O.ESPINOSA Rut 99.999.

999-9 Santiago GIRO

BALANCE GENERAL
L. 1 2 3 4 5 CUENTA EJERCICIO 01 DE ENERO DE 2008 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 SALDOS DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR

CAJA MERCADERIAS CAPITAL CUENTA PARTICULAR VENTAS COSTO VENTAS MULTAS PAGADAS AL FISCO 0 0 0 0 0 0 0 0

SUMAS UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTALES

Nota: El contribuyente O.ESPINOSA, debidamente representado, deja constancia de que la contabilidad ha sido confeccionad documentos fidedignos que ha proporcionado al Contador (Artculo 100 del Cdigo Tributario). Santiago, 27 de Abril de 2009

................................................. Nombre del Propietario o Rep.Legal Rut del Propietario o Rep.Leg.

RAL
RESULTADO PERDIDA GANANCIA

E DICIEMBRE DE 2008 INVENTARIO ACTIVO PASIVO

0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

contabilidad ha sido confeccionada con los antecedentes y

........................................................ Nombre del Contador Rut del Contador

TIPO DE CONTRIBUYENTE: GRUPO 1 PN, EIRL, SP, SOCIO GESTOR DE SOCIEDAD EN COMANDITA POR ACCIONES Y AGENCIAS DE EMPRESA O.ESPINOSA DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DE 1 CATEGORIA

L. 1. 2.

Detalle Utilidad (Prdida) segn Balance al 31-12-08 Agregados a la renta por gastos pagados rechazados Multas Fiscales Multas e Intereses Previsionales Impuesto Renta AT 2008 pagado con cargo a resultados Reajuste Articulo 72 LIR pagado Contribuciones del ao (Agricultores, Inmobiliarias o Constructoras) Gastos de Automoviles Remuneraciones pagadas al cnyuge Gratificacion Voluntaria al Gerente de Ventas Cajas Navideas (no hay convenio colectivo) Gastos sin respaldo

Afecto Art 21

NO NO SI SI SI SI SI SI SI SI

Agregados a la renta por ajustes (no son gastos rechazados) Estimacion Deudores Incobrables PPUA 17% no contabilizado Provision vacaciones del personal Intereses de Leasing Provision Impuesto a la Renta AT 2009 Provision Contribuciones atrasadas Gastos de Facturas recibidas con retraso (2008) Depreciacion del ejercicio Automovil no autorizado por SII Gastos Indirectos de Fabricacion de productos en inventario inicial Utilidad Estimada en bienes enajenados o prometidos enajenar no entregados a la fecha del Balance Reverso Mayor Cargo por DDA Correccion Monetaria Financiera - prdida

N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A

Deducciones a la renta Contribuciones de Bienes Raices (Local Arrendado) no contabilizadas Arriendos de BB RR DFL 2 Ganancia en venta acciones Art 18 Ter Ganancia en venta acciones Afecta a Impuesto Unico de 1a Categoria Divdendos Percibidos Renta Exenta por arriendos inferiores al 11% del avaluo de BB RR Participaciones Sociales percibidas Participaciones Sociales devengadas Ganancias devengadas en Inversiones de Fondos Mutuos Rentas de fuente Argentina Castigo de clientes incobrables Gastos Indirectos de Fabricacion de productos en inventario final

Mayor cargo por Diferencia de Depreciacion Acelerada - Deprec Normal Ingreso por PPUA sobre utilidades propias Correccion Monetaria Tributaria - prdida Renta Exenta de 1a Categoria PN Art. 40 N 6 LIR <= 1 UTA Otros Ingresos no tributables por devolucion credito 1a categoria del dueo

TOTAL RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DETERMINADA o PERDIDA TRIBUTARIA, si es negativa

CCIONES Y AGENCIAS DE EMPRESAS EXTRANJERAS

PONIBLE DE 1 CATEGORIA Monto Actualizado

Monto

Factor

TOTAL 6,171,120

0 0 1,102,402 0 0 0 0 0 0 0

1.000 1.000 1.071 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

0 0 1,180,673 0 0 0 0 0 0 0 1,180,673

0 0 0 0 1,315,713 0 0 0 0 0 0 0

1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000

0 0 0 0 1,315,713 0 0 0 0 0 0 0 1,315,713

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 -1,051,161 -1,051,161 7,616,345

Linea 1

F22 DE PERSONA NATURAL Descripcion Codigo Creditos Retiros [847] 0 [600] 0 [104] Gastos Rechazados [602] 0

Rentas

0 1,180,673

10

11

11 11 17 18

Incremento por Impuesto [159) de 1a Categoria 0 [749) Impuesto de 1a Categoria pagado en el ao 2008: el total real, reajustado. [159] -1,180,673 Impuesto Territorial pagado en el ao 2008 [166] 0 [749]

-1,180,673

BASE IMPONIBLE[170] DE GLOBAL COMPLEMENTARIO 0 Impuesto segn tabla TASA 0% [157] 0

31 C rdito por Impto [610] de 1a Categoria con derecho 0 a devolucion 33 IMPUESTO DETERMINADO [304] 0

35 Impuesto 1a Categ [18] Rentas efectivas 7,616,345 Rebajas [19] 0 [20] REBAJAS: 48 PPM

1,294,779

[36] [849 [116] [757] 0

54

0 1,294,779 0

56 RESULTADO LIQUIDACION [305] ANUAL 57 SALDO A FAVOR [85]

B)

FUT AO COMERCIAL 2008

L.

Detalle

AC

Ao Origen

Tasa

1.

Remanente al 31-12-2007: 2007 2007 2007

2007 2007 2007

17% 0% 0%

2 3

Ms: Reajuste VIPC AC 2008: 8,9% Subtotal c/reajuste al 31-12-08

Menos: Gastos rechazado s pagados provisiona dos ao anterior 4 Imputacion Impto 1a Categ AT 2008 Subtotal depurado del pago del impuesto 5 RENTA LIQUIDA 2008 IMPONIBLE 2008 AT 2009 8 Menos GR pagados FUT ANTES DE IMPUTACI ONES 9 10 Retiros del ejercicio Retiros efectivos 2008 Total Retiros

17%

2008

17%

Remanente fut al 31-12-2008 Total Retiros del Ejercicio Menos: Retiros imputados al FUT Exceso de retiros para el ejercicio sgte

Composicion del remanente Saldo Negativo por Gastos Rechazados Saldo Negativo por Perdida Tributaria Utilidades netas con credito Utilidades netas sin credito Utilidades sin credito Impto sobre RLI

RECUADRO N6 DATOS DEL FUT Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 Remanente FUT ejercicio anterior con crdito Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito Saldo negativo ejercicio anterior Renta Lquida Imponible de 1a. Categoria del ejercicio Prdida Tributaria 1a. Categoria del ejercicio Gastos rechazados afectos al Art 21 Gastos rechazados no gravados con el Art 21 Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) Diferencia entre depreciacion acelerada y normal Dividendo s y retiros recibidos, participaci ones en contabilida d simplificad a y otros provenient es de otras empresas FUT devengado recibido de sociedades de personas FUT devengado traspasado a sociedades de personas Reposicin prdida tributaria Rentas presuntas o participacion en rentas presuntas Otras partidas que se agreguen Partidas que se deducen (Retiros presuntos, etc.) Retiros o distribuciones del ejercicio Remanente FUT para ejerc. Sgte. con Crdito Remanente FUT para ejerc. Sgte. sin Crdito Saldo negativo para el ejercicio siguiente

Cod. [224] [774] [775] [284] [225] [229] [623] [624] [227] [776]

[777] [781] [821] [782] [835] [791] [275] [226] [231] [318] [232]

Remanente Crdito Impto. 1a. Categoria ao anterior [625] Crdito Impto. 1a. Categoria del ejercicio [626] Crdito Impto. 1a. Categ de FUT devengado recibido de soc de [854] personas Crdito Impto. 1a. Categoria Utilizado en el ejercicio [627] Remanente credito Impto 1a Categ. Ejercicio siguiente [838] Saldo acumulado por diferencia entre depreciacion acelerada y normal [845] Remanente FUNT ejercicio anterior [818] Saldo negativo FUNT ejercicio anterior [842] FUNT positivo generado en el ejercicio [819] FUNT negativo generado en el ejercicio [837] Retiros imputados al FUNT en el ejercicio [820] Remanente FUNT ejercicio siguiente [228] Saldo negativo FUNT para el ejercicio siguiente [840] Dividendos afectos no imputados al FUT [836] Exceso de retiros para el ejercicio siguiente [320]

FUT AO COMERCIAL 2008 Impto de CREDITO INCREME Utilidad Utilidad sin 1a Categ S por NTO por Neta con Credito sobre la Impto de Impto de credito RLI 1a Categ 1a Categ 0 0 0 0 0 0 -

CONTROL FUT

Rentas Negativas

0 0

0 0 7,616,345 0

0 6,321,566 0

0 0 0 0 1,294,779 1,294,777 1,294,777 0 0

7,616,345

0 6,321,566

0 1,294,779 1,294,777 1,294,777

0 0 7,616,345 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 6,321,566

0 1,294,779 1,294,777 1,294,777

Utilidades 0 0 6,321,566 0 1,294,779 7,616,345

Credito

Incremento

1,294,777 1,294,777 0 0 1,294,777 1,294,777

Valores + + + + +

0 0 7,616,345 0 0

+ + + + = = =

0 6,321,566 1,294,779

1,294,777 0 1,294,777

+ + + = + + =

200

0 200 0