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UAGRM CARRERA DE INGENIERA ELECTROMECANICA Jorge Luis Rodriguez Aguilar

FABRICACIN DE VIDRIO TEMPLADO

VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA

INTRODUCCIN.Debido al crecimiento regional de la ciudad de Santa Cruz en lo que respecta a la construccin, se ha podido constatar por medio de datos estadsticos proporcionados por la cmara de la construccin que en los ltimos 3 aos la demanda de cemento se ha incrementado en un 15 % (promedio) anualmente, por tanto ha incrementado la demanda de otros materiales de la construccin entre ellos el vidrio templado por sus cualidades de: resistencia, seguridad, calidad y gran esttica.

Por todas estas razones se ve la necesidad de implantar una nueva fabrica de vidrio templado en la regin, para as satisfacer la necesidad de los clientes en lo que respecta a tiempo, entrega y costos, que ha diferencia de las otras industrias en el rubro descuidan estos 3 factores muy importantes ya que por estos motivos estas industrias pierden clientes antiguos y tambin posibles clientes nuevos. ANTECEDENTES.La demanda de vidrio templado esta creciendo cada vez ms debido a que la ciudad de Santa cruz crece ininterrumpidamente y las empresas vigentes en el rubro como ser Vicor,Vialux, Noelia, Revibol ,Cristembo y otras no muy conocidas en el mercado, presentan deficiencias ya sea a nivel tecnolgico como tambin a nivel consumidor (mala atencin al consumidor). Esto lleva a que el consumidor se sienta insatisfecho con el producto a comprar. El vidrio templado es considerado como un producto de lujo y de primera necesidad en lo que respecta a seguridad, sus altos precios hace que pocos clientes puedan gozar de este producto, ya que de el 100% de la poblacin solo el 30% (clase alta) puede adquirir este producto. Lo que se pretende con este proyecto es bajar el precio de venta del producto con relacin al de la competencia sin descuidar la calidad y tiempo de entrega y poder as llegar a cubrir por lo menos el 50% de la demanda total, y de esta forma poder tener mercado libre para todo tipo de cliente.

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Vidrio Templado

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OBJETIVOS.OBJETIVO GENERAL Realizar la produccin de vidrio templado en busca cubrir de manera eficiente tanto en su calidad como cantidad, en funcin de la oferta y demanda para satisfacer las necesidades del mercado regional de la ciudad de Santa Cruz OBJETIVOS ESPECFICOS Analizar la factibilidad de la instalacin de una fabrica de vidrio templado en la regin Cuantificar la oferta y la demanda de las distintas variedades de vidrio templado. Determinar el tamao ptimo que debe tener la planta para utilizar de manera eficiente la capacidad instalada. Seleccionar la tecnologa mas adecuada para la fabricacin de vidrio templado tomando en cuenta el mercado del producto, las caractersticas de la competencia y el financiamiento. Eleccin del proveedor para la importacin de la materia prima, que cumpla con la exigencia de calidad y cantidad de los consumidores. Determinar los Canales de distribucin del producto.

JUSTIFICACIN La gran demanda de este producto se esta convirtiendo en una necesidad, y el mercado de vidrio templado no es grande. Por esta razn presento este proyecto con un producto de mejores caractersticas tanto en su presentacin, calidad, cantidad y por sobre todo un precio accesible para todo consumidor. ALCANCE Con este proyecto se desea introducir al mercado un producto competitivo de buena calidad y bajo costo para as de esta manera cubrir la mayor demanda de vidrio templado y promover el desarrollo general de la ciudad de Santa Cruz.

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MATERIA PRIMA
CAPITULO I

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1.1.-INTRODUCCIN El vidrio es uno de los materiales ms antiguos producidos por el hombre, una de de las primeras referencias este material fue hecha por Plinio, relat la conocida historia de cmo los antiguos mercaderes fenicios lo descubrieron mientras guisaban en un recipiente colocado sobre una masa de trona, en la playa. La unin de la arena y del lcali atrajo la atencin del hombre y condujo a los esfuerzos subsecuentes para imitarla. Este nuevo descubrimiento empez a extenderse con mayor rapidez y el arte experiment su primer periodo de crecimiento. Plinio el Viejo (23-79 d.C) describi la composicin y el proceso de fabricacin del vidrio en su enciclopedia, Naturalis Historia. Toda la historia del vidrio se caracteriza por los esfuerzos de los individuos que perfeccionaron y, adems, desarrollaron los procesos de produccin y los productos. En la dcada de 1950, Alistair Pilkington, de la Pilkington Glass Co., desarrollo en Inglaterra un ingenioso mtodo nuevo para producir vidrio plano relativamente barato de alta calidad, conocido como Proceso Float de Flotacin. Proceso de Flotacin, que consiste una banda contina de vidrio, proveniente de los hornos de fusin, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo comn estao, a una temperatura cuidadosamente controlada. La superficie plana del metal fundido da al vidrio una superficie lisa, sin deformaciones, a medida que se enfra. Despus de un enfriamiento suficiente, el vidrio se vuelve rgido y se puede manejar sobre rodillos sin daar el acabado superficial. El perfeccionamiento del proceso de flotacin llev varios aos de esfuerzos masivo y de gastos. Otro mtodo tambin utilizado es el Proceso de Recocido, donde las lminas de vidrio crudo se las somete a un post-tratamiento trmico con el fin de que no se astille y se deforme la superficie exterior, consiste en recalentar el vidrio crudo despus de que se ha formado y dejarlo enfriar con lentitud. El mtodo Float es el ms utilizado en la actualidad, por ser altamente eficiente y barato. En el ao 2000 Pilkington patento el mtodo Float por 5 aos, donde la competencia se vio afectada (CEBARSE, LIRQUEN, VASA, STA MARINA Y 4
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G-CRISTAL), pasado este tiempo ingresaron al mercado proveedores Asiticos (China) utilizando el mtodo Float, actualmente la China es el mayor proveedor. 1.2.- MATERIA PRIMA La materia prima para la elaboracin de vidrio templado es la lmina de vidrio Flotado vidrio Float. 1.3.-DEFINICIN DE LA MATERIA PRIMA 1.3.1.-Definicin Vidrio Crudo.- Puede definirse, fsicamente, como un lquido rgido, subenfriado, sin un punto de fusin definido y con una viscosidad lo suficientemente elevada (mayor de 1012Pa.S) para evitar la cristalizacin. Y qumicamente, como la unin de xidos inorgnicos no voltiles resultantes de la descomposicin y fusin de carbonato de sodio, calcreas, arena y otros constituyentes del vidrio, que dan como resultado un producto con estructura atmica aleatoria. El vidrio es un producto completamente vitrificado. 1.3.2.-Definicin de Vidrio Float.- Es el Vidrio que se obtiene por proceso de Flotacin, es decir una banda contina de vidrio, proveniente de los hornos de fusin, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo comn estao, a una temperatura cuidadosamente controlada. 1.4.-CLASIFICACIN DE LAS MATERIA PRIMAS Las materias primas principales se pueden dividir en 3 categoras: Materiales de minas y canteras que se muelen y benefician de alguna manera despus de la extraccin para hacerlos adecuados para el mercado. Ej. de ellos son la arena, la piedra caliza, la dolomita etc. Productos qumicos fabricados, como la ceniza de sosa, el brax, el cido brico, el hidrato de aluminio, etc. Subproductos, el vidrio de desecho y las escorias beneficiadas de altos hornos son los materiales actuales ms importantes. 1.5.- COMPOSICIN QUMICA DEL VIDRIO FLOAT
Composiciones representativas de cuatro compaas importantes de Vidrio Flotado

Porcentaje de peso I II III IV

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SiO2 Al 2O3 CaO MgO Na2O MC

70.08 0.10 8.0 3.86 13.83 0.29

73.11 0.10 8.80 3.95 13.90 0.37

72.98 0.12 8.40 3.91 13.76 0.43

72.95 1.15 -3.94 13.04 0.82

1.7.1.-CASETA DE DOSIFICACIN Se usan 7 materias primas (5 importantes, 2 secundarias) para fabricar un vidrio flotado de sosa, cal y slice. 1.7.2.-DESCARGA Y ALMACENAMIENTO DE LAS MATERIAS PRIMAS Debido a los vastos tonelajes requeridos, las materias primas se entregan a las plantas de procesamiento mediante ferrocarril o camiones. Cada materia prima se transporta hasta un silo de almacenamiento y se almacena antes de pesarla. Sin embargo, antes de que cada material se descargue, se hace un muestreo y se verifica para adquirir la seguridad de que se encuentra dentro de la especificacin esto lo realiza el Departamento de Control de Calidad y tambin se hacen otras verificaciones para tener seguridad de que la materia prima se puso en el silo correcto. Una equivocacin tardara das en resolverse y dara lugar a un vidrio de mala calidad. 1.7.3.-DOSIFICACIN, HORNO MEZCLADO Y TRANSPORTACIN HASTA EL

A travs de un proceso computarizado, la cantidad exacta de materia prima proveniente de cada silo se pone en las bsculas hasta que se completa la formacin de la carga. Despus de haber sido pesados, los materiales se llevan hasta una mezcladora en donde se ajusta y activa un tiempo preciso de mezclado. Se aade agua a la carga para mantener la segregacin en un mnimo (de modo semejante a una revolvedora grande de concreto). Conforme la mezcla de materias primas se transporta hacia el horno, se agrega vidrio de desecho (cullet) en la parte superior de la carga. El vidrio de desecho es vidrio molido limpio que se usa por consideraciones econmicas debido a su menor consumo de energa, caractersticas mejoradas de fusin, emisiones mejoradas de aire y a que da lugar una mayor produccin. La carga y el vidrio de desecho se hacen pasar por un detector de metales para extraer posibles grapas, clavos y otros rastros de metal que pueden ir 6
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accidentalmente en esa carga. Del rea de deteccin de metales, la carga se coloca en los silos de almacenamiento que estn sobre el horno y se alimenta de manera continua para mantener constante el nivel del vidrio.

1.7.4.-HORNO La fusin del vidrio requiere: 1.- Temperaturas elevadas para obtener vidrio fundido a partir de las materias primas; un rango de temperaturas de aproximadamente 1593C en el extremo de fusin del horno y 1093C a la salida del mismo hacia el bao de flotacin de estao. 2.- Refractarios apropiados en el horno para resistir las altas temperaturas. Por lo general, los varios tipos de hornos que se usan en todo el mundo son de los tipos regenerativos, de lumbrera lateral. Un horno tpico de 53.34 m de largo, 9.144 m de ancho y 1.219 m de profundidad contiene ms de 1600 toneladas cortas de vidrio fundido. El combustible suele ser gas natural, a veces con refuerzo elctrico; en ocasiones, se reemplaza el gas natural con aceite combustible, como fuente principal de la energa. 1.7.5.-BAO DE ESTAO La calidad global es muy buena. Los muy pocos defectos (piedras y semillas) que estn en el origen del tanque se presentan menos de una vez cada 18.6 m. El bao entra en forma continua a travs del canal desde el extremo de trabajo del horno hacia el bao de estao. El problema de contencin se resolvi por medio de la construccin de un bao del mismo metal, el cual es la clave para la moderna tecnologa del vidrio flotado. Contiene aproximadamente 150 toneladas cortas de estao fundido, una profundidad de 5.28 a 7.82 mm y la atmsfera en el interior est constituida por 94% de nitrgeno con 6% de hidrgeno para prevenir la oxidacin del estao y que el vidrio se manche. El bao de estao tiene 47.55 m de largo por 6.10 m de ancho en el frente y 4.267 m de ancho en el extremo. El vidrio entra a 1038C, se dispersa para formar una cinta ancha y flota sobre un estao mucho ms denso y ms fro. El vidrio se enfra, recibe un acabado pulido natural y se controla de manera precisa al espesor especificado. Las mquinas laminadoras de la parte superior controlan la cinta de vidrio a travs del bao de estao. 7
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PROCESO DE FABRICACIN DE CRISTAL FLOAT

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ESTUDIO DE MERCADO
CAPITULO II

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2.1.- DEFINICIN DE MERCADO Se entiende por mercado el rea en que concluyen las fuerzas de oferta y demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados. 2.2.- OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO Definir el mercado del producto. Determinar los proveedores y el precio de venta de materia prima. Determinar el precio de venta del producto. Definir los canales de distribucin del producto. Determinar las estrategias considerar das, que permita asegurar el xito del proyecto en el mercado competitivo.

2.3.- RECOPILACIN DE ANTECEDENTES 2.3.1.- USO Y ESPECIFICACIN DEL PRODUCTO 2.3.1.1.- DEFINICIN DE VIDRIO TEMPLADO El vidrio templado, conocido como vidrio tenaz se produce por calentamiento del vidrio Float hasta aproximadamente 650 C, punto en el que se empieza a ablandar. Entonces sus superficies exteriores se enfran con rapidez, creando una elevada compresin en ellos. 2.3.1.2.- COMPOSICIN DEL VIDRIO TEMPLADO La composicin del vidrio templado es la misma que la del vidrio Float: Slice (Si O2), de 70.08% a 73.11% Oxido de sodio (Na2 O), de 13.04% a 13.90% Oxido de calcio (Ca O), de 8.0% a 8.40% Oxido de magnesio (Mg O), de 3.86% a 3.94% Almina (AL2O3), de 0.10% a 1.15% Constituyentes secundario, 4% a 7%

Al templarse el vidrio Float no se altera su composicin, solo surge un nuevo reacomodo atmico en su estructura. 2.3.1.3.-CARACTERSTICAS DEL VIDRIO TEMPLADO 10
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El vidrio templado se produce por un calentamiento del vidrio Float hasta 650C y un enfriamiento brusco, otorgndole as caractersticas muy valiosas como seguridad, resistencia y belleza. El vidrio templado imparte seguridad ya que al romperse se granula y no corta, debido a que tiene bordes cerrados que son inofensivos. El vidrio templado es 5 veces ms resistente que el vidrio comn, resiste altas temperaturas de hasta 177C. 2.3.1.4.- USO DEL VIDRIO TEMPLADO Para un buen uso del vidrio templado se debe tomar en cuenta las sgtes: Proveer iluminacin y ventilacin natural. Controlar las ganancias indeseables del sol y evitar las perdidas de energa. Brindar la adecuada comunicacin visual con el ambiente circundante. Asegurar un buen aislamiento acstico. 2.3.2.- PRECIOS Y COSTOS ACTUALES DE DISTRIBUCIN El precio base de venta del producto en el proyecto varia segn el color (Incoloro, Bronce y Fume) y espesor (10, 8,4 y 6 mm.) donde la unidad de venta es el m. CUADRO 2.1 PRECIOS DE DISTRIBUCIN DESCRIPCIN Precio de venta VITEMBOL ($us/m2) 20 19 13 11 30 25 30 25 Precio de venta en Agencia ($us/m2) 23 22 16 14 33 28 33 28

10 mm INCOLORO 8 mm INCOLORO 6 mm INCOLORO 4 mm INCOLORO 10 mm BRONCE 8 mm BRONCE 10 mm FUME 8 mm FUME

2.3.4.-FUENTES DE ABASTECIMIENTO 11
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Debido a que en Bolivia no existe fbricas de vidrio Float, entonces esta materia prima se importa de pases como: Chile (LIRQUEN), Brasil (CEBRACE Y PILKINGTON), Argentina (VASA), Estados Unidos (PPG, AFG) y China (GCristal). Vitembol se proveer de Vidrio Float de la empresa Vidrios Lirquen S.A. La forma de entrega de esta materia prima se lo realiza por va terrestre (Ferrocarril) hasta la frontera, donde luego son transportados hasta la cuidad por medio de camiones contenedores. El pedido se realiza por va Internet Fax, el tiempo de entrega del pedido es de 40 das. El pedido viene en cajas de (Ver pro forma, medidas en cm.) de 14 17 planchas por caja. CUADRO 2.3 Precios de importacin de vidrio Float Empresa Vidrios Lirquen DESCRIPCIN PRECIO $us /m2 10 mm INCOLORO 12.584 8 mm INCOLORO 10.063 6 mm INCOLORO 7.011 4 mm INCOLORO 4.291 10 mm BRONCE 12.875 8 mm BRONCE 10.300 10 mm FUME 12.875 8 mm FUME 10.300 TOTAL 80.300 FUENTE: Empresa Vidrios Lirquen S.A. 2.3.5.-Mecanismo de Distribucin El mecanismo de distribucin ser de tipo directo (cliente) y/o a vidrieras (minoristas y mayoristas) mediante 2 camionetas.

CONSUMIDOR PRODUCCIN PLANTA VIDRIERAS (Mayoristas o

Minoristas) )
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2.3.6. POLTICAS ECONMICAS DEL PAS El gobierno Boliviano acuerdos a las relaciones con los otros pases presenta diferentes convenios de tratado de libre comercio

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ANLISIS DE LA DEMANDA
CAPITULO III 13
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3.1.-DEFINICIN DE OFERTA El termino oferta puede definirse como el numero de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores estn dispuestos a vender a determinados precios, obviamente el comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores. 3.2.-ANLISIS DE LA OFERTA 3.2.1.- PARTICIPACIN EN EL MERCADO DE LAS EMPRESAS DEL RAMO Las empresas vigentes en la venta de vidrio templado son pocas, su aceptacin en le mercado mucho depende de la calidad de sus productos, precio y tiempo de entrega. CUADRO 3.1 PARTICIPACIN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL EMPRESAS VICOR REVIBOL CRISTEMBO VIALUX NOELIA OTROS % PARTICIPACIN 38 30 12 10 6 4 100% FUENTE: Elaboracin propia.

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PARTICIPACIN DE LAS EMPRESAS EN EL MERCADO LOCAL

10% 12%

6% 4% 38%

30%

VICOR REVIBOL CRISTEMBO VIALUX NOHELIA OTROS

FUENTE: Elaboracin propia. 3.2.2.-OFERTA DE VIDRIO TEMPLADO EN EL MERCADO LOCAL CUADRO 3.2 OFERTA DE PRECIOS $US / M COLOR Y ESPESOR (mm)
INCOLORO INCOLORO INCOLORO INCOLORO BRONCE Y FUME 10 mm ($US / M) BRONCE Y FUME 8 mm ($US / M)

EMPRESA

10 mm ($US / M)

8 mm ($US / M)

6 mm ($US / M)

4 mm ($US / M)

VICOR REVIBOL

22 22

20 20 30 20.08 25 23.02

14 ----------------14

12.76 -------------10 11.38

31 38 ----43 45 39.25

26.68 33 --------38 32.56

CRISTEMBO 35

VIALUX NOELIA
PROMEDIO

21.05 28 25.61

FUENTE: Informacin proporcionada por las propias empresas. 3.3.- DETERMINACIN DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL PRODUCTO 15
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3.3.1.- DEFINICIN DE LA DEMANDA Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad especfica a un determinado precio. Como norma podemos indicar lo siguiente: A medida que son mas altos los precios de un producto, las cantidades demandadas son menores. 3.3.- MERCADO DE CONSUMO.El mercado de consumo de vidrio templado esta mayormente dirigido a gente de clase alta (30%) ya que por sus precios altos no permite que este al alcance de cualquier persona (Clase mediana y baja) que serian el 70% restante de la poblacin. Vitembol pretende bajar sus precios sin descuidar la calidad, para aumentar la demanda y entrar a la competencia. 3.4.-FUENTES DE INFORMACIN Las principales fuentes de informacin son: Empresas constructoras y vidrieras. Internet Bibliografa

La informacin ms importante es la que se obtiene de constructoras y vidrieras ya que ellas estn, constantemente al da con cualquier novedad que suceda en el rubro. 3.5.-MTODOS DE OBTENCIN DE LA INFORMACIN Para este proyecto se utilizo el mtodo de las ENCUESTAS. 3.6.-DISEO DE LA ENCUESTA Y ESTIMACIN DEL TAMAO DE LA MUESTRA Debido a que no se tienen series histricas del consumo de vidrio templado en nuestra regin entonces, se eligi el mtodo de las encuestas utilizando la tcnica de entrevistas personales. Para este proyecto se realizo 100 encuestas a constructoras y vidrieras las cuales constituyen el tamao de la muestra. 16
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CUL ES EL VIDRIO QUE MS SE VENDE?

40%

VIDRIO FLOAT 60% VIDRIO TEMPLADO

Fuente: Informacin proporcionadas por vidrieras y empresas de Vidrio Templado.


QU VARIEDAD DE VIDRIO TEMPLADO ES EL MS VENDIDO? 6% 3% 2% 2% 7%
10 mm INCOLORO 8 mm INCOLORO 10 mm BRONCE 10 mm FUME

10% 20%

50%

8 mm BRONCE 8 mm FUME 6 mm INCOLORO 4 mm INCOLORO

Fuente: Informacin proporcionadas por y empresas de Vidrio Templado.

COMO ES UTILIZADO EL VIDRIO TEMPLADO EN LA CONSTRUCCIN?


OTROS 5%

PUERTA VENTANA
PUERTA 55%

VENTANA 40%

OTROS

Fuente: Informacin proporcionadas por vidrieras y empresas constructoras.

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QUE COLOR DE VIDRIO PREFIERE USTED PARA SU USO?


FUME 15%

INCOLORO BRONCE FUME

BRONCE 25%

INCOLORO 60%

Fuente: ELABORACIN PROPIA 3.7.-ANLISIS DE LA DEMANDA Mediante la informacin recolectada por encuestas y la oferta de precios de las empresas se determino cual de las variedades tiene ms demanda en el mercado. Teniendo en cuenta que los grandes consumidores de vidrio templado son las empresas constructoras (60%), y el consumo restante (40%) particulares que realizan modificaciones en sus lugares de trabajo, domicilio, etc. CUADRO 3.3 DEMANDA DE VIDRIO TEMPLADO POR VARIEDAD DESCRIPCIN TIPO 10 mm Incoloro A 8 mm Incoloro A 10 mm Bronce B 8 mm Bronce B 10 mm Fume C 8 mm Fume C 6 mm Incoloro C 4 mm Incoloro C FUENTE: Elaboracin propia A = Ms vendido B = Regularmente vendido C = Menos vendido. En el cuadro siguiente se muestra un promedio anual de la demanda (venta) de Vidrio templado de las diferentes empresas que se encuentran vigentes: 18
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CUADRO 3.4 VOLUMEN DE VENTAS (PROMEDIO ANUAL) DE LAS DIFERENTES EMPRESAS DESCRIPCIN 10 mm Incoloro 8 mm Incoloro 10 mm Bronce 8 mm Bronce 10 mm Fume 8 mm Fume 6 mm Incoloro 4 mm Incoloro TOTAL % (PROMEDIO ANUAL) 50 20 10 6 7 3 2 2 --------100
VOLUMEN PROMEDIO ANUAL 2 M /AO

40000 16000 8000 4800 5600 2400 1600 1600 ---------80000

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TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO


CAPITULO IV

4.1.-INTRODUCCIN Este estudio se divide en dos sub-captulos: el de localizacin que identifica las variables macrolocacionales y microlocacionales, en las cuales se llega a determinar ubicacin del proyecto. El segundo sub-captulo es el tamao del proyecto y tiene como objetivo determinar el tamao ptimo (superficie) del proyecto. 4.2.-TAMAO DE LA PLANTA La cuantificacin de la demanda ser como parmetro para determinar el tamao de la planta. Segn los datos de venta de vidrio templado obtenido por otras empresas, se calcula que Vitembol tendr una capacidad viable normal de produccin en producto final de 100 m/dia para el 1 ao, con una superficie de 2000 m. Capacidad viable normal, quiere decir producir vidrio templado en un periodo determinado bajo condiciones normales de trabajo teniendo solo en cuenta el equipo instalado y las condiciones tcnicas de la planta, sino tambin otros factores como : feriados, paros, mantenimiento, condiciones ambientales y otros. Otros factores importantes que se deben tomar en cuenta para determinacin de la capacidad de la planta son: la

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Disponibilidad de la materia Tamao del mercado Tamao tecnolgico Financiamiento

4.3.-VARIABLES QUE CONDICIONAN EL TAMAO DE LA PLANTA 4.3.1.-DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA La materia prima ser importada de empresas internacionales, cuyos proveedores cubren la demanda de vidrio Float a Bolivia y otros pases los cuales son: CEBRACE (Brasil) PILKINGTON (Brasil) LIRQUEN (Chile) VASA (Argentina) AFG(USA ) PPG (USA) G Cristal (China) 4.3.2.-TAMAO DEL MERCADO Los productos del proyecto estn a todas las empresas constructoras y particulares locales que desean hacer algunas modificaciones o reformas en sus domicilios o lugares de trabajo, donde no se necesitan la participacin de arquitectos o ingenieros y pueden recurrir directamente a la empresa. 4.4.-LOCALIZACIN La localizacin apropiada es aquella que minimiza los costos de los bienes de capital (equipos, maquinarias, vehculos, edificios, terrenos, etc.), de los productos elaborados, de las materias primas e insumos, mano de obra, impuestos, energa elctrica. Para la localizacin de la planta se deben tomar 3 etapas que se indican a continuacin: Macro localizacin Micro localizacin Ubicacin definitiva

4.4.1.-Macro localizacin

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La macro localizacin se refiere a la seleccin de una regin determinada del paiz. Siendo Andrs Ibez el mercado del Proyecto el mismo deber ubicarse dentro del departamento, para as minimizar los costos de transporte a los centros de consumo. 4.4.2.-Micro localizacin La micro localizacin se refiere a los factores especficos que deciden el lugar exacto dentro de la regin .Los principales factores que influyen en la microlocalizacin son: Disponibilidad de Terreno, Disponibilidad de materia Prima, Mercados, Suministro de energa y combustible, suministro de agua, comunicaciones, disponibilidad de mano de obra, etc.

4.4.3.-RANKING DE FACTORES Primeramente se establecen las regiones ms probables donde se implementara la fabrica, que en nuestro caso seria tres poblaciones de Santa Cruz que son: Santa Cruz de la Sierra, La Guardia y Warnes. 4.4.3.1.-Determinar la fuerza de localizacional o factores de localizacin del proyecto: Disponibilidad de materia prima. Clima. Vas de transporte. Mano de obra. Mercado de los consumidores. Poltica del gobierno municipal. Servicio auxiliares. Factores de la comunidad.

4.4.4.-UBICACIN DEFINITIVA Segn el anlisis de macro localizacin y micro localizacin, la fabrica de vidrio templado estar ubicada en el Km. 9 al norte.

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El terreno donde estar ubicada la fbrica de vidrio templado consta con una superficie de 2000 m2.

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INGENIERA DEL PROYECTO


CAPITULO V

5.1.-INTRODUCCIN Este estudio tcnico es el ncleo de todo proyecto; los dems captulos dependen de el, sobre su bases se determina posteriormente la evaluacin del proyecto. En el presente capitulo se hace un estudio tcnico, abordando los procesos tecnolgicos apropiados, el programa de produccin, requerimiento de materia prima, requerimiento de mano de obra y el tipo de maquinaria y equipos requeridos 5.2.-OBJETIVO GENERAL El objetivo de la ingeniera de proyecto es: Resolver la parte tcnica para la instalacin y funcionamiento de la planta de fabricacin de vidrio templado. Describir el proceso de fabricacin de vidrio templado. Distribuir los equipos y reas en el interior de la planta

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5.3.-DESCRIPCIN DE EQUIPOS PARA PRODUCCIN DE VIDRIO TEMPLADO 5.3.1.-SISTEMA DE CARG A TIPO GRA: El sistema de carga tipo gra area automtica marca Bistronic con un despliegue de 20 m. montado sobre rieles areos, permite la utilizacin del espacio para almacenamiento de la forma ms eficiente posible. El puente gra permite el acceso a cada metro cuadrado del rea de almacenaje; una persona puede fcilmente operar y supervisar supervisar el equipo para la carga y descarga. La versatilidad de movimientos, permite una gran variedad de posibilidades de distribucin, incluyendo en lnea, en paralelo y tambin configuraciones en filas. Sus datos tcnicos son los siguientes: Motor: Asincrnico, trifsico, 380V, 50 Hz. Freno: Electromagntico independiente del motor. Gua y Prensa cable: Acomoda el cable de acero en el tambor y lo mantiene ajustado al mismo. Permite la incorporacin de lneas de carrera regulables. Comando: Tensin 24 V; contactores y botoneras permiten limitar la carrera superior de seguridad, con tres posiciones de corte; la ultima sobre el circuito motriz. Reductor: A engranajes de dientes rectos, en bao de aceite montados sobre rodamientos; es posible adicionar al reductor un freno mecnico. Potencia instalada: 11 Kw. Bsicamente consta de: - Testera. - Brazo de acero. - 2 carriles. - Ganchos de arrastre. - Soportes de acero. - Controles mviles. Este sistema permite tener un despliegue de 20m. de largo, apoyado sobre columnas de concreto encadenado, pudiendo realizar su recorrido horizontal por medio de rieles de hierro apoyadas sobre la estructura; sistema de sujecin mediante pinzas especiales para el trasporte areo del vidrio en hojas. 5.3.2.-MESA DE CORTE 25
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Mesa basculante manual con sistema de colchn de aire; en esta maquina se realizan los cortes manuales del vidrio, segn diseo. Sus datos tcnicos son los siguientes: 1. Estructura de acero reforzado, 2. Sistema de basculamiento, obtenido mediante un amortiguador central y dos muelles especiales de acero, consigue reducir al mnimo el esfuerzo de levantar o bajar la tapa de la mesa. 3. Inclinacin mxima 80. 4. Sistema de colchn de aire en la superficie de trabajo para un movimiento sencillo de las hojas de vidrio, de gran tamao y espesura. 5. Cuatro ruedas especiales de alta resistencia facilitan el movimiento de la mesa cuando se necesario. 6. Nivelacin de la mesa, mediante cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores. 7. Sistema retrctil de cilindros de nylon para el apoyo de las laminas de vidrio. 8. Tapa de mesa revestida con moqueta especial. 9. Dimensin: 3500mm x 250mm x 910mm 10. Peso: 600kg. 11. Potencia instalada: 3,7 Kw.
MESA DE CORTE

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5.3.3.-LAPIDADORA RECTILNEA 27
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Maquina diseada para realizar pulido rectilneo de los cantos del vidrio; tiene la ventaja de ser robusta y practica para ser usada con gran sencillez, esta provista de una muela ce diamante de 175 mm y de una muela de abrillantar de 200 mm; con rl empleo de muchas adecuadas se consigue pulidos planos y diferentes la terminacin obtenida es de la m ejor calidad; los transportadores de entrada y salida del vidrio son automticos y de correas planas; instalacin elctrica, de acuerdo con las normas internacionales; deposito de agua removible para facilitar la limpieza. Sus datos tcnicos son los siguientes: l. Motores de las muelas de diamante 3 Hp. 2. motores de las muelas de abrillantar 1,5 Hp. 3. transportadores de entrada y salida, 1,80 m cada uno. 4. potencia instalada 4,5 Kw. 5. dimensiones generales 4350 mm x 1000mm x 2160 mm 6. peso 1300 kg. 7. tipos de pulidos:

LAPIDADORA

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5.3.4.-TALADRO INDUSTRIAL

Realiza las operaciones de perforaciones en el vidrio variando el dimetro de perforacin entre 10mm 90mm; posee una estructura de acero, sistema de colchon de aire en la superficie de trabajo para facilitar el movimiento de chapas de vidrio de gran tamao y espesor; nivelacion de la mesa obtenido a traves de cuatro volantes que accionan sendos tornillos niveladores; refrigeracin en la friccion por medio de agua, brocas diamantadas. Sus datos tecnicos son:

1. Motor de 3Hp 2. Potencia instalada 1,9 Kw 3. Dimensiones generales 1500mm x 1500mm x 2000mm 4. peso 400kg.

TALADRO

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5.3.5.-AVELLANADORA Consta de una muesca diamantada de 25mm, realiza el afinado de los cortes, esto para evitar roturas, trabaja a una velocidad de 27000 R.P.M., con una potencia de kw, su peso es de 2kg. 5.3.6.- LAVADORA VERTICAL La seccin de lavado esta dividida en tres zonas; en la primera zona se tiene un grupo de cepillos de nylon y un deposito de acero inoxidable, donde se ubican los elementos de resistencia para el calentamiento del agua. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua. Se pueden agregar detergentes al agua. La segunda zona se compone de un grupo de cepillos de nylon. y de un deposito de acero inoxidable. Una bomba de 1/8 Hp hace recircular el agua fra. La tercera zona (enjuague) esta formada por un soporte. con tiras de espuma en las que existe un flujo continuo de agua directamente alineado por la red, lo que proporciona a los vidrio un enjuague perfecto. 30
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El secado del vidrio se obtiene a causa de los dos chorros de aire alimentados por un ventilador de 5Hp. Lava vidrios con espesores variables de 3 mm hasta 12 mm. Sus datos tcnicos son los siguientes: 1. Velocidad 3500 mm por minuto. 2. Altura mnima del vidrio: 50mm. 3. Largura mnima del vidrio: 300mm. 4. Dimensiones 4800mm x 800:m x 2200 mm. 5. todos los motores estn protegidos por reles y fusibles. 6. Motor de los cepillos: 1/2 HP. 7. Motor de traccin: 1/3 HP. 8. Motor de la bomba de agua caliente: 1/8HP. 9. Motor de la bomba de agua fria: 1/8 HP. 10. Calentador: 6kW. 11. Motor de ventilador: 5HP. 12. Total de potencia instalada: 10,5kW. 13. Conexiones para agua 14. Desage en el suelo mediante canales a cielo abierto, cubiertos con rejillas metlicas, ubicado cerca de la vlvula de descarga.
LAVADORA

5.3.7.-HORNO VERTICAL PARA TEMPLAR VIDRIO EL HORNO PARA TEMPLAR ESTA COMPUESTO DE: La clula metlica de calentar con el isolao de fibra cermica y resistencias para la calefaccin elctrica. La clula metlica de templar con los picos del resfriamento. 31
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Motoventilador de 2 velocidades con poner a punto las vlvulas y conducir por tuberas completa de la entrada del horno a la clula templando. El sistema completo de transporte vertical de las gafases con: - 1 plataforma con el ascensor de vaso. - 4 carretillas con 36 pinzases para el suspensin del vaso. - 1 estructura metlica con un grupo de barras para el movimiento de las carretillas. - 1 motoredutor con el variador de frecuencia para el acionamento automtico de las carretillas de la entrada del horno a la clula templando. El movimiento de retorno de las carretillas a la entrada de la clula calorfica es manual. El tablero de mando electrnico automtico informatiz del grupo con el economizador de energa de sistema. El tablero de mando elctrico del moto ventilador Las dimensiones externas del equipo: - la longitud: 12 metros - la anchura: 2,75 metros - la altura: 4,75 metros Las dimensiones tiles: - 1400 X 2600 (el alt.) La potencia instalada: - el Kw. del horno: 110 - el moto ventilador: 30 hp. Procese la temperatura: - de 630 a a 700 C. Tiempo de precalentamiento: - aproximadamente 40 minutos. El espesor sazon: - de 6 a 20 mm. La produccin del equipo: - aproximadamente 1 min/mm de espesor de vaso. OPTATIVO Las dimensiones tiles 1600 X 2600 (el alt.) El entusiasta especial y accesorios por templar de gafases de 4 y 5 mm. 5.3.8.-EQUIPOS AUXILIARES 5.3.8.1.- EQUIPO DE IMPRENTA Este equipo consta de un sello de, serigrafa este sello se imprime en el vidrio antes de ser enviado al proceso de templado y su mayor caracterstica consiste en ser una verificacin de las medidas del producto. 32
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5.3.8.2.-COMPRESORA Este equipo suministra aire comprimido al taladro industrial, que necesita presin de aire en la mesa de traba j o con el fin (le ejecutar la. funcin de un colchn de aire, esto a del vidrio en este proceso; la compresora tiene una capacidad de 20 lts/min , potencia del motor 1,2 Kw.

5.3.8.3.- BOMBA DE AGUA Este equipo suministra agua a un tanque de almacenamiento 60000 litros de capacidad para distribuir a los equipos que trabajan con agua: Pulidora, perforadora, lavadora, baos, etc. Potencia instalada de 2.25 KW. 5.3.8.4.-CABALLETES Estos elementos son esenciales para el estoqueo del vidrio en almacenaje como durante el proceso.

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L o s ca b a llet e s pu e de n se r b ila tera le s o u n ilat e ra le s f i jos o desplazables; lo nico que debe tenerse en cuenta es la calidad constructiva y su rigidez, conforme al trabajo que se destinen. 5.3.8.5.-REGLAS DE CORTE Se emplean en la seccin corte, tiene la particularidad de tener "chupones" que se adhieren al vidrio y de esta manera se puede realizar un corte ms sencillo. 5.3.8.6.-CORTADORES Tienen la particularidad de tener una muela diamantada que realiza el corte manual de cualquier espesor de vidrio crudo; esta herramienta tambin es utilizada en la seccin de corte. 5.3.8.7.-CAMIONETAS PARA LA DISTRIBUCIN Se necesitan camionetas con capacidad de carga de 2500 Kg., la densidad del vidrio es de 2,5 Kg./cm3 este valor nos indica que el vidrio es una carga que tiene un peso dos veces y media mayor que el agua las camionetas deben estar acondicionadas con una carrocera especial provista de caballete con un diseo que permite ubicar el borde inferior de la lamina de vidrio a una altura de aproximadamente 80 cm. con respecto al sucio, para poder permitir una fcil manipulacin del vidrio.

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CUADRO 5.3.8.8 RESUMEN DE MAQUINARIA Y EQUIPOS DESCRIPCIN


SISTEMA DE CARGA MESA DE CORTE LAPIDADORA RECTILINEA TALADRO INDUSTRIAL

CANTIDAD UNIDAD
1 PZA 1 PZA 1 PZA

CARACTERSTICAS
CAPACIDAD 2500 KG. POTENCIA INSTALADA 11 KW. CAPACIDAD SEGN EL USO POTENCIA INSTALADA 3.7 KW. CAPACIDAD 2.95 M/MINUTOS POTENCIA INSTALADA 10.5 KW. CAPACIDAD SEGN EL USO POTENCIA INSTALADA 1.9 KW. CAPACIDAD SEGN EL USO POTENCIA INSTALADA KW.
CAPACIDAD 2.25 M/Min. POTENCIA INSTALADA 10.5 KW.

1 PZA

AVELLANADORA LAVADORA VERTICAL HORNO VERTICAL EQUIPO DE IMPRENTA COMPRESORA BOMBA DE AGUA

1 PZA 1 PZA.

1 PZA 1 PZA 1 PZA 1 PZA 7 PZA 6 PZA


2 PZA 2 PZA DE 2 UNIDADES

POTENCIA INSTALADA 110 KW.


CAPACIDAD SEGN AL USO CAPACIDAD 220L/Min. POTENCIA INSTALADA 1.2 KW. POTENCIA INSTALADA DE 2.25 KW.

CABALLETES TIPO M TIPO V


REGLAS DE CORTE CORTADORES CAMIONETAS ENTREGA

ALMACENAMIENTO

MESAS DE CORTE MESAS DE CORTE DISTRIBUCIN

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5.4.-PROCESO DE PRODUCCIN El proceso de produccin del vidrio templado tiene las siguientes etapas. 5.4.1.-CORTADO Esta parte del proceso consiste en realizar el corte correspondiente a la hoja de vidrio, que puede ser de diferentes medidas; este proceso se realiza en una mesa de corte basculante manual con sistema de colchn de aire, las medidas a las que se va a realizar el corte depende del uso que se le va a dar a la pieza, cada pieza es nica este es debido a la regularidad de las formas empleadas en la industria de la construccin. 5.4.2.-PULIDO En los bordes del vidrio crudo ha ser templado, pueden presentarse y regularidades en forma de astillas provocadas por fallas en el proceso de corte, que se trasforma en zonas muy prepesas a desportillamientos, que una ves realizado el templado del vidrio ocasionaran la destruccin de la pieza, debido a las fuerzas internas no equilibradas presentes; es por esto que se realiza un pulido de los 4 bordes de la pieza por medio de una lapidadota automtica rectilnea. Con esta operacin se confiere a los bordes una superficie liza, libre de irregularidades y como esto es un acabado fino en el producto produce un aspecto visual de calidad. 5.4.3.-PERFORADOR CALADOR Las piezas de vidrio templado a usar suelen tener o presentar ranuras o cortes especiales, Para ser unidos a elementos de sujecin, estas ranuras son realizadas por medio de una amoladora especial, la cual realiza el corte en el vidrio crudo segn la plantilla de diseo, que corresponde, al diseo para su empotramiento. Para realizar perforaciones circulares se utilizan un taladro elctrico, con brocas especiales para trabajar vidrio y por ultimo una avellanadora elctrica afina los cortes. 5.4.4.-LAVADO A lo largo del proceso se trabaja con agua, pues la misma sirve como elemento lubricante y refrigerante en las maquinas usadas, esto produce polvo de vidrio suspendido en agua que al recircularse queda adherido a las piezas de vidrio, pudiendo ocasionar la destruccin de la pieza 36
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durante el proceso de templado; el lavado del vidrio se lo realiza por medio de una lavadora vertical que lava y seca cada pieza, dejndolas limpias. 5.4.5.-IMPRESO Esta parte del proceso no es ms que una verificacin del material antes de templar, para ver si este cumple o no las condiciones especificadas; si esta dentro de los parmetros especificados, se realiza una pequea impresin con tinta vegetal con el nombre de la empresa. 5.4.6.-TEMPL ADO El proceso consiste bsicamente en llevar al vidrio desde su estado elstico, a temperatura ambiente, hasta su punto de ablandamiento, el cual por estar en su estado plstico, desaparecen las tensiones originalmente introducidas durante el proceso de fabricacin. El calentamiento y el subsiguiente enfriamiento rpido, producen altas tensiones de compresin en la superficie y las correspondientes tensiones de traccin en el centro. Este tratamiento trmico confiere al vidrio una gran resistencia al impacto, cargas y choques trmicos. El tiempo de templado vara segn el espesor: 10 mm ---------- 15 minutos 8 mm ---------- 12 minutos 6 mm ---------- 8 minutos 4 mm ---------- 4 minutos 5.4.7.-ALMACENAMIENTO Los productos terminados deben ser almacenados por orden de trabajo y ser enviados gradualmente segn los necesite las distribuidoras, esto para evitar roturas en el producto y tener un stock innecesario. 5.5.-DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO RECEPCIN MATERIA PRIMA

CORTADO

PULIDO
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PERFORADO

LAVADO

IMPRESO

TEMPLADO

ALMACENAMIENTO 5.6.-PROGRAMA DE PRODUCCIN El primer ao vitembol trabajar con una capacidad instalada del 50%(8 horas), como en el primer ao se encontrar en fase de introduccin o despegue, las ventas sern lentas. La capacidad instalada dentro del primer ao del 50% (8 horas), el segundo ao con una capacidad de 100% (12horas). Las horas restantes estar destinado para: preparacin de equipos, almuerzo del personal, cambio de turno y horario pico, etc. CUADRO 5.2 PROGRAMA DE PRODUCCIN PRIMER AO CAPACIDAD Horas/Da Horas/Semana 50% 8 44

AO 1

Horas/Ao 2400

AO

CUADRO 5.3 PROGRAMA DE PRODUCCIN DEL PROYECTO CAPACIDAD Horas/Da Horas/Mes

Horas/Ao

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1 2 3

50% 100% 100%

8 12 12

200 300 300

2400 3600 3600

Se toman para todos los clculos 300 das de produccin.

5.7.-REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA El requerimiento de materia prima depende de la produccin. CUADRO 5.4 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m 2) PARA EL PRIMER AO AO 1 CAPACIDAD 50% PRODUCCIN M/DA 100 PRODUCCIN M/MES 2500 PRODUCCIN M/ANUAL 30000

Para el primer ao el requerimiento de materia prima ser de 30000 m.

CUADRO 5.5 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA (m 2) DEL PROYECTO AO 1 2 3 4 5 CAPACIDAD 50% 100% 100% 100% 100% PRODUCCIN M/DA 100 200 200 200 200 PRODUCCIN M/MES 2500 5000 5000 5000 5000 PRODUCCIN M/AO 30000 60000 60000 60000 60000

5.8.-REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA 39


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Se debe considerar no solo la mano de obra directa, sino tambin la mano de obra indirecta que presta servicios en tareas complementarias como administracin, mantenimientos de equipos, supervisin limpieza, etc. DESCRIPCIN # DE PERSONAL AO 1 # DE PERSONAL AO 2 # DE PERSONAL AO 3

CUADRO 5.6 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO

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PERSONAL ADMINISTRATIVO
Jefe de planta encargado de produccin Contador Jefe de ventas y adquisiciones Secretaria 1 1 1 1 1 1 1 2 1 3 1 1

MANO DE DIRECTA

OBRA

Cortador Ayudantes Cortador Operarios Pulidora Operarios Perforador Operarios Lavadora Operarios Horno Cargadores

2 0 1 1 1 2 2

4 0 1 1 1 3 2

4 1 1 1 1 3 2

MANO DE INDIRECTA

OBRA

Chferes Distribuidores Porteros

2 1

2 1

3 2

TOTAL

16

20

24

5.9.-OBRAS CIVILES Las principales obras civiles que se realizarn son: Preparacin acondicionamiento del terreno y construccin de la infraestructura. y

5.10.-DISTRIBUCIN INTERIOR DE LAS INSTALACIONES Para lograr una distribucin interna de la planta es necesario que est acorde con los desplazamientos lgicos de las materias primas y de los productos 41
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acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las aptitudes de los trabajadores. Recepcin, documentacin y descarga de materias primas. rea del proceso (Cortado, Pulido, Perforado, Lavado, Impreso y Templado). Almacn de producto terminado. Carga de producto terminado a vehculos de transporte para su distribucin. Oficinas tcnicas y administrativas. Vestidores, baos y sanitario Estacionamiento

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DIAGRAMA DE PLANTA

HORNO VERTICAL

CALADOR
PULIDORA

LAVADOR
SALIDA ENTRADA

BAO

MESA DE CORTE

ALMACN DE PRODUCTO TERMINADO

BAO

ALMACEN DE MATERIA PRIMA OFICINAS

E S T A C I O N A M I E N T O

PORTERA SALIDA ENTRADA

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VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA

INVERSIONES
CAPITULO VI

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6.1.-INTRODUCCIN El presente capitulo esta destinado a mostrar las inversiones necesarias para iniciar la ejecucin y puesta en marcha del proyecto. Estas inversiones se agrupan en tres grupos: Inversiones fijas ( bienes tangibles ) Inversiones diferidas ( bienes intangibles ) Capital de operaciones o de trabajo.

6.2.-INVERSIN FIJA La inversin en activos fijos comprende la inversin en todos los bienes tangibles, utilizados a lo largo de la vida til por el proyecto, en el proceso de transformacin de los insumos. Adems, incluye a los bienes que servirn de apoyo a la operacin normal de la empresa.

Terreno Obras civiles Instalaciones Maquinaria y equipos Vehculos Equipos de comunicacin Muebles y enseres Herramientas Imprevistos

6.2.1.-TERRENO El terreno para la instalacin del proyecto tiene una superficie de 2000m2, esta ubicado en el km, 9 al norte con un costo de 80000$us.

6.2.2.-OBRAS CIVILES

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En el siguiente cuadro se muestra la inversin en obras civiles, de acuerdo a requerimiento presentados en el capitulo de ingeniera.

CUADRO 6.1 INVERSIONES DE OBRAS CIVILES E INDUSTRIALES (En dlares Americanos) Costo Descripcin Unidad Cantidad Unitario Nivelacin del m2 2000 0.5 Terreno m 100 4 Malla perimetral Portones principales Nave Industrial Estructura puente Gra Deposito de Herramientas Oficinas Portera Bao TOTAL 2 m2 m2 m2 m2 m2 m2 1000 80 12 36 9 12 170 45 100 35 65 35 90

Costo Total 1000 400 340 45000 8000 420 2340 315 1080 58895

6.2.3.-INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO En este punto se detalla las inversiones necesarias referentes a instalaciones elctricas (incluido el transformador), obras complementarias y servicio de agua. El cuadro siguiente detalla las inversiones en instalaciones industriales y de servicio. CUADRO 6.2 INVERSIONES DE INSTALACIONES INDUSTRIALES Y DE SERVICIO ($us) DESCRIPCIN INSTALACIN DE AGUA Pozo de agua COSTO TOTAL $US 350 46
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Tendido de tuberas 250 INSTALACIN ELCTRICA Tendido de cable alta tensin 2596 Transformador de 225 KW 5500 OBRAS COMPLEMENTARIAS Canal de desage 367 TOTAL 9036 Nota.- Para el pozo de agua el metro de profundidad 10 $US. 6.2.5.-EQUIPO DE 6.2.4.-MAQUINARIA Y EQUIPOS A continuacin se detalla los precios de cada maquina y equipo necesarios para el funcionamiento de la planta: CUADRO 6.3 INVERSIN EN MAQUINARIA Y EQUIPO ($us) DESCRIPCIN CANTIDAD COSTO UNITARIO $us 35000 7000 23100 3000 200 12700 40000 200 700 250 160 140 80 30 COSTO TOTAL $us 35000 7000 23100 3000 200 12700 40000 200 700 250 1120 840 160 60 124330

Sistema de carga testeras Mesa de corte Lapidadora rectilnea Taladro industrial Avellarnadora Lavadora Vertical Horno Vertical Equipo de imprenta Compresora Bomba de agua Caballetes tipo M Caballetes tipo V Regla de corte Cortadores TOTAL

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 7 6 2 2

MANTENIMIENTO Los equipos de mantenimiento fueron cotizados en las distribuidoras e importadoras industriales y en ferreteras del medio. El cuadro siguiente detalla los precios de los distintos accesorios y equipos de mantenimiento. 47
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CUADRO 6.4 INVERSIN EN ACCESORIOS Y EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us) DESCRIPCIN CANTIDAD COSTO UNITARIO $us 5 5 35 3 5 80 5 63 5 7 COSTO TOTAL $us 10 10 70 6 5 80 5 756 25 35 1002

Aceiteras Graceras Juego de llaves Alicates Martillos Taladros Cierras Muelas de Pulidoras Muelas de Avellanadota Juego de brocas TOTAL

2 2 2 2 1 1 1 12 5 5

6.2.6.-EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL Con el propsito de evitar accidentes y tener una higiene adecuada en la planta, se dotar al personal de fbrica con el equipo de higiene y seguridad necesario. CUADRO 6.5 INVERSIN EN EQUIPOS DE SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL ($us) COSTO DESCRIPCIN CANTIDAD UNITARIO $us Botas 10 18 Mascarilla para boca/nariz 12 2 Tapones odos 12 1 Ropa de trabajo 12 15

COSTO TOTAL $us 180 24 12 180 48

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Delantales Extinguidotes Botiqun TOTAL

12 2 1

4 80 50

48 160 50 654

6.2.7.-SERVICIO DE TRANSPORTE El monto requerido ser para la adquisicin de dos camionetas marca Kia a diesel, de 2500 Kg. de capacidad las cuales sern convertidas a gas natural , esta conversin nos dar un ahorro del 70%. CUADRO 6.6 INVERSIN DE SERVICIO DE TRANSPORTE ($us) COSTO COSTO DESCRIPCIN CANTIDAD UNITARIO TOTAL $us $us Camioneta marca Kia 2 7000 14000 Conversin a gas natural 2 550 1100 (tanque 12.5 m) TOTAL 15100 6.2.8.-MUEBLES Y ENSERES En el siguiente cuadro se observa la inversin en muebles y enseres, necesarios para el funcionamiento de la empresa. CUADRO 6.8 INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES ($us) COSTO UNITARIO COSTO TOTAL DESCRIPCIN CANTIDAD $us $us

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ADMINISTRACIN Escritorio Gaveteros Sillas Computadora Mesas de trabajo Banqueta Estantes tipo modular Maquina de calcular Basureros plsticos PRODUCCIN Gaveteros Sillas Mesas de trabajo Banquetas Estantes tipos modular Maquina de calcular Basureros plsticos PORTERIA Escritorio Gaveteros Sillas Computadora Estantes tipos modular Basureros plsticos

4 1 10 3 1 1 1 4 3 2 2 1 2 3 1 1 1 3 2 1 1 1

100 90 40 400 80 15 90 10 8 100 40 80 15 90 10 8 100 100 40 400 90 8

400 90 400 1200 80 15 90 40 24 200 80 80 30 270 10 8 100 300 80 400 90 8

TOTAL

3267

6.2.9.-COMUNICACIONES CUADRO 6.9 INVERSIN EN EQUIPOS DE COMUNICACIN ($US) COSTO UNITARIO $us 1200 800 30 500 20 COSTO TOTAL $us 1200 800 60 900 20 2980

DESCRIPCIN Lnea telefnica Central telefnica Derivados Fax Internet TOTAL

CANTIDAD 1 1 2 1 1

6.2.10.-RESUMEN DE INVERSIN FIJA 50


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El resumen de inversin fija contempla un monto para imprevistos equivalente al 5% de la in versin fija excluido el terreno. CUADRO 6.10 RESUMEN DE INVERSIN FIJA ($us) DESCRIPCIN COSTO TOTAL Terreno 80000 Obra civiles 58895 Instalaciones industriales y de servicio 9036 Maquinaria y equipos 124330 Equipos de mantenimiento y accesorio 1002 Equipo de higiene y seguridad industrial 654 Servicio de trasporte 15100 Mueble y enseres 3267 Equipos de comunicacin 2980 Imprevistos (5%) 14846.62 TOTAL 6.3.-INVERSIN DIFERIDA Los bienes que integran este rubro, se caracterizan por su inmaterialidad, son estudio de factibilidad, gastos de organizacin de la empresa, servicios y derechos adquiridos como tales no estn sujetos a desgaste fsico, financieramente hablando son amortizables. 6.3.1.-ESTUDIO DE FACTIBILIDAD El costo del proyecto, debe considerarse dentro de las inversiones por cuanto es un costo inevitable, se determina para el efecto un costo de $us 1700. 6.3.2.-GASTOS DE ORGANIZACIN Los gastos de organizacin para la ejecucin del proyecto se inician desde el primer desembolso de dinero para el proyecto (que pueden ser estudios de prefactibilidad o estudios de factibilidad), hasta el normal funcionamiento de la fbrica. Los gastos de organizacin se refieren a los tramites para la legalizacin y constitucin de la empresa, su organizacin funcional, estructural, trabajos que requieren de un gerente y personal de apoyo. 310110.6

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En estos gastos, se consideran tambin materiales para la organizacin funcional, es decir, formularios, comunicaciones internas, pedidos y todo lo referente a procedimientos legales giles de la empresa. CUADRO 6.11 GASTOS DE ORGANIZACIN
DESCRIPCIN Jefe de produccin Secretaria Abogado Tramite jurdico y legal Papelera TOTAL COSTO UNITARIO ($us/mes) 400 100 250 TIEMPO (meses) 10 10 10 COSTO TOTAL ($us) 4000 1000 2500 500 400 8400

6.3.3.-MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA Las inversiones que se incurren sobre estos tems, van ligados al contrato de provisin de maquinaria y equipo, en el caso del proyecto el fabricante o representante de la firma comercial del cual se adquiera alguna maquinaria o equipo, estar a cargo de la asistencia tcnica para el montaje y puesta en marcha. En este punto se agrupan cuatro gastos principales como son: montaje de la fabrica, ajustes y pruebas de las maquinas, prueba de las distintas materias primas ofrecidas en nuestro medio hasta llegar a la obtencin del producto final y publicidad y los gastos generales durante el periodo de puesta en marcha de la fabrica. El montaje incluye los gastos de los materiales utilizados, sueldo de trabajadores y servicio de asistencia tcnica para el montaje de maquinas y equipos; en cuanto a la materia prima e insumos una vez definida la firma comercial a utilizar, se lo comprara para una semana de produccin (cinco das). Los gastos generales incluyen los servicios de agua, combustible y energa elctrica, equivalentes a un 2% del anterior tem de inversin en montaje y puesta en marcha. El tiempo de prueba en marcha es de 15 das, en la primer semana se afinaran las maquinas, en la segunda semana se harn las pruebas con las materias primas e insumos para determinar los estndares de calidad. En el cuadro siguiente se muestra la inversin necesaria para el montaje, prueba y puesta en marcha del proyecto. CUADRO 6.12 52
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INVERSIN EN MONTAJE PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA ($us) DESCRIPCIN Servicio de asistencia tcnica Contratos y capacitacin de personal Insumos y materiales Gastos generales (2%) TOTAL 6.3.4.-RESUMEN DE INVERSIN DIFERIDA El cuadro siguiente presenta el resumen de la inversin de activos diferidos y un 5% del total, para posibles imprevistos. CUADRO 6.13 RESUMEN DE INVERSIN DIFERIDA ($us)
DETALLE Estudio de Factibilidad Gasto de organizacin Montaje y puesta en Marcha Imprevisto 5% TOTAL MONTO 1700 8400 12444 1127 23671

COSTO TOTAL ($US) 1000 1200 10000 244 12444

6.4.-CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo es un conjunto de recursos disponibles para el funcionamiento normal del proyecto, durante un ciclo operativo sumados al valor de los costos por inventarios, considerndose cierto monto para posibles imprevistos que se pudieran presentar sobre erogaciones no presupuestadas. El capital de trabajo ser calculado para 2 meses. 6.4.1.-SUELDO Y SALARIOS Son todos los desembolsos de dinero que se realizarn durante el periodo de un mes para satisfacer los sueldos y los salarios de todas las personas que de alguna manera trabajen en la planta, ya sea en la parte administrativa o de produccin. 53
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Adems, del sueldo, la empresa est obligada a pagar a cada trabajador cargas sociales de acuerdo a leyes vigentes en le pas que equivale al 34,66% del salario distribuidos de las siguiente manera. Cargas sociales FONVI C.N.S.S. Fondo de pensiones Bsicas Fondo Complementario Fabril Aguinaldo Indemnizacin TOTAL 2,00% 10,00% 5,00% 1,00% 8,33% 8,33% 34,66% CUADRO 6.14 SUELDOS Y SALARIOS ($US) SALARIOS
JEFE DE PLANTA Y PRODUCCIN CONTADOR JEFE DE VENTAS Y ADQUISICIONES SECRETARIA CORTADOR AYUDAN CORTADOR OPERARIO PULIDORA OPERARIO PERFORAD OPERARIO LAVADORA OPERARIO HORNO CARGADORES CHOFER DISTRIBUID. PORTERO

CANTIDAD SUELDO
1

CARGA SOCIAL 34.66%

1MES $us 403.98 269.32 269.32 134.66 336.64 ----168.32 168.32 168.32 538.64 269.32 336.64 134.66 3198.14

2 MES $us 807.96 538.64 538.64 269.32 673.28 ---336.64 336.64 336.64 1077.28 538.64 673.28 269.32 6396.28

300 200 200 100 125 --125 125 125 200 100 125 100 1825

103.98 69.32 69.32 34.66 43.32 --43.32 43.32 43.32 69.32 34.66 43.32 34.66 632.52

1 1 1 2 -1 1 1 2 2 2 1 16

TOTAL

6.4.2.-MATERIA PRIMA 54
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En el siguiente cuadro se observa el monto correspondiente al capital de operaciones, destinados a materias primas. El monto, abarca para el primer ao. CUADRO 6.15 MATERIA PRIMA ($US)
DESCRIPCIN PRECIO $us / M PORCENTA JE % 1 DIA $us 1 MES $us 2 MES $us

10 mm Incoloro 8 mm Incoloro 10 mm Bronce 8 mm Bronce 10 mm Fume 8 mm Fume 6 mm Incoloro 4 mm Incoloro

12.584 10.063 12.875 10.300 12.875 10.300 7.011 4.291

TOTAL

50 20 10 6 7 3 2 2 --------100%

629.2 201.26 128.75 61.8 90.12 30.9 14.02 8.58 -------164.63

15730 5031.5 3218.75 1545 2253 772.5 350.5 214.5

---------29115.75

31460 10063 6437.5 3090 4506 1545 701 429 -------------58231.5

6.4.3.-MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES DE SERVICIO, MAQUINARIAS Y


EQUIPOS CUADRO 6.16

EQUIPOS DE MANTENIMIENTO ($us) DESCRIPCIN CANTIDAD COSTO UNITARIO $us Aceiteras 2 5 Graceras 2 5 Juego de llaves 2 35 Alicates 2 3 Martillos 1 5 Taladros 1 80 Cierras 1 5 Muelas de Pulidoras 12 63 Muelas de Avellanadota 5 5 Juego de brocas 5 7 TOTAL 6.4.4.-COMBUSTIBLE DE VEHCULOS El calcul se har para 2 camionetas ka a gas natural.

COSTO TOTAL $us 10 10 70 6 5 80 5 756 25 35 1002

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DESCRIPCIN COMBUSTIBLE Gas natural (tanque 12.5 m) LUBRICANTES Aceite Grasa TOTAL

CUADRO 6.17 COMBUSTIBLE DE VEHCULOS Y LUBRICANTES ($US) DIA SEMANA 1 MES 2 MES $us $us $us $us 4.98 27.39 124.5 249

4.056 ----------9.036

22.30 0.34 ----------50.03

101.4 8.5 --------234.4

202.8 17 ------------468.8

6.4.5.-SERVICIOS DE AGUA Y ENERGA ELCTRICA 6.4.5.1.-AGUA Se cuenta con dos tipos de abastecimiento de agua: Agua potable (personal) Agua pozo (produccin) Con la instalacin de agua de pozo se tendr un ahorro del 60% en consumo de agua, y el 40% restante ser facturado por Saguapac como Categora Industrial.

DESCRIPCIN Agua Potable (Saguapac) TOTAL

PRECIO $us/ M 0.5625

CUADRO 6.18 SERVICIO DE AGUA DIA CONSUMO $us M/DIA 25 14.06

1 MES $us 351.56

2 MES $us 703.12

0.5625

25

14.06

351.56

703.12

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6.4.5.2.-ENERGA ELCTRICA El consumo de energa elctrica esta directamente relacionado con la potencia instalada de la planta y del tiempo de funcionamiento.

DESCRIPCIN Transformador Iluminacin y otros 5% TOTAL

CUADRO 6.19 ENERGA ELCTRICA ($us) POTENCIA PRECIO DIA Kw. / HORA 225 11.25 236.25
$us /KW-Hr

1MES $US 3937 196.85

2 MES $US

0.0875

157.48 7.87

7874 393.7 8267.7

165.35 4133.85

6.5.-RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO CUADRO 6.20 CAPITAL DE TRABAJO (En dlares Americanos) CONCEPTO ( 1 MES) Sueldo y salarios 3198.14 Materia Prima 29115.75 Mantenimiento de Instalaciones de servicios, Maquinarias y Equipos 1002 Combustible de vehculos y lubricantes 234.4 Servicios bsicos (agua, energa elctrica) 4485.41 Imprevistos 5% TOTAL 1890 39925.7

(2 MES) 6396.28 58231.5

------468.8 8970.82 3703.37 77770.77

6.6.-FINANCIAMIENTO Una vez analizadas las inversiones correspondientes al proyecto, se tiene que determinar la fuente de financiamiento mas adecuada. 57
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Mediante el financiamiento, se obtienen los recursos financieros reales, para poder llevar a cabo la implementacin de la actividad productiva. Por este motivo, se debe tomar en cuenta las condiciones para la obtencin de los recursos, el monto, y principalmente la fuente de financiamiento.

6.6.1.-FUENTES Y CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO Actualmente se tienen fuentes de financiamiento externas e internas. Las fuentes de financiamiento externas son: BID (Banco Internacional de Desarrollo). BM (Banco Mundial). CAF (Corporacin Andina de Fomento). USAID (Entidad financiera dependiente del gobierno de los E.U. ).

Los bancos privados, y/o industriales, son las fuentes de financiamiento interno mediante el principio de libre competencia. El proyecto de inversin recurrir al sistema de crdito refinanciado provenientes de los prestamos que son otorgados. 6.6.2.-LNEA DE CRDITO Las condiciones bsicas que ofrece el crdito del Banco Interamericano de Desarrollo son las siguientes: LINEA DE CREDITO BENEFICIARIO TASA DE INTERES AMORTIZACIN PLAZO DE PAGO PERIODO DE GRACIA : : : : : : BID-564/OC-BO Vidrios Templados Bolivia 14,5% Anual 5 aos 1 ao

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VITEMBOL
VIDRIOS TEMPLADOS EN BOLIVIA

PRESUPUESTO DE COSTO E INGRESO


CAPITULO VII

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7.1. PRESUPUESTO GENERAL Para calcular el presupuesto de costos e ingresos, se toman en cuenta los precios actuales del mercado, asumiendo que si los costos se incrementan en alguna proporcin, esto s ver reflejado en un incremento en los precios en misma proporcin, teniendo as los costos y los ingresos una tasa porcentual de crecimiento iguales en ambas. 7.2.-COSTOS Y GASTOS COSTO: Se define como aquellos egresos que pueden ser identificadores o son propios del proceso de fabricacin lo que a si vez se clasifica en materiales directos de fabricacin como mano de obra directa, costos indirectos de fabricacin,etc. GASTO: Son todos aquellos egresos en que incurre la empresa pero que generalmente no pertenecen al proceso de fabricacin, la clasificacin de gastos se llaman gastos administrativos.

7.3.-COSTO VARIABLES Son costos que varan en forma directa con los cambios en los volmenes de produccin. 7.3.1.-MATERIA PRIMA El costo de materia prima fue calculado usando los datos capitulo de ingeniera de proyecto. CUADRO 7.1 COSTO DE MATERIA PRIMA ($US) 60
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del cuadro

del

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DESCRIPCIN

AO1 $us

AO2 $us

AO3 $us

MATERIA PRIMA

349389

698778

698778

TOTAL

349389

698778

698778

7.3.2.-ENERGA ELCTRICA Y AGUA. La tarifa de energa elctrica que se aplicara al proyecto corresponde a la categora industrial de la Cooperativa Rural de Electrificacin (C.R.E.), cuya tarifa aplicada por consumo de energa elctrica es de 0.0875 $us/kw-h. En el presente proyecto el consumo de agua por parte de toda la planta de templado de vidrio plano, queda definido simplemente por el costo de energa elctrica necesaria para el bombeo de agua desde los posos CUADRO 7.2 COSTO ENERGA ELCTRICA $US DESCRIPCIN Transformador Iluminacin y otros 5% TOTAL POTENCIA Kw / HORA 225 1 AO $US 47244 2362.2 49606.2 2 AO $US 94500 4725 99225 3 AO $US 94500 4725 99225

CUADRO 7.3 COSTO DE AGUA ($us) 1 AO 2 AO PRECIO $US $US $us/ M 0.5625 4218.75 4218.75

DESCRIPCIN Agua Potable (Saguapac) TOTAL

3 AO $US 4218.75

4218.75

4218.75

4218.75

7.3.3.-COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

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El costo de combustible y lubricantes, esta determinado estimando recorridos que se aumentaran ao a ao para los vehculos de reparto de los productos terminados y materia prima. CUADRO 7.4 COSTO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
DETALLE Combustible Gas Natural (12.5 m) Lubricantes Aceite Grasa AO 1 $us 1494 AO 2 $us 2000 AO 3 $us) 2000

161 13.4

190 18.5

190 18.5

TOTAL

1668.4

2208.5

2208.5

7.3.4.-MANO DE OBRA DIRECTA Se considera la mano de obra directa en su totalidad como variables, por que al amentar la produccin tambin aumenta la mano de obra directa, eso implica que los montos destinados a cubrir las necesidades de mano de obra directa varan ante fluctuaciones de produccin. De acuerdo ala ley de pensiones N 1732, todo empresario esta obligado por la ley, a pagar aportes y beneficios sociales que representa costos para la empresa. Adems de los aportes, los trabajadores tienen derecho a cobrar algunos beneficios sociales: EL AGUINALDO LA LICENCIA O VACACIONES CENSANTIA O INDEMNIZACIN

El total de las cargas sociales de la empresa son del 34.66%, que se aplica al total ganado de cada trabajador. CUADRO 7.5 COSTO EN MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA N de personas Ao Sueldo $us/Ao

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DIRECTA Cortador Ayudantes cortador Operario pulidora Operarios perforador Operarios lavadora Operarios horno Cargadores TOTALES

Ao1 2 -1 1 1 2 2 9

Ao2 4 --1 1 1 3 2 12

Ao3 4 1 1 1 1 3 2 13

$us/mes 168.32 168.32 168.32 168.32 168.32 269.32 134.66 1245.58

Ao 1 336.64 ----168.32 168.32 168.32 538.64 269.32 1649.56

Ao 2 673.28 ------168.32 168.32 168.32 807.96 269.32 2255.52

Ao 3 673.28 168.32 168.32 168.32 168.32 807.96 269.32 2423.84

7.3.5.-IMPREVISTOS Para cubrir cualquier costo variable no previsto, se dispondr de un monto correspondiente al 2% del total de estos costos. Cabe recordar que se considero las prdidas en el proceso.

CUADRO 7.6 RESUMEN DE COSTOS VARIABLES


DETALLE
Materia prima Energa elctrica Combustible y lubricantes Mano de obra directa Imprevistos (2%)

AO 1
349389 49606.2 1668.4 1649.56 8046.26

AO 2
698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

AO 3
698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

TOTAL 7.4.-GASTOS

410359.42

818688.04

818688.04

Son aquellos costos que permanecen constantes ante cualquier volumen de produccin, vale decir, que no dependen de la produccin. 7.4.1.-PERSONAL ADMINISTRATIVO Y MANO DE OBRA INDIRECTA En el siguiente cuadro se resumen de los costos fijos, que para el personal tcnico y de gestin mas la mano de obra indirecta, este calculo es anual y prevee cargas sociales. CUADRO 7.7 GASTOS EN PERSONAL ADMINISTRATIVO Y MANO DE OBRA INDIRECTA ($us) 63
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MANO DE OBRA INDIRECTA Jefe de planta encargado de produccin Contador Jefe de ventas y adquisiciones Secretaria MANO DE OBRA INDIRECTA Chferes distribuidores Porteros

N de personas Ao Ao1 Ao2 Ao3 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2 1 1 1 3 3 2

Sueldo $us/mes 403.98 269.32 269.32 134.66 168.32 134.66

Ao 1 403.98 269.32 269.32 134.66 336.64 134.66

$us/Ao Ao 2 403.98 269.32 269.32 269.32 336.64 134.66

Ao 3 403.98 269.32 269.32 403.98 504.96 269.32

TOTALES

11

1380.26

1548.58

1683.24

2120.88

7.4.2.-SEGUROS Se cotizo un seguro general, que cubra robos, incendios de los activo fijos. La tasa que se aplica sobre el valor de cada activo fijo es de 0.5% anual exceptuando vehculos que es el 1%. CUADRO 7.9 COSTOS DE SEGURO $us DESCRIPCIN VALOR $us

TAZA % ANUAL 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1 0.5 0.5

COSTO ($us/ao)

Obra civiles Instalaciones industriales y de servicio Maquinaria y equipos Equipos de mantenimiento y accesorio Equipo de higiene y seguridad industrial Servicio de trasporte y distribucin Mueble y enseres Equipos de comunicacin

58895 9036 124330 1002 654 15100 3267 2980

294.47 45.18 621.65 5.01 3.27 151 16.33 14.9

TOTAL

1151.81

7.4.3.-COMUNICACIN El costo que representa este tem proviene de las tarifas de servicio telefnico y fax, que se ha determinado en 120 $us/mes, llegando a un costo total de 1440 $us/ao 7.4.4.-PUBLICIDAD 64
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La publicidad ser realizada por la distribuidora en todos los aos del proyecto, debido a que estos venden el servicio de instalacin con todos los accesorios del vidrio templado, siendo su utilidad mayor que la fabrica. 7.4.5.-DEPRECIACIN Para el clculo de la depreciacin de los activos fijos, se utiliza el mtodo lineal, basado en el supuesto de que el bien fsico se desprecia en una cantidad constante cada ao. Formula para el clculo de la depreciacin:

D = VI / n
Donde: D = Depreciacin anual VI = Valor inicial n = Aos de vida activo fijo. Existen disposiciones legales, que determinan la desproporcin la proporcin de depreciacin anual y la vida til de los activos fijos; en este caso, esta regulado por el Decreto Supremo 24051.

CUADRO 7.10 DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS


DETALLE Terreno Obras civiles Inst. industriales y de servicio Maquinaria y equipo Eqp. de mantenimiento y accesorios Eqp. De higiene y seguridad industrial Equipo de trasporte y distribucin Muebles y enceres Equipos de comunicacin VIDA TIL (aos) 40 10 10 5 5 5 10 5 VALOR DEPRECIACIN ORIGINAL $US/AO ($us) 80000 ------58895 1472.37 9036 906.3 124330 12.433 1002 200.4 654 130.8 15100 3020 3267 326.7 2980 596

TOTAL

295264

6665

7.4.6.-AMORTIZACIN DE LA INVERSIN DIFERIDA

65
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Es necesario indicar que las inversiones diferidas se las efectan en las etapas de preparacin e instalacin del proyecto y se la recupera a travs del tiempo, desde el momento en que el proyecto entre en funcionamiento. De acuerdo a la ley 1.606, la amortizacin de la inversin difera debe efectuarse dentro de los 5 primeros aos de funcionami9ento del proyecto. Por lo tanto se tiene: Valor Total de la Inversin Diferida (V.T.I.D.) = 23671 $us Periodo de Recuperacin (P.R.) = 5 aos Entonces la amortizacin de la inversin deferida A.I.D. para el proyecto se calcula a travs de la siguiente formula: A.I.D. = V.T.I.T. / P.R. A.I.D = 23671 / 5 = 4734.2 ($us / ao)

Por tanto los 5 primeros aos de funcionamiento del proyecto y en forma anual, se tendr que amortizar la suma de 4734.2 $us para recuperar el total de inversin diferida.

CUADRO 7.11 COSTO TOTAL $US


DETALLE Costo Variable Materia prima Energa elctrica Combustible y lubricante Mano de obra directa Imprevistos ( 2%) TOTAL Costo fijo ao 1 ao 2 ao 3

349389 49606.2 1668.4 1649.56 8046.26

698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

698778 99225 2208.5 2423.84 16052.70

410359.42

818688.04

818688.04

Mano de obra indirecta Comunicacin Publicidad Seguros Deprec. De activos fijos Amort.inversion diferida

1548.58 1440

2120.88 1440

2120.88 1440 5

1151.81
6665 4734.2

1151.81 6665 4734.2

1151.81 6665 4734.2

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imprevistos ( 5%) Total cos. Fij. Total cos. Fij. cos. Var.

776.97 16316.36 426675.78

805.59 16917.48 835605.52

805.59 16917.48 835605.52

7.5.-INGRESOS DEL PROYECTO Los ingresos son los costos de dinero que el proyecto recibir por la venta del vidrio templado en todas sus variedades. Para determinar el precio de un producto existe diversos mtodos, pero el que mejor se ajusta a la actual poltica econmica imperante en el pas, es dejar que el precio lo fije el mercado, donde, gracias a la investigacin de mercado realizada entre los consumidores, se determinaron los precios de todos los productos que el proyecto plantea lanzar al mercado.

CUADRO 7.12 PRECIOS DE VENTA DESCRIPCIN Precio de venta VITEMBOL ($us/m2) 20 19 13 11 30 25 30 25

10 mm INCOLORO 8 mm INCOLORO 6 mm INCOLORO 4 mm INCOLORO 10 mm BRONCE 8 mm BRONCE 10 mm FUME 8 mm FUME

CUADRO 7.13 VENTAS INGRESOS $US

DESCRIPCIN

COSTO 2 m ( $us)

VENTAS AO1 m

VENTAS AO2 m

VENTAS AO3 m

INGRESOS AO 1 $US

INGRESOS AO 2 $US

INGRESOS AO 3 $US

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10 mm incoloro 8 mm incoloro 10 mm bronce 8 mm bronce 10 mm fume 8 mm fume 6 mm incoloro 4 mm incoloro TOTAL

20 19 30 25 30 25 13 11 94.1

15000 6000 3000 1800 2100 900 600 600 30000

30000 12000 6000 3600 4200 1800 1200 1200 60000

30000 12000 6000 3600 4200 1800 1200 1200 60000

300000 114000 90000 45000 63000 22500 7800 6600 648900

600000 228000 180000 90000 126000 45000 15600 13200 1297800

600000 228000 180000 90000 126000 45000 15600 13200 1297800

7.5.1.-IMPUESTOS Se consideran los impuestos vigentes por ley y que corresponden a la naturaleza del proyecto, estos impuestos son: 7.5.1.2.-IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO (IVA) Las compras facturadas generan un crdito fiscal, mientras que en los ingresos totales facturados se retiene el IVA, generando un dficit fiscal, la diferencia da un saldo a favor o no del fisco. Su periodo fiscal es mensual y la alcuota vigente es del 13%. 7.5.1.3.-IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (I T) Se aplica a los ingresos totales por la venta facturada de los productos: la alcuota vigente es del 3% y su periodo es mensual. 7.5.1.4.-IMPUESTOS SOBRE LA UTILIDADES DE LA EMPRESA Recae sobre las utilidades resultantes de los estados financieros y su alcuota es del 25%, su periodo fiscal es por gestin anual.
CUADRO 7.14 IMPUESTOS (IVA + IT) DETALLE ao 1 ao 2 ao 3

Matera Prima Energa elctrica (variable)

349391.7
49606.2

698783.4
99225

698783.4
99225

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Combustible y lubricantes Seguros Comunicacin Total Crdito fiscal (1) Ingresos Devito fiscal (2) IVA a cancelar (2-1) IT A CANCELAR TOTAL (IVA mas IT)

1668.4 1151.81

2208.5 1151.81

2208.5 1151.81

1440 403258.11 52423.55 648900 84357 31933.45 19467 51400.45

1440 802808.71 104365.13 1297800 168714 64348.87 38934 103282.87

1440 802808.71 104365.13 1297800 168714 64348.87 38934 103282.87

7.6.-ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS Llamado tambin estado de ingreso y egreso, tiene como objetivo mostrar si el proyecto es capaz de generar utilidades netas o caso contrario perdidas, analizando ao por ao la relacin ingreso-egreso.

CUADRO 7.15 INGRESOS Y COSTOS (En Dlares Americanos) CONCEPTO AO 1 AO 2 INGRESOS 648900 1297800 COSTOS Y GASTOS 426675.78 835605.52 DEPRECIACIN 6665 6665 UTILIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 215559.22 455529.48 IMPUESTOS DEL 25% SIN UTILIDADES 53889.80 113882.37 UTILIDADES NETAS 161669.42 341647.11 DEPRECIACIN 6665 6665 FLUJO DE EFECTIVOS 168334.42 348312.11

AO 3
1297800
835605.52 6665

455529.48 113882.37 341647.11 6665 348312.11

7.7.-EVALUACIN DEL PROYECTO 7.7.1.-GENERALIDADES 69


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Es el medio que permite verificar el rendimiento financiero del capital invertido, por tanto el anlisis de la evaluacin consiste esencialmente en la determinacin de la relacin entre el resultado y el capital invertido. 7.7.2.-METODOS DE EVALUACIN Para este proyecto los coeficientes a calcular son: VAN (Valor Actual Neto) TIR (Tasa Interna de Retorno)

7.7.3.-CALCULO DEL VAN La taza de descuento o de actualizacin, se ha determinado en base al concepto de la taza de corte, que representa un costo ponderado del financiamiento de acuerdo al porcentaje de participacin de cada fuente. Para determinar el valor de la taza de corte se toma en cuenta las tazas del inters del financiamiento bancario que es del 14.5% y el rendimiento de la inversin propia valorado en un 12%, obtenindose una taza de corte del 13.5%.

CUADRO 7.16 TASA DE CORTE FINANCIAMIENTO MONTO $US BANCOS 250000 APORTE PROPIO 250000 TOTAL 500000 7.7.3.1.-CALCULO DE VAN DEL PROYECTO

TASA % 14.5 12 13.5%

AO DETALLE INVERSIN FLUJO FECTIVO VALOR RESIDUAL CAPITAL TRABAJO FBN SIN INFLACIN:

CUADRO 7.17 CALCULO DE VAN DEL PROYECTO 0 1 2 3 500000 168335 348312 348312

348312

500000

168335

348312

348312

348312

348312 261939 77771 688022

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VAN = -Io + R1 + R2 (1+k) (1+k)

R3 + (1+k)

R4 (1+k)4

R5 (1+k)5

VAN = 732080 $US La interpretacin de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte: VAN 0 , el proyecto tiene aceptabilidad VAN < 0 , el proyecto es rechazado

CON INFLACIN: con una inflacin general del 12%.

VAN = -Io + R1

R2

R3

R4

R5

(1+k)(1+g) (1+k) (1+g) (1+k) (1+g) (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5

VAN = 358185 $US

7.7.3.2.-CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA CUADRO 7.18 CALCULO DE VAN DEL INVERSIONISTA 0 1 2 3 (500000) 168335 250000 0 (36250) 132085 (62500) (36250) 249562 (62500) (62500) (62500) (27187.5) (18125) (9062.5) 258624.5 267687 616459.5 348312 348312 348312 688022

AO DETALLE INVERSIN FLUJO FECTIVO PRESTAMO AMORTIZACIN INTERES FBN

250000

SIN INFLACIN: Con una tasa de corte del 13.5% VAN = -Io + R1 + R2 (1+k) (1+k) + R3 + (1+k) R4 (1+k)4 + R5 (1+k)5 71
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VAN = 725569.15 $US

La interpretacin de acuerdo a los valores obtenidos en el VAN es la sgte: VAN = 0, el inversionista gana justo lo que quera ganar. VAN > 0, muestra cuanto ms gana por sobre lo que quera ganar. VAN < 0, no significa perdida, sino cuanto falto para que el inversionista ganara todo lo que quera ganar CON INFLACIN: con una inflacin general del 12%. VAN = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5
(1+k)(1+g) (1+k) (1+g) (1+k) (1+g) (1+k)4(1+g)4 (1+k)5(1+g)5

VAN = 422464.41 $US

7.7.4.-CALCULO DE TIR 7.7.4.1.-CALCULO DE TIR DEL PROYECTO SIN INFLACIN: 0 = -Io + R1 + R2 (1+r) (1+r) r = 41% + R3 (1+r) + R4 + (1+r)4 R5 (1+r)5

CON INFLACIN : Con una inflacin general del 12%. i = (r-g) / (1+g)

i = 25%

7.7.4.2.-CALCULO DE TIR DEL APORTE PROPIO

SIN INFLACIN: 0 = -Io + R1 + R2 + R3 + R4 + R5 72


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(1+r)

(1+r)

(1+r)

(1+r)4

(1+r)5

r = 75% CON INFLACIN : Con una inflacin general del 12%. i = (r-g) / (1+g)

i = 56.25%

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