70 $
737,503.70 $

AO 4
148,639.05 $
625,739.84 $
774,378.89 $

AO 5
156,071.00
657,026.83
813,097.83

CAFETERIA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

839,448.00
128,400.00
540,537.60
668,937.60
170,510.40
62,668.00
107,842.40
10,784.24
97,058.16

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

LOCAL
$
MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO
$
TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL
$
GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH
$
MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM
$
COCINA MODULAR LISBOA
$
CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA
$
ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS
$
LCD PANASONIC 32P TCL32
$
ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS
$
TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA
$
VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP
$
KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA $
CAFETERIA
PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10
$
HERRAMIENTAS DE TRABAJO
$
MOBILIARIO
$
TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE
$
MATERIAL DE ELECTRICO
$

TOTAL

300,000.00
100,000.00
40,000.00
45,000.00
30,680.00
10,000.00
7,000.00
7,500.00
10,000.00
20,000.00
5,000.00
20,000.00
5,000.00
6,500.00
5,000.00
15,000.00
-

626,680.00

CAFETERIA

ESTADO DE RESULTADOS
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

925,491.42
134,820.00
567,564.48
702,384.48
223,106.94
65,801.40
157,305.54
15,730.55
141,574.99

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AO 4

971,765.99
141,561.00
595,942.70
737,503.70
234,262.29
69,091.47
165,170.82
16,517.08
148,653.74

$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,020,354.29
148,639.05
625,739.84
774,378.89
245,975.40
72,546.04
173,429.36
17,342.94
156,086.42

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
30,000.00
10,000.00
4,000.00
4,500.00
3,068.00
1,000.00
700.00
750.00
1,000.00
2,000.00
500.00
2,000.00

$
$
$
$
$
$
$

500.00
650.00
500.00
1,500.00
62,668.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,071,372.01
156,071.00
657,026.83
813,097.83
258,274.17
76,173.35
182,100.83
18,210.08
163,890.74

COSTOS DE DEPRECIACIONES
TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

AOS
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00

VALOR RESCATE
$
150,000.00
$
50,000.00
$
20,000.00
$
22,500.00
$
15,340.00
$
5,000.00
$
3,500.00
$
3,750.00
$
5,000.00
$
10,000.00
$
2,500.00
$
10,000.00
$
$
$
$
$
$
$

2,500.00
3,250.00
2,500.00
7,500.00
313,340.00

CAFETERIA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

626,680.00
73,320.00
700,000.00

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

839,448.00
839,448.00
128,400.00
540,537.60
668,937.60
170,510.40

CAFETERIA
FLUJO DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

925,491.42
925,491.42
134,820.00
567,564.48
702,384.48
223,106.94

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

971,765.99
971,765.99
141,561.00
595,942.70
737,503.70
234,262.29

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,020,354.29
1,020,354.29
148,639.05
625,739.84
774,378.89
245,975.40

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,071,372.01
313,340.00
1,384,712.01
156,071.00
657,026.83
813,097.83
571,614.17

CAFETERIA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

839,448.00
128,400.00
540,537.60
668,937.60
360,593.42
43%

AO 2
$
$
$
$
$

925,491.42
134,820.00
567,564.48
702,384.48
348,603.97
38%

INTERPRETACION

__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________

CAFETERIA

NTO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$

971,765.99
141,561.00
595,942.70
737,503.70
366,034.17
38%

AO 4
$
$
$
$
$

1,020,354.29
148,639.05
625,739.84
774,378.89
384,335.88
38%

AO 5
$
$
$
$
$

1,071,372.01
156,071.00
657,026.83
813,097.83
403,552.67
38%

________________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________

CAFETERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

839,448.00
925,491.42
971,765.99

COSTOS
$
$
$
$

1,020,354.29 $
1,384,712.01 $

5,141,771.71

700,000.00
668,937.60
702,384.48
737,503.70

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

700,000.00
170,510.40
223,106.94
234,262.29

774,378.89 $
813,097.83 $

245,975.40
571,614.17

4,396,302.51

745,469.20

VAN
TIR
B/C
CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor q
la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se
que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertid
pesos

TIR =

LIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA
(1+t)-n
1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$

0.68301 $
0.62092 $

$
$

$
$
$
$
696,915.71 $
859,797.21 $
3,814,818.58 $
763,134.55
764,868.94
730,102.17

EGRESOS
ACTUALIZADOS
700,000.00
608,125.09
580,483.04
554,097.45
528,911.20
504,869.78
3,476,486.56

338,332.02
24.26%
1.10

ados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de
a extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo
ignifica, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .22

CAFETERIA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO
20%

MONTO SOLICT.
$

180,000.00

MONTO AHORRAR
$
36,000.00

PAGOS
1
2
3
4
5

7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00

RIA

ZACION Y AHORRO

MONTO DE AHORRO
7,200.00
14,400.00
21,600.00
28,800.00
36,000.00