1 Tesis Macas

IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD COMERCIAL
Y APLICACIN DE INDICADORES FINANCIEROS EN

AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS
MACAS DE LA
CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE

2011
Tesis previo a optar el Grado de
Ingeniera en Contabilidad y Auditora.
CPA.
AUTORA:
Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga
DIRECTORA:
Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas
LOJA-ECUADOR
2013
I
Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas, DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD

NACIONAL DE LOJA, CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA,
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA Y DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que el trabajo de investigacin, denominado IMPLEMENTACIN DE

CONTABILIDAD COMERCIAL Y APLICACIN DE INDICADORES
FINANCIEROS EN AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS DE LA
CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE DE 2011,
elaborado por la aspirante, Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga, previo a optar
el grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditora, ha sido realizado, revisado
y corregido bajo la direccin de la licenciada Diana Rosario Puglla Armijos;
por lo tanto se solicita nuevo director de tesis para que autorice la impresin
y presentacin ante el respectivo tribunal de grado.
Loja, abril de 2013
Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas

DIRECTORA DE TESIS
II
AUTORA
Yo, Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga, declaro ser autora del presente
trabajo de tesis y eximo expresamente a la Universidad Nacional de Loja y
sus representantes jurdicos de posibles reclamos o acciones legales, por el
contenido de la misma.
Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la

publicacin de mi tesis en el Repositorio Institucional-Biblioteca Virtual.
Autora: Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga

Firma:.
Cdula: 1104236615
Fecha: 19 de abril de 2013
AGRADECIMIENTO
Mi gratitud y reconocimiento sincero
a las autoridades y docentes de la
Universidad Nacional de Loja, Carrera de Contabilidad y Auditora,

Modalidad de Estudios a Distancia
por los conocimientos, enseanzas y
consejos que impartieron durante mi formacin profesional.
De manera especial a la Lcda. Diana Rosario Puglla Armijos, por su apoyo

brindado en la cristalizacin de la presente investigacin y tan acertada
direccin de la misma.
A los directivos de Autolaterias y Accesorios Macas por haber facilitado la
informacin necesaria para la realizacin de la tesis y en general a todas las
personas que han colaborado en el desarrollo de la misma.
Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga
DEDICATORIA
Dedico este trabajo principalmente a Dios, por haberme

dado la vida y permitirme llegar hasta el momento tan
importante de mi formacin profesional.
A mis padres por apoyarme en todo momento, por sus
consejos, valores, motivacin constante que me ha permitido
ser una persona de bien, pero ms que nada, por su amor.
Finalmente pero no menos importante a mi esposo y mis
hijas Dominica y Julietta que no tengo palabras para
describir todo lo que han tenido que sacrificar para que
pueda culminar con uno de mis sueos y a todos aquellos
que participaron directa o indirectamente en la elaboracin
de est tesis.
Gabriela Patricia
a. TTULO
IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD COMERCIAL Y APLICACIN DE

INDICADORES FINANCIEROS EN
MACAS DE LA CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE

2011
b. RESUMEN EN CATELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES
El trabajo investigativo de Tesis IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD

COMERCIAL Y APLICACIN DE INDICADORES FINANCIEROS EN
PERODO
OCTUBRE
MACAS DE LA CIUDAD DE LOJA,
DICIEMBRE
2011,
consiste
en
Elaborar
procedimientos y aplicaciones contables por el Sistema de Cuenta Mltiple

que permitan conocer con exactitud y consistencia el manejo de la situacin
financiera econmica de la empresa, con la presentacin de sus Estados
Financieros, basados en los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados que coadyuven a optimizar su gestin.
Los objetivos planteados se cumplieron a medida que se desarrollo el

proceso investigativo; encontrando
detectadas
soluciones concretas a las falencias
en el control contable lo que facilitar a los directivos de la
empresa tomar oportunamente decisiones para el desarrollo de la empresa.

El proceso contable se efectu con la documentacin soporte proporcionada
por el propietario del almacn, desde el inventario inicial de los bienes que
posee, la apertura del libro diario, libro mayor, balance de comprobacin,
hoja de trabajo, ajustes, Estado de Resultados, Estado de situacin
Financiera, Estado de Flujo de Efectivo y aplicacin de indicadores
financieros .
Concluido el trabajo de tesis se deja sentado
la importancia de la
implementacin de la contabilidad comercial y aplicacin de indicadores

financieros en Autolaterias y Accesorios Macas, para el desarrollo de sus
actividades comerciales lo que le permita contar
oportuna de la marcha del negocio
con informacin veraz y
por lo que se recomienda a sus
directivos acoger la propuesta realizada en el presente trabajo investigativo,

como una herramienta del proceso contable mediante el sistema de cuenta
mltiple, lo que permitir organizar y controlar sus recursos eficazmente y
obtener mayores utilidades.
2
SUMMARY
The implementation of this work is intended to contribute a bit in the company
under study, providing information through the financial statements in the
period October to December to know the truth of the legal, economic,
financial, business and its relationship to the business environment, a
situation that will allow the owner of the economic organization take the
necessary corrective measures, as well as contribute to the development of
its operations to progress to better serve the community and naturally Lojana
higher profits.
The objectives were met as they develop the investigative process, finding
concrete solutions to the weaknesses identified in the accounting controls
which provide business managers take timely decisions for the development
of the company. The accounting process is performed with the supporting
documentation provided by the owner of the store, from the initial inventory of
his possessions, the opening of its journal, ledger, trial balance, worksheet,
adjustments, Income Statement, State of financial position, statement of cash
flows and application of financial indicators.
Once the thesis is left sitting the importance of the implementation of

commercial
accounting
and
application
of
financial
indicators
and
Accessories Autolaterias Macas, for the development of its business which

have allowed accurate and timely information on the progress of the business
as recommended by their managers accept the proposal made in this
research work, as a tool of the accounting process through multiple account
system, which will organize and control its resources effectively and get
higher profits.
c. INTRODUCCIN
Autolateras y Accesorios Macas, se inici en el ao 2007 bajo la direccin
del propietario el Sr. Alex Fabricio Macas Merino, obteniendo el Registro
nico de Contribuyentes N. 1103194591001, el local se encuentra ubicado
en las calles Quito 15-56 interseccin Sucre, tiene una gran acogida por la
colectividad en la venta de accesorios, partes y piezas de vehculos
automotores, lo que le ha permitido seguir adelante con sus objetivos
planteados.
La ejecucin del presente trabajo tiene el propsito de contribuir con un

granito de arena en la empresa objeto de estudio, proporcionando
informacin a travs de los Estados Financieros en el periodo octubre a
diciembre
para conocer la veracidad de la informacin legal, econmica,
financiera, empresarial y su relacin con el entorno comercial; situacin que

permitir al propietario de la organizacin econmica tomar los correctivos
necesarios; as como contribuir en el desarrollo de sus operaciones hacia el
progreso con mejor servicio a la colectividad Lojana y naturalmente con
mayores utilidades.
En su estructura formal de la investigacin se presenta: Titulo, que es el

nombre de la investigacin de tesis; El Resumen en Catellano y Traducido
al Ingls, que consiste en una sntesis de la justificacin del presente trabajo
y cumplimiento de objetivos; Introduccin, en donde se describe la
importancia de la contabilidad en las empresas, el aporte brindado mediante
la investigacin y una sntesis de contenido, Revisin de Literatura, en
que se detalla
conceptos bsicos
y definiciones relacionadas al sistema
contable mediante la cuenta mltiple. Se describe los Materiales y

Mtodos, que facilitaron el desarrollo del presente trabajo. Se presenta los
Resultados en el que se encuentra la realizacin del trabajo de campo
referente al proceso contable desde el plan de cuentas hasta los estados
financieros en el periodo establecido.
4
As mismo se procedi a realizar una Discusin, en la que consta un

contraste entre lo que exista antes y ahora con la aplicacin de la
contabilidad para determinar sus beneficios.
Se describen las Conclusiones, basadas en las deficiencias existentes y

las
Recomendaciones a considerar al propietario de
Autolateras y
Accesorios Macas para que se realicen los correctivos necesarios;
la
Bibliografa de libros, textos y dems fuentes de consulta que hicieron la

realizacin de la parte terica del trabajo; Anexos que consisten en
documentos soportes que avalan el trabajo realizado.
d.- Revisin de literatura
CONTABILIDAD
Es la ciencia, el arte y la tcnica que permite el registro, clasificacin,
anlisis e interpretacin de las transacciones que realizan en una empresa
con el objeto de conocer su situacin econmica y financiera al trmino de
un ejercicio econmico o periodo contable.1.
Importancia
La
contabilidad es importante ya que mide las actividades del negocio,
procesa la informacin mediante los Estados financieros en forma oportuna

y confiable permitiendo al propietario de la empresa realizar correctivos
necesarios relacionados con la actividad comercial as como proyectarse al
futuro para obtener mayores utilidades.
Objetivos
Dar a conocer a los propietarios, accionistas, gerentes y usuarios la
naturaleza del valor de las cosas que la empresa deba a terceros y los
bienes posedos por los negocios. Sin embargo, su primordial objetivo es
suministrar informacin razonada, basada en registros tcnicos de las
operaciones realizadas por un ente privado o publico. Para ello deber
realizar:
Registros en base a sistemas y procedimientos tcnicos adaptados a la
diversidad de operaciones que pueda realizar un determinado organismo.
Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos
propuestos. Interpretar los resultados con el fin de dar informacin detallada
y razonada2.}
1
2
BRAVO Valdivieso, Mercedes, Contabilidad General. Octava Edicin. 2007. Pg. 9

Bravo V. Mercedes Edicin 2007, Contabilidad General Editorial Nuevo da Quito Pg.2
PRINCIPIOS
DE
CONTABILIDAD
GENERALMENTE
ACEPTADOS
(PCGA):
Ente: Lo Constituye
la empresa como entidad que desarrolla la actividad
econmica.
Realizacin: La contabilidad cuantifica en trminos monetarios las

operaciones realizadas por la entidad con otros participantes en la actividad
econmica y ciertos eventos econmicos que la afectan.
Periodo (Ejercicio): La empresa se ve obligada a medir el resultado de su

gestin, cada cierto tiempo, ya sea por razones administrativas, legales,
fiscales o financieras. Al tiempo que se emplea para realizar esta medicin
se le llama periodo.
Bienes Econmicos: Los Estados Financieros se refieren siempre a bienes

econmicos, es decir bienes materiales e inmateriales que posean valor
econmico y por ende susceptibles de ser valuados en trminos monetarios.
Unidad de Medida (Moneda): Generalmente se utiliza como comn

denominador a la moneda que tiene curso legal en el pas que funciona el
ente o la empresa.
Empresa en Marcha: Hace referencia al
organismo econmico cuya
existencia personal tiene plena vigencia y proyeccin futura.
Valuacin al Costo: Los bienes que posee la empresa deben ser valuados
al costo de adquisicin o produccin, como concepto bsico de valuacin;
as mismo las fluctuaciones de la moneda comn denominador, no deben
incidir en alteraciones al principio expresad, sino que se harn los ajustes
necesarios a la expresin monetaria de los respectivos costos, por ejemplo
ante un fenmeno inflacionario.
7
Devengado: Este principio se refiere a las variaciones patrimoniales que

deben considerarse para establecer el resultado econmico son las que
competen a un ejercicio sin entrar a considerar si se han cobrado o pagado.
Objetividad: Los cambios en los activos, pasivos y en la expresin contable

del patrimonio neto, deben reconocerse formalmente en los registros
contables, tan pronto como sea posible, mediarlos objetivamente y expresar
esa media en moneda de cuenta.
Uniformidad: Para preparar los Estados Financieros de un determinado

ente deben ser aplicados uniformemente de un ejercicio a otro.
Exposicin: Los Estados Financieros deben contener toda la informacin y

discriminacin bsica y adicional que sea necesaria para una adecuada
interpretacin de la situacin financiera y de los resultados econmicos del
ente a que se refieren
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA NIIFs

La presentacin y elaboracin de los estados financieros tienen diferencias
entre un pas y otro influenciadas por circunstancias sociales, econmicas y
legales de los pases en los cuales se emiten. Las NIIFs solo se aplicaran a
empresas con fines de lucro sean stas grandes, medianas y pequeas,
cuyo objetivo principal es asegurar que los estados financieros NIIFs de una
entidad, incluyan informacin de alta calidad que:
a) Sea transparente y permita la comparabilidad de los periodos

presentados.
b) Proporcione un punto de partida para la contabilizacin inicial de las
NIIFs.
c) Los costos de la preparacin no deben exceder los beneficios.
Las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIFs) que entraron

en vigencia a partir del 2009 son las siguientes:
1. Adopcin de NlIFs por primera vez.
2. Pagos basados en acciones.
3. Combinados de negocios.
4. Contratos de seguro.
5. Operaciones discontinuadas y enajenacin de activos fijos.
6. Exploracin y evaluacin de recursos minerales.
7. Instrumentos financieros: revelaciones.
8. Segmentos operativos.
Clasificacin de la contabilidad
Se clasifica de acuerdo a las actividades que vaya hacer utilizado es decir
que se divide en dos grandes sectores que son:
Privada; y, oficial.3
Contabilidad Privada.- Es aquella que ordena, registra y analiza todas las
operaciones econmicas, de empresas de socios o individuos particulares,
que les permite tomar decisiones ya sea en el campo administrativo,
financiero o econmico, sta se divide en:
Contabilidad Comercial.-. Se aplica a empresas que se dedican a la
compra
venta
de
bienes,
por
ejemplo
vehculos,
repuestos,
electrodomsticos, etc. Con el fin de obtener una ganancia agregndolo al

costo del bien el margen de utilidad.
Contabilidad de Costos.- Su aplicacin est relacionada directamente con
el sector industrial, de servicios y de extraccin mineral, registra los
ZAPATA Pedro, contabilidad General, Sptimo Edicin. Editorial Mc Graw. Bogot Colombia 2008,pg. 18
procedimientos y operaciones que determinan el costo de los productos

terminados en las empresas industriales.
Contabilidad Bancaria.-Tiene relacin con la prestacin de servicios
monetarios y el ingreso de todas las operaciones de cuentas en depsitos o
retiros de dinero que realizan los clientes, ya sea de cuentas corrientes o
ahorros, tambin registra los crditos, giros tanto al interior o exterior, as
como otros servicios bancarios.
Contabilidad de Cooperativas
Busca satisfacer las necesidades de sus asociados sin fin de lucro en las
diferentes actividades como:
Produccin, distribucin, ahorro, crdito, vivienda, transporte, salud y
educacin, se encarga de controlar cada una de estos movimientos y ello le
permite analizar e interpretar el comportamiento y desarrollo de las
cooperativas.
Contabilidad Hotelera
Registra y controla todas las operaciones de estos establecimientos
involucrados con el campo turstico.
Contabilidad de Servicios.- Est dirigida a todas aquellas empresas que
prestan servicio como transporte, salud, educacin, profesionales, etc.
Contabilidad Oficial.- Registra, clasifica, controla, analiza e interpreta todas
las operaciones de las entidades de derecho pblico y a la vez permite tomar
decisiones en materia fiscal, presupuestaria, administrativa, econmica y
financiera.
10
CONTABILIDAD COMERCIAL
Generalidades.- Es la que se aplica a las empresas comerciales que se
encargan de comprar y vender bienes, por ejemplo materiales para la
construccin, computadoras, vestidos, zapatos, tiles de aseo y limpieza,
alimentos, etc.
Cuenta mercaderas.- Se considera mercaderas aquellos bienes materiales
que el empresario industrial o comerciante destinan para la venta, con el
afn de satisfacer las diversas necesidades de la sociedad y obtener utilidad.
SISTEMA DE REGISTRO Y CONTROL DE INVENTARIOS DE LA
CUENTA
MERCADERAS. Los mtodos reconocidos por la Ley Orgnica de
Rgimen Tributario Interno, avalados por las Normas de Contabilidad son:
De cuenta mltiple o inventario peridico
De cuenta permanente o inventario perpetuo
Sistema de cuenta mltiple o inventario peridico.- Para la aplicacin de

este sistema se utilizan varias cuentas contables que permiten obtener
formacin clasificada de cada una. Las cuentas que se utilizan en este
sistema son:
Mercaderas
Compras
Ventas
Devolucin en compras
Descuento en compras
Devolucin en ventas
Descuento en ventas
Mercaderas.- En esta cuenta se registra el valor del inventario inicial, el
que permanece invariable durante todo el periodo; al finalizar el mismo se
11
registra el valor del inventario final (extracontable).EI saldo de las

existencias, se puede determinar por dos procedimientos:4
Por el conteo fsico de las mercaderas, al costo de adquisicin; y,
Mediante la sumatoria de todos y cada uno de los saldos de las

tarjetas kardex, al costo de adquisicin. Para contabilizar;
Debe.-.Por el valor del inventario inicial y por el valor del inventario final.
Haber.-Se acredita por el valor del inventario inicial (regulacin).
Compras.- Se registran los valores de todas las adquisiciones de
mercaderas (al contado o a crdito) al precio del costo de adquisicin.
Debe.- Por todas las compras sean stas al contado o a crdito.
Haber.-Por el valor de las devoluciones y descuentos en compras y por el
valor de las compras netas (regulacin).
Ventas.- Se registran todas las ventas de mercaderas (al contado o a
crdito), que realiza la empresa al precio de venta.
Debe.- Por el valor de las devoluciones y descuentos en ventas y por el valor
de las ventas netas (regulacin).
Haber.-Se acredita por todos los expendios o ventas de mercaderas sean
estos al contado o a crdito.
Devolucin en compras.- En esta cuenta se registran los valores que por
devolucin de las mercaderas adquiridas al costo se presenta en la
empresa. Debe.-Se debita por el asiento de regulacin para trasladar el valor
total de las devoluciones a la cuenta compras.
Haber.-Se acredita por cada devolucin en la compra de mercaderas.
12
Descuento en compras,- En esta cuenta se registran los valores por

descuentos o rebajas que terceras personas conceden a la empresa sobre la
mercadera adquirida. Generalmente los descuentos se presentan en las
compras al contado.
Debe.-Se debita por el asiento de regulacin para trasladar el valor total de
los descuentos a la cuenta compras, al final de cada ejercicio econmico.
Haber.- Se acredita por cada descuento sobre !a mercadera adquirida, para
as disminuir la mercadera devuelta y obtener las compras netas.
Devolucin en ventas.- En sta cuenta se registran los valores que por
devolucin de las mercaderas vendidas, terceras personas hacen a la
empresa.
Debe.- Se debita por cada devolucin de la mercadera vendida.
Haber.- Se acredita por el asiento de regulacin para trasladar el valor de las
devoluciones a la cuenta Ventas.
Descuento en ventas.- Se registran los valores por descuentos o rebajas
que la empresa concede a terceras personas sobre la mercadera vendida,
generalmente cuando las ventas son al contado.
Debe.-Se debita por cada descuento que la empresa otorga en la venta de
mercaderas.
Haber.- Se acredita por el asiento de regulacin para trasladar el valor de los
descuentos a la cuenta ventas. Regulacin de la cuenta mercaderas.Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderas mediante el
sistema de cuenta mltiple, al finalizar el periodo contable es necesario
realizar la regulacin o ajuste de mercaderas para determinar:
Compras netas
Ventas netas
Mercadera disponible para la venta
Registrar contablemente el valor del inventario final o extracontable.
13
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas o prdida en ventas
Registro contable del inventario final.-Es la toma fsica del inventario

extracontable que arroja un valor determinado y se lo realiza al final del ao
en forma fsica, constatando todo lo que realmente exista hasta esa fecha,
las mismas que deben registrarse siempre al precio de compra que incluye
el valor de la factura ms gastos realizados por transporte y otros.
PLAN DE CUENTAS
Es la lista de cuentas ordenada metdicamente, ideada de manera
especfica para una empresa o ente, que sirve de base al sistema de
procesamiento contable para el logro de sus fines. Toda empresa para iniciar
su contabilidad debe estructurarlo con la finalidad de manejar las cuentas
mediante cdigos.
Es recomendable considerar el uso de cuentas auxiliares, con el propsito
de tener una informacin ms clara y concreta, y que permita adems
conocer a un nivel avanzado los datos contables. El plan de cuentas
contiene:5
MANUAL DE CUENTAS
Es una descripcin de cuentas que permite
a los usuarios conocer y
comprender el contenido y uso de cada una de las cuentas incluidas en el

plan.
PROCESO CONTABLE
Se refiere a todas las operaciones y transacciones que registra la
contabilidad en un periodo determinado, regularmente el del ao calendario
o ejercicio econmico, desde la apertura de libros hasta la preparacin y
elaboracin de los estados financieros.
5
14
DOCUMENTACION
FUENTE
INVENTARIO INICIAL
ESTADO DE SITUACIN
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIN
HOJA DE TRABAJO
ESTADOS FINANCIEROS
AJUSTES
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO SITUACIN FINANCIERA

Fuente: Libro Contabilidad General BRAVO Mercedes, DICIN 2008
Elaborado Por: Gabriela Rojas Luzuriaga
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
Documentacin Fuente
Son los documentos comerciales y/o comprobantes extendidos por escrito
en los que deja constancia de las operaciones que se realiza en actividad
mercantil, de acuerdo con los usos, costumbres y las disposiciones de ley,
estos son de vital importancia para mantener un apropiado control de todas
las acciones en una empresa.
15
Tipos de documentos fuente: Se dividen en dos tipos:
Documentos justificativos
Son todas las disposiciones y documentos legales que determinan las
obligaciones y derechos de la dependencia o entidad para demostrar que
cumpli con los ordenamientos jurdicos y normativos aplicables.6
Documentos comprobatorios
Son aquellos documentos originales que generan y amparan los registros
contables de la dependencia de la entidad.
Para mantener un orden claro, quien realiza la contabilidad de la empresa

debe asignar a cada documento fuente una identificacin nica.
Lo ms comn es que se indique a cada uno con un cdigo numrico o

alfanumrico, que ayude a clasificar las transacciones o documentos por tipo
o categora.
Factura
Una factura es un documento que respalda la realizacin de una operacin

econmica, que por lo general, se trata de una compraventa. Adems es un
documento de utilizacin diaria y permanente en los negocios, es de carcter
obligatorio por las transacciones que superan los 4,00 dlares.
www. monografas.com/trabajos/mafu.sthml,15 de junio 2012
16
Fuente: Autolateras y Accesorios Macas

Comprobantes de Retencin
Se denomina
comprobante de Retencin al documento
donde
se deje
constancia escrita de la retencin efectuada, del impuesto a la renta o del

IVA, se debe emitir en original y copia, una para el contribuyente y otra
para la administracin tributaria
proveedor
del SRI, y estarn a disposicin del
dentro de los 5 das hbiles siguientes contados a partir de la
fecha de presentacin
17
Fuente: Autolateras y Accesorios Macas

INVENTARIO
Es la recopilacin ordenada de las pertenencias que posee una persona en
su actividad econmica y as mismo las obligaciones que tienen que
cancelar, esta recopilacin detalla los elementos integrantes de un
patrimonio que son: Activos y Pasivos, contando, pesando, midiendo todos y
cada uno de los objetivos que posee o deba7.
Inventario Inicial.- Se lo realiza al iniciar el ao o el ejercicio econmico, el
mismo que servir como apertura para el ejercicio de las operaciones de la
empresa.
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grfica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 48
18
AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS

INVENTARIO INICIAL
ALDEDEL...
EXPRESADO EN DLARES USD $
Nro.
CDIGO
CANT.
DESCRIPCIN
V/UNIT.
V/PARC.
V.TOTAL
OBSERV.
TOTALES
Loja, 1 de octubre de 2011
Fuente: Libro Contabilidad General BRAVO Mercedes, DICIN 2008
Elaborado Por: La Autora, Gabriela Rojas
Estado de situacin inicial

Este se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el activo, pasivo y el patrimonio, se lo conoce tambin como
balance general sirve como documento de soporte para realizar el anlisis y
registro contable del capital social.
Activo.- Es la primera parte del estado en donde estn cuentas que
representan los bienes y derechos que posee la empresa.
Pasivo.- Es la segunda parte del estado de situacin inicial en donde estn
todas las cuentas que significan obligaciones que tiene la empresa por pagar
a terceras personas.
Patrimonio.- Representa el derecho de propiedad que tienen la empresa; es
decir de la diferencia que existe entre activo y pasivo se da el patrimonio.8
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grafica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 50
19
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS

ESTADO DE SITUACIN INICIAL
DEL .AL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Banco
Inv. De Mercadera
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Cmputo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
$ XXX
$ XXX
$ XXX
OTROS ACTIVOS
$ XXX
TOTAL ACTIVOS
$ XXX
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$XXX
$ XXX
TOTAL PASIVO
$ XXX
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ XXX
$XXX
Loja, 1 de octubre
de 2011
GERENTE
CONTADOR
20
Libro Diario
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en

forma cronolgica todas las operaciones de la empresa.
Asiento Contable: Constituye el registro inicial de una operacin realizada
por el ente econmico, que aplicando los principios de contabilidad
generalmente aceptados se registra en el libro diario las cuentas tanto en el
debe como en el haber que intervinieron en la transaccin, manteniendo la
igualdad contable .

LIBRO DIARIO DEL.AL
EXPRESADO EN USD $
FECHA
CODIGO
DETALLE
PARCIAL
DEBE
HABER
Fuente: Libro Rubn Sarmiento contabilidad comercial, edicin 2008

Elaborado Por: G a b r i e l a R o j a s L u z u r i a g a
Libro Mayor
Pertenece al grupo de los libros principales, en este libro se registra en

forma clasificados y de cuenta todos los asientos jornalizados previamente
en el diario.
21
Los valores registrados en el debe del diario pasan al debe de una cuenta de
mayor y los valores registrados en el haber del diario, pasan al haber de una
cuenta del mayor, este paso se denomina mayorizacin 9.
.
LIBRO MAYOR DEL.AL
EXPRESADO EN USD $
Cuenta:
Nro.
Cdigo:
FECHA
FOLIO
DETALLE
DEBE
HABER
SALDO
Fuente: Libro Rubn Sarmiento contabilidad comercial, edicin 2007.

Balance de Comprobacin
Permite resumir la informacin obtenida en los registros realizados en el libro
diario y libro mayor y a la vez nos permite comprobar la exactitud de los
mencionados registros, verifica y demuestra la igualdad de sumas entre l
debe y el haber.
22

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EXPRESADO EN DOLARES USD $
N
CDIG
O
CUENTAS
SUMAS
DEBE
SALDOS
DEUDO
HABER
R
ACREED
OR
Loja 31 de diciembre de 2011
Gerente
Contador
Fuente: Libro Rubn Sarmiento contabilidad comercial, edicin 2007

Hoja de trabajo
Es una herramienta contable aunque no obligatorio es un medio auxiliar
que ayuda al contador a presentar en forma resumida y analtica la mayor
parte del proceso contable. Es un esquema que presenta el conjunto de
balances esenciales para cerrar un ejercicio econmico10.
10
23

HOJA DE TRABAJO
DEL 1 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
N
CUENT
AS
SALDOS
DEBIT.
CREDI.
AJUSTES
DEB.
HAB.
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
HABER
ESTADO DE
RESULTADOS
GAST.
INGRE.
ESTADO
SIT.FINANCIER
A
DEBE
HAB.
TOTAL:
Loja, 31 de diciembre de 2011
Gerente
Contador
Ajustes
Los ajustes permiten presentar saldos razonables a travs de la depuracin
oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no
presentan valores que pueden ser comprobados y por ende, no denotan la
verdadera situacin y estado actual del negocio o empresa. 11
11
ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edicin 2007, Bogot Colombia. Pg. 59
24
Son asientos contables que se hacen a ciertas cuentas al cierre del periodo,
en si ajustar es dejar a las cuentas con saldo real, determinando que parte
de la cuenta se convierte en un gasto o ingreso, para de esta manera
establecer la real situacin de la entidad en un periodo especifico.
Los ajustes ms frecuentes que se presentan son aquellos que se refieren a:
Depreciaciones de activos fijos
Amortizaciones
Provisiones
Consumos
Regulaciones,
Depreciacin de Activos Fijos

Los
activos fijos tangibles, por su uso,
pierden su valor, de lo cual
corresponde un gasto para la empresa y debe ser contabilizada al trmino

de cada ejercicio. De esta forma se seala los siguientes porcentajes:
Inmuebles (excepto terrenos), naves, aeronaves y similares,5%
Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles,10%
Vehculos, equipos de transporte y equipo camionero mvil,20%
Equipos de cmputo y software, 33%
Para el clculo de la depreciacin se utilizar el Mtodo de Porcentajes

Fijos o Legal, de conformidad a lo dispuesto en el Reglamento a La Ley de
Rgimen Tributario Interno. Cuya frmula es la siguiente:
Depreciacin anual = (Valor Adquisicin Valor Residual) x % de Depreciacin
Valor Adquisicin.-Es el valor con el cual se gener el asiento contable al

momento de la compra del activo fijo.
25
Valor Residual.- Es el valor estimado por la empresa, son polticas de la

empresa.
Valor % Depreciacin.- Es el porcentaje dado por la administracin tributaria
como mximo deducible por desgaste de un bien al servicio de la empresa.
Amortizaciones
Toda empresa para constituirse legalmente realiza una serie de egresos o
gastos denominados de organizacin y constitucin, los mismos que por su
elevada cuanta pueden ser amortizados en cinco aos
20% anual, de
acuerdo a lo dispuesto en el reglamento a la Ley de Rgimen Tributario

Interno.
Provisiones
Las empresas venden sus mercaderas al contado y a crdito, algunos de
estas cuentas por cobrar pueden ser incobrables, razn por la que la Ley
de Rgimen Tributario interno establece el clculo del 1% anual de
provisiones sobre los crditos comerciales pendientes de recaudacin.
Consumo
La cuenta tiles de oficina, materiales de oficina o suministros es un activo
que representa el stock adquirido por la empresa para utilizarlos de acuerdo
a sus necesidades. Al finalizar el perodo se requiere del ajuste
correspondiente para sacar del saldo de esta cuenta los tiles o materiales
consumidos que son los nicos que pasarn como gastos.
Regulaciones o ajustes de mercaderas
Estos ajustes se refieren especficamente a la regulacin de la cuenta
mercaderas,
(del sistema de cuenta mltiple que
fueron analizados
detalladamente anteriormente)
ESTADOS FINANCIEROS.
Son los que reflejan los resultados y la situacin financiera de la empresa en
un periodo determinado, por lo que se debe preparar la informacin con todo
26
lo requerido para poder utilizarlos como instrumentos de orientacin

financiera y de informacin para todas las personas interesadas en el
mismo.
Adems es un resumen del proceso contable, que presenta en forma
objetiva la situacin financiera de la empresa. Los estados financieros deben
ser comprensivos, de gran relevancia, confiables y comparables.
Entre los estados financieros tenemos:
Estado de Resultados.
Estado de Situacin Financiera Final.
Estado de Flujo del efectivo.
Estado de resultados
Es uno de los estados financieros bsicos de mucha importancia ya que
muestra la informacin relativa al resultado de las operaciones en un perodo
contable; y por ende, los ingresos y gastos de dichas entidades, as como su
utilidad o prdida neta, permitiendo evaluar los logros alcanzados con los
esfuerzos desarrollados durante el tiempo. Debe reunir las caractersticas
primarias de contabilidad, relevancia, comprensibilidad para que este sea til
para la toma de decisiones por parte de sus usuarios gerenciales.
27

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DELAL..DE20xx
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
(-) Devoluciones en ventas
(-) Descuento en ventas
Ventas Netas
(-) Costo de ventas
Mercaderas (Inventario Inicial)
(+) Compras Netas
(-) Devolucin en Compras
XXXX
xxxx
xxxx
xxxx
(-) Descuento en Compras

Compras Netas
Mercadera disponible para la venta
(-) Inventario Final de Mercaderas
xxxx
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Remuneraciones adicionales
Gasto Aporte Patronal
Gasto tiles de oficina
Gasto Arriendo
Gasto servicios bsicos
Depreciacin de activos fijos
GASTOS DE VENTA
Sueldo Vendedores
Gasto Publicidad
GASTOS FINANCIEROS
Gasto intereses
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL
xxxx
xxxx
xxxx
XXXX
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
XXXX
xxxx
xxxx
Gerente
Contador
Fuente: Libro Jos Vicente Vzconez, edicin 2008

28
Balance General
Llamado tambin estado de situacin financiera,. Es el documento contable
que informa en una fecha determinada la situacin financiera de la empresa,
presentado en forma clara el valor de sus propiedades y derechos, sus
obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo
con los
principios de contabilidad generalmente aceptados.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
DEL.AL
EXPRESADO EN USD $
ACTIVO.
ACTIVO CORRIENTE
Caja Chica
Bancos
Cuentas por Cobrar
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Depreciacin Acum. Muebles y Enseres
Vehculo
Depreciacin Acumulada de Vehculo
Depreciacin Acumulada Edificio
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Cuentas por Pagar

Prstamos por Pagar
TOTAL PASIVOS
xxxx
xxxx
xxxx
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Utilidades / perdida del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
f) GERENTE
f) CONTADOR
Fuente: Libro Jos Vicente Vzconez, edicin,2008

29
Estado de Flujo del efectivo

Es un estado que proporciona informacin, relacionada con las entradas de
efectivo y pagos de efectivo de una empresa durante un perodo
determinado. Las empresas miden el flujo del efectivo con el propsito de
mantener solvente el negocio, para un buen control interno, medir o evaluar
el
funcionamiento
de
un
departamento,
planificar
las
actividades
empresariales del negocio, y para satisfacer los requisitos de los informes

financieros.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL.AL
EXPRESADO EN USD $
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
xxxx
Recibido de Clientes
xxxx
Pago a Proveedores y Empleados
xxxx
Intereses pagados
xxxx
Impuesto a la Renta
xxxx
Efectivo Neto por Actividades Operativas
xxxx
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIN
xxxx
Adquisicin de Propiedades
xxxx
Compra de tangibles
xxxx
Efectivo Neto utilizado en Actividades de Inversin
xxxx
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
xxxx
Obligaciones, Neto
Precio de Venta y Obligaciones a Largo Plazo
xxxx
Aumento de Capital en Efectivo
xxxx
Efectivo Neto utilizado en actividades de financiamiento
xxxx
Loja,31 de diciembre de 2011

f) GERENTE
f) CONTADOR
Fuente: Libro Jos Vicente Vzconez , edicin 2008

30
ANLISIS FINANCIERO
El anlisis financiero es un proceso que comprende la recopilacin,

interpretacin, comparacin y estudio de los estados financieros y datos
operacionales de un negocio. Esto implica el clculo e interpretacin de
porcentajes, tasas, tendencias e indicadores, los cules sirven para evaluar
el desempeo financiero y operacional de la empresa12
Importancia
Mediante el anlisis a los Estados Financieros
acatamiento de
la
los objetivos Institucionales, el
se puede controlar el
proceso
de capacitacin,
asignacin de recursos, advierte situaciones peligrosas a los directivos
de las empresas e instituciones y recomienda la minimizacin de costos y

aumento de utilidades, promoviendo de manera adecuada la administracin
de los recursos humanos, materiales y financieros en un periodo econmico.
RAZONES O INDICADORES FINANCIEROS
Son ndices estadsticos que muestran la evolucin de las principales

magnitudes de las empresas financieras, comerciales e industriales a travs
del tiempo.
Sirven para tomar decisiones racionales en relacin con los objetivos de la

empresa, el administrador financiero debe usar ciertas herramientas
analticas. El propsito de la organizacin no es solo el control interno, sino
tambin un mejor conocimiento de lo que los proveedores de capital buscan
en la condicin y el desempeo econmico.
El tipo de anlisis vara de acuerdo con los intereses especficos de la parte
involucrada, los acreedores del negocio estn interesados principalmente en
la liquidez de la empresa. Sus reclamaciones o derechos son de corto plazo
12
BERNSTEIN, Leopold. Anlisis de Estados Financieros. Primera Edicin. Pg. 27
31
y la capacidad de pago se juzga mejor por medio de un anlisis completo de

su liquidez.
Uso de las razones financieras
Se utilizan frecuentemente como razones o ndices que relacionan datos
financieros entre si, el anlisis e interpretacin debe permitir a los analistas
expertos tener un mejor conocimiento de la situacin y desempeo
financiero de la empresa que el que podran obtener mediante el anlisis
aislado de los datos financieros.
Tipo de razones
Se agrupan en cuatro tipos:
SOLVENCIA
ROTACIN
APALANCAMIENTO
RENTABILIDAD
Liquidez
Rotacin de
Inventarios
Propiedad
Margen Neto
Prueba Acida
(liquidez
Inmediata)
Rotacin de
Cuentas por
Cobrar
Endeudamiento
Margen Bruto
Capital de
Trabajo Neto
Rotacin de
Cuentas por
Pagar
Carga Financiera
Rentabilidad
Patrimonial
Rotacin de
Activos
Apalanca/Diento
Financiero
Beneficio por
Accin
32
ndices de solvencia.- Mide la capacidad de pago que tiene la empresa a

corto plazo tomando en cuenta para ello las cuentas de pasivo y activo
corriente. En este grupo no se incluyen las inversiones de capital.
Razones de liquidez.- Se utilizan para juzgar la capacidad que tiene un ente
para satisfacer sus obligaciones de corto plazo, a partir de ellas se pueden
obtener muchos elementos de juicio sobre la solvencia de efectivo actual y
su capacidad para mantenerse en caso de situaciones adversas. Se supone
que mientras mayor sea la razn mayor ser la capacidad para pagar sus
deudas. Sin embargo esta razn debe ser considerada como una medida
cruda de liquidez ya que no considera la liquidez de los componentes
individuales de los activos circulantes.
ACTIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ =------------------------------------------PASIVO CORRIENTE
Razones de prueba acida.- Es la misma que la razn circulante excepto

que excluye los inventarios tal vez la parte menos liquida de los activos
circulantes.
Esta razn se concentra en el efectivo de los valores negociables y las
cuentas por cobrar en relacin con las obligaciones circulantes, por lo que
proporcionan una medida ms correcta de la liquidez que la razn circulante.
PRUEBA CIDA =
ACTIVO CORRIENTE. INVENTARIOS

..
PASIVO CORRIENTE
Capital de trabajo neto.- Es el exceso de activos corrientes sobre las

cuentas de pasivo, que constituyen el capital de trabajo de disposicin
inmediata necesario para continuar las operaciones de un negocio.
CAPITAL DE TRABAJO = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
33
ndices de rotacin.- Se llaman tambin ndices de actividad y miden la

velocidad, movimiento, entradas y salidas que tienen los recursos
econmicos y financieros dentro de una empresa. A mayor rotacin de
recursos mayor productividad y mayor ganancia.
Rotacin de cuentas por cobrar.- Cuando las cifras de ventas para un
periodo no estn disponibles debemos recurrir a las cifras totales de estas.
Los valores de las cuentas por cobrar utilizadas en el clculo generalmente
representan las cuentas por cobrar a fin de ao. Cuando las ventas son
estacionales o han crecido de manera considerable durante el ao, puede no
ser apropiado utilizar el saldo de esta cuenta a fin de ao. Ante
circunstancias estacionales puede ser ms apropiado utilizar el promedio de
los saldos de cierre mensuales.
VENTAS A CRDITO EN EL PERIODO

ROTACIN CUENTAS POR COBRAR =
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO
Rotacin de cuentas por pagar.- Cuando las cifras de las compras para un
periodo no estn disponibles debemos recurrir a los valores totales de
compras. Las cifras de las cuentas por pagar utilizadas en el clculo
representan las cuentas por pagar a fin de ao. Cuando no se dispone de
informacin sobre las compras, en ocasiones se puede utilizar el costo de
ventas como denominador.
El perodo promedio de pago de las cuentas resulta valioso para determinar
la probabilidad de que un solicitante de crdito pueda pagar a tiempo.
COMPRAS A CRDITO EN EL PERIODO

ROTACIN CUENTAS POR PAGAR =
CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO
34
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Obligacin tributaria es el vnculo jurdico personal existente entre el Estado

o las entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables
de aquellos, en virtud del cual debe satisfacerse una prestacin en dinero,
especies o servicios apreciables en efectivo, al verificarse el hecho
generador previsto por la ley.
Elementos constitutivos de la obligacin tributara:

La Ley.- El estado tiene la facultad de establecer modificar o extinguir los
tributos por medio de la ley, no hay tributo sin ley.
El hecho generador.- Es el presupuesto establecido por la Ley para
configurar cada tributo.
Sujeto activo.- Es el ente acreedor del tributo, es el Estado (los impuestos
administrados por el SRI), tambin los gobiernos seccionales como
Consejos Provinciales, Municipios.
El sujeto pasivo.- Es la persona natural o jurdica que segn la ley est
obligada al cumplimiento de las prestaciones tributarias sea como
contribuyente o responsable. Como contribuyente cuando la ley le impone la
prestacin tributaria por la verificacin del hecho generador, y como
responsable por disposicin de la ley debe cumplir las obligaciones
atribuidas a ste.
Impuesto al valor agregado (IVA)
El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importacin de
bienes
muebles
de
naturaleza
corporal
en
todas
sus
etapas
de
comercializacin, y al valor de los servicios prestados. La tarifa de este

impuesto es del 12% del valor del bien transferido o servicio prestado.
35
Agente de retencin.- Es aquel que en sus compras no paga el impuesto

sino que lo retiene, tiene la obligacin de presentar una declaracin mensual
con el detalle de ventas, compras y retenciones que efectu.
Quienes retienen el IVA
Instituciones de! estado y contribuyentes especiales, sociedades y personas
naturales obligadas a
llevar contabilidad;
en
las
compras
retienen:
30% adquisicin de bienes, 70% utilizacin de servicios, 100% del IVA en

servicios prestados por profesionales o por arrendamientos, y en el caso de
adquisiciones con liquidaciones de compra de bienes o servicios se retendr
el 100% del IVA, en caso de que los proveedores no lleven contabilidad
se aplicarn los porcentajes 30% y 70%.
Retenciones en la fuente del impuesto a la renta
Toda persona jurdica, pblica o privada, las sociedades y las empresas o
personas naturales obligados a llevar contabilidad que paguen o acrediten
en cuenta cualquier otro tipo de ingresos que constituyan rentas gravadas
para quien los reciba actuar como agente de retencin del impuesto a la
renta.
Por ingresos en relacin de dependencia la retencin debe efectuarla el
empleador, por rendimientos financieros la retencin debe ser efectuada por
las instituciones, entidades bancarias, financieras etc. El monto para la
retencin en la fuente es de 50 dlares del subtotal de la factura.
La declaracin del Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las
personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades, aun cuando la
totalidad de sus rentas estn constituidas por ingresos exentos, a excepcin
de:
1. Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan
representante en el pas y que exclusivamente tengan ingresos
sujetos a retencin en la fuente.
36
2. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio

fiscal no excedieren de la fraccin bsica no gravada.
Estn considerados agentes de retencin a todas las sociedades, personas

naturales que operen con un capital propio de $ 60.000,00 o cuyos ingresos
brutos del ejercicio anterior superen los $100.000,00 dlares, o cuyos costos
y gastos
anuales imputables a la actividad empresarial, del ejercicio
fiscal inmediato
anterior hayan sido superiores a $ 80.000 y tambin las
entidades pblicas.
Declaracin mensual del impuesto al valor agregado (IVA)

El propietario es el nico responsable de la emisin y recepcin de las
facturas de compra-venta, as como tambin, de las retenciones que debe
hacer en las compras y de la recepcin oportuna de los formularios de
retencin de las ventas debidamente legalizados y emitidos, documentacin
que debe entregar mensual mente al profesional contable para la tributacin.
El contador/a con la documentacin debe registrar en el formulario 104:
El total de las ventas (tarifa 12%) con su respectivo impuesto;
El total de las compras y las notas de crdito por devolucin en compras con el
impuesto que se genera (12%);
El crdito tributario que arrastra del mes anterior;
Las retenciones de IVA en ventas que le fueron efectuadas
Las retenciones de IVA en compras.
Declaracin mensual de retenciones en la fuente del impuesto a la

renta.- Con las facturas de compra y las retenciones realizadas cada mes,
que el propietario entrega al contador/a, se realiza la tributacin en el
formulario 103, es necesario que se registre mensualmente en este
formulario el sueldo lquido de los empleados alcance o no la base imponible
de manera que, al final del ao pueda utilizar estos datos para la
presentacin del anexo anual relacin de dependencia (REDEP).
37
Presentacin del anexo de compras (REOC) mensual.- Se requiere de las

facturas de compra y sus respectivas retenciones; de all se toman datos
como: No, de RUC, No. de factura, fecha, No. de autorizacin, etc.; que se
presentan en el formulario electrnico que el Servicio de Rentas Internas
(SRI) provee a los contribuyentes (DIM ANEXOS), el cual se sube a la
pgina web de esta entidad para obtener el detalle del anexo.
Presentacin del anexo anual relacin de dependencia
EI contador/a en base a la informacin reportada a! Servicio de Rentas
internas (SR!) en el formulario 103 referente al salario lquido de los
empleados, debe realizar esta obligacin en el formulario de DIM ANEXOS,
el cual se sube a la pgina WEB, para obtener el detalle del anexo.
Plazos para declarar y pagar el IVA.-Los sujetos pasivos gravados con
tarifa 12% presentarn la declaracin mensual y pagarn el IVA de acuerdo
al noveno dgito del nmero del RUC, en las fechas que se indicadas.
Crdito tributario.
El impuesto retenido constituye crdito tributario para el contribuyente cuyo
ingreso hubiere sido objeto de retencin, quien podr compensarlo del total
del impuesto causado en su declaracin anual.
Si las retenciones fueren mayores que el impuesto causado, el contribuyente
har el correspondiente reclamo de pago indebido, el que ser resuelto por
el servicio de Rentas Internas en el plazo previsto legalmente para la
emisin de resoluciones en reclamos de los contribuyentes.13
Formularios
Todo contribuyente debe presentar la declaracin de sus obligaciones
tributarias en los formularios determinados por el SRI.
Formulario 102
13
Impuesto a la Renta
Sucesiones Indivisas
de
Personas
Naturales
BRAVO, Valdivieso. Mercedes. Contabilidad General. Octava Edicin. Quito-Ecuador. 2008. Pg.5
38
Formulario 103
Retenciones del Impuesto a la Renta
Formulario 104
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Formulario 106
Pagos Mltiples.
Retencin
en la fuente
La retencin en la fuente es un mecanismo que busca

recaudar un determinado impuesto de forma anticipada. De
esta forma cada vez que ocurra un hecho generador de un
impuesto, se hace la respectiva retencin. As, el estado no
debe esperar a que transcurra el periodo de un impuesto
para poderlo recaudar, sino que mediante la retencin en la
fuente, este recaudo se hace mensualmente, que es el
periodo con que se debe declarar y pagar las retenciones
que se hayan practicado.
Esta se divide tambin en:
Retencin en la Fuente del IVA
Retencin en la Fuente del Impuesto a la Renta
Retencin en
la Fuente del
Impuesto a
la Renta
La retencin del Impuesto a la Renta es la obligacin que

tiene el empleador o quien adquiere bienes o servicios de no
entregar todo el valor convenido (que es el ingreso o la
renta para quien recibe), sino que debe descontar por
Impuesto a la Renta, los porcentajes que determinen las
normas vigentes
Los porcentajes ms utilizados por las empresas son los
siguientes: el 1%, 2%, 8% y 10%.
39
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL VALOR AGREGADO IVA

RETENIDO: El que vende o transfiere Bienes o presta Servicios
ENTIDADES Y
CONTRIBUYENTES
SOCIEDADES
ORGANISMOS DEL ESPECIALES
POR
LIQUIDACIN DE
ARRENDAMIENTO
COMPRAS DE BIENES
DE BIENES
OPBLIGADO A
EMITE FACTURA
O ADQUISICIN DE
LLEVAR
O NOTA DE
SERVICIOS (INCLUYE PAGOS
VENTA
POR ARRENDAMIENTO
CONTABILIDAD
SECTOR PIBLICO Y
EMPRESA
PBLICAS
SE EMITE
PROFESIONALES INMUEBLES
PROPIOS
AL EXTERIOR
BIENES --------------
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 100%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 100%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES ---------------
BIENES ---------------
BIENES ---------------
BIENES ---------------
BIENES ---------------
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 30%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 30%
BIENES 100%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 70%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 100%
BIENES 100%
BIENES 100%
BIENES 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
40
SERVICIOS 100%
BIENES ---------------
SERVICIOS 100%
BIENES --------------
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
BIENES --------------
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 100%
BIENES --------------
SERVICIOS 100%
SERVICIOS 30%
BIENES --------------
BIENES ---------------
BIENES ---------------
BIENES --------------SERVICIOS 100%
e. MATERIALES Y METDOS
En el trabajo de investigacin de tesis se utiliz los siguientes materiales y
mtodos que se describen a continuacin
MATERIALES
Calculadora
Grapadora
Perforado
Memory
Borrador.
Lpiz bicolor.
Papel boom
computadora
Anillado
Empastado
Copias
Papel ministro
Folletos
Libros
Bolgrafos
Tinta para computadora
41
MTODOS
Cientfico.- Con la ayuda de este mtodo se recopil la informacin necesaria
para sustentar el desarrollo del trabajo terico-prctico; puesto que permiti
observar, sintetizar, concluir y confrontar el tema y el problema para llegar al
cumplimiento de los objetivos propuestos referentes a la estructuracin de la
Organizacin Contable y Tributaria de Autolateras y Accesorios Macas
Deductivo.- Se aplic en el anlisis y comprensin de conceptos, principios,

definiciones, leyes o normas para argumentar el problema y estructurar la
Revisin de Literatura. As mismo para establecer las reas crticas del control
contable en Autolateras y Accesorios Macas, el diseo de libros auxiliares y
aplicacin de procedimientos especficos como mecanismo para trasparentar
y conciliar la informacin financiera-econmica del ente objeto de estudio
Inductivo.- Permiti el estudio, revisin y anlisis de la documentacin
sustentatoria y hechos contables de cada una de las operaciones
econmicas-financieras que genero la Autolateras y Accesorios Macas y
que fueron
procesadas en forma sistemtica para la preparacin de los
Estados Financieros en el periodo de estudio de conformidad a los principios

y normas de contabilidad; informacin que adems sirvi de base para las
declaraciones tributarias respectivas.
Analtico.- Canaliz el anlisis e interpretacin de los hechos econmicos

para su correcta aplicacin contable tributaria; as como para determinar la
situacin econmica-financiera y formular criterios para una oportuna toma de
decisiones que orienten hacia acciones de crecimiento y sostenibilidad de la
empresa al servicio de la colectividad.
Sinttico.- Permiti analizar la problemtica detectada en el presente trabajo

y sus posibles causas y planteamiento de soluciones para la buena marcha
del negocio adems facilit sustentar
referente al tema de investigacin.
42
el trabajo con definiciones tericas
TCNICAS
Observacin.- Mediante un acercamiento directo en Autolateras y
Accesorios Macas se evidenci el desenvolvimiento de la seccin comercial
y gestin administrativa como fuente de informacin para establecer un
diagnstico inicial para su posterior anlisis y estudio; el mismo que permiti
determinar una directriz eficiente de investigacin.
Entrevista.- Esta tcnica se aplic
al propietario de
Autolateras y
Accesorios Macas con el propsito de conocer en forma general aspectos

relacionados con el manejo de la empresa desde su creacin, el control de
sus operaciones financieras, obligaciones tributarias entre otros.
Revisin Bibliogrfica.- Ayud a la recoleccin de informacin relacionada a
las variables conceptuales de la investigacin propuesta en libros, folletos,
revistas, artculos, compilaciones e internet; y una vez analizada y
seleccionada se aplico la terica-prctica.
43
f. RESULTADOS
PLAN DE CUENTAS
1.
ACTIVOS
1.1
ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
Cuentas por cobrar
1.1.04
Mercaduras
1.1.05
tiles de oficina
1.1.06
tiles de aseo y limpieza
1.1.07
IVA compras
1.1.08
Anticipo retencin fuente
1.1.09
Anticipo impuesto a la renta
1.1.10
Anticipo IVA retenido
1.1.11
Crdito tributario
1.2
ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01
Muebles y enseres
1.2.02
(-) Depreciacin acumulada de muebles y enseres
1.2.03
Equipo de oficina
1.2.04
(-) Depreciacin acumulada de equipo de oficina

44
1.2.05
1.2.06
1.2.07
1.2.08
Equipo de computacin
(-) Depreciacin acumulada de equipo de computacin
Vehculo
(-) Depreciacin acumulada de vehculo
2.
PASIVOS
2.1
PASIVOS CORRIENTES
2.1.01
Cuentas por Pagar
2.1.02
Documentos por Pagar
2.1.03
IESS POR PAGAR
2.1.03.01
Aporte Personal
2.1.03.02
Aporte Patronal
2.1.04
SUELDOS POR PAGAR
2.1.05
Provisiones Sociales Por Pagar
2.1.05.01
Dcimo Tercer Sueldo
2.1.05.02
Dcimo Cuarto Sueldo
2.1.05.03
Fondos de Reserva
2.1.06
Retenciones en la Fuente Por Pagar
2.1.07
IVA Por Pagar
2.1.08
IVA Ventas
2.1.09
IVA Retenido Por Pagar
2.1.10
Impuesto a la Renta Por Pagar
45
3.
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
3.1.01
Aporte de Capital
3.2.02
Utilidad del Ejercicio
3.2.03
Utilidad neta del Ejercicio
4.
INGRESOS
4.1
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01
Ventas
4.1.02
(-) Descuento en ventas
4.1.03
(-) Devolucin en ventas
4.1.04
Utilidad bruta en ventas
4.2
INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.01
Intereses ganados
5.
COSTOS
5.1
COSTOS OPERACIONALES
5.1.01
Compras
5.1.02
(-) Descuento en compras
5.1.03
(-) Devolucin en compras
5.1.04
Costo de Ventas
6.
GASTOS
6.1
GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.01
Gasto sueldos
46
6.1.02
Remuneraciones Adicionales
6.1.02.01
Dcimo Tercer Sueldo
6.1.02.02
Dcimo Cuarto Sueldo
6.1.02.03
Fondos de Reserva
6.1.03
6.1.04
Consumo tiles de Oficina
6.1.05
Gasto Arriendos
6.1.06
Gasto Servicios Bsicos
6.1.07
Depreciacin Muebles y Enseres
6.1.08
Depreciacin Equipo de Oficina
6.1.09
Depreciacin Equipo de Computacin
6.1.10
Depreciacin Vehculo
6.2
GASTOS DE VENTA
6.2.01
Gasto Publicidad
6.2.02
Cuentas Incobrables
6.3
GASTOS FINANCIEROS
6.3.01
Servicios Bancarios
47

MANUAL DE CUENTAS
1. ACTIVOS
Estn integrados por los valores, bienes y derechos de propiedad de la
empresa que se encuentra expresados en trminos monetarios y se hallan
constituidos por los recursos operacionales.
1.1 ACTIVO CORRIENTE
.Incluye los activos de disposicin inmediata y aquellos de fcil conversin a
efectivo, estn conformados por los recursos en disponibilidades y cuentas
por cobrar.
1.1.01 CAJA
Registra las monedas, billetes, y cheques a favor de la droguera San
Antonio.
Se debita: Por entradas de dinero en efectivo y cheques recibidos por
efectivizaciones.
Se acredita:, por pagos en efectivo y por faltantes de caja, al realizar
arqueos.
Saldo: Deudor
1.1.02 BANCOS
Representa la disponibilidad efectiva en moneda U.S.D. que mantiene la
empresa en el banco.
Se debita: Por depsitos en efctivo o cheques
Se acredita: Por pagos realizados con cheque y por notas de dbito.
Saldo: Deudor.
48
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR probables prdidas causadas

Comprende las cuentas que registran y controlan los recursos provenientes
de cobros a clientes.
Se debita: Cuando se vende crdito las mercaderas
Se acredita: Por el cobro total o parcial de los valores a crdito
Saldo: Deudor
1.1.03.01 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
Son estimaciones obligatorias que permiten cubrir. Probables prdidas
causadas por la imposibilidad de cobro de las deudas.
Se debita: Por los valores que se ha declarado como incobrables
Se acredita: Por el porcentaje estimado como incobrable al cierre del
ejercicio.
Saldo: Acreedor.
1.1.04 MERCADERIAS
Registra el valor de las mercaderas disponibles para la venta
Se debita: Al inicio del ejercicio por el valor del inventario inicial de
mercaderas y al final del ejercicio cuando se regula la cuenta mercaderas
por el valor del inventario final de mercaderas.
Se acredita: Al final del ejercicio cuando se regula la cuenta mercaderas
por la eliminacin del saldo del inventario inicial.
Saldo: Deudor.
1.1.05 UTILES DE OFICINA.
Registra materiales de oficina que estn destinados para uso exclusivo de
la empresa.
49
Se debita: Por la adquisicin de tiles de oficina

Se acredita: Por el consumo o por devoluciones efectuadas.
Saldo: Deudor
1.1.06 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
Se registra las compras de materiales de aseo, que han sido adquiridas para
para el consumo en la empresa.
Se debita: Por la adquisicin de los materiales y que pasan a formar parte
del inventario.
Se acredita: Por el consumo o por devoluciones efectuadas.
Saldo: Deudor.
1.1.07 IVA COMPRAS
Acumula el IVA que se paga al realizar adquisiciones de bienes, materiales y
servicios grabados con el impuesto12%
Se debita: Por el valor del impuesto al realizar la adquisicin del bien,
materiales y servicios.
Se acredita: Por la liquidacin del IVA en los asientos de ajuste.
Saldo: Deudor.
1.1.08 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
Registra los valores del impuesto en la venta de bienes y/o servicios que
estn sujetos a retencin en la fuente del impuesto a la renta.
Se debita: Por el impuesto retenido en la venta de bienes o servicios a
empresas que actan como agentes de retencin.
Se acredita: Al momento de realizar la declaracin del impuesto a la renta.
Saldo: Deudor.
50
1.1.09 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA

Registra los valores pagados por anticipado por concepto de Impuesto a la
Renta
Se debita: Por los pagos realizados por anticipado de impuesto a la renta.
Se acredita: Al efectuarse la declaracin del impuesto a la renta.
Saldo: Deudor.
1.1.10 ANTICIPO IVA RETENIDO
Representa los valores que ha sido retenidos a la empresa del impuesto al
valor agregado en la venta de bienes y/o servicios.
Se debita: Por retencin del impuesto en la venta de bienes o servicios a
empresas que actan como agentes de retencin.
Se acredita: Por la declaracin del impuesto al valor agregado
Saldo: Deudor.
1.1.11 CREDITO TRIBUTARIO
Se origina cuando el valor del IVA en compras es mayor al IVA en ventas,
representa un valor a favor de la empresa.
Se debita: Cuando el valor del IVA compras supera el monto del IVA ventas
Se acredita: Por la declaracin del impuesto al valor agregado, cuando el
valor del IVA ventas es mayor al del IVA compras.
Saldo: Deudor.
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
Se registra los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la empresa
51
1.2 .01 MUEBLES Y ENSERES

Registra los Muebles y Enseres
que se encuentran al servicio de la
empresa.
Se debita: Por la adquisicin o compra
Se acredita: Por la venta, donaciones entregadas, prdidas o baja
Saldo: Deudor.
1.2 .02 DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
Registra el valor representado por la disminucin de los muebles y enseres
por efecto del uso u obsolescencia..
Se debita: Por el valor de la depreciacin acumulada al momento de la
venta, baja, donacin o prdida.
Se acredita: Por el valor de la depreciacin acumulada, calculada por
cualquier mtodo.
Saldo: Acreedor.
1.2 .03 EQUIPO DE OFICINA
Registra los equipos electrnicos y mecnicos de propiedad de la empresa,
utilizados para el desarrollo de sus actividades.
Se debita: Por las adquisiciones realizadas.
Se acredita: Por la venta, prdidas y cuando se da de baja dichos bienes.
Saldo: Deudor.
1.2 .04 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
Controla el valor por la disminucin de los equipos de oficina por efecto del
uso u obsolescencia.
52

cualquier mtodo.
Saldo: Acreedor.
1.2 .05 EQUIPO DE COMPUTACION.
Se contabiliza los equipos como computadoras, impresoras entre otros.
Se acredita: Por la venta, donaciones entregadas, prdidas y cuando se da
de baja dichos bienes.
Saldo: Deudor.
1.2 .06 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION.
Registra el valor por la disminucin del equipo de computacin por efecto
del uso u obsolescencia.
cualquier mtodo.
Saldo: Acreedor.
1.2 .07 VEHICULO
Registra los valores de los vehculos destinados para el uso del almacn.
Se acredita: Por la venta, donaciones entregadas, prdidas y cuando se da
de baja dichos bienes.
53
Saldo: Deudor.
1.2 .08 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHCULO.
Se egistra el valor por la disminucin del Vehculo por efecto del uso u
obsolescencia.
cualquier mtodo.
Saldo: Acreedor
2. PASIVOS
Son obligaciones o deudas de la empresa con terceras personas
Saldo: Deudor.
2.1 PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones que deben pagarse dentro de un ao.
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR.- Representa las obligaciones que tiene la
empresa por crditos recibidos a ttulo personal, los cuales deben ser
cancelados a corto plazo.
Se debita: Por la cancelacin total o parcial de las obligaciones
Se acredita: Por las obligaciones contradas.
Saldo: Acreedor
2.1.02 DOCUMENTOS POR PAGAR
Representa las obligaciones que contrae la empresa por la compra de
mercaderas a crdito y que cuentan con un documento de respaldo.
Se debita: Por la cancelacin total o parcial de las obligaciones
54
Se acredita: Por las obligaciones contradas.

Saldo: Acreedor
2.1.03 IESS POR PAGAR

Son obligaciones de la empresa a favor del IESS.
Se debita: por el depsito mensual de los aportes al IESS.
Se acredita: Por el valor causado mensualmente por concepto de aporte
patronal al IESS.
Saldo: Acreedor
2.1.03.01 APORTE PERSONAL
Es una obligacin que el patrono retiene mensualmente a los trabajadores
de su salario el valor de 9,35%.
Se debita: Por la cancelacin de la aportacin al IESS.
Se acredita: Por las retenciones realizadas mensualmente en el rol de
pagos.
Saldo: Acreedor.
3.1.03.02 APORTE PATRONAL
Son obligaciones de la empresa a favor el IESS y constituye el 11,15% del
sueldo de los empleados y el 0,5% para el IECE y 0,5% para el SECAP.
Se debita: Por la cancelacin mensual de los aportes al IESS.
Se acredita: Por el valor cancelado mensualmente por concepto de aporte
patronal al IESS.
Saldo: Acreedor
55
2.1.04. SUELDOS POR PAGAR

Son obligaciones pendientes de pago al personal de la empresa por
concepto de sueldos devengados mensualmente.
Se debita: En el momento que se realiza el pago de las obligaciones
Se acredita: Por los sueldos devengados y que se encuentran pendientes
de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.05 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
Constituye el valor a pagar al personal de la droguera San Antonio por
remuneraciones adicionales, establecidas por la ley.
Se debita: Por el pago total del compromiso adquirido..
Se acredita: Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los
resultados del ejercicio econmico.
Saldo: Acreedor.
2.1.05.01 DECIMO TERCER SUELDO
Es equivalente a la doceava parte de la remuneracin percibida
Se debita: Al momento que se genera el gasto.
Se acredita: Al cierre del ejercicio
Saldo: Acreedor
2.1.05.02 DECIMO CUARTO SUELDO
Remuneracin obligatoria que debe ser pagada a todo trabajador hasta el
15 de Agosto de cada ao.
Se debita: Al momento que se genera el gasto.
Se acredita: Al cierre del ejercicio
Saldo: Acreedor.
56
2.1.05.03 FONDO DE RESERVA

Es el valor que el empleador debe pagar o depositar al IESS por cada uno
de los trabajadores o empleados que estn ms de un ao prestando los
servicios a la empresa.
Se debita: Por el pago del compromiso adquirido ante el IESS..
Se acredita: Por la contabilizacin de valores retenidos por Provisiones
mensualmente.
Saldo: Acreedor
2.1.06 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR.
Valor retenido en los pagos a los Proveedores de bienes y servicios, por
disposicin de las Ley.
Se debita: Cuando se realiza la declaracin de las retenciones efectuadas
en el mes siguiente.
Se acredita: Cuando se realiza la retencin en la fuente del impuesto a la
renta por la compra de bienes y servicios.
Saldo: Acreedor
2.1.07 IVA POR PAGAR
Representa el valor a favor del SRI, luego de liquidar el IVA en compras y el
IVA en ventas.
Se debita: Por La liquidacin del IVA, cuando se realiza el pago.
Se acredita: Por la venta de las mercaderas o servicios
Saldo: Acreedor.
57
2.1.08 IVA VENTAS

Cuenta que acumula el valor del impuesto al valor agregado que se retiene
al efectuar una venta.
Se debita: Por el cierre de la cuenta mensualmente.
Se acredita: Por el valor el valor del impuesto correspondiente..
Saldo: Acreedor
2.1.09 IVA RETENIDO POR PAGAR.
Representa los valores que se retienen por concepto de impuesto al valor
agregado en la compra de bienes y servicios gravados con IVA.
Se debita: Cuando se realiza la declaracin y se cancela los valores
retenidos.
Se acredita: Cuando se realiza la retencin del IVA en la compra de bienes
y servicios.
Saldo: Acreedor
2.1.10 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR.- Constituye el valor del
impuesto a la renta que la empresa debe cancelar en el ao fiscal.
Se debita: Cuando se realiza la cancelacin del impuesto a la renta.
Se acredita: Por el valor del impuesto a la renta causado.
Saldo: Acreedor
3. PATRIMONIO
Se refiere a los valores que son de propiedad de la empresa
58
3.1 CAPITAL
Es el conjunto de los bienes, derechos y obligaciones que posee la empresa
Se debita: Por
las prdidas durante el ejercicio y/o el retiro de los
accionistas.
Se acredita: Por los aportes de los socios o accionistas, por incrementos de
capital, por capitalizacin de utilidades.
Saldo: Acreedor
3.1.01 APORTE PROPIETARIO
.Bienes aportados al inicio de las operaciones
Se debita: Por la liquidacin de la empresa.
Se acredita: Por los aportes del propietario.
Saldo: Acreedor
3.1.02 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Proporcin final de utilidad obtenida por la empresa al trmino del ejercicio
econmico.
Se debita: Por el valor de la distribucin de utilidades
Se acredita: Por el valor de la diferencia obtenida con el cierre de todas las
cuentas de resultado.
Saldo: Acreedor.
3.1.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Proporcin final de utilidad obtenida por la empresa al trmino del perodo
contable.
Se debita: Para efectuar el cierre de la cuenta final de resultado.
59
Se acredita: Para contabilizar el valor de la diferencia favorable obtenida

con el cierre de todas las cuentas de resultados.
Saldo: Acreedor
4. INGRESOS
Son todos los valores que reflejan los recursos financieros que han
ingresado a la empresa.
4.1 INGRESOS OPERACIONALES.
Son los valores que ingresan a la empresa, ya sea por las ventas o por
servicios prestados y la utilidad bruta en ventas.
4.1.01VENTAS
Es el valor que recibe la empresa por la venta de los productos que posee la
empresa para su comercializacin.
Se debita: Al final del ejercicio por el cierre de los descuentos y
devoluciones en ventas y determinar las ventas netas.
Se acredita: Por la venta de mercaderas al contado o a crdito.
Saldo: Acreedor.
4.4.02 DESCUENTO EN VENTAS
Controla los valores por descuentos o rebajas en ventas que la empresa
concede a terceras personas sobre la mercadera vendida.
Se debita: Por el descuento en la venta de mercaderas.
Se acredita: Por el asiento de regulacin para trasladar el valor del
descuento.
Saldo: Deudor.
60
4.1.03 DEVOLUCION EN VENTAS

Se registran los valores por devolucin de las mercaderas vendidas.
Se debita: Por la devolucin de la mercadera vendida.
Se acredita: Por el asiento de regulacin para trasladar el valor de la
devolucin a la cuenta ventas.
Saldo: Deudor
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Se registra el valor establecido mediante la diferencia entre las ventas netas
y el costo de ventas. Cuando las ventas son mayores al costo de ventas la
empresa obtiene utilidad.
Se debita: Al final del ejercicio econmico por el cierre de las cuentas de
ingreso.
Se acredita: Por la diferencia de las ventas netas y el costo de ventas.
Saldo: Acreedor.
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
Valor de los ingresos que no estn vinculados directamente con las
actividades de la empresa.
4.2.01 INTERESES GANADOS
Registra los ingresos generados por los recursos colocados bajo la
modalidad de depsitos, inversiones y prstamos otorgados.
Se debita: Al final del ejercicio econmico por el cierre de las cuentas de
ingreso
Se acredita: Por el valor de intereses recibidos.
Saldo: Acreedor
61
5. COSTOS.- Son los valores que la empresa invierte en la adquisicin de

mercaderas.
5.1 COSTOS OPERACIONALES
Registra los desembolsos que la empresa realiza para el desarrollo de sus
actividades.
5.1.01 COMPRAS.
Son los valores de las adquisiciones de mercaderas que la empresa realiza
para su comercializacin.
Se debita: Por la compra de mercaderas.
Se acredita: Por las devoluciones y regulaciones al final del periodo.
Saldo: Deudor.
5.1.02 DESCUENTO EN COMPRAS.
En esta cuenta se registran los valores por descuentos o rebajas que los
proveedores conceden a la empresa.
Se debita: Al final del ejercicio econmico para cerrar los descuentos en
compras y determinar las compras netas.
Se acredita: Por
los descuentos que le realizan a la empresa en el
momento de la compra.
Saldo: Acreedor.
5.1.03 DEVOLUCION EN COMPRAS.
Se registra los valores devueltos a los proveedores de mercaderas.
Se debita: Al final del ejercicio econmico para cerrar las devoluciones en
compras y determinar las compras netas.
62
Se acredita: Por
el retorno de las mercaderas adquiridas a los
proveedores.
Saldo: Acreedor.
5.1.04 COSTO DE VENTAS.
Valores que se determinan por la regulacin del periodo
Se debita: Por el valor del inventario inicial de mercaderas y el valor de las
compras netas.
Se acredita: Por el inventario final de mercaderas
Saldo: Acreedor.
6. GASTOS.
Desembolsos que realiza la empresa por la utilizacin de servicios
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACION.
Son los gastos incurridos en la prestacin de servicios.
6.1.01 GASTO SUELDOS.
Valores que se paga a los empleados de la empresa
Se debita: Por el valor que se paga a los empleados
Se acredita: Por ajustes realizados, al final del ejercicio econmico por el
cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor.
6.1.02 REMUNERACIONES ADICIONALES.
Son valores pagados a favor de los empleados de conformidad a lo
establecido en la ley.
Se debita: Por el valor cancelado
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor.
6.1.03 GASTO APORTE PATRONAL.
Registra el valor de los gastos pagados o causados por la empresa por
concepto de aporte patronal al IESS.
Se debita: Por el valor cancelado o causado.
63

Saldo: Deudor.
6.1.04 CONSUMO UTILES DE OFICINA.
Valor de suministros de oficina para el desarrollo de las actividades de la
empresa.
Se debita: Por el consumo
Saldo: Deudor
6.1.05 GASTO ARRIENDOS.
Son pagos efectuados por concepto de arriendo de local comercial para la
ferretera.
Se debita: Por el pago que se realiza
Se acredita: Al final del ejercicio econmico por el cierre de las cuentas de
gasto.
Saldo: Deudor.
6.1.06 GASTO SERVICIOS BASICOS.
Valores pagados por concepto de agua, luz y telfono.
gasto.
Saldo: Deudor.
6.1.07 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES.Registra el monto de desgaste de Muebles y Enseres dentro del periodo
vigente..
Se debita: Por la cuota de depreciacin del periodo
gasto.
Saldo: Deudor.
64
6.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA.

Prdida que sufren anualmente los equipos de oficina por su uso u
obsolescencia.
Se debita: Por el valor de la depreciacin aplicada al final del periodo
gasto.
Saldo: Deudor.
6.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION.
En esta cuenta se registra la prdida que sufren los equipos de computacin
por su uso u obsolescencia.
gasto.
Saldo: Deudor.
6.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO

Corresponde el valor que se registra para cubrir la prdida del valor ya sea
por uso o absolencia.
gasto.
Saldo: Deudor.
6.2 GASTOS DE VENTA.
Son los gastos en los que incurre la empresa para desarrollar sus
actividades comerciales en la venta de bienes o servicios.
6.2 .01 GASTO PUBLICIDAD.
Registra los valores pagados por publicidad de la empresa a los diferentes
medios de comunicacin.
gasto.
65
Saldo: Deudor.
6.2 .02 CUENTAS INCOBRABLES.
Registra la provisin de incobrabilidad de las cuentas por cobrar
Se debita: Por el monto de provisin de cuentas incobrables
Se acredita: por el cierre de las cuentas de gasto.
Saldo: Deudor.
6.3 GASTOS FINANCIEROS.
Son todos los gastos o dbitos bancarios ocasionados por servicios
bancarios.
6.3.01 SERVICIOS BANCARIOS.
Registra los valores que los bancos cobran a la empresa por servicios
prestados.
Se debita: Por las notas de dbito por emisin de estados de cuenta,
chequeras y otros.
Se acredita: Al cierre del ejercicio con el Estado de Prdidas y Ganancias.
Saldo: Deudor.
66

INVENTARIO INICIAL
AL 01 OCTUBRE DEL 2011
COD.
1
1.1
1.1.01
1.1.02
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
142404,56
ACTIVO CORRIENTE
121243,56
CAJA
3.142,00
22 Billetes
10 Billetes
50,00
1100,00
100,00
1000,00
30 Billetes
20,00
600,00
40 Billetes
23 Monedas
30 Monedas
10,00
1,00
400,00
23,00
0,50
15,00
4 Monedas
BANCOS
0,25
4,00
8114,79
8114,79
5000,00
CUENTAS POR COBRAR

Carmen Carrin
1.1.04
TOTAL
ACTIVO
Banco Loja cta. cte.

1.1.03
V/ PARCIAL
5.000,00
100,00
Carlos Salinas
1400,00
Mara Jimenez
1500,00
Anibal Cabrera
2000,00
MERCADERIAS
5000,00
104901,77
ALADERA DE PUERTAS
41 Aladera puerta Datsun1200-1500 negro
2,00
82,00
90 Aladera puerta Datsun 1500 caf
5,00
450,00
20 Aladera puerta Toyota caf
20,00
400,00
20 Aladera puerta Toyota negra
20,00
400,00
20 Aladera puerta Toyota Dyna
10,00
200,00
30 Aladera puerta Toyota Dyna blanca
10,00
300,00
25 Aladera puerta Chev.Luv 2300 coco
10,00
250,00
46 Caucho Felpa Vidrio s/Remo
1,00
46,00
12 Aladera puerta Universal Negra
20,00
240,00
50 Aladera puerta Chev.Luv 2300
6,00
300,00
40 Aladera Puerta Forza II
4,00
160,00
25,00
1625,00
8,00
400,00
96 Aldabas Comp. Toyota 1600-2000 NI
14,00
1344,00
92 Aldabas Comp. Toyota 1700 - 2000 NE
33,00
3036,00
43 Aldabas Comp. Datsun 1500 Negra
10,00
430,00
ALDABAS DE COMPUERTA
65 Adabas Comp. Isuzu 1800 8150 Aldabas Comp Mazda F/C
40 Aldabas Comp. Mazda B2000 Central
2,00
80,00
46 Aldabas Comp. Isuzu 1600- 2300 Peque
5,00
230,00
30 Aldabas Comp. Datsun 1200 - 1500 NIQ
10,00
300,00
30 Aldabas Comp. Gran Vitara
3,00
90,00
85 Aldabas Comp. Chev.Dmax
3,00
255,00
39 aldabas Comp. Toyota Vigo
15,00
585,00
SUMAN Y PASAN
121158,56
67

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
0,00
10 Aldabas Comp. Chev.Dmax NIQ
5,00
50,00
5,00
150,00
10,00
100,00
4,00
160,00
12,00
600,00
80 Antena Forza II
3,00
240,00
89 Antena Guardafango Universal
4,00
356,00
84 Antena Toyota Guardafango
1,00
84,00
TOTAL
121158,56
AMBIENTALES
30 Ambiental en Tarro
10 Chica Fresa
40 Almohadilla Cinturones
50 Sikaflex
ANTENAS
3 Antena Lateral Datsun Niquelada
5,00
15,00
50 Antena Chev.Luv 2300
4,00
200,00
12 Antena Ford
5,00
60,00
50 Antena Resorte Fija
6,00
300,00
40 Antena Electrica Automatica
2,00
80,00
60 Antena Cola de Raton

52 Antena Vitara
4,00
3,00
240,00
80 Antena Imitacin Corsa
6,00
480,00
60 Apoyo de Capot Forza I
2,00
120,00
80 Apoyo de Capot Forza II
2,00
160,00
65 Apoyo Capot Vitara
3,00
195,00
30 U Radiador Inf. Suzuki II 92-99
2,00
60,00
156,00
APOYO DE CAPOT
1,00
4,00
72 Apoyo Capot Corsa Evolution
4 Apoyo Capot Stemm97
2,00
144,00
70 Apoyo Capot Stemm 01
2,00
140,00
32 Apoyo Capot Chev.Optra 05-
2,00
64,00
74 Apoyo Capot Chev.Corsa 96 -
1,00
74,00
79 Base Silvin Redonda Universal 5
6,00
474,00
94 Base Silvin Redonda Universal10
9,00
846,00
91 Base SilvinChev. Luv 2300 70-98 Rec.
4,00
364,00
12 Base Silvin Chev. Luv 2300 88-97 Rec.
5,00
60,00
12 Base Silvin Izuzu 1200 72-75 Faros
6,00
72,00
52 Base Silvin Izuzu 1600 72-75 4 Faros
10,00
520,00
52 Base Silvin 2 faros Rect. Pequeo
4,00
208,00
36 Base Silvin 2 Faros Rect. Grande
8,00
288,00
36 Base Silvin Toyota 1600 - 78 2 faros
2,00
72,00
22 Base Silvin Toyota 1200 - 78 4 faros
6,00
132,00
95 Base Silvin Rect. Grande 6052
3,00
285,00
71 Base Silvin Rect. Grande 6055
6,00
426,00
57 Base Silvin Redonda Sola
8,00
456,00
BASES DE SILVIN
SUMAN Y PASAN
121158,56
68

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
3
TOTAL
121158,56
20 Base Silvin Datsun 1200 Redondo
10,00
200,00
60 Base Silvin Datsun 1800 blanca
6,00
360,00
100 Base Silvin Datsun 1800 Negro
7,00
700,00
36 Base Silvin Datsun 1800Niq
6,00
216,00
92 Base Silvin Datsun 1800Niq grande
8,00
736,00
92 Base Silvin Rect. peq.
5,00
460,00
70 Base Silvin Rect. Grande Universal
7,00
490,00
70 Base Silvin Rectan.D.120Y pequea
5,00
350,00
20 Base Silvin Rectangular Datsun120Y
6,00
120,00
20 Base Silvin Rectangular Grande Sola
5,00
100,00
90 Base Silvin Datsun 1500 pequea
3,00
270,00
68 Base Silvin datsun 1500
4,00
272,00
89 Bicel Toyota 1600-200 60- Negro
5,00
445,00
17,00
425,00
9,00
405,00
11,00
495,00
55 Bicel Toyota 1600-200 60- Niquelado
9,00
495,00
5,00
325,00
85 Bicel Toyota Hilux F/Cua 80-81 Plomo
3,00
255,00
40 Bicel Toyota Hilux F/Cua 82-83 Plomo
4,00
160,00
20 Bicel Datsuin 120Y 80-81 Niq
3,00
60,00
40 Bicel Datsuin 120Y 82-823Niq
4,00
160,00
40 Bicel Izuzu 1500 1 Faro 76-80Niq
4,50
180,00
5,00
100,00
20 Bicel Izuzu 1600 21Faros 70-74Negro
5,50
110,00
76 Bicel Izuzu 1200 2 Faros 72-76Negro
4,00
304,00
76 Bicel Mitsubish 82-91 Niquelado
2,00
152,00
20 Bicel Mitsubishi Montero 82-91 Niquelado
3,00
60,00
20 Molde Silvin 324
4,00
80,00
88 Molde Silvin Mazda 323
2,00
176,00
BICELES
45 Bicel Toyota 1200 60- Plomo

45 Bicel Toyota 1600-200 80- Plomo
22 Bicel Mazdac - Plomo
5,00
110,00
42 Bicel Mazda B 2000-2000 97 - Plomo
7,00
294,00
28 Bicel Toyota Runner 80 4x4 Niq
1,00
28,00
96
96
10
20
67
78
10
1,00
2,00
4,00
3,00
4,00
5,00
6,00
Bicel Toyota Runner 92-98 4x4 Niq
Bicel
Bicel
Bicel
Bicel
Bicel
Bicel
Ford Courier 80-90 blanco

Ford Courier 88-96 Plomo
Ford 100-350 Faro R.70
Ford 150-350 Faro Red. 78
Chev-GMC 81-88 Faro+Dir.
Chev-GMC 90Faro+d.
SUMAN Y PASAN
96,00
192,00
40,00
60,00
268,00
390,00
60,00
121158,56
69

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
4
TOTAL
121158,56
42 Bicel toyota J.
4,00
168,00
12 Bicel Nissan Junior
3,00
36,00
93 Bicel Chev-GMC 81-88 2 Faros Rec.Niq
7,00
651,00
85 Bicel Chev-GMC 90-2 Faros Rec.Niq
8,00
680,00
65 Bicel Lada 2106
4,00
260,00
68 Bicel Chev. Gmc.73-80 faro Redond. Niq
4,00
272,00
1,00
100,00
50 Bicel Chev. Gmc Blazer.90 faro Redond.
2,00
100,00
50 Bicel Ford 100-350 Faro Rect Negro
1,00
50,00
50 Bicel Ford 100-600Niq 90
3,00
150,00
99 Bicel Ford100-350 Niq 85
2,50
247,50
11,00
2200,00
100 Bicel Chev. Gmc Blazer.75-85 faro
200 Bicel Toyota 1600-2000 80-blanco

90 Bicel Toyota 1200-2000 80-gris
10,00
900,00
90 Bicel Ford 100-350 Niq 90
12,00
1080,00
16 Bicel Ford Ranger 89-92 Niquelado
1,00
16,00
70 Bicel Ford Ranger 90 Niquelado
2,00
140,00
70 Bigote Mascarilla Hiundai Excel 92-96
5,00
350,00
80 Bicel Mazda 929 80-85
1,00
80,00
2,00
62,00
31 Bigote Mascarilla Hiundai Elantra 92-93
2,00
62,00
40 Bicel Ford 100-350Faro
1,00
40,00
86 Bicel Ford 100-450Faro Rect Niq
2,00
172,00
88 Bicel Mazda B2000-2200 97 - Niq
2,00
176,00
88 Bicel Toyota L/C 81-87
1,00
88,00
50 Bicel Toyota L/C 90
2,00
100,00
50 Bicel Mazda B1600-1800 75
1,00
50,00
70 Bicel Toyota Stout II 02- Roja
2,50
175,00
66 Bicel Toyota Stout II 02-blanco
2,00
132,00
12 Bocel Chev. GMC 73-80 Faro redond. Niq
2,00
24,00
BISAGRAS EN GENERAL
50 Bisagra Inf. Datsun 1200
10,00
500,00
10 Bisagra Sup. Datsun 1200
4,00
40,00
5,00
300,00
25 Bisagra Inf. Datsun 1500
5,00
125,00
1000 Bisagra Sup. Toyota 1600-2000
10,00
10000,00
50 Biisagra Inf.Datsun120Y 70-75
5,00
250,00
100 Bisagra Sup. Toyota 120Y 72-78
5,50
550,00
500 Bisagra Sup. Toyota120Y 80-82
6,00
3000,00
20 Bisagra Sup. Datsun 120Y 90,92
5,00
100,00
4,00
120,00
3,00
240,00
SUMAN Y PASAN
23786,50
70
121158,56

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
41 Bisagra Sup. Datsun 130Y 72-78
V/ PARCIAL
TOTAL
121158,56
4,00
164,00
5,00
250,00
10,00
900,00
50 Brazo pluma san remo
6,00
300,00
82 Brazo pluma Chevrolet
4,00
328,00
91 Brazo pluma Forza I
6,00
546,00
100 Brazo pluma Toyota
11,00
1100,00
9,00
270,00
BOQUILLA
50 Boquilla grande
BRAZO DE PLUMA
90 Brazo pluma Datsun 1200 34CM
30 Brazo pluma Chevrolet

80 Brazo pluma Forza II Swift
10,00
800,00
90 Brazo pluma Datsun
12,50
1125,00
20 Brazo Pluma
10,00
200,00
40 Brazo Doble
11,00
440,00
16 Brazo Pluma Hino1200
6,00
96,00
60 Brazo Pluma Hino1600
7,00
420,00
3,00
360,00
2,00
136,00
120 Brazo Espejo Toyota Dyna

68 Brazo Espejo Chevrolet
CABLE CAPOT
130 Cable Capot San Remo 79
1,00
130,00
7 Cable Capot San Remo 83-86
2,00
14,00
15 Cable Capot Hyundai Escel 92-
3,00
45,00
40 Cable capot Mazda 2000-2000-2600
2,00
80,00
78 Cable Capot Daewoo Tigo
3,00
234,00
29 Cable capot Suzuki Vitara
2,00
58,00
4 Cable Capot Toyota Hilux 72-78
10,00
40,00
20 Cable Capot Toyota Hilux Stout 90-98
11,00
220,00
20 Cable Capot Chev.- Luv Trooper 2000-
6,00
120,00
50 Cable Capot Forza II
6,00
300,00
78 Cable Capot Forza I
6,00
468,00
3,00
420,00
4,00
104,00
180 Cacho Gchoque del Mazda B2000 97-
1,00
180,00
300 Cacho Gchoque pos Mazda B2000 88-96
1,00
300,00
100 Cacho Gchoque del Chev Luv 2300 -98
4,00
400,00
79 Cacho Gchoque del Datsun 1800 80-83
5,00
395,00
90 Cacho Gchoque del San Remo 83-86
3,00
270,00
8,00
800,00
70 Cacho Gch. del Toyota Dyna 90-2000
8,00
560,00
90 Cacho Gchoque chevrolet 80-91
1,00
90,00
140 Cable Capot Swif

26 Cable Capot Hyundai Accent 01CACHO GUARDACHOQUE
100 Cacho Gch del Toyota Dyna 80-91
SUMAN Y PASAN
121158,56
71

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
TOTAL
121158,56
120 Cacho Gchoque pos San Remo 83-96

60 Cacho Gchoque pos Chevrolet 80-90
25 Cacho Gchoque del Toyota Hilux 84-88
16,00
1920,00
7,00
420,00
11,00
275,00
12,00
120,00
8,00
208,00
9,00
396,00
10,00
980,00
26 Cacho Gchoque del Montero 92-97

44 Cacho Gchoque del Isuzu 81-87 Niq
98 Cacho Mascarilla Toyota Dyna 80-91
24 Cacho Puerta San Remo 96-
8,00
192,00
13,00
1820,00
14,00
3640,00
93 Cajuela Int. Caf
3,00
279,00
28 Cajuela Int. Trooper Caf
3,00
84,00
32 Cajuela Int. Datsun 1500 Ne.
1,00
32,00
49 Cajuela Int. Datsun 1500 Ne.
1,00
49,00
49 Cajuela Int. Datsun 1200 blanco
3,00
147,00
140 Cacho Gchoque del Mazda1600

260 Cacho Mascarilla Toyota Dyna 85CAJUELAS
93 Cajuela Int. Datsun 1200 gris
2,00
186,00
20,00
1240,00
2,00
200,00
88 Cajuela Int Forza 1300
3,00
264,00
20 Cajuela Int Forza I1600
5,00
100,00
200 Cajuela Int. Datsun 1200 Caf
19,00
3800,00
60 Cajuela Int. Datsun 1600 Caf
15,00
900,00
10,00
1000,00
15,00
1350,00
50 Caucho Parabriza Datsun 1500 japonesa
3,00
150,00
96 caucho Parabriza Toyota 1600-78
3,00
288,00
40 Caucho Parabriza Post. Trooper
2,00
80,00
10 Caucho parabriza Post.Trooper RH
2,00
20,00
90 Caucho Parabriza Datsun 120Y
3,00
270,00
50 Caucho Parabriza Mazda 1600
1,00
50,00
98 Caucho Parabriza Datsun 1200
2,00
196,00
40 Caucho Parab. Toyota 2000 Original
4,00
160,00
74 Caucho Parabriza Toyota 2000-2200
2,00
148,00
84 Caucho Para. Forza I Colom 2
4,00
336,00
50 Caucho Parabriza Forza II Colom
3,00
150,00
50 Caucho Parabroza Datsun 1200 Colom
3,00
75 Caucho Parab. Chev.Luv 98-2000
5,00
150,00
375,00
74 Caucho Parabriza Chev.Luv 98-
2,00
148,00
48 Rudon Parabriza Chev.Luv Rodeo Sup
1,00
48,00
10 Rudon Parabriza Toyota Sup
2,00
20,00
62 Cajuela Int Toyota Hilux 74-78 Caf

100 Cajuela Int. Toyota Land Cruiser 2F Negra
100 Cajuela Int. Chev.Luv/Trooper Plomo

90 Cajuela Int. toyota.Luv/Trooper Plomo
CAUCHO PARABRIZA
SUMAN Y PASAN
121158,56
72

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
TOTAL
121158,56
CAPOTS
100 Capot Chev. Luv 2300 98-05
2,00
200,00
92 Capot Mitsubichi L200 88-97
1,00
92,00
95 Capot Mazda 2000 2200 88-97
1,00
95,00
22 Capot Toyota Hilux 4x4 Runner 89-99
2,00
44,00
30 Capot Hyundai Excel 92-94
1,00
30,00
30 Capot Datsun 120Y 74-78 Tiburon
1,00
30,00
87 Capot Toyota 1600-2000-2200
2,00
174,00
92 Capot Forza I
2,00
184,00
70 Capot Sa Remo 84-96
1,00
70,00
54 Capot Forza II Swift
3,00
162,00
96 Capot Datsun 1200
3,00
288,00
55 Capot Trooper 83-92
1,00
55,00
72 Capot Toyota 1600-78
2,00
144,00
44 apot Ford Courier 88-
3,00
132,00
24,00
2400,00
75 Capot Lada 2105
5,00
375,00
6,00
120,00
83 Capot Toyota Hilux 84-88
5,00
415,00
20 Capot Mazda 323 88-99
4,00
80,00
3,00
174,00
86 Capot Gemini
2,00
172,00
90 Capot Chev. Luv.2300 88-97
4,00
360,00
74 Capot Mitsubishi L200 80-84
3,00
222,00
76 Capot Izuzu 1800 2000 81-87
5,00
380,00
80 Capot Datsun 120Y 80-82
6,00
480,00
88 Capot Chev. Gran Vitara 99-
2,00
176,00
38 Capot Hyundai Accent 95-97 Original
3,00
114,00
60 Capot Toyota Hilux Stout II 00-
2,00
120,00
38 Capot Hyundai Accent 95-97 Tw
1,00
38,00
70 Capot Racer 95-97 Alterno
1,00
70,00
8 Capot Ford Ranger 93-77
2,00
16,00
25 Capot Daewoo Racer 92-97 original
1,00
25,00
90 Capot Daewoo Cielo 96-00
1,00
90,00
10 Capot Daewoo Matiz 99-00
2,00
20,00
92 Capot Hyundai Accent 98-00 Ori
2,00
184,00
29 Capot Toyota Tercel 95
1,00
29,00
20 Capot Chev. Corsa 96-
3,00
60,00
40 Capot Toyota Corrolla 96-
3,00
120,00
16 Capot nissan Sentra 95-B-14
1,00
16,00
20 Capot Ford Festiva 88-96
2,00
40,00
100 Capot Mazda 2000-2200 97-
73

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
TOTAL
121158,56
5 Capot Mazda 2000-2200 01-ORI
2,00
10,00
8 Capot Hyundai Accent Verna 01-ORI
1,00
8,00
9 Capot Hyundai Accent Verna 2003 -Ori
1,00
9,00
6 Capot Chev. Steem 97
1,00
6,00
7 Capot Hyundai Accent Verna 01-Tw
1,00
7,00
12 Capot >Nissan Sentra 90-94 B-13
1,00
12,00
20 Capot Toyota L/C 81-87
1,00
20,00
7 Capot Kia Rio 2003
1,00
7,00
8 Capon Mazda 1600 75-81
1,00
8,00
6 Capot Chev Corsa 00-02
2,00
12,00
7 Capot Hyundai Accent 98 - Tw
1,00
7,00
2,00
20,00
8 Espejo puerta Mazda 323 88-99
2,00
16,00
5 Espejo puerta Chevrolet 323 89-97
1,50
7,50
8 Espejo puerta Forza I
1,00
8,00
9 Espejo puerta Toyota LANDD. 81-87
3,00
27,00
6 Espejo puerta Chevrolet 323 89-97
2,00
12,00
7 Espejo puerta Datzun 120y
4,00
28,00
9 Espejo puertaTrooper
3,50
31,50
5 Espejo puerta Montero
3,00
15,00
10 Capot Fiat uno 909 Espejos
9 FORRO DE ASIENTO
0,00
7 Forro asiento Negro
40,00
280,00
10 Forro asiento Gris
54,00
540,00
24 Forro asiento Azul
50,00
1200,00
10 Forro asiento Negro Celeste
55,00
550,00
5,00
45,00
9 Forro volante
4 FOCOS
0,00
15 Foco 2 puntos 24v
21
315,00
20
240,00
19,00
608,00
11 Foco ua
96,00
1056,00
44 Foco saln
2,0
88,00
90,00
810,00
15 Foco cucuya
13,00
195,00
10 Foco grande
24,00
240,00
23 Foco Halogeno solite
3,00
69,00
32 Foco Halogeno Azul
5,00
160,00
20,00
420,00
9 Foco bola pequea
21 Foco Halogeno flosser

SUMAN Y PASAN
121158,56
74

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
TOTAL
121158,56
Lunas
6 Luna Post Chevrolet Aveo
12,00
2,00
12,00
80 Luna Post Datsum
3,00
240,00
16 Luna Post Forza I
1,00
16,00
13 Luna Post forza II
2,00
26,00
12 Luna PosT Toyota
3,50
42,00
22 Luna PosT Mazda
4,00
88,00
10 Luna PosT Izusu
2,00
20,00
6 Luna Post Chevrolet Corsa
Mascarilla
0,00
21 Mascarilla Vitara 3 puertas
1,00
21,00
12 Mascarilla Mazda
2,00
24,00
13 Mascarilla Datsum
2,00
26,00
32 Mascarilla Izusu
2,00
64,00
31 Mascarilla Chevrolet
1,00
31,00
57 Mascarilla Suzuki
3,00
171,00
13 Mascarilla Ford
2,00
26,00
22 Mascarilla Nisan
2,00
44,00
90 Mascarilla Toyota
2,00
180,00
30 Mascarilla Kia
1,00
30,00
22 Mascarilla Daewoo
1,00
22,00
14 Mascarilla Hyunday
2,00
28,00
14 Mascarilla Chevrol. Corsa
1,00
14,00
130 Mascarilla Ranger
1,00
130,00
20 Mascarilla Aveo
2,00
40,00
1 Mascarilla dmax Niq.

16 Mascarilla vigo
1.1.05
1.1.06
2,27
2,27
2,00
32,00
UTILES DE OFICINA
51,00
2 caja de clip
1,50
3,00
3 cajas de esferos
4,00
12,00
1 caja de lpiz
3,00
3,00
2 caja de grapas
2,00
4,00
1 Perforadora
6,00
6,00
1 Engrapadora
8,00
8,00
5 Resma de papel boom
3,00
15,00
3 Escobas
2,00
6,00
2 Recogedor
3,00
6,00
4 Litros de pinoklin
2,50
10,00
3 Botes para basura
4,00
12,00
UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
34,00
SUMAN Y PASAN
121243,56
75

INVENTARIO INICIAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
10
V/ PARCIAL
VIENEN
1.2
1.2.01
121243,56
ACTIVOS NO CORRIENTES
21161,00
MUEBLES Y ENSERES
2186,00
3 Estanteria
190,00
570,00
4 vitrinas
280,00
1120,00
2 Escritorios
200,00
400,00
20,00
40,00
7,00
56,00
100,00
100,00
2 Sillones
8 Sillas plasticas
1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
575,00
1 Fax
1 Telefono
3 Sumadora
1.2.05
1.2.07
85,00
85,00
130,00
390,00
EQUIPO DE COMPUTO
2400,00
2 Computadora HP
VEHICULO
1200,00
16000,00
1 Camioneta Toyota
2
TOTAL
16000,00
PASIVOS
2.1
PASIVOS CORRIENTES
12498,30
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
10700,00
2.1.04
Expomadesa
4000,00
Lubri Express
3200,00
Importadora Alvarado
3500,00
IESS POR PAGAR
227,04
SUELDOS POR PAGAR
957,26
PROVISIO. SOCI. POR PAGAR
264,00
Decimo Tercer Sueldo

Decimo cuarto Sueldo
2.1.07
3
3.1
3.1.01
Fondo de Reserva
RETENCI EN LA F. P.PAGAR 1%
350,00
PATRIMONIO
CAPITAL
Aporte Propietario
129906,26
TOTAL PATRIMONIO
129906,26
159367,26
GERENTE
142404,56
CONTADOR
Loja ,01 de octubre del 2011
76

MEMORANDUM DE OPERACIONES
2 DE OCTUBRE
Se registra sueldos por pagar mes anterior
5 DE OCTUBRE
Se registra el pago de impuestos al SRI del mes anterior
8 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de $3.088,44
ms IVA, segn diario de ventas No.1
Se compra mercadera por un valor de $1.375,20 ms IVA, segn diario
de compras No.01.
10 DE OCTUBRE
Se registra el pago de aportes al IESS del personal del mes anterior
15 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de
$4.511,26 ms IVA, segn diario de ventas No.2
Se compra mercadera por un valor de $ 5.738,91 ms IVA, segn
diario de compras No.02.
16 DE OCTUBRE
Se recibe en efectivo $ 1000,00 de cuentas por cobrar (Carmen Carrin
$100,00, Carlos Salinas 200,00, Mara Jimnez 300,00, Anbal Cabrera $
400,00)
77
18 DE OCTUBRE
Se cancela $ 850,00 de cuentas por pagar a (Expomadesa $150,00, Lubri
Express $200,00, Importadora Alvarado Ramiro $500,00)
19 DE OCTUBRE
Se cancela el valor de $ 260,00 (IVA 0%) por concepto de transporte de
mercadera, segn anexo de transporte No.1
22 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de $
5.927,04 ms IVA, segn diario de ventas No.3
Se compra mercadera por un valor de $6.606,80 ms IVA, segn
diario de compras No.03, a diferentes proveedores.
28 OCTUBRE
Se cancela el valor de $ 65,04 ms IVA a TAME, por concepto de transporte
de mercadera, segn anexo de transporte No.2.
31 DE OCTUBRE
Se registra venta en efectivo a consumidor final por el valor de $
6.382,60 ms IVA, segn diario de ventas No.4
Se cancela en efectivo consumo de servicios bsicos del mes de
octubre el valor de telefnico $ 25,12 ms IVA, luz elctrica $ 22,15 y
agua $ 11,20
Se cancela sueldos del mes de enero segn rol de pagos.
Se realiza liquidacin del IVA del mes de enero.
Se registra nota de dbito por el valor de $ 3,00
78
Se registra el depsito en el banco de los valores recaudados en

efectivo.
4 DE NOVIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $3.979,23 ms IVA, segn
Facturas No. 001-001-000006349 a 001-001-000006386 y diario de ventas
No.5
5 DE NOVIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $ 671,60 ms IVA, segn diario de
compras No.05, a diferentes proveedores,.
7 DE NOVIEMBRE
Se registra el pago de impuestos al SRI del mes de anterior
10 DE NOVIEMBRE
Se cancela $120,00 ms IVA por honorarios a la Ing. Lola Ruilova P. segn
factura 001-001-0001729
12 DE NOVIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 8.538,23 ms IVA,
segn diario de ventas No.6
13 DE NOVIEMBRE
Se
recibe en efectivo $ 900,00 de
cuentas por cobrar (Carlos Salinas
200,00, Mara Jimnez 300,00, Anbal Cabrera $400,00.
79
18 DE NOVIEMBRE
Se cancela $ 850,00 de cuentas por pagar a (Expomadesa $150,00, Lubri
Express $ 200,00, Importadora Alvarado Ramiro $ 500,00)
19 DE NOVIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 5.529,96 ms IVA, segn
diario de ventas No.7
19 DE NOVIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $6.021,03 ms IVA, segn diario de
compras No.07, a diferentes proveedores.
20 DE NOVIEMBRE
Se cancela el valor de $ 210,00 (IVA 0%), por concepto de transporte de
mercadera, segn anexo de transporte No.3
28 DE NOVIEMBRE
Se cancela el valor de $ 61,66 ms IVA a TAME, por concepto de transporte
de mercadera, segn anexo de transporte No.4.
30 DE NOVIEMBRE
segn diario de ventas No.8.
diario de compras No.08.
noviembre el valor de telefnico $ 23,12 ms IVA, luz elctrica $ 21,15
y agua $ 12,20
80

Se registra el depsito en el banco de los valores recaudados en efectivo
1 DE DICIEMBRE
Se cancela el valor de $ 34,00 (IVA 0%), al Sr. Marco Ortiz por impresin de
facturas, segn factura No. 004-001-000001608.
9 DE DICIEMBRE
Se cancela $120,00 + IVA por honorarios a la Ing. Lola Ruilova P.
segn factura 001-001-0001743.
Se cancela a GEMESEG Cia. Ltda. Por concepto de pago de
seguridad, la cantidad de $13,39 ms IVA, segn factura No. 001001-000007843
10 DE DICIEMBRE
14 DE DICIEMBRE
Se cancela el valor de $ 49,00 (IVA 0%), al Sr. Marco Ortiz por impresin de
facturas, segn factura No. 004-001-000001646.
17 DE DICIEMBRE
81

24 DE DICIEMBRE
Se registra venta a varios clientes por el valor de $ 6.844,98 ms IVA, segn
diario de ventas No.11.
24 DE DICIEMBRE
Se compra mercadera por un valor de $ 5.966,33 ms IVA, segn diario de
compras No.11, a diferentes proveedores.
30 DE DICIEMBRE
Se cancela el valor de $ 382,46 (IVA 0%), por concepto de transporte de
mercadera, segn anexo de transporte No.5.
31 DE DICIEMBRE
segn diario de ventas No.12
Se compra mercadera por un valor de $ 609,35 ms IVA, segn
noviembre el valor de telefnico $ 25,12 ms IVA, luz elctrica $ 23,15
y agua $ 13,20
Se registra el depsito en el banco de los valores recaudados en
efectivo
82

ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE OCTUBRE DEL 2011
EXPRESADO EN DOLARES UDS $
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Mercaderias
Utiles de Oficina de oficina
Utiles de Aseo y Limpieza
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Cmputo
Vehculo
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Sueldos por pagar
IESS por pagar
Provisiones sociales por pagar
Retencinen en la Fuente por pagar 1%
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
Aporte Propietario
TOTAL PATRIMONIO
3142,00
8114,79
5000,00
104901,77
51,00
34,00
121243,56
2186,00
575,00
2400,00
16000,00
21161,00
142404,56
10700,00
957,26
227,04
264,00
350,00
12498,30
129906,26
129906,26
142404,56
Loja , 01 de Octubre del 2011
GERENTE
CONTADOR
83

LIBRO DIARIO
FECHA
CD.
DETALLE
1
01/10/2011
PARC.
DEBE
1.1.01
Caja
3.142,00
1.1.02
Bancos
8.114,79
1.1.03
Cuentas por Cobrar
1.1.04
Mercaderas
1.1.05
tiles de Oficina
1.1.06
tiles de Aseo y Limpieza
1.2.01
Muebles y Enseres
1.2.03
Equipo de Oficina
1.2.05
Equipo de Computacin
1.2.07
Vehculo
FOLIO No. 1
HABER
5.000,00
104.901,77
51,00
34,00
2.186,00
575,00
2.400,00
16.000,00
2.1.01
Cuentas por Pagar
10.700,00
2.1.04
Sueldos por Pagar
957,26
2.1.03
IESS por Pagar
227,04
2.1.05
Provisiones Sociales por Pagar
2.1.05.01
Dcimo Tercer Sueldo
88,00
2.1.05.02
Dcimo Cuarto Sueldo
88,00
2.1.05.03
Fondos de Reserva
88,00
2.1.06
Retenciones en la Fte.por Pagar
2.1.07
IVA por Pagar
3.1.01
Capital
02/10/2011
2.1.04
1.1.02
350,00
180,00
129.726,26
P/r. Estado de Situacin Inicial

2
Sueldos por Pagar
957,26
Bancos
957,26
5.1.01
P/r. pago sueldos mes anterior.

3
Compras
1.1.07
IVA Compras
03/10/2011
264,00
2.1.06
453,34
54,40
Retenciones en la Fte.por Pag
1.1.02
4,53
Bancos
503,21
P/r. compra de mercadera s/diario #1.

4
04/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
85,41
10,25
1.1.02
0,85
Bancos
94,81
2.1.06

5
Retenciones en la Fte.por Pagar
350,00
2.1.07
IVA por Pagar
180,00
1.1.02
Bancos
05/10/2011
530,00
P/r. pago impuestos mes anterior.

PASAN
144.495,22
84
144.495,22

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 2
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
144.495,22
HABER
144.495,22
05/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
386,74
46,41
2.1.06
1.1.02
Bancos
3,87
429,28
P/r. compra de mercadera s/diario #3

7
06/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
116,86
14,02
2.1.06
1.1.02
Bancos
1,17
129,71

8
07/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
332,85
39,94
2.1.06
1.1.02
Bancos
3,33
369,46

9
08/10/2011
2.1.03
4.1.01
2.1.08
Caja
3.459,05
Ventas
3.088,44
IVA Ventas
370,61
P/r. venta de mercadera s/diario #1.
6,63
10
10/10/2011
2.1.03
1.1.02
IESS por Pagar
227,04
Bancos
227,04
P/r. pago aporte al IESS mes anterior.

11
10/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
621,11
74,53
1.1.02
6,21
Bancos
689,43

12
11/10/2011
5.1.01
Compras
817,35
1.1.07
IVA Compras
98,08
2.1.06
1.1.02
Bancos
8,17
907,26

PASAN
150.729,21
85
150.729,21

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 3
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
150.729,21
HABER
150.729,21
13
12/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
617,68
74,12
2.1.06
1.1.02
Bancos
6,18
685,62

14
13/10/2011
5.1.01
Compras
915,48
1.1.07
IVA Compras
109,86
2.1.06
1.1.02
Bancos
9,15
1.016,19

15
14/10/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
5.052,61
Ventas
4.511,26
IVA Ventas
541,35

16
14/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
2.767,29
332,07
1.1.02
27,67
Bancos
3.071,69

17
16/10/2011
1.1.02
Bancos
1.1.03
1.000,00
Cuentas por Cobrar
1.000,00
P/r. pago de cuentas por cobrar.

18
17/10/2011
5.1.01
Compras
851,12
1.1.07
IVA Compras
102,13
2.1.06
1.1.02
Bancos
8,51
944,74

19
18/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.738,76
208,65
2.1.06
1.1.02
Bancos
17,39
1.930,02

PASAN
164.498,98
86
164.498,98

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 4
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
164.498,98
HABER
164.498,98
20
18/10/2011
2.1.01
Cuentas por Pagar
1.1.02
850,00
Bancos
850,00
P/r. pago de cuentas por pagar.

21
19/10/2011
5.1.05
Transporte en Compras
2.1.06
260,00
1.1.02
2,60
Bancos
257,40
P/r. pago trans. de mercad. s/anexo #1

22
22/10/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
6.638,28
Ventas
5.927,04
IVA Ventas
711,24

23
19/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.845,79
221,49
2.1.06
1.1.02
Bancos
18,46
2.048,82

24
20/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.631,42
195,77
1.1.02
16,31
Bancos
1.810,88

25
21/10/2011
5.1.01
Compras
539,71
1.1.07
IVA Compras
64,77
2.1.06
1.1.02
Bancos
5,40
599,08

26
24/10/2011
5.1.01
Compras
873,90
1.1.07
IVA Compras
104,87
2.1.06
1.1.02
8,74
Bancos
970,03

PASAN
177.724,98
87
177.724,98

LIBRO DIARIO
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
177.724,98
FOLIO No. 5
HABER
177.724,98
27
25/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
182,85
21,94
2.1.06
1.1.02
Bancos
1,83
202,96

28
26/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
49,44
5,93

Bancos
54,88
5.1.01

29
Compras
1.1.07
IVA Compras
27/10/2011
2.1.06
1.1.02
0,49
680,34
81,64
6,80
Bancos
755,18

30
28/10/2011
5.1.06
Encomiendas
65,04
1.1.07
IVA Compras
7,80
2.1.06
1.1.02
0,65
Bancos
72,19

31
28/10/2011
1.1.02
Bancos
4.1.01
Ventas
2.1.08
IVA Ventas
7.148,51
6.382,60
765,91

32
28/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
2.169,45
260,33
21,69
Bancos
2.408,09

33
31/10/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
438,91
52,67
4,39
Bancos
487,19

PASAN
188.889,83
88
188.889,83

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 6
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
188.889,83
HABER
188.889,83
34
31/10/2011
6.1.06
1.1.07
IVA Compras
1.1.02
58,47
3,01
Telfono
25,12
Luz elctrica
22,15
Agua potable
11,20
Bancos
61,48
P/r pago de servicios bsicos octubre.

35
31/10/2011
6.1.01
Gasto Sueldos
1.056,00
6.1.03
128,30
6.1.02
264,00
6.1.02.01
Dcimo Tercer Sueldo
88,00
6.1.02.02
Dcimo Cuarto Sueldo
88,00
6.1.02.03
Fondos de Reserva
88,00
1.1.02
Bancos
957,26
2.1.03
IESS por pagar
227,04
2.1.03.01
Aporte Personal
98,74
2.1.03.02
Aporte Patronal
128,30
2.1.05
Provisiones Sociales por pag.
2.1.05.01
Dcimo tercer sueldo por pagar
88,00
264,00
2.1.05.02
Dcimo cuarto sueldo por pagar
88,00
2.1.05.03
Fondos de Reserva
88,00
P/r. pago sueldos del mes de octubre.

36
31/10/2011
2.1.08
IVA Ventas
1.1.07
IVA Compras
2.1.07
IVA por Pagar
2.389,12
2.184,72
204,40
P/r. liquidacin IVA de octubre.

37
31/10/2011
6.3.01
Servicios Bancarios
1.1.02
Bancos
3,00
3,00
P/r. nota de dbito.

38
31/10/2011
1.1.02
1.1.01
Bancos
6.601,05
Caja
6.601,05
P/r. depsito del efectivo.

39
01/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
671,60
80,59
PASAN
200.144,97
89
199.392,78

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 7
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
200.144,97
2.1.06
1.1.02
Bancos
HABER
199.392,78
6,72
745,47

40
04/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Caja
4.456,74
Ventas
3.979,23
IVA Ventas
477,51

41
07/11/2011
2.1.06
184,41
2.1.07
IVA por Pagar
204,40
1.1.02
Bancos
388,81
P/r. pago impuestos al SRI de octubre.

42
07/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
156,48
18,78
1,56
Bancos
173,70

43
08/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
282,30
33,88
2.1.06
1.1.02
Bancos
2,82
313,36

44
09/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
809,72
97,17
2.1.06
1.1.02
Bancos
8,10
898,79

45
10/11/2011
6.1.07
Honorarios
1.1.07
IVA Compras
120,00
14,40
2.1.06
12,00
2.1.09
Retencin IVA Por Pagar 100%
14,40
1.1.02
Bancos
108,00
P/r. pago honorarios s/f 001-001-01729.

46
10/11/2011
1.1.02
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.268,11
152,17
PASAN
207.943,53
90
206.523,25

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 8
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
207.943,53
2.1.06
1.1.02
Bancos
HABER
206.523,25
12,68
1.407,60

47
11/11/2011
1.1.02
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.084,09
250,09
2.1.06
1.1.02
Bancos
20,84
2.313,34

48
12/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
9.562,82
Ventas
8.538,23
IVA Ventas
1.024,59

49
12/11/2011
2.1.06
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
123,22
14,79
1,23
Bancos
136,78

50
13/11/2011
1.1.02
Bancos
1.1.03
900,00
Cuentas por Cobrar
900,00
P/r. pago de cuentas por cobrar.

51
14/11/2012
2.1.03
1.1.02
IESS por Pagar
227,04
Bancos
227,04
P/r. pago aporte al IESS mes de oct.

52
14/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
2.988,67
358,64
29,89
Bancos
3.317,42

53
15/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.403,43
168,41
14,03
Bancos
1.557,81

PASAN
226.024,73
91
226.024,73

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 9
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
226.024,73
HABER
226.024,73
54
16/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
108,33
13,00
1.1.02
1,08
Bancos
120,25

55
17/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
510,40
61,25
1.1.02
5,10
Bancos
566,55

56
18/11/2011
2.1.01
Cuentas por Pagar
1.1.02
850,00
Bancos
850,00
P/r. pago de cuentas por pagar.

57
18/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
698,43
83,81
1.1.02
6,98
Bancos
775,26

58
19/11/2011
1.1.02
Caja
6.193,56
4.1.01
Ventas
2.1.08
IVA Ventas
5.529,96
663,60

59
19/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
311,77
37,41
3,12
Bancos
346,06

60
20/11/2011
5.1.05
2.1.06
1.1.02
210,00
2,10
Bancos
PASAN
207,90
235.102,69
92
235.102,69

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 10
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
235.102,69
HABER
235.102,69
61
21/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.184,88
142,19
2.1.06
1.1.02
Bancos
5.1.01

62
Compras
1.1.07
IVA Compras
22/11/2011
2.1.06
1.1.02
1.640,69
196,88
16,41
Bancos
1.821,17
5.1.01

63
Compras
1.1.07
IVA Compras
23/11/2011
11,85
1.315,22
1.008,75
121,05
2.1.06
1.1.02
Bancos
10,09
1.119,71

64
24/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.109,63
133,16

Bancos
1.231,69
5.1.01

65
Compras
1.1.07
IVA Compras
25/11/2011
2.1.06
1.1.02
87,88
812,85
1.1.07
IVA Compras
1.1.02
7,32
Bancos
5.1.06
2.1.06
732,30

66
Encomiendas
28/11/2011
11,10
61,66
7,40
0,62
Bancos
68,44

67
28/11/2011
5.1.01
Compras
894,17
1.1.07
IVA Compras
107,30
2.1.06
1.1.02
8,94
Bancos
992,53

PASAN
242.530,63
93
242.530,63

LIBRO DIARIO
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
242.530,63
FOLIO No. 11
HABER
242.530,63
68
29/11/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.701,00
204,12
17,01
Bancos
1.888,11

69
30/11/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
Bancos
7.346,26
Ventas
6.559,16
IVA Ventas
787,10

30/11/2011
70
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
245,27
29,43

Bancos
272,25
6.1.06

71
1.1.07
IVA Compras
30/11/2011
1.1.02
2,45
56,47
2,77
Telfono
23,12
Luz elctrica
21,15
Agua potable
12,20
Bancos
59,24
P/r pago de servicios bsicos noviemb.

30/11/2011
72
6.1.01
Gasto Sueldos
1.056,00
6.1.03
128,30
6.1.02
264,00
6.1.02.01
Dcimo Tercer Sueldo
88,00
6.1.02.02
Dcimo Cuarto Sueldo
88,00
6.1.02.03
Fondos de Reserva
88,00
1.1.02
Bancos
957,26
2.1.03
IESS por pagar
227,04
2.1.03.01
Aporte Personal
98,74
2.1.03.02
Aporte Patronal
128,30
2.1.05
2.1.05.01
88,00
264,00
2.1.05.02
88,00
2.1.05.05
Fondos de Reserva
88,00
P/r. pago sueldos del mes de noviemb.

PASAN
253.564,25
94
253.564,25

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 12
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
253.564,25
HABER
253.564,25
73
30/11/2011
2.1.08
IVA Ventas
1.1.07
IVA Compras
2.1.07
IVA por Pagar
2.952,79
2.416,56
536,23
P/r. liquidacin IVA de noviembre.

74
30/11/2011
6.3.01
Servicios Bancarios
1.1.02
Bancos
3,00
3,00
P/r. nota de dbito.

75
30/11/2011
1.1.02
1.1.02
Bancos
10.650,29
Caja
10.650,29

76
01/12/2011
1.1.05
tiles de Oficina
34,00
2.1.06
Retenciones en la Fte.por Pag.
1.1.02
Bancos
0,34
33,66
P/r. impresin de facturas s/f.004-001-01608.
77
01/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
400,62
48,07
2.1.06
1.1.02
Bancos
4,01
444,68

78
02/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
471,64
56,60
4,72
Bancos
523,52

79
05/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
734,43
88,13
2.1.06
1.1.02
Bancos
7,34
815,22

80
06/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
502,38
60,29

PASAN
5,02
269.566,49
95
269.008,84

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 13
FECHA
CD.
DETALLE
VIENEN
1.1.02
PARC.
DEBE
269.566,49
Bancos
HABER
269.008,84
557,65

81
07/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.526,29
303,15
2.1.06
1.1.02
Bancos
25,26
2.804,18

82
07/12/2011
2.1.06
2.1.09
2.1.07
IVA por Pagar
1.1.02
214,05
14,40
536,23
Bancos
764,68
P/r. pago impuestos SRI de noviembre.

83
08/12/2011
2.1.03
IESS por Pagar
1.1.02
227,04
Bancos
227,04
P/r. pago aporte al IESS mes de nov.

84
08/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.709,24
205,11
1.1.02
17,09
Bancos
1.897,26

85
09/12/2011
6.1.07
Honorarios
1.1.07
IVA Compras
120,00
14,40
2.1.06
12,00
2.1.09
14,40
1.1.02
Bancos
108,00
P/r. pago honorarios s/f 001-001-01743.

86
09/12/2011
6.1.12
Otros Gastos
13,39
1.1.07
IVA Compras
1.61
2.1.06
1.1.02
Bancos
0,13
14,87
P/r. pago seguridad s/f 001-001-07843.

87
10/12/2011
1.1.01
4.1.01
Caja
5.237,49
Ventas
4.676,33
PASAN
280.688,89
96
280.127,73

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 14
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
2.1.08
DEBE
280.688,89
IVA Ventas
HABER
280.127,73
561,16

88
12/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
574,61
68,95
5,75
Bancos
637,81

89
13/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
143,43
17,21
1,43
Bancos
159,21

90
14/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
3.014,41
361,73
30,14
Bancos
3.346,00

91
14/12/2011
1.1.05
tiles de Oficina
49,00
2.1.06
1.1.02
Bancos
0,49
48,51
P/r. impresin de facturas s/f.004-001-01646.
92
15/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
705,69
84,68
2.1.06
1.1.02
Bancos
7,06
783,31

93
16/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.099,85
131,98
2.1.06
1.1.02
Bancos
11,00
1.220,83

94
17/12/2011
1.1.02
4.1.01
Bancos
6.085,28
Ventas
5.433,29
PASAN
293.025,71
97
292.373,72

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 15
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
2.1.08
DEBE
293.025,71
IVA Ventas
HABER
292.373,72
651,99

95
19/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.599,51
311,95
2.1.06
1.1.02
Bancos
26,00
2.885,46

96
20/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
1.505,42
180,65
15,05
Bancos
1.671,02

97
21/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
430,12
51,61
2.1.06
1.1.02
Bancos
4,30
477,43

98
22/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
1.307,17
156,86
2.1.06
1.1.02
Bancos
13,07
1.450,96

99
23/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
124,11
14,89
1,24
Bancos
137,76

100
24/12/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08
5.1.01
Bancos
Ventas
IVA Ventas
101
Compras
1.1.07
IVA Compras
26/12/2011
7.666,38
6.844,98
821,40
210,88
25,31
PASAN
307.610,57
98
307.374,38

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 16
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
2.1.06
1.1.02
DEBE
307.610,57
HABER
307.374,38
2,11
Bancos
234,08

102
27/12/2011
5.1.01
Compras
1.1.07
IVA Compras
2.1.06
1.1.02
389,96
46,80
3,90
Bancos
432,86

103
28/12/2011
5.1.01
Compras
8,51
1.1.07
IVA Compras
1,02
2.1.06
1.1.02
0,09
Bancos
9,44

104
30/12/2011
5.1.06
382,46
2.1.06
1.1.02
Bancos
31/12/2011
1.1.02
4.1.01
2.1.08

105
Caja
4.214,51
IVA Ventas
505,74
6.1.06
1.1.07
IVA Compras
1.1.02
4.720,25
Ventas
106
31/12/2011
3,82
378,64
61,47
3,01
Telfono
25,12
Luz elctrica
23,15
Agua potable
13,20
Bancos
64,48
P/r pago de servicios bsicos diciemb.

107
31/12/2011
6.1.01
Gasto Sueldos
6.1.03
1.056,00
128,30
6.1.02
6.1.02.01
Dcimo Tercer Sueldo
88,00
6.1.02.02
Dcimo Cuarto Sueldo
88,00
6.1.02.03
Fondos de Reserva
88,00
PASAN
264,00
314.672,35
99
313.224,05

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 17
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
1.1.02
2.1.03
Bancos
IESS por pagar
98,74
2.1.03.02
Aporte Patronal
128,30
2.1.05
2.1.05.01
88,00
2.1.05.02
88,00
Fondos de Reserva
88,00
2.1.08
1.1.07
2.1.07
313.224,05
227,04
Aporte Personal
31/12/2011
HABER
957,26
2.1.03.01
2.1.05.05
DEBE
314.672,35
P/r. pago sueldos del mes de diciemb.

108
IVA Ventas
264,00
2.540,29
IVA Compras
2.234,01
IVA por Pagar
306,28
P/r. liquidacin IVA de diciembre.

109
31/12/2011
6.3.01
1.1.02
Servicios Bancarios
3,00
Bancos
3,00
P/r. nota de dbito.

110
31/12/2011
1.1.02
1.1.02
Bancos
9.957,74
Caja
9.957,74

ASIENTOS DE AJUSTE
111
31/12/2011
5.1.01
Compras
5.1.05
979,16
979,16
P/r Para saldar cta. Transp. en Compras

112
31/12/2011
5.1.04
Costo de Ventas
1.1.04
162.388,24
Mercaderas (Inventario Inicial)
5.1.01
104.901,77
Compras (Netas)
57.486,47
P/r. Mercadera disponible para la venta.

113
31/12/2011
1.1.04
Mercaderas (Inventario Final)
5.1.04
110.703,21
Costo de Ventas
110.703,21
P/r. Costo de ventas e inv.final de merc.

114
31/12/2011
4.1.01
Ventas (Netas)
65.685,03
5.1.04
Costo de Ventas
51.685,03
4.1.04
Utilidad Bruta en Ventas
14.000,00
P/r. Utilidad bruta en ventas.

PASAN
666.929,02
100
666.929,02

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 18
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
666.929,02
HABER
666.929,02
115
31/12/2011
6.1.08
Deprec. Muebles y Enseres
1.2.02
54,65
Dep. Acum. Muebles y Enseres
54,65
P/r.Dep. muebles y enseres a 10% anual.
116
31/12/2011
6.1.09
Deprec. Equipo de Oficina
1.2.04
14,38
Dep. Acum. Equipo de Oficina
14,38
P/r. Deprec. equipo de oficina a 10% anual.
117
31/12/2011
6.1.10
Deprec. Equipo de Computacin
1.2.06
198,00
Dep. Acum. Equipo de Comput.
198,00
P/r. Deprec. equip. de comp. a 33% anual.
31/12/2011
118
6.1.11
1.2.08
Deprec. Vehculo
800,00
Dep. Acum. Vehculo
800,00
P/r. Deprec. vehculo al 20% anual.
31/12/2011
6.1.04
1.1.05
31/12/2011
6.1.05
1.1.06
119
6,70
tiles de Oficina
6,70
P/r. consumo de los tiles de oficina

120
Consumo Utiles de Aseo y Limpieza
1,70
Utiles de Aseo y limpieza
1,70
P/r. consumo de los tiles de aseo

121
31/12/2011
6.2.02
1.1.03.01
Cuentas Incobrables
7,75
Provisin Cuentas Incobrables
7,75
P/r. provisin de cuentas incobrables 1%

31/12/2011
3.2.01
ASIENTOS DE CIERRE
122
5.866,89
6.1.01
Gasto Sueldos
6.1.02
792,00
6.1.03
384,91
6.1.04
6,70
6.1.05
Consumo tiles de Aseo y Limp.
1,70
6.1.06
176,41
6.1.07
Honorarios
240,00
6.1.08
Dep. Muebles y Enseres
54,65
6.1.09
Dep. Equipo de Oficina
14,38
6.1.10
3.168,00
Dep. Equipo de Computacin

PASAN
198,00
673.879,08
101
673.048,95

LIBRO DIARIO
FOLIO No. 19
FECHA
CD.
DETALLE
PARC.
VIENEN
DEBE
673.879,08
HABER
673.048,95
6.1.11
Dep. Vehculo
800,00
6.1.12
Otros Gastos
13,39
6.2.02
Cuentas Incobrables
7,75
Servicios Bancarios
9,00
6.3.01
P/r. Cierre de las cuentas de gasto.

123
31/12/2011
4.1.04
Utilidad Bruta en Ventas
3.2.01
14.000,00
14.000,00
P/r. Cierre de cuentas de ingreso.

124
31/12/2011
3.2.01
2.1.11
3.2.03
8.133,11
Participacin Trabajad. 15%
1.219,97
Utilidad Neta del Ejercicio
6.913,15
P/r. Utilidad neta del ejercicio.
SUMAN
696.012,20
102
696.012,20

LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA
FECHA
DESCRIPCIN
CDIGO:
1.1.01
HABER
SALDO
REF.
DEBE
01/10/2011 P/r. Estado de situacin inicial.
1/1
3.142,00
3.142,00
08/10/2011 P/r. venta de mercadera s/diario #1.
9/2
3.459,05
6.601,05
31/10/2011 P/r. depsito del efectivo.
38/6
40/7
4.456,74
59/9
6.193,56
6.601,05
76/12
88/14
5.237,49
106/16
4.720,25
TOTAL
(0,00)
5.237,49
9.957,74
9.957,74
27.209,09
103
10.650,30
10.650,30
111/17
0,00
4.456,74
27.209,09
(0,00)

LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
1.1.02
HABER
SALDO
1/1
02/10/2011 P/r. pago sueldos mes anterior.
2/1
957,26
7.157,53
03/10/2011 P/r. compra de mercadera s/diario #1.
3/1
503,21
6.654,32
4/1
94,81
6.559,52
05/10/2011 P/r. pago impuestos mes anterior.
5/1
530,00
6.029,52
6/2
429,28
5.600,24
7/2
129,71
5.470,52
8/2
369,46
5.101,06
10/10/2011 P/r. pago aporte al IESS mes anterior.
10/2
227,04
4.874,02
11/2
689,43
4.184,59
12/2
907,26
3.277,33
13/3
685,62
2.591,70
14/3
1.016,18
1.575,52
15/3
16/3
16/10/2011 P/r. pago de cuentas por cobrar.
17/3
18/3
944,74
3.611,70
19/3
1.930,02
1.681,67
18/10/2011 P/r. pago de cuentas por pagar.
20/4
850,00
831,67
19/10/2011 P/r. pago trans. de mercad. s/anexo #1
21/4
257,40
574,27
22/4
23/4
2.048,83
5.163,73
24/4
1.810,88
3.352,85
25/4
599,08
2.753,78
26/4
970,03
1.783,75
PASAN
8.114,79
5.052,61
6.628,13
3.071,69
1.000,00
3.556,44
4.556,44
6.638,28
20.805,69
104
8.114,79
7.212,56
19.021,94

LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCOS
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
20.805,69
CDIGO:
1.1.02
HABER
SALDO
19.021,94
1.783,75
27/5
202,96
1.580,78
28/5
54,88
1.525,91
29/5
755,18
770,73
30/5
72,19
698,53
31/5
32/5
2.408,09
5.438,96
33/5
487,19
4.951,77
31/10/2011 P/r pago de servicios bsicos octubre.
34/6
61,48
4.890,28
31/10/2011 P/r. pago sueldos del mes de octubre.
35/6
957,26
3.933,02
31/10/2011 P/r. nota de dbito.
37/6
3,00
3.930,02
38/6
39/6
745,47
9.785,60
07/11/2011 P/r. pago impuestos al SRI de octubre.
41/7
388,81
9.396,79
42/7
173,70
9.223,09
43/7
313,36
8.909,73
44/7
898,79
8.010,94
10/11/2011 P/r. pago honorarios s/f 001-001-01729.
45/7
108,00
7.902,94
46/7
1.407,60
6.495,34
47/8
48/8
49/8
50/8
14/11/2011 P/r. pago aporte al IESS mes de oct.
51/8
227,04
52/8
3.317,42
(1.760,72)
53/8
1.557,81
12.723,18
54/9
120,25
12.602,93
55/9
566,55
12.036,38
56/9
850,00
11.186,38
57/9
775,26
10.411,12
59/9
346,06
10.065,06
60/9
207,90
9.857,16
61/10
1.315,22
8.541,94
62/10
1.821,17
6.720,77
63/10
1.119,71
5.601,06
64/10
1.231,69
4.369,37
65/10
812,85
3.556,52
66/10
68,44
3.488,08
67/10
992,53
2.495,55
68/11
69/11
PASAN
7.148,51
6.601,05
10.531,07
2.313,34
9.562,82
4.182,00
13.744,81
136,78
900,00
13.608,03
14.508,03
1.888,11
7.346,26
52.364,32
105
7.847,05
1.556,71
607,44
7.953,70
47.728,04

LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCOS
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
52.364,32
CDIGO:
HABER
47.728,04
9.396,79
SALDO
7.953,70
70/11
272,25
30/11/2011 P/r pago de servicios bsicos noviemb.
71/11
59,24
30/11/2011 P/r. pago sueldos del mes de noviemb.
72/11
957,26
74/12
3,00
75/12
30/11/2011 P/r. impresin de facturas s/f.004-001-01608.
76/12
33,66
77/12
444,68
16.833,90
78/12
523,52
16.310,38
79/12
815,22
15.495,16
80/12
557,65
14.937,51
81/13
2.804,18
12.133,33
07/12/2011 P/r. pago impuestos SRI de noviembre.
82/13
764,68
11.368,65
08/12/2011 P/r. pago aporte al IESS mes de nov.
83/13
227,04
11.141,61
84/13
1.897,26
9.244,35
85/13
108,00
9.136,35
09/12/2011 P/r. pago seguridad s/f 001-001-07843.
86/13
14,87
9.121,48
88/14
637,81
8.483,67
89/14
159,21
7.686,65
90/14
3.346,00
4.340,65
91/14
48,51
4.292,14
92/14
783,31
3.508,83
93/14
1.220,83
2.288,00
94/14
95/15
2.885,46
5.487,82
96/15
1.671,02
3.816,80
97/15
477,43
3.339,37
98/15
1.450,96
1.888,41
99/15
137,76
1.750,65
100/15
26/12/2011 P/r. compra de mercadera s/diario #12
101/16
234,08
9.182,95
102/16
432,86
8.750,09
103/16
9,44
8.740,65
104/16
378,64
8.362,01
31/12/2011 P/r pago de servicios bsicos diciemb.
106/16
64,48
8.297,53
31/12/2011 P/r. pago sueldos del mes de diciemb.
107/16
957,26
7.340,27
108/17
3,00
7.337,27
109/17
TOTAL
10.650,29
6.085,28
7.666,38
9.417,03
9.957,74
86.724,02
106
8.373,28
14.615,42
72.108,60

LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
17/3
50/8
TOTAL
CDIGO:
HABER
5.000,00
5.000,00
1.1.03
SALDO
5.000,00
1.000,00
4.000,00
900,00
3.100,00
1.900,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: MERCADERIAS
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
31/12/2011 P/r. Mercadera disponible para la venta.
112/17
31/12/2011 P/r. Costo de ventas e inv.final de merc.
113/17
TOTAL
CDIGO:
1.1.04
HABER
SALDO
104.901,77
104.901,77
104.901,77
110.703,21
215.604,98
110.703,21
104.901,77

LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILES DE OFICINA
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
1.1.05
HABER
SALDO
51,00
51,00
34,00
85,00
49,00
134,00
31/12/2011 P/r. consumo de los tiles de oficina
6,70
TOTAL
134,00
127,30
6,70

LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
31/12/2011 P/r. consumo de los tiles de aseo
119/18
TOTAL
1.1.06
HABER
SALDO
34,00
34,00
1,70
34,00
107
CDIGO:
1,70
32,30

LIBRO MAYOR
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
CDIGO:
1.2.01
HABER
SALDO
2.186,00
2.186,00
2.186,00
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
CDIGO:
1.2.03
HABER
SALDO
575,00
575,00
575,00
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIN
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
CDIGO:
1.2.05
HABER
SALDO
2.400,00
2.400,00
2.400,00
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: VEHICULO
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
TOTAL
1.2.07
HABER
SALDO
16.000,00
16.000,00
108
CDIGO:
16.000,00
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
20/4
56/9
TOTAL
CDIGO:
2.1.01
HABER
SALDO
10.700,00
10.700,00
850,00
9.850,00
850,00
1.700,00
9.000,00
10.700,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: SUELDOS POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
1/1
02/10/2011 P/r. pago sueldos mes anterior.
2/1
TOTAL
CDIGO:
2.1.04
HABER
SALDO
957,26
957,26
957,26
957,26
-
957,26

LIBRO MAYOR
CUENTA: IESS POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
CDIGO:
HABER
DEBE
1/1
10/10/2011 P/r. pago aporte al IESS mes anterior.
10/2
35/6
14/11/2011 P/r. pago aporte al IESS mes de oct.
51/8
72/11
08/12/2011 P/r. pago aporte al IESS mes de nov.
82/13
107/17
TOTAL
227,04
227,04
227,04
227,04
227,04
227,04
227,04
227,04
681,12
2.1.03
SALDO
227,04
-
227,04
908,16
227,04

LIBRO MAYOR
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
2.1.05
HABER
SALDO
1/1
264,00
264,00
18/3
264,00
528,00
38/6
264,00
792,00
58/9
264,00
1.056,00
TOTAL
109
1.056,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: RETENCIONES EN LA FTE. POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
2.1.06
HABER
SALDO
350,00
350,00
4,53
354,53
0,85
355,39
3/1
4/1
5/1
6/2
3,87
9,25
7/2
1,17
10,42
8/2
3,33
13,75
11/2
6,21
19,96
12/2
8,17
28,14
13/3
6,18
34,31
14/3
9,15
43,47
16/3
27,67
71,14
18/3
8,51
79,65
19/3
17,39
97,04
21/4
2,60
99,64
23/4
18,46
118,10
24/4
16,31
134,41
25/4
5,40
139,81
26/4
8,74
148,55
27/5
1,83
150,38
28/5
0,49
150,87
29/5
6,80
157,67
30/5
0,65
158,32
32/5
21,69
180,02
33/5
4,39
184,41
39/6
6,72
191,12

41/7
42/7
1,56
6,71
8,28
43/7
2,82
11,10
44/7
8,10
553,61
19,20
PASAN
350,00
184,41
534,41
110
5,39

LIBRO MAYOR
CUENTA: RETENCIONES EN LA FTE. POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
534,41
45/7
CDIGO:
HABER
553,61
12,00
2.1.06
SALDO
19,20
31,20
46/7
12,68
43,88
47/8
20,84
64,72
49/8
1,23
65,95
52/8
29,89
95,84
53/8
14,03
109,87
54/9
1,08
110,96
55/9
5,10
116,06
57/9
6,98
123,05
59/9
3,12
126,16
60/9
2,10
128,26
61/10
11,85
140,11
62/10
16,41
156,52
63/10
10,09
166,61
64/10
11,10
177,70
65/10
7,32
185,03
66/10
0,62
185,64
67/10
8,94
194,58
68/11
17,01
211,59
70/11
2,45
214,05
76/12
0,34
214,39
77/12
4,01
218,39
78/12
4,72
223,11
79/12
7,34
230,45
80/12
5,02
235,48
81/13
25,26
260,74
82/13
84/13
17,09
63,78
85/13
12,00
75,78
86/13
0,13
75,91
88/14
5,75
81,66
89/14
1,43
83,09
90/14
30,14
113,24
91/14
0,49
113,73
92/14
7,06
120,79
93/14
11,00
131,78
95/15
26,00
157,78
96/15
15,05
172,83
97/15
4,30
177,13
98/15
13,07
190,21
99/15
1,24
191,45
101/16
2,11
193,56
102/16
3,90
197,46
103/16
0,09
197,54
104/16
3,82
201,37
TOTAL
214,05
748,46
111
46,69
949,82

LIBRO MAYOR
CUENTA: CAPITAL
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
1/1
CDIGO:
3.1.01
HABER
SALDO
129.726,26
TOTAL
129.726,26
129.726,26

LIBRO MAYOR
CUENTA: VENTAS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
4.1.01
HABER
SALDO
9/2
3.088,44
15/3
4.511,26
7.599,70
22/4
5.927,04
13.526,74
35/5
6.382,60
19.909,34
40/7
3.979,23
23.888,57
48/8
8.538,23
32.426,80
58/9
5.529,96
37.956,76
69/11
6.559,16
44.515,92
87/13
4.676,33
49.192,25
94/14
5.433,29
54.625,54
100/15
6.844,98
61.470,52
105/16
4.214,51
65.685,03
31/12/2011 P/r. Utilidad bruta en ventas.
24/14
TOTAL
65.685,03
65.685,03
112
3.088,44
65.685,03

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA VENTAS
FECHA
DESCRIPCIN
31/10/2011 P/r. liquidacin IVA de octubre.
30/11/2011 P/r. liquidacin IVA de noviembre.
31/12/2011 P/r. liquidacin IVA de diciembre.
TOTAL
113
REF.
9/2
15/3
22/4
35/5
36/6
40/7
48/8
58/9
69/11
73/12
87/13
94/14
100/15
105/16
108/17
DEBE
CDIGO:
HABER
370,61
541,35
711,24
765,91
2.389,12
477,51
1.024,59
663,60
787,10
2.952,79
561,16
651,99
821,40
505,74
2.540,29
7.882,20
7.882,20
2.1.08
SALDO
370,61
911,96
1.623,21
2.389,12
477,51
1.502,10
2.165,69
2.952,79
(0,00)
561,16
1.213,15
2.034,55
2.540,29
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: COMPRAS
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
5.1.01
HABER
SALDO
3/1
453,34
453,34
4/1
85,41
538,75
6/2
386,74
925,49
7/2
116,86
1.042,35
8/2
332,85
1.375,20
11/2
621,11
1.996,31
12/2
817,35
2.813,66
13/3
617,68
3.431,34
14/3
915,48
4.346,82
16/3
2.767,29
7.114,11
18/3
851,12
7.965,23
19/3
1.738,76
9.703,99
23/4
1.845,79
11.549,78
24/4
1.631,42
13.181,20
25/4
539,71
13.720,91
26/4
873,90
14.594,81
27/5
182,85
14.777,66
28/5
49,44
14.827,10
29/5
680,34
15.507,44
32/5
2.169,45
17.676,89
33/5
438,91
18.115,80
39/6
671,60
18.787,40
42/7
156,48
18.943,88
43/7
282,30
19.226,18
44/7
809,72
20.035,90
46/7
1.268,11
21.304,01
47/8
2.084,09
23.388,10
49/8
123,22
23.511,32
52/8
2.988,67
26.499,99
53/8
1.403,43
27.903,42
54/9
108,33
28.011,75
55/9
510,40
28.522,15
57/9
698,43
29.220,58
59/9
311,77
29.532,35
61/10
1.184,88
30.717,23
62/10
1.640,69
32.357,92
63/10
1.008,75
33.366,67
64/10
1.109,63
34.476,30
65/10
732,30
35.208,60
67/10
894,17
36.102,77
68/11
1.701,00
37.803,77
PASAN
37.803,77
114

LIBRO MAYOR
CUENTA: COMPRAS
FECHA
CDIGO:
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
HABER
SALDO
37.803,77
37.803,77
70/11
245,27
38.049,04
77/12
400,62
38.449,66
78/12
471,64
38.921,30
79/12
734,43
39.655,73
80/12
502,38
40.158,11
81/13
2.526,29
42.684,40
84/13
1.709,24
44.393,64
88/14
574,61
44.968,25
89/14
143,43
45.111,68
90/14
3.014,41
48.126,09
92/14
705,69
48.831,78
93/14
1.099,85
49.931,63
95/15
2.599,51
52.531,14
96/15
1.505,42
54.036,56
97/15
430,12
54.466,68
98/15
1.307,17
55.773,85
99/15
124,11
55.897,96
101/16
210,88
56.108,84
102/16
389,96
56.498,80
103/16
8,51
56.507,31
31/12/2011 P/r Para saldar cta. Transp. en Compras
111/17
979,16
57.486,47
112/17
TOTAL
57.486,47
133.094,01
115
57.486,47

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA COMPRAS
FECHA
DESCRIPCIN
03/10/2011 P/r. compra de mercadera s/diario
#1.
#1.
#1.
#1.
#1.
#2.
#2.
#2.
#2.
#2.
#3.
3/1
4/1
6/2
7/2
8/2
11/2
12/2
13/3
14/3
16/3
18/3
19/3
PASAN
116
DEBE
54,40
10,25
46,41
14,02
39,94
74,53
98,08
74,12
109,86
332,07
102,13
208,65
1.164,48
CDIGO:
HABER
1.1.07
SALDO
54,40
64,65
111,06
125,08
165,02
239,56
337,64
411,76
521,62
853,69
955,83
1.164,48

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA COMPRAS
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
CDIGO:
HABER
1.1.07
SALDO
23/4
1.164,48
221,49
1.164,48
1.385,97
24/4
195,77
1.581,74

25/4
26/4
64,77
104,87
1.646,51
1.751,38
27/5
21,94
1.773,32

28/5
29/5
5,93
81,64
1.779,25
1.860,89
30/5
7,80
1.868,70
32/5
260,33
2.129,03
33/5
52,67
2.181,70
3,01
34/6
36/6
39/6
80,59
80,59

42/7
43/7
18,78
33,88
99,37
133,25
44/7
97,17
230,41

45/7
46/7
14,40
152,17
244,81
396,99
47/8
250,09
647,08

49/8
52/8
14,79
358,64
661,86
1.020,50
53/8
168,41
1.188,91

54/9
55/9
13,00
61,25
1.201,91
1.263,16
57/9
83,81
1.346,97

59/9
61/10
37,41
142,19
1.384,38
1.526,57
62/10
196,88
1.723,45
63/10
121,05
1.844,50

64/10
65/10
133,16
87,88
1.977,66
2.065,53
66/10
7,40
2.072,93
67/10
107,30
2.180,23
68/11
204,12
2.384,35
70/11
29,43
2.413,79
71/11
2,77
73/12
77/12
48,07
48,07
78/12
56,60
104,67
79/12
88,13
192,80
80/12
60,29
253,09
81/13
303,15
556,24
PASAN
2.184,72
117
2.416,56
2.416,56
5.157,52
2.184,72
(0,00)
4.601,28
(0,00)

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA COMPRAS
FECHA
CDIGO:
DESCRIPCIN
DEBE
VIENEN
5.157,52
HABER
4.601,28
SALDO
556,24
84/13
205,11
761,35
85/13
14,40
775,75
86/13
1.61
88/14
68,95
89/14
17,21
863,52
90/14
361,73
1.225,25
92/14
84,68
1.309,94
93/14
131,98
1.441,92
95/15
311,95
1.753,87
96/15
180,65
1.934,52
97/15
51,61
1.986,13
98/15
156,86
2.142,99
99/15
14,89
2.157,89
101/16
25,31
2.183,19
102/16
46,80
2.229,99
103/16
1,02
2.231,01
106/16
3,01
2.234,02
108/17
TOTAL
777,36
846,31
2.234,01
6.835,30

LIBRO MAYOR
CUENTA: TRANSPORTE EN COMPRAS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
21/4
60/9
210,00
104/16
264,00
31/12/2011 P/r Para saldar cta. Transp. en Compras
111/17
TOTAL
6.835,30
CDIGO:
HABER
SALDO
210,00
474,00
474,00
CDIGO:
HABER
5.1.06
SALDO
61,66

LIBRO MAYOR
CUENTA: ENCOMIENDAS
FECHA
DESCRIPCIN
TOTAL
118
REF.
30/5
66/10
DEBE
61,66
61,66

LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO SERVICIOS BSICOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
34/6
58,47
71/11
56,47
106/16
61,47
31/12/2011 P/r. Cierre de las cuentas de gasto.
122/18
TOTAL
176,41
CDIGO:
HABER
176,41
176,41
6.1.06
SALDO
58,47
114,94
176,41
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO SUELDOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.1.01
HABER
SALDO
35/6
1.056,00
1.056,00
72/11
1.056,00
2.112,00
107/16
1.056,00
3.168,00
122/18
TOTAL
3.168,00
3.168,00
3.168,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO APORTE PATRONAL
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.1.03
HABER
SALDO
35/6
128,30
128,30
72/11
128,30
256,61
107/16
128,30
122/18
TOTAL
384,91
384,91
384,91
384,91

LIBRO MAYOR
CUENTA: REMUNERACIONES ADICIONALES
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.1.02
HABER
SALDO
35/6
264,00
264,00
72/11
264,00
528,00
107/16
264,00
122/18
TOTAL
792,00
119
792,00
792,00
792,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: IVA POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
01/10/2011 p/R estado de situacion inicial
1/1
5/1
36/5
41/7
73/16
82/13
DEBE
2.1.07
HABER
SALDO
180,00
180,00
-
180,00
204,40
204,40
204,40
536,23
536,23
108/17
TOTAL
CDIGO:
0,00
306,28
920,63
536,23
306,28
1.226,91

LIBRO MAYOR
CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
CDIGO:
6.3.01
HABER
SALDO
36/6
3,00
3,00
74/16
3,00
6,00
109/17
3,00
9,00
122/18
9,00
TOTAL
9,00
9,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: HONORARIOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
45/7
120,00
85/13
120,00
122/18
TOTAL
240,00
CDIGO:
HABER
6.1.07
SALDO
120,00
240,00
240,00
240,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: OTROS GASTOS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
86/13
122/18
TOTAL
DEBE
13,39
6.1.12
SALDO
13,39
13,39
13,39
120
CDIGO:
HABER
13,39

LIBRO MAYOR
CUENTA: COSTO DE VENTAS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.

31/12/2011 P/r. Costo de ventas e inv.final de merc.
112/17
113/17
114/17
TOTAL
CDIGO:
HABER
DEBE
162.388,24
110.703,21
162.388,24
51.685,03
162.388,24
5.1.04
SALDO
162.388,24
51.685,03
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
74/11
31/12/2011 P/r. Cierre de cuentas de ingreso.
122/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
DEBE
14.000,00
14.000,00
14.000,00
4.1.04
SALDO
14.000,00
-
14.000,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r.Dep. muebles y enseres.
115/18
122/18
CDIGO:
HABER
DEBE
54,65
TOTAL
54,65
6.1.08
SALDO
54,65
54,65
54,65

LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r.Dep. muebles y enseres.
CDIGO:
HABER
DEBE
115/18
TOTAL
121
54,65
54,65
1.2.02
SALDO
54,65

LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de oficina.
116/18
122/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
DEBE
14,38
14,38
6.1.09
SALDO
14,38
14,38
14,38

LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEP. ACUM. EQUIPO DE OFICINA
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de oficina.
CDIGO:
HABER
DEBE
116/18
TOTAL
14,38
14,38
1.2.04
SALDO
14,38

LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACI
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de computacin.
117/18
122/18
TOTAL
CDIGO:
HABER
DEBE
198,00
198,00
6.1.10
SALDO
198,00
198,00
198,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEP. ACUM. EQUIPO DE COMPUTACIN
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de computacin.
CDIGO:
HABER
DEBE
117/18
TOTAL

LIBRO MAYOR
CUENTA: DEPRECIACIN VEHICULO
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de vehculo.
118/18
800,00
123/18
TOTAL
800,00
122
198,00
198,00
CDIGO:
HABER
800,00
800,00
1,2,06
SALDO
198,00
6.1.11
SALDO
800,00
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: (-) DEP. ACUM. VEHIICULO
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
31/12/2011 P/r.Dep. equipo de vehculo.
CDIGO:
HABER
118/18
TOTAL
800,00
800,00
1.2.08
SALDO
800,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: CONSUMO UTILES DE OFICINA
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
119/18
123/18
DEBE
6,70
CDIGO:
HABER
6,70
TOTAL
6,70

LIBRO MAYOR
CUENTA: CONSUMO UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
120/18
1,70
123/18
TOTAL
1,70
6.1.04
SALDO
6,70
-
6,70
CDIGO:
HABER
1,70
1,70
6.1.05
SALDO
1,70
-

LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
DEBE
31/12/2011 P/r. provisin de cuentas incobrables 1%
121/18
123/18
CDIGO:
HABER
7,75
7,75
TOTAL
7,75
6.2.02
SALDO
7,75
-
7,75

LIBRO MAYOR
CUENTA: PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r. provisin de cuentas incobrables 1%
TOTAL
DEBE
121/18
1.1.03.01
HABER
SALDO
7,75
-
123
CDIGO:
7,75
(7,75)

LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD DEL EJERCICIO
FECHA
CDIGO:
DESCRIPCIN
REF.
31/12/2011 P/r. Cierre de cuentas de ingreso.
122/19
123/19
31/12/2011 P/r. Utilidad neta del ejercicio.
124/19
TOTAL
DEBE
3.2.01
HABER
SALDO
14.000,00
(14.000,00)
5.866,89
(8.133,11)
8.133,11
14.000,00
14.000,00

LIBRO MAYOR
CUENTA: PARTICIPACION TRABAJADORES 15%
DESCRIPCIN
REF.
FECHA
124/19
DEBE
CDIGO:
2.1.11
HABER
SALDO
1.219,97
TOTAL
(1.219,97)
1.219,97

LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
FECHA
DESCRIPCIN
DEBE
CDIGO:
3.2.03
HABER
SALDO
6.913,15
TOTAL
124
6.913,15
(6.913,15)

No.
COD.
SUMAS
CUENTAS
DEBE
SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
1.1.01
CAJA
27.209,08
27.209,08
1.1.02
BANCOS
86.724,02
72.108,60
14.615,42
1.1.03
CUENTAS POR COBRAR
5.000,00
1.900,00
3.100,00
1.1.04
MERCADERIAS
1.1.05
UTILES DE OFICINA
1.1.06
UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
1.2.01
MUEBLES Y ENSERES
1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
1.2.05
EQUIPO DE COMPUTACION
10
1.2.07
VEHICULO
11
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
1.700,00
10.700,00
12
2.1.04
SUELDOS POR PAGAR
957,26
957,26
13
2.1.03
IESS POR PAGAR
681,12
908,16
227,04
14
2.1.05
PROVISIONES SOC.POR PAGAR
1.056,00
1.056,00
15
2.1.06
RETENC. EN LA FTE. POR P.
949,82
201,37
16
3.1.01
CAPITAL
129.726,26
129.726,26
17
4.1.01
VENTAS
65.685,03
65.685,03
18
2.1.08
IVA VENTAS
19
5.1.01
COMPRAS
20
1.1.07
IVA COMPRAS
21
#REF! TRANSPORTE EN COMPRAS
842,46
852,46
22
5.1.06
ENCOMIENDAS
126,70
126,70
23
6.1.06
GASTO SERVICIOS BASICOS
24
6.1.01
GASTO SUELDOS
25
6.1.03
26
6.1.02
27
2.1.07
28
6.3.01
SERVICIOS BANCARIOS
29
6.1.07
HONORARIOS
30
2.1.09
RETENCION IVA POR PAGAR
14,40
31
6.1.12
OTROS GASTOS
13,39
104.901,77
104.901,77
134,00
134,00
34,00
34,00
2.186,00
2.186,00
575,00
575,00
2.400,00
2.400,00
16.000,00
748,46
7.882,20
16.000,00
56.507,31
6.835,30
0,00
176,41
176,41
3.168,00
3.168,00
GASTO APORTE PATRONAL
384,91
384,91
REMUNERACIONES ADICI.
792,00
IVA POR PAGAR
920,63
792,00
1.226,91
306,28
9,00
9,00
240,00
327.173,43
TOTALES
240,00
28,80
14,40
13,39
327.173,43
206,216,37
GERENTE
CONTADOR
125
7.882,20
56.507,31
6.835,30
9.000,00
-
206.216,37

HOJA DE TRABAJO
No.
COD.
CUENTAS
SALDOS
DEBE
BALANCE AJUSTADO
AJUSTES
HABER
DEBE
HABER
1 1.1.01
CAJA
2 1.1.02
BANCOS
3 1.1.03
CUENTAS POR COBRAR
4 1.1.04
MERCADERIAS
5 1.1.05
UTILES DE OFICINA
6 1.1.06
UTILES DE ASEO Y LIMP.
7 1.2.01
MUEBLES Y ENSERES
8 1.2.03
EQUIPO DE OFICINA
9 1.2.05
EQUIPO DE COMPUTA.
10 1.2.07
VEHICULO
11 2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
12 2.1.04
SUELDOS POR PAGAR
13 2.1.03
IESS POR PAGAR
14 2.1.05
PROVISI, SOC.POR P.
15 2.1.06
RET. EN LA F. POR P.
16 3.1.01
CAPITAL
17 4.1.01
VENTAS
18 2.1.08
IVA VENTAS
19 5.1.01
COMPRAS
20 1.1.07
IVA COMPRAS
21 5.1.05
TRANSPORTE EN COMP.
852,46
852,46
22 5.1.06
ENCOMIENDAS
126,70
126,70
23 6.1.06
GASTO SERVICIOS B.
24 6.1.01
GASTO SUELDOS
25 6.1.03
26 6.1.02
27 2.1.07
IVA POR PAGAR
28 6.3.01
SERVICIOS BANCARIOS
29 6.1.07
HONORARIOS
DEBE
HABER
ESTADO RESULTADOS
GASTOS
BALANCE GENERAL
DEBE
14.615,42
14.615,42
3.100,00
3.100,00
3.100,00
104.901,77
110.703,21
110.703,21
134,00
6,70
127,30
127,30
34,00
1,70
32,30
32,30
2.186,00
2.186,00
104.901,77
110.703,21
2.186,00
14.615,42
575,00
575,00
575,00
2.400,00
2.400,00
2.400,00
16.000,00
16.000,00
9.000,00
16.000,00
9.000,00
9.000,00
227,04
227,04
227,04
1.056,00
1.056,00
1.056,00
201,37
201,37
201,37
129.726,26
129.726,26
129.726,26
65.685,03
65.685,03
56.507,31
979,16
57486,47
0,00
0,00
-
176,41
176,41
176,41
3.168,00
3.168,00
GASTO APORTE PATR.
384,91
384,91
384,91
REMUNERACIONES ADIC
792,00
792,00
306,28
792,00
306,28
306,28
9,00
9,00
9,00
240,00
240,00
240,00
206.202,98
HABER
3.168,00
PASAN
INGRES.
206.201,97
177.367,40
163.375,80
126
154.509,55
140.516,94
4.770,32
149.739,23
140.516,94

HOJA DE TRABAJO
No.
CODIGO
CUENTAS
VIENEN
30
2.1.09
31
6.1.12
32
33
34
5.1.04
4.1.04
35
36
37
38
39
6.1.08
1.2.02
6.1.09
1.2.04
6.1.10
40
41
42
1.2.06
6.1.11
1.2.08
43
44
6.1.04
CONSUMO UTI.DE OF.
6.1.05
CONS. UTIL. DE AS. Y L.
6.2.02
CUENTAS INCOB.
1.1.03.01 PROVISION CTAS. IN.
45
46
RETENCION IVA POR P.

OTROS GASTOS
TOTAL
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN V.
DEP. MUEBLES Y ENS.
DEP. ACUM. MUEB.Y E.
DEP.
DEP.
DEP.
DEP.
DEP.

BALANCE AJUSTADO
SALDOS
AJUSTES
DEBE
HABER
DEBE
HABER
DEBE
HABER
206.202,98
206.201,97
177.367,40
163.375,80
154.509,55
140.516,94
14,40
13,39
162.388,24
3.2.01
49
50
51
2.1.11
3.2.03
PARTIC. TRABAJ. 15%

UTIL.NETA DEL EJE.
162.388,24
14.000,00
54,65
HABER
140.516,94
14,40
13,39
14.000,00
54,65
54,65
14,38
14,38
198,00
14,38
198,00
198,00
800,00
54,65
14,38
14,38
198,00
14.000,00
54,65
54,65
14,38
DEP. ACUM. VEHICULO
TOTAL
UTILIDAD DEL EJERCI.
DEBE
149.739,23
206216.37
EQUIPO DE OF.
AC. EQUI. DE OFI.
EQUIPO DE COMP.
ACUM. EQU. DE C.
VEHICULO
47
48
BALANCE GENERAL
INGRES.
-
14,40
13,39
206.216,37
ESTADO RESULT.
GASTOS
4.770,32
198,00
800,00
198,00
800,00
800,00
800,00
800,00
6,70
6,70
6,70
1,70
7,75
1,70
7,75
1,70
7,75
7,75
340.838,82
340.838,82
7,75
155.606,12
155.606,12
7,75
5.866,89
8.133,11
14.000,00
14.000,00
14.000,00
1.219,97
6.913,15
149.739,23
TOTAL
GERENTE
149.739,23
CONTADOR
127

4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 Ventas
5.1.04 (-) Costo de Ventas
65.685,03
51.685,03
4.1.04 Utilidad Bruta en Ventas

TOTAL INGRESOS
14.000,00
14.000,00
6. GASTOS
6.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.850,14
6.1.01 Gasto Sueldos

6.1.02 Remuneraciones Adicionales
3.168,00
792,00
6.1.03 Gasto Aporte Patronal

6.1.04 Consumo Utiles de Oficina
384,91
6,70
6.1.05 Consumo Utiles de Aseo y Limpieza

6.1.06 Gasto Servicios Bsicos
1,70
176,41
6.1.07 Honorarios
6.1.08 Dep. Muebles y Enseres
240,00
54,65
6.1.09 Dep. Equipo de Oficina

6.1.10 Dep. Equipo de Computacin
14,38
198,00
6.1.11 Dep. Vehculo

6.1.12 Otros Gastos
800,00
13,39
6.2 GASTOS DE VENTA

6.2.02 Cuentas Incobrables
7,75
7,75
6.3 GASTOS FINANCIEROS
9,00
6.3.01 Servicios Bancarios
9,00
TOTAL GASTOS
5.866,89
3.2.01 Utilidad del Ejercicio
8.133,11
2.1.11 Participacin Trabajadores 15%

3.2.03 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
1.219,97
6.913,15
GERENTE
CONTADOR
128

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
1. ACTIVOS
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.02 Bancos
1.1.03 Cuentas por Cobrar
14.615,42
3.100,00
1.1.03.01 Provisin Cuentas Incobrables
7,75
1.1.04 Mercaderas
1.1.05 Utiles de Oficina
3.092,25
110.703,21
127,30
1.1.06 Utiles de Aseo y Limpieza
32,30

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 Muebles y Enseres
128.570,48
2.186,00
1.2.02 Dep. Acum. Muebes y enseres

1.2.03 Equipo de Oficina
575,00
1.2.04 Dep. Acum. Equipo de oficina
14,38
1.2.05 Equipo de Computacin

1.2.06 Dep. Acum. Equipo de Comput.
1.2.07 Vehculo
2.131,35
54,65
2.400,00
560,62
2.202,00
198,00
16.000,00
1.2.08 Dep. Acum. Vehculo

15.200,00
800,00
20.093,97
TOTAL ACTIVOS
148.664,46
2. PASIVOS
2.2 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por Pagar
9.000,00
2.1.03 IESS Por Pogar

2.1.05 Provisiones Soc. por Pagar
1.056,00
227,04
2.1.06 Retenciones en la Fte. por Pagar
201,37
2.1.07 IVA por Pagar
306,28
2.1.09 Retenc. IVA por Pagar

2.1.11 Participacin Trabajadores 15%
14,40
1.219,97
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
12.025,05
TOTAL PASIVOS
12.025,05
PATRIMONIO
3.1.01 Capital
3.2.03 Utilidad Neta del Ejercicio
136.639,41
129.726,26
6.913,15
148.664,46
GERENTE
CONTADOR
129

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE JULIO AL 31 DE SEPTIEMBRE DEL 2012
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE OPERACIN

INGRES0S EFECTIVOS DE LOS CLIENTES
Ventas Netas en Efectivo
(-) Efectivo pagado a los proveedores y empleados
75467,23
75467,23
EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES

(-)Interes Pagados
(-)Impuestos sobre Renta
72.108,60
3.358,63
FLUJO DEL EFECTIVO ANTES DE PARTIDAS RECURRENTES

(+) Ingresos por liquidacion del seguro contra imprevistos
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
0.00
0,00
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE INVERSION

(-)Adquisiciones de Subsidiarias.Neto del efectivo
(-)Adquisiciones de propiedad, planta y Equipo
(+) Efectivo Procedente de Venta de equipo
(+) Efectivo Provenientes de interes
(+) Efectivo Provenientes de dividendos
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
0,00
0.00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(+) Efectivo Procedente de Emision de Acciones
(+) Efectivo Procedente de Prestamos a largo plazo
(-)Pago de pasivos por arrendamiento Finnaciero
(-)Pago de dividendos
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
AUMENTO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
3358,63
11256,79
14615,42

F.) GERENTE
F) CONTADOR
130
APLICACIN DE INDICES FINANCIEROS
Razn corriente
Activo
Corriente
Razn Corriente =
Pasivo Corriente
128570,48
=
120025,05
=
1,07
Interpretacin: La aplicacin de los ndices de razn corriente en

AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS arroja un resultado de 1,07 que
verifica la disponibilidad para cubrir sus deudas a corto plazo es decir que
por cada dlar que debe se cuenta con 1,07 para respaldar sus pasivos
Prueba cida
Activo Corriente - Inventario

Prueba cida =
Pasivo Corriente
128570,48 110703,21
Prueba cida =
120025,05
= 0,14
131
Interpretacin: La
capacidad de la empresa para cancelar sus
obligaciones pero sin depender de la venta de sus existencias, es
de 0,14
centavos este resultado refleja que no cuenta con disponibilidad inmediata

para cancelar sus deudas a corto plazo.
Capital Neto de Trabajo = Activo Corriente Pasivo Corriente
120025,05
= 128570,48
=
8545,03
Interpretacin: La empresa
cuenta con un valor de 8545,03 dlares de capital Neto luego de cancelar

sus deudas a corto plazo, valor no muy significativo para el desarrollo de
sus actividades comerciales.
Rotacin de los activos totales

Ventas Netas
Rotacin de Activos
Totales
=
Activos Totales
65685,03
=
148664,46
= 0,44
Interpretacin: Este indicador
refleja que la empresa ha
determinado
recursos en un nivel de 0,44 centavos generados con respecto a la

utilizacin de los activos totales, lo
que
representa un valor bajo en
consideracin al monto de inversin de los activos.
132
Rentabilidad sobre las ventas
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre
las Ventas =
Ventas Netas
8133,11
=
65685,03
=
0,12
Interpretacin: Este indicador representa un resultado de 0,12 centavos

es decir que por cada dlar vendido se obtiene una utilidad de 0,12
centavos en relacin a las ventas el periodo octubre a diciembre.
Rentabilidad financiera
Utilidad Neta
Rentabilidad Financiera =
Patrimonio
8133,11
=
129726,26
=
0,062
Interpretacin: La rentabilidad
de la empresa por cada dlar de
capital invertido es de 0,062 centavos valor ba jo que justifica el

capital invertido.
133
g. Discusin
Autolaterias y Accesorios Macas, desde su creacin, ha venido realizando el

control financiero en forma emprica debido a que las decisiones financieras
se basan en datos de un registro de ingresos y gastos, igualmente no
contaba con registros y documentos de acuerdo a los requerimientos de la
empresa.
La documentacin fuente y comercial no era clasificada y archivada

correctamente; ocasionada por la ausencia de un sistema de archivo
eficiente que le permita responsabilidades, sistematizacin, ubicacin y
acceso a la informacin; dificultando as el proceso normal de sus
actividades e improductividad laboral, es decir no se haba aplicado un
sistema
contable,
desconociendo
la
importancia
de
mantener
una
herramienta eficaz que arroja resultados confiables a travs de estados

financieros que reflejan el desarrollo de las actividades de la Atolatera y
Accesorios Macas .
Con lo anteriormente indicado el propietario no conoca la real situacin

econmica y financiera por la que atravesaba para la toma de decisiones
adecuadas que coadyuven al desarrollo del almacn y por ende al servicio
de la colectividad Lojana.
Con la realizacin del presente trabajo investigativo de tesis se busco

alternativas de solucin a esta problemtica y en el mbito de aplicacin de
los requerimientos del almacn, se elaboro la aplicacin prctica
contabilidad de octubre a diciembre
de la
del 2011 mediante la cuenta mltiple
desde el inventario inicial hasta la elaboracin de los estados financieros con

la respectiva documentacin soporte y registros contables, misma que
servir de gua y fortalecer de manera significativa para la toma de
decisiones adecuadas, ya que la contabilidad es una tcnica que se encarga
de registrar, clasificar y resumir en trminos monetarios, las operaciones y
134
transacciones de una empresa con la finalidad de informar de la situacin

econmica financiera y los resultados operacionales en cada periodo o
ejercicio contable mediante la presentacin los estados financieros.
Igualmente el presente trabajo de investigacin se lo ejecuto considerando

que la administracin moderna
de todo tipo de empresa o instituciones,
requieren de conceptos y normas bsicas que establecen la delimitacin e

identificacin del ente econmico, forma de cuantificacin y tcnicas de
presentacin de informes financieros, de manera que se convierta en una
verdadera herramienta de control y de informacin financiera, para la toma
de decisiones de manera gil y oportuna.
135
h. CONCLUSIONES
Al trmino del presente trabajo de investigacin, IMPLEMENTACIN DE
CONTABILIDAD
COMERCIAL
FINANCIEROS EN
APLICACIN
DE
INDICADORES
MACAS DE LA
CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE 2011, se llego a

las siguientes conclusiones.
El levantamiento del inventario fsico permiti conocer con

exactitud la existencia de las mercaderas para su respectiva
contabilizacin as como evitar la prdida de venta por falta de
productos en stop.
La documentacin fuente y comercial no se encontraba clasificada

y archivada correctamente; debido a la ausencia de un sistema de
archivo eficiente que le permita una sistematizacin, ubicacin y
acceso a la informacin fcilmente.
La elaboracin de un plan y manual de cuentas de conformidad al
movimiento de las operaciones comerciales de Autolaterias y
Accesorios Macas
facilito la codificacin y el manejo de las
cuentas en el desarrollo del ciclo contable.
El diseo de registro del diario de ventas y compras facilito la

recopilacin de la informacin de las facturas respectivamente para
la jornalizacin en el diario general, mayorizacion del proceso
contable aplicado.
La implementacin de
la contabilidad comercial y aplicacin de
indicadores financieros en Autolaterias y Accesorios Macas, en el

periodo octubre a Diciembre permiti realizar el proceso contable
desde el inventario inicial hasta la elaboracin de los estados
financieros.
136
i) RECOMENDACIONES
Frente a las conclusiones realizadas en Autolaterias y Accesorios Macas se

plantea siguientes recomendaciones:
Al propietario de Autolaterias y Accesorios Macas se recomienda

la realizacin del inventario fsicamente por lo menos una vez al
ao lo que
permitir controlar las mercaderas ; y, conocer el
volumen de sus existencias para evitar el
desabastecimientos y
capital ocioso.
Se
deber
organizar
cronolgicamente
el
archivo
de
la
documentacin emitida y receptada de las actividades financieras

de Autolaterias y Accesorios
Macas. Que
informacin oportuna; dificultando
facilite contar con
el proceso normal de sus
actividades.
Tomar en consideracin el plan y Manual de cuentas propuesto en

el presente trabajo que facilitar la codificacin y el manejo de las
cuentas en el desarrollo del ciclo contable y de conformidad a los
requerimientos de Autolaterias y Accesorios Macas.
Considerar
el diseo
para el registro del diario de ventas y
compras lo que facilitar la recopilacin de la informacin para la

jornalizacin en el diario general.
Acoger la propuesta realizada en el presente trabajo investigativo,

lo que permitir organizar los recursos con los que cuenta
Autolaterias y Accesorios
Macas y contar con una herramienta
para la toma de decisiones adecuadas en el cumplimiento de sus

objetivos.
137
j. BIBLIOGRAFA
Libros
1. BRAVO, Valdivieso Mercedes. (2008),
Contabilidad General, Octava
Edicin, Quito-Ecuador.
2. Daz Mosto, Jorge. (2008),
Fundamentos de Contabilidad Tomo I
Editorial de libros tcnicos, Quito Ecuador.
3. MOLINA Antonio. (2007), Contabilidad Bsica, Teora y ejercicios, Quito

Ecuador.
4. ORTIZ ANAYA, Hctor. (2007), Anlisis Financiero aplicado y Principios

de Administracin Financiera, Bogot.
5. SNCHEZ, Gilberto. (2007), El rol de pagos en la empresa. Quito
Ecuador,
6. SARMIENTO Rubn. (2008), Contabilidad general. Quinta Edicin Quito

Ecuador.
7. VASCONEZ, Jos Vicente.(2008), Introduccin a la Contabilidad, Edicin

2007 Quito- Ecuador.
8. ZAPATA, Snchez Pedro. (2008), Contabilidad
General, Tercera
Edicin, Editorial Mc Graw-Hill. Bogot Colombia.

Pginas web
9. Servicio de Rentas Internas (en lnea)

http://www.sri.gob.ec/web/20217/110/(citado 20 de julio de 2012)
138
k. ANEXOS
DIARIO DE VENTAS
DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 1
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
01/10/2011 001-001-000006052
Cons um idor Final
47,32
5,68
53,00
01/10/2011 001-001-000006053
Sr. Diego Uchuri
40,18
4,82
45,00
45,00
01/10/2011 001-001-000006054
Cons um idor Final
91,52
10,98
102,50
102,50
01/10/2011 001-001-000006055
Sr. Carlos Diaz
87,95
10,55
98,50
98,50
01/10/2011 001-001-000006056
Sr. Edgar Am ari
58,04
6,96
65,00
65,00
03/10/2011 001-001-000006057
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006058
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006059
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
03/10/2011 001-001-000006060
Sr. Carlos Cajam arca
156,52
18,78
175,30
175,30
03/10/2011 001-001-000006061
Cons um idor Final
84,82
10,18
95,00
95,00
03/10/2011 001-001-000006062
Cons um idor Final
46,43
5,57
52,00
52,00
03/10/2011 001-001-000006063
O.de T. Jaim e Aguirre e Hijo
48,21
5,79
54,00
53,52
03/10/2011 001-001-000006064
Sr. Juan Pablo Diaz
8,93
1,07
10,00
10,00
03/10/2011 001-001-000006065
Cons um idor Final
19,64
2,36
22,00
22,00
03/10/2011 001-001-000006066
Sr. Ral Herrera Naranjo
17,86
2,14
20,00
20,00
03/10/2011 001-001-000006067
Sra. Am elia Gloria Sivis apa
7,14
0,86
8,00
8,00
03/10/2011 001-001-000006068
Sr. Galo Curipom a
140,88
16,91
157,79
157,79
03/10/2011 001-001-000006069
Cons um idor Final
7,50
0,90
8,40
8,40
03/10/2011 001-001-000006070
58,04
6,96
65,00
65,00
04/10/2011 001-001-000006071
Cons um idor Final
04/10/2011 001-001-000006072
Sr. ngel Cabrera Sarango
04/10/2011 001-001-000006073
04/10/2011 001-001-000006074
0,48
53,00
26,52
3,18
29,70
29,70
267,25
32,07
299,32
299,32
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
Sr. Rodrigo Bravo
11,16
1,34
12,50
12,50
04/10/2011 001-001-000006075
Sra. Cris tina Rodriguez
28,57
3,43
32,00
32,00
04/10/2011 001-001-000006076
Cons um idor Final
80,36
9,64
90,00
90,00
04/10/2011 001-001-000006077
12,86
1,54
14,40
14,40
04/10/2011 001-001-000006078
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
04/10/2011 001-001-000006079
Cons um idor Final
62,14
7,46
69,60
69,60
04/10/2011 001-001-000006080
Dis tribuidora Cam el
10,71
1,29
12,00
12,00
04/10/2011 001-001-000006081
Cons um idor Final
64,29
7,71
72,00
72,00
1550,92
186,11
1737,03
1736,55
SUMAN Y PASAN
139
0,48

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No. 1
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
01/10/2011 001-001-000006052
Cons um idor Final
47,32
5,68
53,00
01/10/2011 001-001-000006053
Sr. Diego Uchuri
40,18
4,82
45,00
45,00
01/10/2011 001-001-000006054
Cons um idor Final
91,52
10,98
102,50
102,50
01/10/2011 001-001-000006055
Sr. Carlos Diaz
87,95
10,55
98,50
98,50
01/10/2011 001-001-000006056
Sr. Edgar Am ari
58,04
6,96
65,00
65,00
03/10/2011 001-001-000006057
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006058
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
03/10/2011 001-001-000006059
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
03/10/2011 001-001-000006060
Sr. Carlos Cajam arca
156,52
18,78
175,30
175,30
03/10/2011 001-001-000006061
Cons um idor Final
84,82
10,18
95,00
95,00
03/10/2011 001-001-000006062
Cons um idor Final
46,43
5,57
52,00
52,00
03/10/2011 001-001-000006063
O.de T. Jaim e Aguirre e Hijo
48,21
5,79
54,00
53,52
03/10/2011 001-001-000006064
Sr. Juan Pablo Diaz
8,93
1,07
10,00
10,00
03/10/2011 001-001-000006065
Cons um idor Final
19,64
2,36
22,00
22,00
03/10/2011 001-001-000006066
17,86
2,14
20,00
20,00
03/10/2011 001-001-000006067
Sra. Am elia Gloria Sivis apa
7,14
0,86
8,00
8,00
03/10/2011 001-001-000006068
Sr. Galo Curipom a
140,88
16,91
157,79
157,79
03/10/2011 001-001-000006069
Cons um idor Final
7,50
0,90
8,40
8,40
03/10/2011 001-001-000006070
58,04
6,96
65,00
65,00
04/10/2011 001-001-000006071
Cons um idor Final
04/10/2011 001-001-000006072
Sr. ngel Cabrera Sarango
04/10/2011 001-001-000006073
04/10/2011 001-001-000006074
0,48
53,00
26,52
3,18
29,70
29,70
267,25
32,07
299,32
299,32
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
Sr. Rodrigo Bravo
11,16
1,34
12,50
12,50
04/10/2011 001-001-000006075
28,57
3,43
32,00
32,00
04/10/2011 001-001-000006076
Cons um idor Final
80,36
9,64
90,00
90,00
04/10/2011 001-001-000006077
12,86
1,54
14,40
14,40
04/10/2011 001-001-000006078
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
04/10/2011 001-001-000006079
Cons um idor Final
62,14
7,46
69,60
69,60
04/10/2011 001-001-000006080
Dis tribuidora Cam el
10,71
1,29
12,00
12,00
04/10/2011 001-001-000006081
Cons um idor Final
64,29
7,71
72,00
72,00
1550,92
186,11
1737,03
1736,55
SUMAN Y PASAN
140
0,48

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.2
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT.
IVA 12%
VENTAS
RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
10/10/2011 001-001-000006120
Cons um idor Final
16,96
2,04
19,00
19,00
10/10/2011 001-001-000006121
Cons um idor Final
35,71
4,29
40,00
40,00
10/10/2011 001-001-000006122
Cons um idor Final
10/10/2011 001-001-000006123
Sr. ngel Alvarez Mendoza
10/10/2011 001-001-000006124
Cons um idor Final
10/10/2011 001-001-000006125
10/10/2011 001-001-000006126
25,45
3,05
28,50
28,50
212,95
25,55
238,50
238,50
35,71
4,29
40,00
40,00
Cons um idor Final
7,14
0,86
8,00
8,00
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
10/10/2011 001-001-000006127
Cons um idor Final
13,39
1,61
15,00
15,00
10/10/2011 001-001-000006128
ANULADA
10/10/2011 001-001-000006129
Sra. Germ ania Alm inate
10/10/2011 001-001-000006130
Sra. Mireya del Cis ne Hidalg
10/10/2011 001-001-000006131
10/10/2011 001-001-000006132
0,00
0,00
0,00
37,95
4,55
42,50
42,50
144,81
17,38
162,19
162,19
Cons um idor Final
47,32
5,68
53,00
53,00
Bravo y Com pania
5,36
0,64
6,00
6,00
10/10/2011 001-001-000006133
Cons um idor Final
8,48
1,02
9,50
9,50
10/10/2011 001-001-000006134
Cons um idor Final
5,80
0,70
6,50
6,50
11/10/2011 001-001-000006135
Cons um idor Final
7,50
0,90
8,40
8,40
11/10/2011 001-001-000006136
Cons um idor Final
4,02
0,48
4,50
4,50
11/10/2011 001-001-000006137
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
11/10/2011 001-001-000006138
Cons um idor Final
21,43
2,57
24,00
24,00
11/10/2011 001-001-000006139
Cons um idor Final

SUMAN Y PASAN
141
5,80
0,70
6,50
6,50
684,89
82,19
767,08
767,08

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.2
VIENEN
684,89
82,19
767,08
767,08
11/10/2011 001-001-000006140
Sr. Gonz alo Galarza
23,66
2,84
26,50
26,50
11/10/2011 001-001-000006141
Cons um idor Final
129,82
15,58
145,40
145,40
11/10/2011 001-001-000006142
Sr. Victor H. Ochoa N.
11/10/2011 001-001-000006143
Sra. Dais y Velepucha G.
11/10/2011 001-001-000006144
12/10/2011 001-001-000006145
29,46
3,54
567,86
68,14
33,00
33,00
636,00
630,32
Sr. Miguel Tandazo
66,52
Sr. Saul Toledo
28,57
7,98
74,50
74,50
3,43
32,00
12/10/2011 001-001-000006146
Cons um idor Final
32,00
10,98
1,32
12,30
12/10/2011 001-001-000006147
Sr. Manuel Es trella
12,30
96,29
11,55
107,84
107,84
12/10/2011 001-001-000006148
ANULADA
12/10/2011 001-001-000006149
Cons um idor Final
12/10/2011 001-001-000006150
12/10/2011 001-001-000006151
Sr. Rodrigo Arm ijos
12/10/2011 001-001-000006152
5,68
0,00
0,00
0,00
30,80
3,70
34,50
34,50
801,79
96,21
898,00
898,00
28,57
3,43
32,00
32,00
Cons um idor Final
120,54
14,46
135,00
135,00
12/10/2011 001-001-000006153
Seguros Colonial S.A.
107,14
12,86
120,00
120,00
12/10/2011 001-001-000006154
99,39
11,93
111,32
106,75
12/10/2011 001-001-000006155
Sr. Fernando Benavides
7,59
0,91
8,50
8,50
12/10/2011 001-001-000006156
Cons um idor Final
3,57
0,43
4,00
4,00
13/10/2011 001-001-000006157
Sr. Carlos Cas tillo
78,75
9,45
88,20
88,20
13/10/2011 001-001-000006158
Sr. Carlos Peafiel
33,93
4,07
38,00
38,00
13/10/2011 001-001-000006159
Sr. Luis Arvalo
19,64
2,36
22,00
22,00
13/10/2011 001-001-000006160
ANULADA
0,00
0,00
0,00
13/10/2011 001-001-000006161
Sra. Raquelita Albn
8,14
76,00
76,00
13/10/2011 001-001-000006162
Sra. Eliana Pachar
62,50
7,50
70,00
70,00
13/10/2011 001-001-000006163
Cons um idor Final
122,32
14,68
137,00
137,00
13/10/2011 001-001-000006164
Sportm ancar
204,00
24,48
228,48
226,44
13/10/2011 001-001-000006165
Cons um idor Final
4,46
0,54
5,00
5,00
13/10/2011 001-001-000006166
Cons um idor Final
5,80
0,70
6,50
6,50
13/10/2011 001-001-000006167
Cons um idor Final
31,25
3,75
35,00
35,00
13/10/2011 001-001-000006168
Cons um idor Final
30,80
3,70
34,50
34,50
13/10/2011 001-001-000006169
Cons um idor Final
21,43
2,57
24,00
24,00
13/10/2011 001-001-000006170
ANULADA
0,00
0,00
0,00
13/10/2011 001-001-000006171
Sra. Laura Ochoa Correa
30,36
3,64
34,00
34,00
13/10/2011 001-001-000006172
Cons um idor Final
32,59
3,91
36,50
36,50
13/10/2011 001-001-000006173
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
1346209,92
433,19
4043,11
4030,82
SUMAN Y PASAN
67,86
0,99
3,58
2,04
0,99
11,30

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.2
VIENEN
3609,92 433,19
0,99
11,30
4043,11
4030,82
13/10/2011 001-001-000006174
Sr. Luis Tinitana
39,29
4,71
44,00
44,00
14/10/2011 001-001-000006175
Sr. Carlos Arm ijos
33,93
4,07
38,00
38,00
14/10/2011 001-001-000006176
Cons um idor Final
49,11
5,89
55,00
55,00
14/10/2011 001-001-000006177
Sr. Henry Benitez
24,55
2,95
27,50
27,50
14/10/2011 001-001-000006178
Cons um idor Final
87,95
10,55
98,50
98,50
14/10/2011 001-001-000006179
Sr. Ram iro Santos
19,64
2,36
22,00
22,00
14/10/2011 001-001-000006180
Sr. Henry Benitez
36,61
4,39
41,00
41,00
14/10/2011 001-001-000006181
Cons um idor Final
24,11
2,89
27,00
27,00
14/10/2011 001-001-000006182
Cons um idor Final
12,05
1,45
13,50
13,50
14/10/2011 001-001-000006183
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
14/10/2011 001-001-000006184
Cons um idor Final
41,96
5,04
47,00
47,00
14/10/2011 001-001-000006185
Cons um idor Final
11,61
1,39
13,00
13,00
14/10/2011 001-001-000006186
Sr. Victor Quezada
210,71
25,29
236,00
236,00
14/10/2011 001-001-000006187
Sr. Fleonardoo Carrillo
21,43
2,57
24,00
24,00
14/10/2011 001-001-000006188
Sra. Ma. Del Carm en Gordon
93,75
11,25
105,00
105,00
14/10/2011 001-001-000006189
Cons um idor Final
27,68
3,32
31,00
31,00
15/10/2011 001-001-000006190
Cons um idor Final
58,04
6,96
65,00
65,00
15/10/2011 001-001-000006191
Sr. Luis Riofro
19,64
2,36
22,00
22,00
15/10/2011 001-001-000006192
Cons um idor Final
16,96
2,04
19,00
19,00
15/10/2011 001-001-000006193
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
15/10/2011 001-001-000006194
Sr. David Reyes

TOTAL
143
60,71
7,29
4511,26
541,35
0,99
11,30
68,00
68,00
5052,61
5040,32

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.3
FECHA
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
29,00
CAJA
17/10/2011 001-001-000006195
Sr. Efrn Alvarez
25,89
17/10/2011 001-001-000006196
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
17/10/2011 001-001-000006197
Sr. Jhonatan Alden
96,43
11,57
108,00
108,00
17/10/2011 001-001-000006198
Sportm ancar
66,96
8,04
75,00
75,00
17/10/2011 001-001-000006199
Sr. Edgar Aldaz
6,25
0,75
7,00
7,00
17/10/2011 001-001-000006200
Sr. Favian Miranda
17,86
2,14
20,00
20,00
17/10/2011 001-001-000006201
Cons um idor Final
13,39
1,61
15,00
15,00
17/10/2011 001-001-000006202
Sr. Alvaro Matam oros
63,48
7,62
71,10
71,10
17/10/2011 001-001-000006203
Sr- Wils on Es pinoza
47,77
5,73
53,50
53,50
17/10/2011 001-001-000006204
Sr. Scrates Cas tillo
89,29
10,71
100,00
100,00
17/10/2011 001-001-000006205
Sra. Sandra Es cobar
78,57
9,43
88,00
88,00
18/10/2011 001-001-000006206
Sr. Fernando Sanm artin
9,37
1,12
10,49
10,49
18/10/2011 001-001-000006207
Sr. Jos E. Sanm artin
21,43
2,57
24,00
24,00
18/10/2011 001-001-000006208
Cons um idor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
18/10/2011 001-001-000006209
Municipio de Loja
1601,00
192,12
1793,12
1793,12
18/10/2011 001-001-000006210
Sr. Luis Duque
30,80
3,70
34,50
34,50
18/10/2011 001-001-000006211
Sr. Victor Zarango
6,25
0,75
7,00
7,00
18/10/2011 001-001-000006212
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
18/10/2011 001-001-000006213
Sr. Efrn Soto
18/10/2011 001-001-000006214
Sr. Ral Herrera
18/10/2011 001-001-000006215
Gem es eg
SUMAN Y PASAN
3,11
VENTAS
RET . IVA RET. FTE
29,00
9,37
1,12
10,49
10,49
58,04
6,96
65,00
65,00
4,46
0,54
5,00
5,00
2295,72
275,49
2571,21
2571,21
144

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.3
VIENEN
2295,72
275,49
2571,21
2571,21
18/10/2011 001-001-000006216
Sr. Es teban Surita Rom ero
18/10/2011 001-001-000006217
Sr. Bolivar Rios G.
15,94
1,91
17,85
17,85
354,38
42,53
396,91
396,91
18/10/2011 001-001-000006218
18/10/2011 001-001-000006219
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
18/10/2011 001-001-000006220
Cons um idor Final
19/10/2011 001-001-000006221
Sr. Carlos Sarango
4,91
0,59
5,50
5,50
12,50
1,50
14,00
14,00
19/10/2011 001-001-000006222
Cons um idor Final
19/10/2011 001-001-000006223
Sr. Alfredo Malo
26,79
3,21
30,00
30,00
40,62
4,87
45,49
45,49
19/10/2011 001-001-000006224
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
19/10/2011 001-001-000006225
Cons um idor Final
259,38
31,13
290,51
290,51
19/10/2011 001-001-000006226
Sr. Zenelia Cum bicus
35,71
4,29
40,00
40,00
19/10/2011 001-001-000006227
Cons um idor Final
10,36
1,24
11,60
11,60
19/10/2011 001-001-000006228
Sr. Edgar Soto Torres
77,37
9,28
86,65
86,65
19/10/2011 001-001-000006229
Cons um idor Final
62,05
7,45
69,50
69,50
19/10/2011 001-001-000006230
Cons um idor Final
15,18
1,82
17,00
17,00
19/10/2011 001-001-000006231
Sr. Carlos Andrade
8,93
1,07
10,00
10,00
19/10/2011 001-001-000006232
Sr. Herm es Robles
85,71
10,29
96,00
96,00
19/10/2011 001-001-000006233
Sra. Mari Valdez

SUMAN Y PASAN
27,23
3,27
30,50
30,50
3375,64
405,08
3780,72
3780,72
145

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.3
3375,64
405,08
3780,72
3780,72
19/10/2011 001-001-000006234
VIENEN
Cons um idor Final
77,68
9,32
87,00
87,00
19/10/2011 001-001-000006235
Cons um idor Final
16,43
1,97
18,40
18,40
19/10/2011 001-001-000006236
Sr. Kleber Soto
94,11
11,29
105,40
105,40
19/10/2011 001-001-000006237
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
20/10/2011 001-001-000006238
Sr. Javier Padilla
31,25
3,75
35,00
35,00
20/10/2011 001-001-000006239
Sr. Luis Lojano
21,88
2,63
24,51
24,51
20/10/2011 001-001-000006240
Cons um idor Final
269,64
32,36
302,00
302,00
20/10/2011 001-001-000006241
Sra. Es m eralda Es quivel
101,79
12,21
114,00
114,00
20/10/2011 001-001-000006242
Cons um idor Final
204,02
24,48
228,50
228,50
20/10/2011 001-001-000006243
Sra. Alvania Cas tillo
302,68
36,32
339,00
339,00
20/10/2011 001-001-000006244
Cons um idor Final
239,73
28,77
268,50
268,50
20/10/2011 001-001-000006245
Sr. Miguel Tandazo
91,52
10,98
102,50
102,50
20/10/2011 001-001-000006246
Cons um idor Final
7,59
0,91
8,50
8,50
20/10/2011 001-001-000006247
Sr. Franz Garcia
110,98
13,32
124,30
124,30
20/10/2011 001-001-000006248
Cons um idor Final
491,07
58,93
550,00
550,00
21/10/2011 001-001-000006249
Sra. Mara Riofro
8,04
0,96
9,00
9,00
21/10/2011 001-001-000006250
Sr. Luis Paqui
190,57
22,87
213,44
213,44
21/10/2011 001-001-000006251
Sr. Germ an Quizhpe
101,34
12,16
113,50
113,50
21/10/2011 001-001-000006252
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
21/10/2011 001-001-000006253
Cons um idor Final
24,11
2,89
27,00
27,00
21/10/2011 001-001-000006254
Sr. Fernando Ros ales
3,13
0,38
3,51
3,51
22/10/2011 001-001-000006255
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
22/10/2011 001-001-000006256
Cons um idor Final
14,73
1,77
16,50
16,50
22/10/2011 001-001-000006257
Cons um idor Final
17,86
2,14
20,00
20,00
22/10/2011 001-001-000006258
Sr. Celio Churo
16,07
1,93
18,00
18,00
22/10/2011 001-001-000006259
Sr. Eduardo Pullaguari
12,50
1,50
14,00
14,00
22/10/2011 001-001-000006260
Cons um idor Final
72,32
8,68
81,00
81,00
5927,04
711,24
6638,28
6638,28
TOTAL
146
0,00
0,00
AUTOLATERIAS Y AC CESORIOS MACAS

DIARIO D E VENTAS
DEL 24 AL 31 DE OCTU B RE DE 2011
AN EXO No.4
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
24/10/2011 001-001-000006261
Cons um i dor Final
5,36
0,64
6,00
24/10/2011 001-001-000006262
Sr. Modes to Mas ache
6,25
0,75
7,00
7,00
24/10/2011 001-001-000006263
Sr. Gal o Gualla
25,45
3,05
28,50
28,50
24/10/2011 001-001-000006264
Sr. Wils on Rom ero
108,48
13,02
121,50
121,50
24/10/2011 001-001-000006265
Sr. Wils on Rom ero
28,57
3,43
32,00
32,00
24/10/2011 001-001-000006266
Cons um i dor Final
50,00
6,00
56,00
56,00
24/10/2011 001-001-000006267
Cons um i dor Final
62,50
7,50
70,00
70,00
24/10/2011 001-001-000006268
Sr. Jos Uchuari
21,43
2,57
24,00
24,00
24/10/2011 001-001-000006269
Cons um i dor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
24/10/2011 001-001-000006270
Sr. Stali n Rom ero
330,36
39,64
370,00
370,00
24/10/2011 001-001-000006271
Sr. Stali n Rom ero
123,21
14,79
138,00
138,00
24/10/2011 001-001-000006272
Sr. Stali n Rom ero
14,29
1,71
16,00
16,00
24/10/2011 001-001-000006273
Cons um i dor Final
34,82
4,18
39,00
39,00
24/10/2011 001-001-000006274
ANULADA
0,00
0,00
0,00
24/10/2011 001-001-000006275
Cons um i dor Final
5,89
55,00
55,00
25/10/2011 001-001-000006276
Cons um i dor Final
25/10/2011 001-001-000006277
Sr. Gregori o Silva
25/10/2011 001-001-000006278
Cons um i dor Final
73,06
8,77
81,83
81,83
25/10/2011 001-001-000006279
Sr. Am abl e Ruiz
131,25
15,75
147,00
147,00
25/10/2011 001-001-000006280
Sr. Frankli n Crdova
214,91
25,79
240,70
240,70
25/10/2011 001-001-000006281
Cons um i dor Final
25,71
3,09
28,80
28,80
25/10/2011 001-001-000006282
214,91
25,79
240,70
240,70
25/10/2011 001-001-000006283
167,41
20,09
187,50
187,50
25/10/2011 001-001-000006284
47,50
5,70
53,20
53,20
25/10/2011 001-001-000006285
Cons um i dor Final
19,64
2,36
22,00
22,00
25/10/2011 001-001-000006286
Sr. Jos Jim enez
66,96
8,04
75,00
75,00
25/10/2011 001-001-000006287
Cons um i dor Final
16,52
1,98
18,50
18,50
25/10/2011 001-001-000006288
Cons um i dor Final
15,18
1,82
17,00
17,00
25/10/2011 001-001-000006289
Cons um i dor Final
104,46
12,54
117,00
117,00
25/10/2011 001-001-000006290
Sr. Frankli n Placencia
180,71
21,69
202,40
202,40
25/10/2011 001-001-000006291
Cons um i dor Final
66,50
7,98
74,48
74,48
25/10/2011 001-001-000006292
Sr. Jaim e Velez
7,14
0,86
8,00
8,00
25/10/2011 001-001-000006293
Sr. Jaim e Velez
9,82
1,18
11,00
11,00
25/10/2011 001-001-000006294
Sr. Jaim e Velez
26/10/2011 001-001-000006295
Sr. Manu el Macanchi
26/10/2011 001-001-000006296
26/10/2011 001-001-000006297
49,11
6,00
4,46
0,54
5,00
5,00
105,09
12,61
117,70
117,70
7,59
0,91
8,50
8,50
108,93
13,07
122,00
122,00
Cons um i dor Final
44,64
5,36
50,00
50,00
Cons um i dor Final
20,54
2,46
23,00
23,00
26/10/2011 001-001-000006298
Cons um i dor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
26/10/2011 001-001-000006299
Cons tructora Sarm iento Terr
156,73
18,81
1,59
175,54
173,95
2696,28
323,55
1,59
3019,83
3018,24
SUMAN Y PASAN
147

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.4
VIENEN
2696,28
323,55
1,59
3019,83
3018,24
26/10/2011 001-001-000006300
Cons um idor Final
29,46
3,54
33,00
33,00
26/10/2011 001-001-000006301
Cons um idor Final
50,00
6,00
56,00
56,00
27/10/2011 001-001-000006302
Cons um idor Final
49,00
5,88
54,88
54,88
27/10/2011 001-001-000006303
Fundacin Decof
60,71
7,29
68,00
67,39
27/10/2011 001-001-000006304
Cons um idor Final
77,68
9,32
87,00
87,00
27/10/2011 001-001-000006305
Sra. Gudelia Es pinoza
32,14
3,86
36,00
36,00
27/10/2011 001-001-000006306
ANULADA
0,00
0,00
0,00
27/10/2011 001-001-000006307
Sr. Juan Beltrn
118,75
14,25
133,00
133,00
27/10/2011 001-001-000006308
Cons um idor Final
122,94
14,75
137,69
137,69
27/10/2011 001-001-000006309
Sr. ngel Coronel
62,95
7,55
70,50
70,50
27/10/2011 001-001-000006310
Cons um idor Final
4,46
0,54
5,00
5,00
27/10/2011 001-001-000006311
Sr. Juan Calle
13,39
1,61
15,00
15,00
27/10/2011 001-001-000006312
Sr. Paco Moncayo
8,93
1,07
10,00
10,00
28/10/2011 001-001-000006313
Cons um idor Final
23,66
2,84
26,50
26,50
28/10/2011 001-001-000006314
Sr. Marco Arrobo
73,21
8,79
82,00
82,00
28/10/2011 001-001-000006315
Cons um idor Final
40,18
4,82
45,00
45,00
28/10/2011 001-001-000006316
Cons um idor Final
47,77
5,73
3511,51
421,38
148
0,61
2,20
53,50
53,50
3932,89
3930,69

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.4
3511,51
421,38
3932,89
3930,69
127,68
15,32
143,00
143,00
Cons um idor Final
5,18
0,62
5,80
5,80
28/10/2011 001-001-000006319
Cons um idor Final
66,96
8,04
75,00
75,00
28/10/2011 001-001-000006320
Cons um idor Final
75,89
9,11
85,00
85,00
28/10/2011 001-001-000006321
Sr. Galo Vargas
9,37
1,12
10,49
10,49
28/10/2011 001-001-000006322
Sr. Eduard o Pulla
75,89
9,11
85,00
85,00
28/10/2011 001-001-000006323
Sr. Edi Matam oros
295,31
35,44
330,75
330,75
29/10/2011 001-001-000006324
Sr. Gal ton Mendoza
110,79
13,29
124,08
124,08
29/10/2011 001-001-000006325
Cons um idor Final
12,05
1,45
13,50
13,50
29/10/2011 001-001-000006326
Sr. Juan C arlos Ordoez
17,86
2,14
20,00
20,00
29/10/2011 001-001-000006327
Sr. Luis Rom ero
98,21
11,79
110,00
110,00
29/10/2011 001-001-000006328
Cons um idor Final
29/10/2011 001-001-000006329
Sr. Fra nklin Soto
29/10/2011 001-001-000006330
Cons um idor Final
29/10/2011 001-001-000006331
Sr. Juan Maldonado
31/10/2011 001-001-000006332
Sr. Juan Gordillo
31/10/2011 001-001-000006333
Cons um idor Final
31/10/2011 001-001-000006334
Sr. Francis co Villalta
31/10/2011 001-001-000006335
Cons um idor Final
31/10/2011 001-001-000006336
Sra. Rocio Arm ijos
31/10/2011 001-001-000006337
28/10/2011 001-001-000006317
Dr. Jorge Mendoza
28/10/2011 001-001-000006318
2,20
17,86
2,14
20,00
20,00
500,00
60,00
560,00
560,00
76,79
9,21
86,00
86,00
4,91
0,59
5,50
5,50
40,18
4,82
45,00
45,00
61,61
7,39
69,00
69,00
768,75
92,25
861,00
861,00
56,25
6,75
63,00
63,00
6,25
0,75
7,00
7,00
Cons um idor Final
17,86
2,14
20,00
20,00
31/10/2011 001-001-000006338
Sr. Os car Luis Cas tillo
62,14
7,46
69,60
69,60
31/10/2011 001-001-000006339
Sr. David ullaguari
42,86
5,14
48,00
48,00
31/10/2011 001-001-000006340
Sr. Santiago Arellano
19,20
2,30
21,50
21,50
31/10/2011 001-001-000006341
Parroquia San Antonio
92,41
11,09
103,50
103,50
31/10/2011 001-001-000006342
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
31/10/2011 001-001-000006343
Cons um idor Final
56,16
6,74
62,90
62,90
31/10/2011 001-001-000006344
Sr. Gonzalo Granda
48,21
5,79
54,00
54,00
31/10/2011 001-001-000006345
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
31/10/2011 001-001-000006346
ANULADA
0,00
0,00
0,00
31/10/2011 001-001-000006347
ANULADA
0,00
0,00
0,00
31/10/2011 001-001-000006348
Sr. Mxim o Rom n
75,89
9,11
85,00
85,00
149 6382,60
765,91
7148,51
7146,31
TOTAL
0,00
2,20

DIARIO DE VENTAS
DEL 01 AL 05 DE NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No.5
FECHA
FACTURA No.
DESCRIPCION
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE TOTAL
CAJA
01/11/2011 001-001-000006349
S. Wagner Cueva
47,77
5,73
53,50
53,50
01/11/2011 001-001-000006350
Sr. Andrs Ronquillo
12,50
1,50
14,00
14,00
01/11/2011 001-001-000006351
Sr. Andrs Ronquillo
22,32
2,68
25,00
25,00
01/11/2011 001-001-000006352
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
01/11/2011 001-001-000006353
Sr. David Lupercio
59,37
7,12
66,49
66,49
01/11/2011 001-001-000006354
ANULADA
0,00
0,00
0,00
01/11/2011 001-001-000006355
Sr. Mauro Motta
170,98
20,52
191,50
191,50
01/11/2011 001-001-000006356
Cons um idor Final
98,88
11,87
110,75
110,75
01/11/2011 001-001-000006357
Sr. Jean Figueroa
31,25
3,75
35,00
35,00
01/11/2011 001-001-000006358
Sr. Jos Gonzalez
56,25
6,75
63,00
63,00
01/11/2011 001-001-000006359
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
01/11/2011 001-001-000006360
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
01/11/2011 001-001-000006361
Cons um idor Final
44,64
5,36
50,00
50,00
02/11/2011 001-001-000006362
Cons um idor Final
19,64
2,36
22,00
22,00
02/11/2011 001-001-000006363
Cons um idor Final
35,71
4,29
40,00
40,00
SUMAN Y PASAN
624,31
74,92
699,23
699,23
150

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.5
VIENEN
624,31
74,92
699,23
699,23
02/11/2011 001-001-000006364
Sra. Aida Bus tam ante
33,93
4,07
38,00
38,00
03/11/2011 001-001-000006365
Cons um idor Final
16,96
2,04
19,00
19,00
03/11/2011 001-001-000006366
Sr. Inti Guayllas
157,14
18,86
176,00
176,00
03/11/2011 001-001-000006367
Cons um idor Final
16,07
1,93
18,00
18,00
03/11/2011 001-001-000006368
Cons um idor Final
7,14
0,86
8,00
8,00
03/11/2011 001-001-000006369
Funeraria Jaram illo y Cia.
2139,29
256,71
2396,00
2396,00
03/11/2011 001-001-000006370
Funeraria Jaram illo y Cia.
329,91
39,59
369,50
369,50
03/11/2011 001-001-000006371
Cons um idor Final
266,88
32,03
298,91
298,91
03/11/2011 001-001-000006372
Cons um idor Final
22,77
2,73
25,50
25,50
03/11/2011 001-001-000006373
Cons um idor Final
30,80
3,70
34,50
34,50
03/11/2011 001-001-000006374
Sra. Nelly Narvaez
16,07
1,93
18,00
18,00
03/11/2011 001-001-000006375
Sr. Jorge Sanchez
50,00
6,00
56,00
56,00
03/11/2011 001-001-000006376
Cons um idor Final
7,59
0,91
8,50
8,50
03/11/2011 001-001-000006377
Cons um idor Final
26,34
3,16
29,50
29,50
03/11/2011 001-001-000006378
Cons um idor Final
8,48
1,02
9,50
9,50
04/11/2011 001-001-000006379
Cons um idor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
04/11/2011 001-001-000006380
Sr. Fredy Garcia
62,50
7,50
70,00
70,00
04/11/2011 001-001-000006381
Cons um idor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
04/11/2011 001-001-000006382
Sr. Cam ilo Pinza
12,05
1,45
13,50
13,50
04/11/2011 001-001-000006383
Sra. Enm a Quezada
53,57
6,43
60,00
60,00
05/11/2011 001-001-000006384
Cons um idor Final
19,29
2,31
21,60
21,60
05/11/2011 001-001-000006385
Cons um idor Final
46,43
5,57
52,00
52,00
05/11/2011 001-001-000006386
Cons um idor Final

TOTAL
15,63
1,88
3979,23
477,51
151
0,00
0,00
17,51
17,51
4456,74
4456,74

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.6
FECHA
FACTURA No.
DESCRIPCION
07/11/2011 001-001-000006387
Cons um idor Final
07/11/2011 001-001-000006388
Sr. Jos Medina
07/11/2011 001-001-000006389
SUBT.
VENTAS
IVA 12% RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
42,00
5,04
47,04
47,04
966,19
115,94
1082,13
1082,13
Sr. Franklin Ochoa
74,55
8,95
83,50
83,50
07/11/2011 001-001-000006390
Cons um idor Final
7,14
0,86
8,00
8,00
07/11/2011 001-001-000006391
Cons um idor Final
55,80
6,70
62,50
62,50
07/11/2011 001-001-000006392
Sr. Darwin Sanchez
18,75
2,25
21,00
21,00
07/11/2011 001-001-000006393
Cons um idor Final
24,11
2,89
27,00
27,00
07/11/2011 001-001-000006394
Cons um idor Final
7,59
0,91
8,50
8,50
07/11/2011 001-001-000006395
Cons um idor Final
71,43
8,57
80,00
80,00
07/11/2011 001-001-000006396
Sra. Marlene Mendoza
5,36
0,64
6,00
6,00
07/11/2011 001-001-000006397
Sr. ngel Pinta
16,07
1,93
18,00
18,00
07/11/2011 001-001-000006398
Cons um idor Final
19,20
2,30
21,50
21,50
07/11/2011 001-001-000006399
Cons um idor Final
30,36
3,64
34,00
34,00
07/11/2011 001-001-000006400
Cons um idor Final
10,71
1,29
12,00
12,00
07/11/2011 001-001-000006401
Sr. Jorge Crdoba
16,07
1,93
18,00
18,00
08/11/2011 001-001-000006402
535,00
64,20
19,26
5,35
599,20
574,59
08/11/2011 001-001-000006403
2099,32
251,92
75,58
20,99
2351,24
2254,67
08/11/2011 001-001-000006404
715,00
85,80
25,74
7,15
800,80
767,91
08/11/2011 001-001-000006405
Cons um idor Final
40,18
4,82
45,00
45,00
08/11/2011 001-001-000006406
Sr. Miguel Salazar
51,79
6,21
58,00
58,00
SUMAN Y PASAN
4806,62
576,79
5383,41
5229,34
152
120,58
33,49

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.6
VIENEN
4806,62
576,79
120,58
33,49
5383,41
5229,34
08/11/2011 001-001-000006407
Sr. Antony Jaram illo
50,00
6,00
56,00
56,00
08/11/2011 001-001-000006408
Cons um idor Final
68,02
8,16
76,18
76,18
08/11/2011 001-001-000006409
Sr. Leonicio Dom inguez
1195,09
143,41
1338,50
1338,50
08/11/2011 001-001-000006410
Cons um idor Final
52,68
6,32
59,00
59,00
08/11/2011 001-001-000006411
Cons um idor Final
248,94
29,87
278,81
278,81
08/11/2011 001-001-000006412
Sr. Jos Quezada
43,75
5,25
49,00
49,00
08/11/2011 001-001-000006413
Sr. Luis Aguilar
7,59
0,91
8,50
8,50
08/11/2011 001-001-000006414
Sr. Hector Berr
14,29
1,71
16,00
16,00
08/11/2011 001-001-000006415
Sr. Wils on Cango
30,36
3,64
34,00
34,00
08/11/2011 001-001-000006416
Cons um idor Final
51,79
6,21
58,00
58,00
08/11/2011 001-001-000006417
Cons um idor Final
39,29
4,71
44,00
44,00
09/11/2011 001-001-000006418
Sr. Wils on Erreyes
33,93
4,07
38,00
38,00
09/11/2011 001-001-000006419
Cons um idor Final
12,50
1,50
14,00
14,00
09/11/2011 001-001-000006420
Sr. Faus to Cango
56,25
6,75
63,00
63,00
09/11/2011 001-001-000006421
Cons um idor Final
10,71
1,29
12,00
12,00
09/11/2011 001-001-000006422
Sr. Eduardo Crdova
8,93
1,07
10,00
10,00
09/11/2011 001-001-000006423
Cons um idor Final
16,96
2,04
19,00
19,00
09/11/2011 001-001-000006424
Sra. Viviana Apolo
58,93
7,07
66,00
66,00
SUMAN Y PASAN
6806,63
816,80
7623,43
7469,36
153
120,58
33,49

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.6
VIENEN
6806,63
816,80
7623,43
7469,36
09/11/2011 001-001-000006425
Cons um idor Final
8,93
1,07
120,58
10,00
10,00
09/11/2011 001-001-000006426
Cons um idor Final
41,52
4,98
46,50
46,50
09/11/2011 001-001-000006427
Sr. Enrique Macas
24,11
2,89
27,00
27,00
09/11/2011 001-001-000006428
Sr. Franklin Placencia
67,28
8,07
75,35
75,35
09/11/2011 001-001-000006429
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
10/11/2011 001-001-000006430
ANULADA
0,00
0,00
0,00
10/11/2011 001-001-000006431
Sr. Faus to Toapanta
21,43
2,57
24,00
24,00
10/11/2011 001-001-000006432
Cons um idor Final
5,80
0,70
6,50
6,50
10/11/2011 001-001-000006433
Cons um idor Final
24,11
2,89
27,00
27,00
10/11/2011 001-001-000006434
Sra. Elva Cabrera
32,14
3,86
36,00
36,00
10/11/2011 001-001-000006435
Cons um idor Final
123,21
14,79
138,00
138,00
10/11/2011 001-001-000006436
Seguros Col oni al S.A.
208,00
24,96
232,96
223,39
10/11/2011 001-001-000006437
Sr. Gabriel Jim enez
22,32
2,68
25,00
25,00
10/11/2011 001-001-000006438
Sr. Arturo Es pinoza
301,79
36,21
338,00
338,00
10/11/2011 001-001-000006439
Sr. Vi ce nte Cas tillo
47,68
5,72
53,40
53,40
10/11/2011 001-001-000006440
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
11/11/2011 001-001-000006441
Sr. Juan Carlos Velas quez
21,79
2,61
24,40
24,40
11/11/2011 001-001-000006442
Sr. Wilm an Chim bo
11/11/2011 001-001-000006443
Sr. Cs ar Celi
11/11/2011 001-001-000006444
11/11/2011 001-001-000006445
11/11/2011 001-001-000006446
7,49
33,49
2,08
8,04
0,96
9,00
9,00
95,54
11,46
107,00
107,00
Cons um idor Final
129,46
15,54
145,00
145,00
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
Sr. Juan Carlos Valarezo
64,73
7,77
72,50
72,50
11/11/2011 001-001-000006447
Sr. Cs ar Prez
35,71
4,29
40,00
40,00
11/11/2011 001-001-000006448
Cons um idor Final
14,96
1,80
16,76
16,76
11/11/2011 001-001-000006449
Sr. Jins oop Snchez
9,82
1,18
11,00
11,00
11/11/2011 001-001-000006450
Cons um idor Final
55,36
6,64
62,00
62,00
12/11/2011 001-001-000006451
Sr. An to ni o m artinez
33,04
3,96
37,00
37,00
12/11/2011 001-001-000006452
Sr. Jos Gonzalez
128,57
15,43
144,00
144,00
12/11/2011 001-001-000006453
ANULADA
0,00
0,00
0,00
12/11/2011 001-001-000006454
Sr. Arturo Eguiguren
53,57
6,43
60,00
60,00
12/11/2011 001-001-000006455
Sr. C arlos Carrion
62,50
7,50
70,00
70,00
12/11/2011 001-001-000006456
Cons um idor Final
39,29
4,71
44,00
44,00
12/11/2011 001-001-000006457
Cons um idor Final
30,36
3,64
34,00
34,00
31764,73
3811,77
35576,50
34796,58
TOTAL
154
610,39
169,53

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.7
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
14/11/2011 001-001-000006458
Cons um idor Final
14/11/2011 001-001-000006459
ANULADA
2,48
23,11
0,00
0,00
14/11/2011 001-001-000006460
Sr. Marx Pucha
0,00
62,50
7,50
70,00
70,00
14/11/2011 001-001-000006461
Sr. Jos reza
6,25
0,75
7,00
7,00
14/11/2011 001-001-000006462
14/11/2011 001-001-000006463
ANULADA
0,00
0,00
0,00
ANULADA
0,00
0,00
14/11/2011 001-001-000006464
Cons um idor Final
0,00
5,36
0,64
6,00
14/11/2011 001-001-000006465
Sr. Edwin Ortega
6,00
322,00
38,64
360,64
360,64
14/11/2011 001-001-000006466
Cons um idor Final
14/11/2011 001-001-000006467
ANULADA
61,25
7,35
68,60
68,60
0,00
0,00
14/11/2011 001-001-000006468
Sr. Roberth Tenezaca
0,00
78,08
9,37
87,45
87,45
14/11/2011 001-001-000006469
Am avi Liquors Cia. Ltda.
3,21
0,39
3,60
3,45
14/11/2011 001-001-000006470
Cons um idor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
14/11/2011 001-001-000006471
Sr. Ram iro Torres
91,62
10,99
102,61
102,61
14/11/2011 001-001-000006472
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
14/11/2011 001-001-000006473
Cons um idor Final
49,11
5,89
55,00
55,00
14/11/2011 001-001-000006474
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
14/11/2011 001-001-000006475
Cons um idor Final
13,39
1,61
15,00
15,00
14/11/2011 001-001-000006476
Sr. Alver Moncada
162,57
19,51
182,08
182,08
15/11/2011 001-001-000006477
Cons um idor Final
61,61
7,39
69,00
69,00
15/11/2011 001-001-000006478
Cons um idor Final
47,77
5,73
53,50
53,50
15/11/2011 001-001-000006479
Cons um idor Final
19,64
2,36
22,00
22,00
15/11/2011 001-001-000006480
Cons um idor Final
91,07
10,93
102,00
102,00
15/11/2011 001-001-000006481
Sr. Rene Cas tillo
10,27
1,23
11,50
11,50
15/11/2011 001-001-000006482
Cons um idor Final

SUMAN Y PASAN
20,63
IVA 12%
5,36
0,64
1134,91
136,19
155
0,12
0,12
0,03
0,03
23,11
6,00
6,00
1271,10
1270,95

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.7
1134,91
136,19
1271,10
1270,95
15/11/2011 001-001-000006484
VIENEN
Sr. Santos Bus tos
58,93
7,07
66,00
66,00
15/11/2011 001-001-000006485
Cons um idor Final
62,50
7,50
70,00
70,00
15/11/2011 001-001-000006486
Cons um idor Final
74,55
8,95
83,50
83,50
15/11/2011 001-001-000006487
Cons um idor Final
29,46
3,54
33,00
33,00
15/11/2011 001-001-000006488
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
15/11/2011 001-001-000006489
Sra. Ros a Rojas
21,88
2,63
24,51
24,51
16/11/2011 001-001-000006490
Cons um idor Final
47,77
5,73
53,50
53,50
16/11/2011 001-001-000006491
Cons um idor Final
53,57
6,43
60,00
60,00
16/11/2011 001-001-000006492
Cons um idor Final
12,50
1,50
14,00
14,00
16/11/2011 001-001-000006493
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
16/11/2011 001-001-000006494
Cons um idor Final
25,00
3,00
28,00
28,00
16/11/2011 001-001-000006495
Sr. Adolfo Alvarado
66,96
8,04
75,00
75,00
16/11/2011 001-001-000006496
Sr. Manuel Moreno
138,39
16,61
155,00
155,00
16/11/2011 001-001-000006497
Sra. Karla Jum bo
159,82
19,18
179,00
179,00
16/11/2011 001-001-000006498
Cons um idor Final
11,96
1,44
13,40
13,40
16/11/2011 001-001-000006499
Sr. Ram iro Torres
175,89
21,11
197,00
197,00
16/11/2011 001-001-000006500
Sr. Manuel Veintim illa
26,79
3,21
30,00
30,00
16/11/2011 001-001-000006501
Sra. Elva Cabrera
14,29
1,71
16,00
16,00
16/11/2011 001-001-000006502
Sr. Lauro Ludea
33,93
4,07
38,00
38,00
16/11/2011 001-001-000006503
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
17/11/2011 001-001-000006504
Sr. David Arteaga
35,71
4,29
40,00
40,00
17/11/2011 001-001-000006505
Sra. Ros a Malla
28,57
3,43
32,00
32,00
17/11/2011 001-001-000006506
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
17/11/2011 001-001-000006507
Cons um idor Final
57,28
6,87
64,15
64,15
17/11/2011 001-001-000006508
Cons um idor Final
131,25
15,75
147,00
147,00
17/11/2011 001-001-000006509
Sr. Angel Dom inguez
89,29
10,71
100,00
100,00
17/11/2011 001-001-000006510
Cons um idor Final
314,13
37,70
351,83
351,83
17/11/2011 001-001-000006511
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
17/11/2011 001-001-000006512
Sr. Alex Snchez
29,91
3,59
33,50
33,50
17/11/2011 001-001-000006513
Cons um idor Final
182,88
21,95
204,83
204,83
17/11/2011 001-001-000006514
Sra. Xim ena Erazo
39,29
4,71
44,00
44,00
17/11/2011 001-001-000006515
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
3112,78
373,53
3486,31
3486,16
SUMAN Y PASAN
156
0,12
0,12
0,03
0,03

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.7
VIENEN
3112,78
373,53
402,50
48,30
0,12
0,03
3486,31
3486,16
450,80
450,80
18/11/2011 001-001-000006516
Cons um idor Final
18/11/2011 001-001-000006517
Cons um idor Final
79,46
9,54
89,00
89,00
18/11/2011 001-001-000006518
Sr. Horacio Rivera
126,13
15,14
141,27
141,27
18/11/2011 001-001-000006519
Cons um idor Final
2,68
0,32
3,00
3,00
18/11/2011 001-001-000006520
Cons um idor Final
58,93
7,07
66,00
66,00
18/11/2011 001-001-000006521
Sr. Franklin Correa
35,36
4,24
39,60
39,60
18/11/2011 001-001-000006522
Cons um idor Final
174,66
20,96
195,62
195,62
18/11/2011 001-001-000006523
Sr. Edgar Alejandro
301,95
36,23
338,18
338,18
18/11/2011 001-001-000006524
Sr. Luis Gutierrez
9,82
1,18
11,00
11,00
19/11/2011 001-001-000006525
Cons um idor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
19/11/2011 001-001-000006526
Cons um idor Final
47,69
5,72
53,41
53,41
19/11/2011 001-001-000006527
Sr. Victor Jara
19/11/2011 001-001-000006528
Cons um idor Final
19/11/2011 001-001-000006529
19/11/2011 001-001-000006530
49,11
5,89
55,00
55,00
609,44
73,13
682,57
682,57
Sra. Mayovi Herrera
31,25
3,75
35,00
35,00
Sr. Manuel Veintim illa
24,55
2,95
27,50
27,50
19/11/2011 001-001-000006531
Sr. Ivan Mendez
32,14
3,86
36,00
36,00
19/11/2011 001-001-000006532
Cons um idor Final
4,46
0,54
5,00
5,00
19/11/2011 001-001-000006533
Cons um idor Final
53,57
6,43
60,00
60,00
19/11/2011 001-001-000006534
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
19/11/2011 001-001-000006535
Sra. Lilia Montoya
67,86
8,14
76,00
76,00
19/11/2011 001-001-000006536
Sr. Roberto Cas tillo
62,50
7,50
70,00
70,00
19/11/2011 001-001-000006537
Sr. Nolberto Bus tam ante
119,00
14,28
133,28
133,28
19/11/2011 001-001-000006538
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
19/11/2011 001-001-000006539
Sr. Nolberto Bus tam ante
69,64
8,36
78,00
78,00
5529,96
663,60
6193,56
6193,41
TOTAL
157
0,12
0,03

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.8
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
21/11/2011 001-001-000006540
Sr. Gus tavo Cas tillo
21/11/2011 001-001-000006541
Sr. Holger Maza
21/11/2011 001-001-000006542
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
178,40
21,41
199,81
61,16
7,34
68,50
68,50
Sra. Maria Guajala
121,88
14,63
136,51
136,51
21/11/2011 001-001-000006543
Cons um idor Final
10,45
1,25
11,70
11,70
21/11/2011 001-001-000006544
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
21/11/2011 001-001-000006545
Cons um idor Final
197,77
23,73
221,50
221,50
21/11/2011 001-001-000006546
Sr. Fredy Jim enez
165,81
19,90
185,71
185,71
21/11/2011 001-001-000006547
Sr. Jorge Zarum a
17,86
2,14
20,00
20,00
21/11/2011 001-001-000006548
Cons um idor Final
91,87
11,02
102,89
102,89
22/11/2011 001-001-000006549
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
22/11/2011 001-001-000006550
Sr. Roberth Cueva
9,82
1,18
11,00
11,00
22/11/2011 001-001-000006551
Cons um idor Final
54,91
6,59
61,50
61,50
22/11/2011 001-001-000006552
Sr. Pablo Jaram illo
121,43
14,57
136,00
136,00
22/11/2011 001-001-000006553
Sr. Hum berto Gonzales
71,43
8,57
80,00
80,00
22/11/2011 001-001-000006554
Sr. Gus tavo Cas tillo
12,77
1,53
14,30
14,30
22/11/2011 001-001-000006555
Cons um idor Final
13,84
1,66
15,50
15,50
22/11/2011 001-001-000006556
Cons um idor Final
50,45
6,05
56,50
56,50
22/11/2011 001-001-000006557
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
22/11/2011 001-001-000006558
Sr. Juan Pablo Calva
8,93
1,07
10,00
10,00
22/11/2011 001-001-000006559
Sr. Luis Riofrio
160,13
19,22
179,35
179,35
22/11/2011 001-001-000006560
Sr. Miguel Carvallo
12,50
1,50
14,00
14,00
22/11/2011 001-001-000006561
Sr. Daniel Gordillo
364,87
43,78
408,65
408,65
22/11/2011 001-001-000006562
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
22/11/2011 001-001-000006563
Sra. Fanny Es pinoza
49,11
5,89
55,00
55,00
22/11/2011 001-001-000006564
Sr. Edwin Cuenca
26,79
3,21
30,00
30,00
22/11/2011 001-001-000006565
Sr. Miguel Tandazo
37,50
4,50
42,00
42,00
23/11/2011 001-001-000006566
Sr. Luis Riofrio
28,00
3,36
31,36
31,36
23/11/2011 001-001-000006567
Cons um idor Final
41,96
5,04
47,00
47,00
23/11/2011 001-001-000006568
Cons um idor Final
60,71
7,29
68,00
68,00
23/11/2011 001-001-000006569
Cons um idor Final
86,16
10,34
96,50
96,50
2098,48
251,82
2350,30
2350,30
SUMAN Y PASAN
158
199,81

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.8
VIENEN
23/11/2011 001-001-000006570
Cons um idor Final
23/11/2011 001-001-000006571
Sra. Ruth Alvarez
23/11/2011 001-001-000006572
Cons um idor Final
23/11/2011 001-001-000006573
Sr. Jos e Valle
23/11/2011 001-001-000006574
Sr. Francis co Calero
23/11/2011 001-001-000006575
24/11/2011 001-001-000006576
2098,48
251,82
2350,30
2350,30
107,14
12,86
120,00
120,00
40,62
4,87
45,49
45,49
49,00
5,88
54,88
54,88
146,13
17,54
163,67
163,67
9,64
1,16
10,80
10,80
Sr. Luis Len
80,36
9,64
90,00
90,00
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
24/11/2011 001-001-000006577
Cons um idor Final
7,14
0,86
8,00
8,00
24/11/2011 001-001-000006578
Cons um idor Final
116,07
13,93
130,00
130,00
24/11/2011 001-001-000006579
Sr. Mario Gueledel
64,04
7,68
71,72
71,72
24/11/2011 001-001-000006580
Cons um idor Final
63,84
7,66
71,50
71,50
24/11/2011 001-001-000006581
77,68
9,32
87,00
87,00
24/11/2011 001-001-000006582
Cons um idor Final
34,38
4,13
38,51
38,51
24/11/2011 001-001-000006583
Sra. Els a Jarrin
58,93
7,07
66,00
66,00
24/11/2011 001-001-000006584
Sr. ngel Ochoa
39,29
4,71
44,00
44,00
24/11/2011 001-001-000006585
Sr. Franz Garcia
29,46
3,54
33,00
33,00
24/11/2011 001-001-000006586
Sr. Jos Betancourt
25/11/2011 001-001-000006587
Sr. Ral Herrera
25/11/2011 001-001-000006588
61,61
7,39
69,00
69,00
182,68
21,92
204,60
204,60
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
25/11/2011 001-001-000006589
Sr. Ral Herrera
27,23
3,27
30,50
30,50
25/11/2011 001-001-000006590
Cons um idor Final
6,70
0,80
7,50
7,50
25/11/2011 001-001-000006591
Sr. Horacio Rivera
19,64
2,36
22,00
22,00
SUMAN Y PASAN
3373,64
404,84
3778,48
3778,48
159

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.8
VIENEN
3373,64
404,84
3778,48
45,00
223,21
26,79
250,00
250,00
Sr. Cos m e Garca
41,96
5,04
47,00
47,00
25/11/2011 001-001-000006594
Cons um idor Final
23,21
2,79
26,00
26,00
25/11/2011 001-001-000006595
Cons um idor Final
37,50
4,50
42,00
42,00
25/11/2011 001-001-000006596
Sr. Juan Soto
24,55
2,95
27,50
27,50
25/11/2011 001-001-000006597
Sra. Johana Saldua
41,07
4,93
46,00
46,00
25/11/2011 001-001-000006598
56,25
6,75
63,00
63,00
25/11/2011 001-001-000006599
Sr. Nels on Beltrn
129,46
15,54
145,00
145,00
25/11/2011 001-001-000006600
Sra. Ros a Guarderas
18,75
2,25
21,00
21,00
25/11/2011 001-001-000006601
Sr. Pablo Guzm n
127,68
15,32
143,00
143,00
26/11/2011 001-001-000006602
Sr. Luis Pom a
16,74
2,01
18,75
18,75
26/11/2011 001-001-000006603
ANULADA
0,00
0,00
0,00
26/11/2011 001-001-000006604
Sr. Maxim iliano Enriquez
88,39
10,61
99,00
99,00
26/11/2011 001-001-000006605
Cons um idor Final
17,86
2,14
20,00
20,00
26/11/2011 001-001-000006606
Sra. Ros a Vas quez
121,43
14,57
136,00
136,00
26/11/2011 001-001-000006607
Sr. Roy Mendez
294,64
35,36
330,00
330,00
26/11/2011 001-001-000006608
Sr. Jos Sarango
66,96
8,04
75,00
75,00
26/11/2011 001-001-000006609
Cons um idor Final
16,07
1,93
18,00
18,00
26/11/2011 001-001-000006610
Sr. Jorge Tapia
13,39
1,61
15,00
15,00
28/11/2011 001-001-000006611
Sr. Norm an Paladines
77,23
9,27
86,50
86,50
28/11/2011 001-001-000006612
Cons um idor Final
53,57
6,43
60,00
60,00
28/11/2011 001-001-000006613
Sra. Mercy Uchuary
71,43
8,57
80,00
80,00
4934,99
592,20
5527,19
1793,71
25/11/2011 001-001-000006592
Sr. Jacinto Cam acho
25/11/2011 001-001-000006593
SUMAN Y PASAN
160

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.8
4934,99
592,20
5527,19
1793,71
28/11/2011 001-001-000006614
VIENEN
Sra. Mercy Uchuary
33,78
4,05
37,83
37,83
28/11/2011 001-001-000006615
Cons um idor Final
19,20
2,30
21,50
21,50
28/11/2011 001-001-000006616
Cons tructora Caldern Torre
42,86
5,14
48,00
48,00
28/11/2011 001-001-000006617
Sr. Nels on Macas
259,64
31,16
290,80
290,80
28/11/2011 001-001-000006618
Sr. Guido Ram n
68,30
8,20
76,50
76,50
28/11/2011 001-001-000006619
Cons um idor Final
18,30
2,20
20,50
20,50
28/11/2011 001-001-000006620
Sra. Aura Criollo
15,63
1,88
17,51
17,51
28/11/2011 001-001-000006621
Sra. Hipatia Ruiz
17,86
2,14
20,00
20,00
28/11/2011 001-001-000006622
Cons um idor Final
11,61
1,39
13,00
13,00
28/11/2011 001-001-000006623
Cons um idor Final
64,29
7,71
72,00
72,00
28/11/2011 001-001-000006624
Sr. Frady Quituis aca
314,56
37,75
352,31
352,31
28/11/2011 001-001-000006625
Cons um idor Final
6,70
0,80
7,50
7,50
29/11/2011 001-001-000006626
Sr. Edis on Medina
26,79
3,21
30,00
30,00
5834,51
700,14
6534,65
2801,18
SUMAN Y PASAN
161

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.8
VIENEN
5834,51
700,14
6534,65
2801,18
7,14
0,86
8,00
8,00
35,71
4,29
40,00
40,00
6,25
0,75
7,00
7,00
34,82
4,18
39,00
39,00
29/11/2011 001-001-000006627
Cons um idor Final
29/11/2011 001-001-000006628
Sr. Roy Mendez
29/11/2011 001-001-000006629
Cons um idor Final
29/11/2011 001-001-000006630
Sra. Maria Gaona
29/11/2011 001-001-000006631
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
29/11/2011 001-001-000006632
Cons um idor Final
49,55
5,95
55,50
55,50
29/11/2011 001-001-000006633
Sr. Enrique Alvarado
49,11
5,89
55,00
55,00
30/11/2011 001-001-000006634
Cons um idor Final
166,07
19,93
186,00
186,00
30/11/2011 001-001-000006635
Cons um idor Final
7,59
0,91
8,50
8,50
30/11/2011 001-001-000006636
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
30/11/2011 001-001-000006637
Sr. Cs ar Sandoya
27,68
3,32
31,00
31,00
30/11/2011 001-001-000006638
Cons um idor Final
34,82
4,18
39,00
39,00
30/11/2011 001-001-000006639
Sr. Eduardo Jaram illo
37,50
4,50
42,00
42,00
30/11/2011 001-001-000006640
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
30/11/2011 001-001-000006641
Sr. Fernando Barrionuevo
62,50
7,50
70,00
70,00
30/11/2011 001-001-000006642
Sr. Melqui Zarango
83,93
10,07
94,00
94,00
30/11/2011 001-001-000006643
Sr. Es teban Nero
64,29
7,71
72,00
72,00
30/11/2011 001-001-000006644
Sr. Marco Gutierrez
19,29
2,31
21,60
21,60
30/11/2011 001-001-000006645
TOTAL
6559,16
787,10
7346,26
3612,78
162
0,00
0,00
AU TOLATE R IAS Y AC C E S ORIOS MACAS

DIARIO DE VENTAS
DEL 01 AL 10 DE DICIEMB RE DE 2011
ANEXO No.9
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
0 1 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 64 5
C o n s u m ido r Fi n a l
2 8 ,5 7
3 ,4 3
3 2 ,0 0
32,00
0 1 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 64 6
1 00 ,0 0
1 2 ,0 0
1 12 ,0 0
112,00
0 1 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 64 7
1 2 ,5 0
1 ,5 0
1 4 ,0 0
14,00
01/12/2011 001-001-00000664 8
Sra. Carm en Gahon a
70,09
8,4 1
78,50
78,50
0 1 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 64 9
Sra . N e l ly Ja ra m i l lo
4 5 ,9 4
5 ,5 1
5 1 ,4 5
51,45
0 1 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 65 0
1 1 ,6 1
1 ,3 9
1 3 ,0 0
13,00
0 1 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 65 1
6 3 ,3 9
7 ,6 1
7 1 ,0 0
71,00
01/12 /2011 001-001-00000665 2
Sr. Robe rt Tandazo
16,96
2 ,0 4
19,00
19,00
01/12 /2011 001-001-00000665 3
Sr. Fabia n To rres
38,39
4 ,6 1
43,00
43,00
01/12 /2011 001-001-00000665 4
Sr. Fabia n To rres
37,05
4 ,4 5
41,50
41,50
01/12 /2011 001-001-00000665 5
Sra . Me rcy Uchuari
62,50
7 ,5 0
70,00
70,00
0 2 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 65 6
4 0 ,1 8
4 ,8 2
4 5 ,0 0
45,00
02/12/2011 001-001-00000665 7
Sr. Julio Criollo
26,79
3,2 1
30,00
30,00
02/12/2011 001-001-00000665 8
Sr. Leoncio Dom inguez
51,79
6,2 1
58,00
58,00
02/12/2011 001-001-00000665 9
Sr. Leoncio Dom inguez
79,02
9,4 8
88,50
88,50
02/12 /2011 001-001-00000666 0
Sr. Luis Caiza
19,64
2 ,3 6
22,00
22,00
0 2 /1 2 /2 0 1 1
00 1 -0 0 1 -0000 0666 1
Sr. N e ls o n Be l tr n
3 1 ,2 5
3 ,7 5
3 5 ,0 0
35,00
0 2 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 66 2
3 50 ,8 9
4 2 ,1 1
3 93 ,0 0
393,00
0 2 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 66 3
6 6 ,0 7
7 ,9 3
7 4 ,0 0
74,00
0 2 /1 2 /2 0 1 1
Sr. N e ls o n Ma ca s
2 8 ,1 3
3 ,3 8
3 1 ,5 1
31,51
0 2 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 66 5
6 2 ,5 0
7 ,5 0
7 0 ,0 0
70,00
03/12 /2011 001-001-00000666 6
Sr. Robe rth Tenezaca
127,68
15,3 2
143,00
143,00
03/12 /2011 001-001-000006 667
Sr. Manuel Enrique z
23,21
2 ,7 9
26,00
26,00
03/12/2011 001-001-00000666 8
Sr. Carlos Cang o
46,43
5,5 7
52,00
52,00
0 3 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 66 9
4 3 ,7 5
5 ,2 5
4 9 ,0 0
49,00
03/12 /2011 001-001-00000667 0
Sr. Manuel Enrique z
38,39
4 ,6 1
43,00
43,00
03/12/2011 001-001-00000667 1
Sra. Nubia Garrido
23,21
2,7 9
26,00
26,00
0 3 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 67 2
8 ,9 3
1 ,0 7
1 0 ,0 0
10,00
0 3 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 67 3
1 7 ,8 6
2 ,1 4
2 0 ,0 0
20,00
03 /12 /201 1 001 -001 -00000667 4
Sr. Victo r Arm ijos
25 ,00
3 ,0 0
28 ,00
28,00
03/12 /2011 001-001-00000667 5
Sr. Jairo Ortega
21,43
2 ,5 7
24,00
24,00
05/12 /2011 001-001-00000667 6
ANULADA
0 ,0 0
0 ,00
0,00
05/12 /2011 001-001-00000667 7
ANULADA
0 ,0 0
0 ,00
0,00
05/12 /2011 001-001-00000667 8
ANULADA
0 ,0 0
0 ,00
0,00
05/12 /2011 001-001-00000667 9
ANULADA
0 ,0 0
0 ,00
0,00
05/12 /2011 001-001-00000668 0
ANULADA
0 ,0 0
0 ,00
0,00
0 5 /1 2 /20 1 1 0 01 -00 1 -000 006 68 1
7 9 ,4 6
9 ,5 4
8 9 ,0 0
89,00
1 6 98 ,6 1
2 0 3 ,8 3
1 9 02 ,4 4
1902,44
00 1 -0 0 1 -0000 0666 4
SUMAN Y PASAN
163

DIARIO DE VENTAS
DEL 01 AL 10 DE DICIEMBRE DE 2011
ANEXO No.9
VIENEN
1698,61
203,83
1902,44 1902,44
50,89
6,11
57,00
57,00
05/12/2011 001-001-000006682
Sr. Paco Crdova
05/12/2011 001-001-000006683
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
05/12/2011 001-001-000006684
Sr. Rodolfo Merino
42,86
5,14
48,00
48,00
05/12/2011 001-001-000006685
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
05/12/2011 001-001-000006686
Sr. Segundo Len
62,50
7,50
70,00
70,00
05/12/2011 001-001-000006687
Cons um idor Final
32,14
3,86
36,00
36,00
05/12/2011 001-001-000006688
Sr.Wils on Es pinoza
14,29
1,71
16,00
16,00
05/12/2011 001-001-000006689
Sr. Dubal Rom ero
151,79
18,21
170,00
170,00
05/12/2011 001-001-000006690
Sr. Victor Cabrera
44,73
5,37
50,10
50,10
05/12/2011 001-001-000006691
Sr. Guido Encalada
30,98
3,72
34,70
34,70
05/12/2011 001-001-000006692
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
06/12/2011 001-001-000006693
Cons um idor Final
58,04
6,96
65,00
65,00
06/12/2011 001-001-000006694
Sr. Jos Mingo
127,68
15,32
143,00
143,00
06/12/2011 001-001-000006695
Cons um idor Final
34,38
4,13
38,51
38,51
SUMAN Y PASAN
2379,25
285,51
2664,76
2664,76
164

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.9
2379 ,2 5
285 ,5 1
2664 ,7 6
2664,76
06/12/2011 001-001-000006696
Cons um idor Final
VIENEN
6,25
0,75
7,00
7,00
06/12/2011 001-001-000006697
Cons um idor Final
5,36
0,64
6,00
6,00
06/12/201 1 001 -001-00000669 8
ANULADA
0,00
0,00
0,00
06/12/201 1 001 -001-00000669 9
Sr. Byron Figue roa
31,25
3,75
35,00
35,00
06/12/201 1 001 -001-00000670 0
Sr. Byron Figue roa
10,71
1,29
12,00
12,00
06/12/2011 001-001-00000670 1
Sr. Jhony Toledo
55,00
6,60
61,60
61,60
06/12/201 1 001 -001-00000670 2
Sr. Al cides Carri n
30,63
3,68
34,31
34,31
07/12/2011 001-001-000006703
Cons um idor Final
297,77
35,73
333,50
333,50
07/12/2011 001-001-00000670 4
Sr. Dubal Rom ero
8,04
0,96
9,00
9,00
07/12/201 1 001-001-00000670 5
Sr. Wins ton Azanza
25,00
3,00
28,00
28,00
07/12/2011 001-001-000006706
Cons um idor Final
50,00
6,00
56,00
56,00
07/12/201 1 001-001-00000670 7
Sra. Yael y Vaca
27,68
3,32
31,00
31,00
07/12/201 1 001 -001-00000670 8
Sr. Jos Zhini n
293 ,22
35,19
328 ,41
328,41
08/12/2011 001-001-000006712
Cons um idor Final
25,71
3,09
28,80
28,80
08/12/2011 001-001-00000671 3
Sra. Ros ari o Cue va
5,36
0,64
6,00
6,00
08/12/2011 001-001-000006714
Cons um idor Final
59,82
7,18
67,00
67,00
08/12/2011 001-001-000006715
Cons um idor Final
08/12/2011 001-001-00000671 6
Sr. Lauro Cajas
08/12/201 1 001 -001-00000671 7

09/12/201 1 001 -001-00000671 8
09/12/2011 001-001-000006719
Cons um idor Final
09/12/201 1 001 -001-00000672 0
Sr. Elm er Villal ta
09/12/2011 001-001-000006721
09/12/2011 001-001-000006722
4,46
0,54
5,00
5,00
276,79
33,21
310,00
310,00
Sr. Darwi n Andrad e
8,93
1,07
10,00
10,00
Sra. Rudy Quezad a
47,32
5,68
53,00
53,00
2,68
0,32
3,00
3,00
262,50
31,50
294,00
294,00
Cons um idor Final
60,27
7,23
67,50
67,50
Cons um idor Final
29,02
3,48
32,50
32,50
09/12/2011 001-001-000006723
Cons um idor Final
11,61
1,39
13,00
13,00
09/12/201 1 001 -001-00000672 4
Sr. Jym i Jum bo
8,48
1,02
9,50
9,50
10/12/2011 001-001-000006725
Cons um idor Final
5,80
0,70
6,50
6,50
10/12/2011 001-001-00000672 6
Sr. Luci o Jim enez
26,34
3,16
29,50
29,50
10/12/2011 001-001-000006727
Cons um idor Final
105,36
12,64
118,00
118,00
10/12/201 1 001 -001-00000672 8
Sr. Javi er Rio s
6,25
0,75
7,00
7,00
10/12/201 1 001 -001-00000672 9
Sr. Alfons o Vas quez
102,68
12,32
115,00
115,00
10/12/201 1 001 -001-00000673 0
Sr. Davi d Reyes
89,37
10,72
100 ,09
100,09
10/12/2011 001-001-000006731
Cons um idor Final
26,79
3,21
30,00
30,00
10/12/201 1 001 -001-00000673 2
Sr. Nels on Bel trn
133,93
16,07
150,00
150,00
10/12/201 1 001 -001-00000673 3
Sr. ngel Le n
28,57
3,43
32,00
32,00
10/12/2011 001-001-000006734
Cons um idor Final
6,70
0,80
7,50
7,50
4676,33
561,16
5237,49
5237,49
TOTAL
165
0,00
0,00

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.10
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
12/12/2011 001-001-00000673 5
Sr. Ral Corts
401,79
48,21
540,00
12/12/201 1 001 -001-00000673 6
Sr. Ral Corts
8,66
1,04
9,70
9,70
12/12/201 1 001 -001-00000673 7
Sr. Frankl i n Gonzalez
79,46
9,54
89,00
89,00
12/12/2011 001-001-000006738
Cons um idor Final
52,50
6,30
58,80
58,80
12/12/201 1 001 -001-000006 739
Sr. Leonidas Queveda
31,25
3,75
35,00
35,00
12/12/201 1 001 -001-00000674 0
Sr. Gonzal o Galarza
98,21
11,79
110 ,00
110,00
12/12/2011 001-001-000006741
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
12/12/2011 001-001-00000674 2
Sr. Luis Cham ba
2,68
0,32
3,00
3,00
12/12/2011 001-001-00000674 3
Sr. Carlos Erraez
27,50
3,30
30,80
30,80
12/12/201 1 001 -001-00000674 4
Sra. Fadu a Ming a
97,32
11,68
109 ,00
109,00
12/12/201 1 001 -001-00000674 5
Sr. Carlos Pi nzn
56,25
6,75
63,00
63,00
13/12/2011 001-001-000006746
Cons um idor Final
15,00
1,80
16,80
16,80
13/12/2011 001-001-000006747
Cons um idor Final
81,07
9,73
90,80
90,80
13/12/2011 001-001-000006748
Cons um idor Final
23,21
2,79
26,00
26,00
13/12/201 1 001 -001-00000674 9
Sra. Martha Pucha
58,93
7,07
66,00
66,00
13/12/201 1 001 -001-00000675 0
Sr. ngel Pea
54,91
6,59
61,50
61,50
13/12/201 1 001 -001-00000675 1
Sr. Cris tian Pom a
16,52
1,98
18,50
18,50
13/12/2011 001-001-000006752
Cons um idor Final
44,64
5,36
50,00
50,00
13/12/201 1 001 -001-00000675 3
Sra. Mari a Monta o
26,79
3,21
30,00
30,00
13/12/2011 001-001-000006754
Cons um idor Final
80,36
9,64
90,00
90,00
13/12/201 1 001 -001-00000675 5
ANULADA
0,00
0,00
0,00
13/12/201 1 001 -001-00000675 6
Sr. Mi l ton Loaiza
461 ,57
457,45
13/12/201 1 001-001-00000675 7
Sr. Itzi art Moran
14/12/2011 001-001-00000675 8
Sr. Ignacio Cuenca
14/12/201 1 001 -001-00000675 9
Sr. Lui s Marque z
14/12/2011 001-001-000006760
Cons um idor Final
14/12/2011 001-001-000006761
Cons um idor Final
14/12/2011 001-001-000006762
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
14/12/2011 001-001-000006763
Cons um idor Final
95,54
11,46
107,00
107,00
14/12/201 1 001 -001-00000676 4
ANULADA
0,00
14/12/2011 001-001-000006765
Cons um idor Final
14/12/201 1 001 -001-00000676 6
Sra. Mari a Zapa ta
14/12/201 1 001 -001-00000676 7
Sr. Jos Zhini n
14/12/2011 001-001-00000676 8
Sr. Leni n Cas till o
14/12/2011 001-001-00000676 9
Sr. Luis Cueva

SUMAN Y PASAN
166
4,12
450,00
412 ,12
49,45
4,91
0,59
5,50
5,50
27,50
3,30
30,80
30,80
28,57
3,43
32,00
32,00
4,46
0,54
5,00
5,00
9,82
1,18
11,00
11,00
0,00
0,00
5,36
0,64
6,00
6,00
167 ,86
20,14
188 ,00
188,00
95,98
11,52
107 ,50
107,50
103,16
12,38
115,54
115,54
89,29
10,71
100,00
100,00
2316,80
278,01
2684 ,81
2590,69
4,12
AU TOLATE R IAS Y AC C E S OR IOS MACAS

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.10
VIENEN
23 1 6,8 0
27 8,01
26 8 4,8 1
2590,69
348,25
41,79
390,04
390,04
C on s u m id o r Fina l
1 4 ,2 9
1 ,7 1
1 6 ,0 0
16,00
1 4 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 7 2
2 5 ,0 0
3 ,0 0
2 8 ,0 0
28,00
1 4 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 7 3
4 1 ,9 6
5 ,0 4
4 7 ,0 0
47,00
14/12 /2011 001-001 -00000677 4
Sr. ngel Gonzalez
23,66
2 ,8 4
26,50
26,50
1 4 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 7 5
1 8 ,7 5
2 ,2 5
2 1 ,0 0
21,00
1 4 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 77 6
Sra . Yo l and a El iza l d e
1 54 ,4 6
1 8 ,5 4
1 73 ,0 0
173,00
1 4 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 7 7
2 5 ,0 0
3 ,0 0
2 8 ,0 0
28,00
14/12 /2011 001-001 -00000677 8
Sr. David Reyes
84,82
10,18
95,00
95,00
15/12 /2011 001-001 -00000677 9
Sr. Alfredo Es pino za
114,63
13,76
128,39
128,39
15/12/2011 001-001-00000678 0
Sra. Merci Ontaned a
281,25
33,75
315,00
315,00
15/12 /2011 001-001 -00000678 1
Sra . Ma a Garrido
73,21
8 ,7 9
82,00
82,00
15/12/2011 001-001-00000678 2
Sr. Jos Burugua n
75,89
9,1 1
85,00
85,00
1 5 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 78 3
Sra . N u b ia Ga rrid o
1 46 ,4 3
1 7 ,5 7
1 64 ,0 0
164,00
15/12/2011 001-001-00000678 4
Sr. Richard vele z
30,80
3,7 0
34,50
34,50
15/12/2011 001-001-00000678 5
Sr. Wils on Cango
25,00
3,0 0
28,00
28,00
1 5 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 78 6
Sr. D an ie l Fe rna nd e z
6 2 ,5 0
7 ,5 0
7 0 ,0 0
70,00
1 5 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 78 7
Sra . Ta n ia Sin ch ire
4 6 ,8 4
5 ,6 2
5 2 ,4 6
52,46
1 5 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 8 8
1 0 ,7 1
1 ,2 9
1 2 ,0 0
12,00
1 5 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 8 9
2 0 ,5 4
2 ,4 6
2 3 ,0 0
23,00
15/12/2011 001-001-00000679 0
Sr. Pablo Martine z
26,79
3,2 1
30,00
30,00
15/12/2011 001-001-00000679 1
Sr. Carlos Mis quero
49,11
5,8 9
55,00
55,00
16/12/2011 001-001-00000679 2
ANULADA
0,0 0
0,00
0,00
1 6 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 79 3
Sr. L e ni n Pe ra l ta
2 63 ,3 9
3 1 ,6 1
2 95 ,0 0
295,00
16/12/2011 001-001-00000679 4
Sr. Arnoldo Japn
94,20
11,30
105,50
105,50
1 6 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 9 5
9 ,8 2
1 ,1 8
1 1 ,0 0
11,00
1 6 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 79 6
Bo l iva r C o m p an ia d e Se gu ro
4 04 ,0 2
4 8 ,4 8
4 52 ,5 0
452,50
1 6 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 79 7
Sra . Gu ada l up e Ju m b o
16/12/2011 001-001-00000679 8
Sr. Marco Gutierrez
1 6 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 9 9
16/12/2011 001-001-00000680 0
14/12/2011 001-001-00000677 0
Sra. Maria Zapata
1 4 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 7 7 1
4,1 2
8 ,9 3
1 ,0 7
1 0 ,0 0
10,00
125,00
15,00
140,00
140,00
9 3 ,1 2
1 1 ,1 7
1 0 4 ,2 9
104,29
Sr. Galo Palacio
60,71
7,2 9
68,00
68,00
1 7 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 80 1
Sr. Se b as ti a n Bra co
3 3 ,9 3
4 ,0 7
3 8 ,0 0
38,00
17/12 /2011 001-001 -00000680 2
Sr. Augus to Suin g
36,61
4 ,3 9
41,00
41,00
17/12/2011 001-001-00000680 3
Sra. Mafald a Pas aca
110,98
13,32
124,30
124,30
17/12/2011 001-001-00000680 4
Sra. Mafald a Pas aca
22,32
2,6 8
25,00
25,00
1 7 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 8 0 5
4 ,4 6
0 ,5 4
5 ,0 0
5,00
17/12/2011 001-001-00000680 6
Sr. Jos Jim e n e z
5 5 ,3 6
6 ,6 4
6 2 ,0 0
62,00
1 7 /1 2 /2 0 1 1 0 0 1 -0 0 1 -0 0 0 0 0 6 8 0 7
4 2 ,4 1
5 ,0 9
4 7 ,5 0
47,50
1 7 /1 2 /20 1 1 0 0 1 -0 01 -00 00 06 80 8
Sr. Gi l b e rt L ap o
5 1 ,3 4
6 ,1 6
5 7 ,5 0
57,50
5433,29
651,99
6175,28
6081,16
TOTAL
167
0,00
4,12

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.11
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT.
IVA 12%
VENTAS
RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
19/12/2011 001-001-000006809
Cons um idor Final
54,91
6,59
61,50
61,50
19/12/2011 001-001-000006810
Cons um idor Final
61,16
7,34
68,50
68,50
19/12/2011 001-001-000006811
Cons um idor Final
76,79
9,21
86,00
86,00
19/12/2011 001-001-000006812
Anulada
0,00
0,00
0,00
19/12/2011 001-001-000006813
Cons um idor Final
27,23
3,27
30,50
30,50
19/12/2011 001-001-000006814
Sr. Marco Snchez
232,75
27,93
260,68
260,68
19/12/2011 001-001-000006815
Sr. Henry Quezada
254,46
30,54
285,00
285,00
19/12/2011 001-001-000006816
Sr. Segundo Jim enez
234,50
28,14
262,64
262,64
19/12/2011 001-001-000006817
Multis ervicios Alen Cia. Ltda.
86,62
10,39
97,01
97,01
19/12/2011 001-001-000006818
Cons um idor Final
33,04
3,96
37,00
37,00
19/12/2011 001-001-000006819
Cons um idor Final
11,16
1,34
12,50
12,50
19/12/2011 001-001-000006820
Sr. Lider Martinez
144,64
17,36
162,00
162,00
19/12/2011 001-001-000006821
Cons um idor Final
42,41
5,09
47,50
47,50
19/12/2011 001-001-000006822
Cons um idor Final
8,04
0,96
9,00
9,00
19/12/2011 001-001-000006823
Cons um idor Final
73,66
8,84
82,50
82,50
19/12/2011 001-001-000006824
Cons um idor Final
20,98
2,52
23,50
23,50
19/12/2011 001-001-000006825
Cons um idor Final
199,11
23,89
223,00
223,00
19/12/2011 001-001-000006826
Sr. Geovany Criollo
37,32
4,48
41,80
41,80
19/12/2011 001-001-000006827
Sr. Carlos Guajala
12,50
1,50
14,00
14,00
1611,28
193,35
1804,63
1804,63
SUMAN Y PASAN
168

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.11
FECHA
FACT URA No.
SUBT.
DESCRIPCION
VIENEN
IVA 12%
VENTAS
RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
1611,28
193,35
1804,63
1804,63
19/12/2011 001-001-000006828
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
20/12/2011 001-001-000006829
Cons um idor Final
38,39
4,61
43,00
43,00
20/12/2011 001-001-000006830
Sr. Franco Cuenca
1432,21
171,87
1604,08
1604,08
20/12/2011 001-001-000006831
Sr. Sixto Pacheco
78,57
9,43
88,00
88,00
20/12/2011 001-001-000006832
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
20/12/2011 001-001-000006833
Cons um idor Final
133,93
16,07
150,00
150,00
20/12/2011 001-001-000006834
Cons um idor Final
46,43
5,57
52,00
52,00
20/12/2011 001-001-000006835
Sr. Edis on Cobos
731,06
87,73
818,79
818,79
20/12/2011 001-001-000006836
Cons um idor Final
49,44
5,93
55,37
55,37
20/12/2011 001-001-000006837
Sr. Faus to Jim enez
47,77
5,73
53,50
53,50
20/12/2011 001-001-000006838
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
20/12/2011 001-001-000006839
Srr. Darwin Andrade
30,36
3,64
34,00
34,00
20/12/2011 001-001-000006840
Sr. Lenin Toledo
14,73
1,77
16,50
16,50
20/12/2011 001-001-000006841
Cons um idor Final
7,14
0,86
8,00
8,00
20/12/2011 001-001-000006842
Sra. Diana Girn

TOTAL
169
41,96
5,04
47,00
47,00
4297,20
515,66
4812,86
4812,86

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.11
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
VIENEN
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
CAJA
4297,20
515,66
4812,86
4812,86
20/12/2011 001-001-00000684 3
Sra. Mnica Quezada
77,87
9,34
87,21
87,21
21/12/2011 001-001-000006844
Cons um idor Final
11,88
1,43
13,31
13,31
21/12/2011 001-001-00000684 5
Sr. Anibal Cevallos
23,21
2,79
26,00
26,00
21/12/2011 001-001-00000684 6
Sr. Gonzalo Roldn
8,93
1,07
10,00
10,00
21/12/2011 001-001-00000684 7
Sr. Nels on Jaram illo
22,77
2,73
25,50
25,50
21/12/2011 001-001-000006848
Cons um idor Final
48,66
5,84
54,50
54,50
21/12/2011 001-001-00000684 9
ANULADA
0,00
0,00
0,00
21/12/2011 001-001-000006850
Sr. Alver Moncada
26,79
3,21
30,00
30,00
21/12/2011 001-001-000006851
Sr. Alver Moncada
18,75
2,25
21,00
21,00
21/12/2011 001-001-000006852
Cons um idor Final
4,46
0,54
5,00
5,00
21/12/2011 001-001-000006853
Cons um idor Final
4,29
0,51
4,80
4,80
21/12/2011 001-001-000006854
Cons um idor Final
71,43
8,57
80,00
80,00
21/12/2011 001-001-00000685 5
Sra. Gladis Ortega
25,89
3,11
29,00
29,00
22/12/2011 001-001-00000685 6
Sra. Al ba Orellana
6,25
0,75
7,00
7,00
22/12/2011 001-001-00000685 7
Sr. Franz Santin
102,68
12,32
115,00
115,00
22/12/2011 001-001-000006858
Cons um idor Final
132,14
15,86
148,00
148,00
22/12/2011 001-001-000006859
Cons um idor Final
25,00
3,00
28,00
28,00
22/12/2011 001-001-00000686 0
Piedra e Hijos
3,57
0,43
4,00
4,00
22/12/2011 001-001-000006861
Sra. Mara Cam poverde
8,66
1,04
9,70
9,70
22/12/2011 001-001-000006862
Cons um idor Final
22,32
2,68
25,00
25,00
22/12/2011 001-001-000006863
Cons um idor Final
7,14
0,86
8,00
8,00
22/12/2011 001-001-000006864
Cons um idor Final
44,64
5,36
50,00
50,00
22/12/2011 001-001-000006865
Cons um idor Final
22/12/2011 001-001-00000686 6
Sr. Abs aln Conde
22/12/2011 001-001-000006867
Cons um idor Final
22/12/2011 001-001-00000686 8
Sr. Jorge Ortiz
22/12/2011 001-001-000006869
Cons um idor Final
22/12/2011 001-001-000006870
Cons um idor Final
22/12/2011 001-001-000006871
9,82
1,18
11,00
11,00
96,43
11,57
108,00
108,00
6,07
0,73
6,80
6,80
13,39
1,61
15,00
15,00
53,57
6,43
60,00
60,00
19,46
2,34
21,80
21,80
Sr. Jorge Vega
3,57
0,43
4,00
4,00
22/12/2011 001-001-000006872
P. Mari o Aguilar
6,07
0,73
6,80
6,80
23/12/2011 001-001-00000687 3
Sr. Erm el Iiguez
77,68
9,32
87,00
87,00
23/12/2011 001-001-000006874
Cons um idor Final
65,63
7,88
73,51
73,51
23/12/2011 001-001-000006875
Cons um idor Final
18,75
2,25
21,00
21,00
5364,97
643,80
6008,77
6008,77
SUMAN Y PASAN
170

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.11
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
VIENEN
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
5364,97
643,80
6008,77
6008,77
117,41
14,09
131,50
131,50
8,93
1,07
10,00
10,00
23/12/2011 001-001-000006876
Sr. Ivn Montalvn
23/12/2011 001-001-000006877
Sr. Edgar Alejandro
23/12/2011 001-001-000006878
Cons um idor Final
56,70
6,80
63,50
63,50
23/12/2011 001-001-000006879
Sr. Erwin Celi
19,46
2,34
21,80
21,80
23/12/2011 001-001-000006880
Sr. ngel Segarra
68,30
8,20
76,50
76,50
23/12/2011 001-001-000006881
Cons um idor Final
53,57
6,43
60,00
60,00
23/12/2011 001-001-000006882
Cons um idor Final
316,07
37,93
354,00
354,00
23/12/2011 001-001-000006883
Cons um idor Final
8,48
1,02
9,50
9,50
23/12/2011 001-001-000006884
Cons um idor Final
4,46
0,54
5,00
5,00
23/12/2011 001-001-000006885
Sr. ngel Quinto
36,61
4,39
41,00
41,00
23/12/2011 001-001-000006886
Sr. Luis Huaca
19,46
2,34
21,80
21,80
23/12/2011 001-001-000006887
Cons um idor Final
8,93
1,07
10,00
10,00
23/12/2011 001-001-000006888
Sr. Jorge Garzn
77,68
9,32
87,00
87,00
24/12/2011 001-001-000006889
Sr. Jorge Garzn
8,04
0,96
9,00
9,00
24/12/2011 001-001-000006890
Sr. Segundo Jim enez
80,36
9,64
90,00
90,00
24/12/2011 001-001-000006891
Sr. Arm ando Villavicencio
26,79
3,21
30,00
30,00
24/12/2011 001-001-000006892
Sr. Julio Guam n
62,50
7,50
70,00
70,00
24/12/2011 001-001-000006893
Sr. Henry Carrin
93,75
11,25
105,00
105,00
24/12/2011 001-001-000006894
Cons um idor Final
53,57
6,43
60,00
60,00
24/12/2011 001-001-000006895
Sr. Ram iro Torres
101,79
12,21
114,00
114,00
24/12/2011 001-001-000006896
Sr. Milton Pom a
66,96
8,04
75,00
75,00
24/12/2011 001-001-000006897
Sr. Edgar Palacios
62,50
7,50
70,00
70,00
24/12/2011 001-001-000006898
Sr. Miguel Tandazo
86,61
10,39
97,00
97,00
24/12/2011 001-001-000006899
Sr. Ram iro Carrin
8,04
0,96
9,00
9,00
24/12/2011 001-001-000006900
Sra. Yuliana Cando
33,04
3,96
37,00
37,00
24/12/2011 001-001-000006901
ANULADA
6844,98
821,40
0,00
TOTAL
171
0,00
0,00
0,00
0,00
7666,38
7666,38

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.12
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA RET . FT E
T OT AL
CAJA
26/12/2011 001-001-000006902
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
26/12/2011 001-001-000006903
Cons um idor Final
14,29
1,71
16,00
16,00
26/12/2011 001-001-000006904
Sr. Wilm an Ortega
73,66
8,84
82,50
82,50
26/12/2011 001-001-000006905
Sr. Wilm an Ortega
27,23
3,27
30,50
30,50
26/12/2011 001-001-000006906
Cons um idor Final
110,71
13,29
124,00
124,00
26/12/2011 001-001-000006907
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
26/12/2011 001-001-000006908
Cons um idor Final
25,00
3,00
28,00
28,00
26/12/2011 001-001-000006909
Cons um idor Final
9,24
1,11
10,35
10,35
26/12/2011 001-001-000006910
Cons um idor Final
45,94
5,51
51,45
51,45
26/12/2011 001-001-000006911
Ing. Jorge Braco
16,96
2,04
19,00
19,00
26/12/2011 001-001-000006912
Sr. Manuel Vivanco
35,71
4,29
40,00
40,00
26/12/2011 001-001-000006913
Sr ngel Suquilanda
6,25
0,75
7,00
7,00
26/12/2011 001-001-000006914
Cons um idor Final
16,07
1,93
18,00
18,00
26/12/2011 001-001-000006915
Cons um idor Final
68,30
8,20
76,50
76,50
26/12/2011 001-001-000006916
Sr. Victor Zam areno
45,98
5,52
51,50
51,50
26/12/2011 001-001-000006917
Sr. Jos Martinez
78,75
9,45
88,20
88,20
26/12/2011 001-001-000006918
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
26/12/2011 001-001-000006919
Sra. Ines Lanon
13,39
1,61
15,00
15,00
26/12/2011 001-001-000006920
Cons um idor Final
34,38
4,13
38,51
38,51
27/12/2011 001-001-000006921
Cons um idor Final
265,18
31,82
297,00
297,00
27/12/2011 001-001-000006922
Cons um idor Final
13,39
1,61
15,00
15,00
27/12/2011 001-001-000006923
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
27/12/2011 001-001-000006924
Cons um idor Final
10,71
1,29
12,00
12,00
27/12/2011 001-001-000006925
Sr. Rubn Cruz
20,98
2,52
23,50
23,50
27/12/2011 001-001-000006926
Cons um idor Final
33,93
4,07
38,00
38,00
27/12/2011 001-001-000006927
Cons um idor Final
31,25
3,75
35,00
35,00
27/12/2011 001-001-000006928
Cons um idor Final
39,29
4,71
44,00
44,00
1075,87
129,10
1204,97
1204,97
SUMAN Y PASAN
172

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.12
FECHA
FACT URA No.
SUBT.
DESCRIPCION
VIENEN
IVA 12%
VENTAS
RET. IVA RET. FTE
TOTAL
CAJA
1075,87
129,10
1204,97
1204,97
27/12/2011 001-001-000006929
Sr. Alcides Aranda
27,68
3,32
31,00
31,00
27/12/2011 001-001-000006930
Cons um idor Final
60,09
7,21
67,30
67,30
27/12/2011 001-001-000006931
Cons um idor Final
6,25
0,75
7,00
7,00
27/12/2011 001-001-000006932
Cons um idor Final
79,46
9,54
89,00
89,00
27/12/2011 001-001-000006933
Sr. David Reyes
104,13
12,50
116,63
116,63
27/12/2011 001-001-000006934
Sr. Mauro Rojas
23,66
2,84
26,50
26,50
27/12/2011 001-001-000006935
Sr. Darwin Arm ijos
27/12/2011 001-001-000006936
Sr. Rober Ram n
27/12/2011 001-001-000006937
27/12/2011 001-001-000006938
17,86
2,14
20,00
20,00
123,66
14,84
138,50
138,50
Cons um idor Final
29,46
3,54
33,00
33,00
Cons um idor Final
41,96
5,04
47,00
47,00
27/12/2011 001-001-000006939
Ing. Jes s Rojas
97,86
11,74
109,60
109,60
27/12/2011 001-001-000006940
Cons um idor Final
19,64
2,36
22,00
22,00
28/12/2011 001-001-000006941
Sr. Macario Sarango
5,36
0,64
6,00
6,00
28/12/2011 001-001-000006942
Cons um idor Final
9,82
1,18
11,00
11,00
28/12/2011 001-001-000006943
Sr. Segundo Am buludi
40,27
4,83
45,10
45,10
28/12/2011 001-001-000006944
Sr. Mauricio Guilln
19,64
2,36
22,00
22,00
28/12/2011 001-001-000006945
Cons um idor Final
30,80
3,70
34,50
34,50
28/12/2011 001-001-000006946
Sra. Dayana Nuez
13,39
1,61
15,00
15,00
28/12/2011 001-001-000006947
Cons um idor Final
51,79
6,21
58,00
58,00
28/12/2011 001-001-000006948
Cons um idor Final
21,43
2,57
24,00
24,00
28/12/2011 001-001-000006949
Cons um idor Final

SUMAN Y PASAN
173
62,50
7,50
70,00
70,00
1962,58
235,51
2198,09
2198,09

DIARIO DE VENTAS
ANEXO No.12
FECHA
FACT URA No.
DESCRIPCION
VIENEN
SUBT .
IVA 12%
VENT AS
RET . IVA
RET . FT E
T OT AL
2198 ,0 9
CAJA
1962 ,5 8
235 ,5 1
21 ,43
2 ,5 7
24 ,00
2198,09
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
28 /12 /2011 001 -001 -0000 06950
Cons um ido r Fina l
2 8 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 5 1
AN U L AD A
2 8 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 5 2
Sr. Ju a n Va rg a s
2 1 ,1 6
2 ,5 4
2 3 ,7 0
23,70
28 /12 /2011 001 -001 -0000 06953
10 ,00
1 ,2 0
11 ,20
11,20
28 /12 /2011 001 -001 -0000 06954
Sra . Ros a Bri ce o
9 ,8 2
1 ,1 8
1 1 ,0 0
11,00
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06955
31 ,25
3 ,7 5
35 ,00
35,00
2 9 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 5 6
AN U L AD A
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
2 9 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 5 7
Sra . Ma yra Sa lina s
3 3 7 ,8 6
4 0 ,5 4
3 7 8 ,4 0
378,40
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06958
6 ,2 5
0 ,7 5
7 ,0 0
7,00
2 9 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 5 9
AN U L AD A
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06960
141 ,07
16 ,93
158 ,00
158,00
2 9 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 61
Sr. Edga r C a rri n
6 2 ,9 5
7 ,5 5
7 0 ,5 0
70,50
2 9 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 62
Sr. D a rw in Jim ene z
1 8 ,7 5
2 ,2 5
2 1 ,0 0
21,00
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06963
33 ,04
3 ,9 6
37 ,00
37,00
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06964
8 ,9 3
1 ,0 7
1 0 ,0 0
10,00
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06965
7 ,1 4
0 ,8 6
8 ,0 0
8,00
2 9 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 66
Sr. Jos Du r n
1 9 ,6 4
2 ,3 6
2 2 ,0 0
22,00
29 /12 /2011 001 -001 -0000 06967
120 ,54
14 ,46
135 ,00
135,00
2 9 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 6 8
Sr. Ga lo Gom e z
4 6 ,4 3
5 ,5 7
5 2 ,0 0
52,00
2 9 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 6 9
AN U L AD A
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 70
Sr. Ju lio La fao
7 2 ,1 9
8 ,6 6
8 0 ,8 5
80,85
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 71
Sra . An ton ie ta C h iribo ga
6 6 ,9 6
8 ,0 4
7 5 ,0 0
75,00
3 0 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 7 2
AN U L AD A
0 ,0 0
0 ,0 0
0,00
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 73
Sr. Segu nd o Rom e ro
2 5 ,8 9
3 ,1 1
2 9 ,0 0
29,00
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 74
Sr. Fab ia n C ru z
2 01 ,69
2 4 ,2 0
2 25 ,89
225,89
30 /12 /2011 001 -001 -0000 06975
Sra . Els a Villam agua
535 ,71
64 ,29
600 ,00
600,00
30 /12 /2011 001 -001 -0000 06976
135 ,71
16 ,29
152 ,00
152,00
30 /12 /2011 001 -001 -0000 06977
25 ,00
3 ,0 0
28 ,00
28,00
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 78
Sr. Jo rg e Fig ue ro a
8 ,9 3
1 ,0 7
1 0 ,0 0
10,00
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 79
Sr. D ie go L oa iza
1 20 ,54
1 4 ,4 6
1 35 ,00
135,00
3 0 /1 2 /2 01 1 00 1 -00 1 -00 0 00 69 8 0
Sr. Ma rlo n Go n za le s
5 5 ,3 6
6 ,6 4
6 2 ,0 0
62,00
3 0 /1 2 /201 1 001 -00 1 -0 0000 69 81
Sr. D alto n En riqu e
4 9 ,1 1
5 ,8 9
5 5 ,0 0
55,00
31 /12 /2011 001 -001 -0000 06982
8 ,9 3
1 ,0 7
1 0 ,0 0
10,00
31 /12 /2011 001 -001 -0000 06983
Sr. Edua rdo Cha m ba
19 ,29
2 ,3 1
21 ,60
21,60
31 /12 /2011 001 -001 -0000 06984
30 ,36
3 ,6 4
34 ,00
34,00
4214,51
505 ,74
4720 ,25
4720,25
TOTAL
174
0,00
0,00
24,00

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 01
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
03/10/2011 001-001-000000206
Expomadesa S.A
113.50
13.62
127.12
1.14
125.99
03/10/2011 001-001-000149445
Juan Perez Rios
118.80
14.26
133.06
1.19
131.87
03/10/2011 001-001-0213289
Imp. Alvarado
221.04
26.52
247.56
2.21
245.35
453.34
54.40
507.74
4.53
503.21
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 02
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
3.64
33.99
0.30
33.69
04/10/2011 001-001-000149563
Juan Perez Rios
30.35
04/10/2011 001-001-000036615
Corpal Cia. Ltda.
55.06
6.61
61.67
0.55
61.12
85.41
10.25
95.66
0.85
94.81
175

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 03
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
05/10/2011 002-002-0030903
Lavca
114.38
13.73
128.11
1.14
126.96
05/10/2011 001-001-000149625
Juan Perez Rios
122.36
14.68
137.04
1.22
135.82
05/10/2011 001-001-000084774
Jorge Muos P.
150.00
18.00
168.00
1.50
166.50
386.74
46.41
433.15
3.87
429.28

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 04
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
06/10/2011 001-001-0213784
Imp. Alvarado
77.08
9.25
86.33
0.77
85.56
06/10/2011 001-001-00149736
Juan Perez Rios
39.78
4.77
44.55
0.40
44.16
116.86
14.02
130.88
1.17
129.71
176

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 05
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1% CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
07/10/2011 001-001-00149843
Juan Perez Rios
50.52
6.06
56.58
0.51
56.08
07/10/2011 002-002-00300934
Lavca
86.95
10.43
97.38
0.87
96.51
07/10/2011 001-001-000149858
Juan Perez Rios
26.69
3.20
29.89
0.27
29.63
07/10/2011 001-001-0213943
Imp. Alvarado
168.69
20.24
188.93
1.69
187.25
TOTAL
332.85
39.94
372.79
3.33
369.46

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 06
COM PRAS
IVA 12%
TOTAL
10/10/2011 001-001-0214111
FECHA
FACTURA No.
Imp. Alvarado
PROVEEDOR
SUBT.
308.66
37.04
345.70
3.09
342.61
10/10/2011 001-001-000149900
Juan Perez Rios
312.45
37.49
349.94
3.12
346.82
621.11
74.53
695.64
6.21
689.43
177
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 07
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
11/10/2011 001-001-0214321
Imp. Alvarado
15.44
1.85
17.29
0.15
17.14
11/10/2011 001-001-0214189
Imp. Alvarado
352.87
42.34
395.21
3.53
391.69
11/10/2011 001-001-000149976
Juan Perez Rios
140.40
16.85
157.25
1.40
155.84
11/10/2011 008-001-000002371
Autorad S.A.
308.64
37.04
345.68
3.09
342.59
817.35
98.08
915.43
8.17
907.26

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 08
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
12/10/2011 001-001-000026872
Mansuera S.A.
139.27
16.71
155.98
1.39
154.59
12/10/2011 001-001-000036907
Corpal Cia. Ltda.
267.99
32.16
300.15
2.68
297.47
12/10/2011 001-001-0214372
Imp. Alvarado
210.42
25.25
235.67
2.10
233.57
617.68
74.12
691.80
6.18
685.62
178

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 09
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
77.32
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
9.28
86.60
0.77
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
13/10/2011 001-001-000150224
Juan Perez Rios
13/10/2011 001-001-000150211
Juan Perez Rios
47.26
5.67
52.93
0.47
52.46
13/10/2011 001-001-000150194
Juan Perez Rios
144.47
17.34
161.81
1.44
160.36
13/10/2011 001-001-0214478
Imp. Alvarado
437.23
52.47
489.70
4.37
485.33
13/10/2011 001-001-000027015
Mansuera S.A.
209.20
25.10
234.30
2.09
232.21
915.48
109.86
1,025.34
9.15
1,016.18
179
85.83

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 10
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
TOTAL
8.52
79.50
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
Juan Perez Rios
14/10/2011 001-001-0214666
Imp. Alvarado
294.55
35.35
329.90
2.95
326.95
14/10/2011 001-001-0214665
Imp. Alvarado
1,826.00
219.12
2,045.12
18.26
2,026.86
14/10/2011 001-001-0214603
Imp. Alvarado
99.68
11.96
111.64
1.00
110.64
14/10/2011 001-001-000037102
Corpal Cia. Ltda.
476.08
2,767.29
0.71
CTASX PAG.
14/10/2011 001-001-000150357
TOTAL
70.98
IVA 12%
57.13
533.21
4.76
332.07
3,099.36
27.67
78.79
528.45
-
3,071.69

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 11
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
17/10/2011 001-001-0214734
Imp. Alvarado
237,97
28,56
266,53
2,38
264,15
17/10/2011 001-001-000150458
Juan Perez Rios
437,26
52,47
489,73
4,37
485,36
17/10/2011 001-001-000150514
Juan Perez Rios
62,27
7,47
69,74
0,62
69,12
17/10/2011 001-001-000037182
Corpal Cia. Ltda.
113,62
13,63
127,25
1,14
126,12
TOTAL
851,12
102,13
953,25
8,51
944,74
180

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 12
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
18/10/2011 001-001-000150648
Juan Perez Rios
252,06
30,25
282,31
2,52
279,79
18/10/2011 001-001-000150581
Juan Perez Rios
57,40
6,89
64,29
0,57
63,71
18/10/2011 001-001-000150614
Juan Perez Rios
67,12
8,05
75,17
0,67
74,50
18/10/2011 001-001-0214879
Imp. Alvarado
630,63
75,68
706,31
6,31
700,00
18/10/2011 001-001-0214898
Imp. Alvarado
246,32
29,56
275,88
2,46
273,42
18/10/2011 001-001-0214895
Imp. Alvarado
391,06
46,93
437,99
3,91
434,08
18/10/2011 001-001-0214904
Imp. Alvarado
29,42
3,53
32,95
0,29
32,66
18/10/2011 001-001-000027421
Mansuera S.A.
TOTAL
64,75
7,77
72,52
0,65
71,87
1.738,76
208,65
1.947,41
17,39
1.930,02
181

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 13
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
19/10/2011 001-001-0215034
Imp. Alvarado
324,48
38,94
363,42
3,24
360,17
19/10/2011 002-002-0031070
Lavca
115,54
13,86
129,40
1,16
128,25
19/10/2011 002-002-0031049
Lavca
223,56
26,83
250,39
2,24
248,15
19/10/2011 001-001-000027510
Mansuera S.A.
73,61
8,83
82,44
0,74
81,71
19/10/2011 001-001-000027536
Mansuera S.A.
112,03
13,44
125,47
1,12
124,35
19/10/2011 001-001-000011389
Lubri Express
996,57
119,59
1.116,16
9,97
1.106,19
1.845,79
221,49
2.067,28
18,46
2.048,83
TOTAL
182

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 14
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
20/10/2011 001-001-000150922
Juan Perez Rios
20/10/2011 003-002-0051061
Automotores de la Sie
20/10/2011 002-002-0031095
Lavca
SUBT.
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
105,53
12,66
118,19
1,06
117,14
1.323,25
158,79
1.482,04
13,23
1.468,81
24,32
226,96
2,03
224,93
195,77
1.827,19
16,31
1.810,88
568.19
202,64
1.631,42
TOTAL
IVA 12%

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 15
21/10/2011 001-001-000037333
Corpal Cia. Ltda.
511.88
61.43
573.31
5.12
TOTAL
511.88
61.43
573.31
5.12
183
568.19

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 16
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
24/10/2011 008-001-000002604
Autorad S.A.
701,46
24/10/2011 001-001-000151147
Juan Perez Rios

TOTAL
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
84,18
785,64
7,01
778,62
172,44
20,69
193,13
1,72
191,41
873,90
104,87
978,77
8,74
970,03

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 17
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
25/10/2011 001-001-000028091
Mansuera S.A.
25/10/2011 001-001-000151207
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
49,37
5,92
55,29
0,49
54,80
Juan Perez Rios
133,48
16,02
149,50
1,33
148,16
TOTAL
182,85
21,94
204,79
1,83
202,96
184

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 18
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
26/10/2011 002-002-0031150
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Lavca
49,44
5,93
55,37
0,49
54,88
TOTAL
49,44
5,93
55,37
0,49
54,88

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 19
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
27/10/2011 001-001-000085603
Jorge Muoz P.
202,68
24,32
227,00
2,03
224,97
27/10/2011 001-001-0215937
Imp. Alvarado
176,13
21,14
197,27
1,76
195,50
27/10/2011 001-001-0215852
Imp. Alvarado
301,53
36,18
337,71
3,02
334,70
TOTAL
680,34
81,64
761,98
6,80
755,18
185
ANEXO No. 20
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
28/10/2011 001-001-000037681
Corpal Cia. Ltda.
240,62
28,87
269,49
2,41
267,09
28/10/2011 001-001-0216000
Imp. Alvarado
337,38
40,49
377,87
3,37
374,49
28/10/2011 001-001-000028509
Mansuera S.A.
34,18
4,10
38,28
0,34
37,94
28/10/2011 001-001-000028418
Mansuera S.A.
48,26
5,79
54,05
0,48
53,57
28/10/2011 001-001-000028492
Mansuera S.A.
414,96
49,80
464,76
4,15
460,61
28/10/2011 001-001-000085634
Jorge Muoz P.
206,25
24,75
231,00
2,06
228,94
28/10/2011 001-001-0215775
Imp. Alvarado
395,05
47,41
442,46
3,95
438,51
28/10/2011 001-001-000028284
Mansuera S.A.
44,38
5,33
49,71
0,44
49,26
28/10/2011 001-001-000151403
Juan Perez Rios
70,60
8,47
79,07
0,71
78,37
28/10/2011 001-001-000151515
Juan Perez Rios
99,04
11,88
110,92
0,99
109,93
28/10/2011 001-001-000151467
Juan Perez Rios
278,73
33,45
312,18
2,79
309,39
2.169,45
260,33
2.429,78
21,69
2.408,09
TOTAL
186
DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 21
COM PRAS
FACTURA No.
PROVEEDOR
IVA 12%
TOTAL
31/10/2011 001-001-000037732
FECHA
Corpal Cia. Ltda.
SUBT.
75.75
9.09
84.84
DESCT.
RET 1%
0.76
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
84.08
31/10/2011 001-001-000028657
Mansuera S.A.
19.02
2.28
21.30
0.19
21.11
31/10/2011 001-001-000028684
Mansuera S.A.
71.77
8.61
80.38
0.72
79.66
31/10/2011 001-001-0216134
Imp. Alvarado
272.37
32.68
305.05
2.72
302.33
TOTAL
438.91
52.67
491.58
4.39
487.19

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 22
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
01/11/2011 002-002-0031221
Lavca
234.57
28.15
262.72
2.35
260.37
01/11/2011 001-001-0216274
Imp. Alvarado
311.15
37.34
348.49
3.11
345.38
01/11/2011 001-001-000151767
Juan Perez Rios
125.88
15.11
140.99
1.26
139.73
TOTAL
671.60
80.59
752.19
6.72
745.48
187

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 23
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
07/11/2011 001-001-000151884
Juan Perez Rios
07/11/2011 001-001-000028940
Mansuera S.A.
TOTAL
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
146,23
17,55
163,78
1,46
162,32
10,25
1,23
11,48
0,10
11,38
156,48
18,78
175,26
1,56
173,69

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 24
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
08/11/2011 001-001-0037867
Corpal Cia. Ltda.
08/11/2011 001-001-000085996
Jorge Muoz P.
TOTAL
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
184,08
22,09
206,17
1,84
204,33
98,22
11,79
110,01
0,98
109,02
282,30
33,88
316,18
2,82
313,35
188

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 25
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
09/11/2011 001-001-000021175
Norimport S.A.
440,46
52,86
493,32
4,40
488,91
09/11/2011 001-001-000029171
Mansuera S.A.
41,06
4,93
45,99
0,41
45,58
09/11/2011 001-001-000021236
Rectima
314,26
37,71
351,97
3,14
348,83
09/11/2011 001-001-000029219
Mansuera S.A.
13,94
1,67
15,61
0,14
15,47
809,72
97,17
906,89
8,10
898,79
TOTAL

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 26
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
10/11/2011 001-001-0216921
Imp. Alvarado
10/11/2011 001-001-000152313
Juan Perez Rios
10/11/2011 001-001-0216998
10/11/2011 001-001-0216999
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
264,20
31,70
295,90
2,64
293,26
94,37
11,32
105,69
0,94
104,75
Imp. Alvarado
337,54
40,50
378,04
3,38
374,67
Imp. Alvarado
189,72
22,77
212,49
1,90
210,59
10/11/2011 002-002-0031290
Lavca
183,90
22,07
205,97
1,84
204,13
10/11/2011 001-001-000152285
Juan Perez Rios

TOTAL
198,38
23,81
222,19
1,98
220,20
1.268,11
152,17
1.420,28
12,68
1.407,60
189

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 27
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
11/11/2011 001-001-000029534
Mansuera S.A.
214,22
25,71
239,93
2,14
237,78
11/11/2011 001-001-0217044
Imp. Alvarado
212,00
25,44
237,44
2,12
235,32
11/11/2011 001-001-000152410
Juan Perez Rios
57,49
6,90
64,39
0,57
63,81
11/11/2011 001-001-000152446
Juan Perez Rios
99,64
11,96
111,60
1,00
110,60
11/11/2011 001-001-0217015
Imp. Alvarado
68,24
636,90
5,69
631,21
11/11/2011 001-001-0217017
Imp. Alvarado
913,35
109,60
1.022,95
9,13
1.013,82
11/11/2011 001-001-0217016
Imp. Alvarado
18,73
2,25
20,98
0,19
20,79
2.084,09
250,09
2.334,18
20,84
2.313,34
568,66
TOTAL

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 28
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
12/11/2011 001-001-000086151
IVA 12%
TOTAL
Jorge Muoz P.
PROVEEDOR
SUBT.
123.22
14.79
138.01
1.23
TOTAL
123.22
14.79
138.01
1.23
190
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
136.77
136.77

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 29
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
14/11/2011 001-001-0217215
Imp. Alvarado
14/11/2011 001-001-0217204
14/11/2011 001-001-0217207
SUBT.
IVA 12%
2.077,04
249,24
Imp. Alvarado
83,65
Imp. Alvarado
201,84
14/11/2011 001-001-0217261
Imp. Alvarado
14/11/2011 001-001-000152581
14/11/2011 001-001-000152587
14/11/2011 002-002-0031319
Lavca
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
2.326,28
20,77
10,04
93,69
0,84
92,85
24,22
226,06
2,02
224,04
50,08
6,01
56,09
0,50
55,59
Juan Perez Rios
360,33
43,24
403,57
3,60
399,97
Juan Perez Rios
133,54
16,02
149,56
1,34
148,23
82,19
9,86
92,05
0,82
91,23
2.988,67
358,64
3.347,31
29,89
3.317,42
TOTAL
191
2.305,51

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 30
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
15/11/2011 001-001-000152646
Juan Perez Rios
156,42
18,77
175,19
1,56
173,63
15/11/2011 003-002-0051317
543,07
65,17
608,24
5,43
602,81
15/11/2011 001-001-000152682
Juan Perez Rios
62,49
7,50
69,99
0,62
69,36
15/11/2011 001-001-000152759
Juan Perez Rios
153,69
18,44
172,13
1,54
170,60
TOTAL
915,67
109,88
1.025,55
9,16
1.016,39

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 31
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
16/11/2011 001-001-0040625
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Distrilujos S.A.
108,33
13,00
121,33
1,08
120,25
TOTAL
108,33
13,00
121,33
1,08
120,25
192

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 32
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
17/11/2011 001-001-000152903
Juan Perez Rios
17/11/2011 001-001-000038300
Corpal Cia. Ltda.
17/11/2011 001-001-0217749
Imp. Alvarado
TOTAL
510,40
IVA 12%
85,99
10,32
88,29
336,12
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
96,31
0,86
95,45
10,59
98,88
0,88
98,00
40,33
376,45
3,36
373,09
61,25
571,65
5,10
566,54

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 33
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
18/11/2011 001-001-0217654
Imp. Alvarado
18/11/2011 001-001-000153025
Juan Perez Rios

TOTAL
SUBT.
528,58
169,85
698,43
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
63,43
592,01
5,29
586,72
20,38
190,23
1,70
188,53
83,81
782,24
6,98
775,26
193

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 34
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
19/11/2011 003-002-0051409
IVA 12%
TOTAL
Automotores de la S
SUBT.
311.77
37.41
349.18
3.12
TOTAL
311.77
37.41
349.18
3.12
PROVEEDOR
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
346.06
346.06

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 33
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
18/11/2011 001-001-0217654
Imp. Alvarado
18/11/2011 001-001-000153025
Juan Perez Rios

TOTAL
SUBT.
528,58
169,85
698,43
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
63,43
592,01
5,29
586,72
20,38
190,23
1,70
188,53
83,81
782,24
6,98
775,26
194

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 34
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
19/11/2011 003-002-0051409
IVA 12%
TOTAL
Automotores de la S
SUBT.
311.77
37.41
349.18
3.12
TOTAL
311.77
37.41
349.18
3.12
PROVEEDOR
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
346.06
346.06
BANCOS
CTASX PAG.

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 35
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
21/11/2011 001-001-000153124
Juan Perez Rios
100,72
12,09
112,81
1,01
111,80
21/11/2011 001-001-000153201
Juan Perez Rios
454,70
54,56
509,26
4,55
504,72
21/11/2011 001-001-0218166
Imp. Alvarado
629,46
75,54
705,00
6,29
698,70
1.184,88
142,19
1.327,07
11,85
1.315,22
TOTAL
195

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 36
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
22/11/2011 001-001-000030502
Mansuera S.A.
22/11/2011 002-002-0031412
Lavca
22/11/2011 001-001-000153264
Juan Perez Rios
22/11/2011 001-001-000153281
22/11/2011 001-001-000153290
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
46,76
5,61
52,37
0,47
51,90
210,25
25,23
235,48
2,10
233,38
71,97
8,64
80,61
0,72
79,89
Juan Perez Rios
94,04
11,28
105,32
0,94
104,38
Juan Perez Rios
50,17
6,02
56,19
0,50
55,69
22/11/2011 001-001-0218325
Juan Perez Rios
429,09
51,49
480,58
4,29
476,29
22/11/2011 001-001-000038629
Corpal Cia. Ltda.
410,12
49,21
459,33
4,10
455,23
22/11/2011 001-001-0218396
Imp. Alvarado
269,37
32,32
301,69
2,69
299,00
22/11/2011 001-001-000086544
Jorge Muoz P.
58,92
7,07
65,99
0,59
65,40
1.640,69
196,88
1.837,57
16,41
1.821,17
TOTAL
196

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 37
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
23/11/2011 001-001-000038682
Corpal Cia. Ltda.
101,00
12,12
113,12
1,01
112,11
23/11/2011 001-001-0218548
Imp. Alvarado
433,82
52,06
485,88
4,34
481,54
23/11/2011 001-001-000153386
Juan Perez Rios
246,35
29,56
275,91
2,46
273,45
23/11/2011 001-001-000038654
Corpal Cia. Ltda.
227,58
27,31
254,89
2,28
252,61
1.008,75
121,05
1.129,80
10,09
1.119,71
TOTAL
197

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 38
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
24/11/2011 002-002-0031436
Lavca
24/11/2011 001-001-0218662
24/11/2011 003-002-0021461
24/11/2011 001-001-000153571
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
71,28
8,55
79,83
0,71
79,12
Imp. Alvarado
130,30
15,64
145,94
1,30
144,63
129,04
15,48
144,52
1,29
143,23
Juan Perez Rios
62,56
7,51
70,07
0,63
69,44
24/11/2011 001-001-000153577
Juan Perez Rios
105,54
12,66
118,20
1,06
117,15
24/11/2011 001-001-000153543
Juan Perez Rios
191,66
23,00
214,66
1,92
212,74
24/11/2011 001-001-000038755
Corpal Cia. Ltda.
293,91
35,27
329,18
2,94
326,24
24/11/2011 001-001-0218773
Imp. Alvarado
TOTAL
125,34
15,04
140,38
1,25
139,13
1.109,63
133,16
1.242,79
11,10
1.231,69
198

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 39
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
25/11/2011 001-001-000030921
Mansuera S.A.
25/11/2011 001-001-000153628
25/11/2011 001-001-000153651
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
601,84
72,22
674,06
6,02
668,04
Juan Perez Rios
76,76
9,21
85,97
0,77
85,20
Juan Perez Rios
53,70
6,44
60,14
0,54
59,61
732,30
87,88
820,18
7,32
812,85
TOTAL
ANEXO No. 40
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
28/11/2011 001-001-000031062
Mansuera S.A.
45,04
5,40
50,44
0,45
49,99
28/11/2011 001-001-0219136
Imp. Alvarado
293,23
35,19
328,42
2,93
325,49
28/11/2011 001-001-000153746
Juan Perez Rios
226,87
27,22
254,09
2,27
251,83
28/11/2011 001-001-0218917
Imp. Alvarado
276,25
33,15
309,40
2,76
306,64
28/11/2011 001-001-000153792
Juan Perez Rios
52,78
6,33
59,11
0,53
58,59
894,17
107,30
1.001,47
8,94
992,53
TOTAL
199

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 41
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
29/11/2011 001-001-000107169
Eddie Mendoza B.
29/11/2011 001-001-000031185
Mansuera S.A.
10,10
29/11/2011 001-001-000038973
Corpal Cia. Ltda.
982,93
29/11/2011 001-001-0219347
Imp. Alvarado
266,10
29/11/2011 001-001-000153907
Juan Perez Rios
29/11/2011 001-001-000153932
Juan Perez Rios

TOTAL
108,77
IVA 12%
13,05
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
121,82
1,09
120,73
1,21
11,31
0,10
11,21
117,95
1.100,88
9,83
1.091,05
31,93
298,03
2,66
295,37
191,62
22,99
214,61
1,92
212,70
141,48
16,98
158,46
1,41
157,04
1.701,00
204,12
1.905,12
17,01
1.888,11

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 42
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
IVA 12%
TOTAL
136.67
16.40
153.07
1.37
151.70
Imp. Alvarado
44.14
5.30
49.44
0.44
49.00
Mansuera S.A.
64.46
7.74
72.20
0.64
71.55
245.27
29.43
274.70
2.45
272.25
30/11/2011 001-001-000154050
Juan Perez Rios
30/11/2011 001-001-0219693
30/11/2011 001-001-000031319
TOTAL
SUBT.
200
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 43
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
01/12/2011 001-001-0222812
Imp. Alvarado
282,60
33,91
316,51
2,83
313,69
01/12/2011 001-001-000086937
Jorge Muoz P.
102,68
12,32
115,00
1,03
113,97
01/12/2011 001-001-000031389
Mansuera S.A.
TOTAL
15,34
1,84
17,18
0,15
17,03
400,62
48,07
448,69
4,01
444,69

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 44
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
02/12/2011 003-002-0051564
02/12/2011 001-001-000031496
Mansuera S.A.
02/12/2011 001-001-000039128
Corpal Cia. Ltda.

TOTAL
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
380,33
45,64
425,97
3,80
422,17
44,38
5,33
49,71
0,44
49,26
46,93
5,63
52,56
0,47
52,09
471,64
56,60
528,24
4,72
523,52
201

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 45
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
05/12/2011 001-001-0223028
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Imp. Alvarado
734,43
88,13
822,56
7,34
815,22
TOTAL
734,43
88,13
822,56
7,34
815,22

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 46
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
06/12/2011 008-001-000003626
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Autoradiador S.A.
502,38
60,29
562,67
5,02
557,64
TOTAL
502,38
60,29
562,67
5,02
557,64
202

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 47
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
07/12/2011 001-001-0223390
Imp. Alvarado
148,68
17,84
166,52
1,49
165,03
07/12/2011 001-001-000031702
Mansuera S.A.
478,97
57,48
536,45
4,79
531,66
07/12/2011 001-001-0031637
Mansuera S.A.
203,81
24,46
228,27
2,04
226,23
07/12/2011 001-001-000154346
Juan Perez Rios
179,45
21,53
200,98
1,79
199,19
07/12/2011 001-001-000154354
Juan Perez Rios
136,54
16,38
152,92
1,37
151,56
07/12/2011 001-001-000087144
Jorge Muoz P.
167,86
20,14
188,00
1,68
186,32
07/12/2011 001-001-000022176
Ceron S.A.
82,50
9,90
92,40
0,83
91,58
07/12/2011 001-001-000025194
Jaime Alvarado L.
444,64
53,36
498,00
4,45
493,55
07/12/2011 001-001-0223389
Imp. Alvarado
683,84
82,06
765,90
6,84
759,06
2.526,29
303,15
2.829,44
25,26
2.804,18
TOTAL
203

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 48
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
08/12/2011 001-001-0223197
Imp. Alvarado
377.88
45.35
423.23
3.78
419.45
08/12/2011 001-001-000154555
Juan Perez Rios
251.68
30.20
281.88
2.52
279.36
08/12/2011 001-001-000039235
Corpal Cia. Ltda.
154.05
18.49
172.54
1.54
171.00
09/12/2011 001-001-000154721
Juan Perez Rios
15.63
145.91
1.30
144.61
08/12/2011 001-001-0223558
Imp. Alvarado
462.24
55.47
517.71
4.62
513.09
08/12/2011 001-001-0223674
Imp. Alvarado
333.11
39.97
373.08
3.33
369.75
1,709.24
205.11
1,914.35
17.09
TOTAL
130.28
1,897.26

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 49
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
12/12/2011 001-001-000154770
Juan Perez Rios
78,84
9,46
88,30
0,79
87,51
12/12/2011 001-001-0223804
Imp. Alvarado
163,34
19,60
182,94
1,63
181,31
12/12/2011 001-001-0223833
Imp. Alvarado
332,43
39,89
372,32
3,32
369,00
574,61
68,95
643,56
5,75
637,82
TOTAL
204

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 50
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
13/12/2011 001-001-0223980
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Imp. Alvarado
143,43
17,21
160,64
1,43
159,21
TOTAL
143,43
17,21
160,64
1,43
159,21

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 51
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
14/12/2011 001-001-0224110
Imp. Alvarado
14/12/2011 002-002-0031657
Lavca
14/12/2011 001-001-000032472
14/12/2011 001-001-000155044
14/12/2011 001-001-000155087
Juan Perez Rios
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
2.069,57
248,35
2.317,92
20,70
4.656,53
2.297,22
74,62
8,95
83,57
0,75
167,90
82,83
Mansuera S.A.
404,34
48,52
452,86
4,04
909,77
448,82
Juan Perez Rios
333,63
40,04
373,67
3,34
750,67
370,33
TOTAL
132,25
15,87
148,12
1,32
297,56
146,80
3.014,41
361,73
3.376,14
30,14
6.782,42
3.346,00
205

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 52
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
15/12/2011 002-002-0031679
Lavca
15/12/2011 001-001-0224260
15/12/2011 001-001-000000213
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
59,18
7,10
66,28
0,59
65,69
Imp. Alvarado
177,51
21,30
198,81
1,78
197,04
Expomadesa S.A.
469,00
56,28
525,28
4,69
520,59
TOTAL
705,69
84,68
790,37
7,06
783,32

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 53
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
IVA 12%
TOTAL
16/12/2011 001-001-000155280
Juan Perez Rios
102.85
12.34
115.19
1.03
114.16
16/12/2011 001-001-000032734
Mansuera S.A.
288.54
34.62
323.16
2.89
320.28
16/12/2011 001-001-0224405
Imp. Alvarado
219.76
26.37
246.13
2.20
243.93
16/12/2011 001-001-000155301
Juan Perez Rios
16/12/2011 002-002-0031693
Lavca
TOTAL
SUBT.
40.70
4.88
45.58
0.41
45.18
448.00
53.76
501.76
4.48
497.28
1,099.85
131.98
1,231.83
11.00
1,220.83
206

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 54
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
19/12/2011 001-001-000032890
Mansuera S.A.
19/12/2011 001-001-000025293
19/12/2011 002-002-0031708
19/12/2011 001-001-000155410
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
482,80
57,94
540,74
4,83
535,91
Jaime Alvarado L.
80,30
9,64
89,94
0,80
89,13
Lavca
57,36
6,88
64,24
0,57
63,67
Juan Perez Rios
150,43
18,05
168,48
1,50
166,98
19/12/2011 001-001-000087633
Jorge Muoz P.
119,64
14,36
134,00
1,20
132,80
19/12/2011 001-001-000087588
Jorge Muoz P.
42,86
5,14
48,00
0,43
47,57
19/12/2011 001-001-000155423
Juan Perez Rios
25,91
3,11
29,02
0,26
28,76
19/12/2011 001-001-0224725
Imp. Alvarado
109,95
13,19
123,14
1,10
122,04
19/12/2011 001-001-0224621
Imp. Alvarado
1.115,03
133,80
1.248,83
11,15
1.237,68
19/12/2011 001-001-0224695
Imp. Alvarado
415,23
49,83
465,06
4,15
460,91
2.599,51
311,94
2.911,45
26,00
2.885,46
TOTAL

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 55
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
20/12/2011 001-001-000033000
Mansuera S.A.
20/12/2011 001-001-000022302
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
428,99
51,48
480,47
4,29
476,18
Ceron S.A.
1.076,43
129,17
1.205,60
10,76
1.194,84
TOTAL
1.505,42
180,65
1.686,07
15,05
1.671,02
207

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 56
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
21/12/2011 001-001-000155794
Juan Perez Rios
62,13
7,46
69,59
0,62
68,96
21/12/2011 001-001-000155799
Juan Perez Rios
62,62
7,51
70,13
0,63
69,51
21/12/2011 001-001-000155748
Juan Perez Rios
86,76
10,41
97,17
0,87
96,30
21/12/2011 008-001-000004182
Autoradiador S.A.
218,61
26,23
244,84
2,19
242,66
TOTAL
430,12
51,61
481,73
4,30
477,43

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 57
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
22/12/2011 002-002-0031766
Lavca
22/12/2011 002-002-0031788
Lavca
22/12/2011 002-002-0031782
Lavca
22/12/2011 001-001-000039818
Corpal Cia. Ltda.
22/12/2011 001-001-000039815
Corpal Cia. Ltda.

TOTAL
SUBT.
202,16
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
24,26
226,42
2,02
224,40
31,37
292,76
2,61
290,14
136,93
16,43
153,36
1,37
151,99
164,29
19,71
184,00
1,64
182,36
261,39
542,40
65,09
607,49
5,42
602,06
1.307,17
156,86
1.464,03
13,07
1.450,96
208

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 58
COM PRAS
FECHA
FACTURA No.
23/12/2011 001-001-000087802
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
Jorge Muoz P.
124.11
14.89
139.00
1.24
TOTAL
124.11
14.89
139.00
1.24
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
137.76
137.76
BANCOS
CTASX PAG.

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 59
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
26/12/2011 002-002-0031811
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
Lavca
210,88
25,31
236,19
2,11
234,08
TOTAL
210,88
25,31
236,19
2,11
234,08
209

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 60
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
27/12/2011 001-001-000033697
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTASX PAG.
Mansuera S.A.
389,96
46,80
436,76
3,90
432,86
TOTAL
389,96
46,80
436,76
3,90
432,86

DIARIO DE COMPRAS
ANEXO No. 61
28/12/2011 001-001-000033804
Mansuera S.A.
8.51
1.02
9.53
0.09
9.45
TOTAL
8.51
1.02
9.53
0.09
9.45
210

TRANSPORTE
OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 01.
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
19/10/2011 001-002-0472410
Coop.Transp.Santa
36,00
36,00
36,00
18/10/2011 001-002-0471990
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
12/10/2011 001-002-0470664
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
06/10/2011 001-002-0469279
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
11/10/2011 001-002-0470265
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
12/10/2011 001-002-0470669
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
05/10/2011 001-002-0468943
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
07/10/2011 001-002-0469447
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
07/10/2011 001-002-0469542
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
19/10/2011 001-002-0472245
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
28/10/2011 001-002-0474497
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
27/10/2011 001-002-0474347
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
21/10/2011 001-002-0472995
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
31/10/2011 001-002-0475380
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
31/10/2011 001-002-0475384
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
17/10/2011 001-001-000073588
Coop.Transp.Pesados C
16,00
16,00
16,00
11/10/2011 004-001-000025647
Coop.Vencedores del V
8,00
8,00
8,00
20/10/2011 002-001-0477373
Coop.Trans.Cariamanga
2,00
2,00
2,00
260,00
260,00
TOTAL
260,00
211

TRANSPORTE
OCTUBRE DE 2011
ANEXO No. 02
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
035-001-000006763 Tame
1.80
0.22
2.02
1.80
035-001-000006737 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
035-001-000007092 Tame
3.22
0.39
3.61
3.22
035-001-000006967 Tame
19.96
2.40
22.36
19.96
035-001-000007006 Tame
14.38
1.73
16.11
14.38
035-001-000006908 Tame
7.56
0.91
8.47
7.56
035-001-000006831 Tame
1.80
0.22
2.02
1.80
035-001-000006904 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
3.36
0.40
3.76
3.36
2.80
0.34
3.14
65.04
7.80
72.84
013-007-000463224 Tame
013-006-000395694 Tame
TOTAL
212
2.80
0.00
65.04

TRANSPORTE
NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 03
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
28/11/2011 001-002-0483626
Coop.Transp.Santa
24.00
24.00
24.00
24/11/2011 001-002-0482880
Coop.Transp.Santa
12.00
12.00
12.00
24/11/2011 001-002-0482687
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
24/11/2011 001-002-0482874
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
28/11/2011 001-002-0483741
Coop.Transp.Santa
18.00
18.00
18.00
17/11/2011 001-002-0481120
Coop.Transp.Santa
18.00
18.00
18.00
17/11/2011 001-002-0481121
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
11/11/2011 001-002-0479583
Coop.Transp.Santa
18.00
18.00
18.00
10/11/2011 001-002-0477401
Coop.Transp.Santa
12.00
12.00
12.00
14/11/2011 001-002-0480269
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
14/11/2011 001-002-0480184
Coop.Transp.Santa
12.00
12.00
12.00
08/11/2011 001-002-0476802
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
09/11/2011 001-002-0477138
Coop.Transp.Santa
5.00
5.00
5.00
24/11/2011 001-002-0482688
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
23/11/2011 001-002-0482439
Coop.Transp.Santa
36.00
36.00
36.00
22/11/2011 001-002-0482130
Coop.Transp.Santa
6.00
6.00
6.00
07/11/2011 002-001-0481841
Coop.Trans.Cariaman g
1.50
1.50
1.50
01/11/2011 002-01-0481131
2.00
2.00
2.00
15/11/2011 002-001-0483658
2.00
2.00
2.00
30/11/2011 002-001-000495558 Coop.Trans.Nambija
2.50
2.50
2.50
2.00
2.00
2.00
10/11/2011 001-001-001660437 Coop-Trans.Loja
1.50
1.50
1.50
15/11/2011 001-001-001661182 Coop-Trans.Loja

TOTAL
1.50
210.00
213
1.50
1.50
210.00
210.00

TRANSPORTE
NOVIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 04
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
026-001-000000156 Tame
7.56
0.91
8.47
7.56
026-001-000000191 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
026-001-000000179 Tame
4.46
0.54
5.00
4.46
026-001-000000041 Tame
5.08
0.61
5.69
5.08
002-004-000000575 Tame
10.08
1.21
11.29
10.08
002-006-000004154 Tame
4.48
0.54
5.02
4.48
4.41
41.15
TOTAL
36.74
214
0.00
36.74

TRANSPORTE
DICIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 05
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS
CTAS X PAG.
06/12/2011 001-002-0485926
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
19/12/2011 001-002-0489722
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
09/12/2011 001-002-0486695
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
07/12/2011 001-002-0486114
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
20/12/2011 001-002-0490187
Coop.Transp.Santa
66,00
66,00
66,00
20/12/2011 001-002-0490029
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
20/12/2011 001-002-0490024
Coop.Transp.Santa
4,00
4,00
4,00
22/12/2011 001-002-0490979
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
22/12/2011 001-002-0490978
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
07/12/2011 001-002-0486266
Coop.Transp.Santa
12,00
12,00
12,00
05/12/2011 001-002-0485575
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
02/12/2011 001-002-0484775
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
02/12/2011 001-002-0484938
Coop.Transp.Santa
10,00
10,00
10,00
07/12/2011 001-002-0486225
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
02/12/2011 001-002-0484777
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
13/12/2011 001-002-0487955
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
16/12/2011 001-002-0488903
Coop.Transp.Santa
18,00
18,00
18,00
08/12/2011 001-002-0486391
Coop.Transp.Santa
24,00
24,00
24,00
12/12/2011 001-002-0487657
Coop.Transp.Santa
36,00
36,00
36,00
06/12/2011 001-002-0485928
Coop.Transp.Santa
6,00
6,00
6,00
13/12/2011 001-002-0485929
Coop.Transp.Santa
SUMAN Y PASAN
2,96
334,96
215
2,96
2,96
334,96
334,96

TRANSPORTE
DICIEMBRE DE 2011
ANEXO No. 05
VIENEN
334.96
334.96
334.96
16/12/2011 002-001-0004975 Coop.Trans .Nam bij
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.50
2.00
2.00
2.00
20/12/2011 001-001-001673880 Coop.Trans.Loja
2.00
2.00
2.00
09/12/2011 001-001-001671981 Coop.Trans.Loja
1.50
1.50
1.50
20/12/2011 001-001-001673879 Coop.Trans.Loja
1.50
1.50
1.50
20/12/2011 001-001-001673881 Coop.Trans.Loja
2.00
2.00
2.00
16/12/2011 036-001-000676717 Coop.Trans.Loja
3.50
3.50
3.50
05/12/2011 036-001-000677078 Coop.Trans.Loja
1.50
1.50
1.50
27/12/2011 036-001-000679561 Coop.Trans.Loja
5.00
5.00
5.00
27/12/2011 036-001-000679563 Coop.Trans.Loja
3.50
3.50
3.50
30/12/2011 036-001-000686976 Coop.Trans.Loja
5.00
5.00
5.00
24/12/2011 002-001-0496789
2.00
2.00
2.00
07/12/2011 001-001-000074711 Coop.Transp.Pesados

TOTAL
4.00
382.46
4.00
-
216
382.46
4.00
0.00
382.46

HONORARIOS
DICIEMBRE DE 2011
GASTOS
SUBTOTAL SIN IVA
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
10/11/2011 001-001-0001729 LOLA M. RUILOVA P

09/12/2011 001-001-000001743 LOLA M. RUILOVA P
TOTAL
IVA
RET.IVA
100%
120,00
14,40
14,40
120,00
14,40
240,00
28,80
FUENTE
8%
TOTAL
9,60
134,40
14,40
9,60
134,40
28,80
19,20
268,80

IMPRENTA
DICIEMBRE DE 2011
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
IVA 12%
TOTAL
DESCT.
RET 1%
CAJA
BANCOS CTAS X PAG.
01/12/2011 004-001-000001608 Marco Ortiz
34.00
34.00
0.34
33.66
14/12/2011 004-001-000001646 Marco Ortiz
49.00
49.00
0.49
48.51
83.00
83.00
0.83
82.17
TOTAL
217

SEGURIDAD
DICIEMBRE DE 2011
COMPRAS
FECHA
FACTURA No.
PROVEEDOR
SUBT.
09/12/2011 001-001-000007843 Gemeseg Cia. Ltda.
13.39
IVA 12%
TOTAL
1.61
DESCT.
RET 1%
15.00
CAJA
BANCOS CTAS X PAG.
0.27
13.39
TOTAL
13.39
1.61
15.00
0.27
13.39
AUTLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS

ROL DE PAGOS
MES: Del 01 al 31 de Octubre de 2012

N
NOMBRES
FUNCION
INGRESOS
S.B.U.
EGRESO
Total
Ap. Ind.
Total a
Total
pagar
Mauro Manuel Gnzalez Macas
Gerente
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Jos Luis Vega Lon
Bodeguero
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Carmen Elizabeth Carrin Castro
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Mara del Cisne Peralta Celi
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
1.056,00
98,74
98,74
957,26
TOTAL
GERENTE
1.056,00
CONTADOR
218
FIRMA

PROVISIONES SOCIALES
MES: Del 01 al 31 de Octubre de 2011
N
NOM BRES
FUNCION
Total
IESS POR PAGAR
Ingr e s os
Ap. Ind. 9,35% Ap. P. 12,15%
REM . ADIC. X PAGAR

10m o. 3e r
F. RES. X P.
10m o. 4to F. Re s e r va
1 Mauro Manuel Gnzalez Macas
Gerente
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
2 Jos Luis Vega Lon
Bodeguero
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
3 Carmen Elizabeth Carrin Castro
Empleada mostrador
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
4 Mara del Cisne Peralta Celi
Empleada mostrador
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
1.056,00
98,73
128,31
88,00
88,00
88,00
TOTAL
227,04
219
264,00
ROL DE PAGOS
MES: Del 01 al 30 de Noviembre de 2012

N
NOMBRES
INGRESOS
FUNCION
S.B.U.
EGRESO
Total
Ap. Ind.
Total a
Total
FIRMA
pa ga r
Gerente
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Jos Luis Vega Lon
Bodeguero
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
1.056,00
1.056,00
98,74
98,74
957,26
TOTAL
GERENTE
CONTADOR

MES: Del 01 al 30 de Noviem bre de 2011
N
NOM BRES
FUNCION
Total
IESS POR PAGAR
Ingr e s os
Ap. Ind. 9,35% Ap. P. 12,15%
REM . ADIC. X PAGAR

10m o. 3e r
F. RES. X P.
Gerente
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
2 Jos Luis V ega Lon
Bodeguero
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
Empleada mostrador
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
Empleada mostrador
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
1.056,00
98,73
128,31
88,00
88,00
88,00
TOTAL
227,04
220
264,00
AUTLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS

ROL DE PAGOS
MES: Del 01 al 31 de Diciembre de 2012

N
NOMBRES
FUNCION
INGRESOS
S.B.U.
EGRESO
Total
Ap. Ind.
Total a
Total
pagar
Gerente
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Jos Luis Vega Lon
Bodeguero
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
Empleada mostrador
264,00
264,00
24,68
24,68
239,32
1.056,00
1.056,00
98,74
98,74
957,26
TOTAL
GERENTE
FIRMA
CONTADOR

MES: Del 01 al 31 de Diciem bre de 2011
N
NOM BRES
FUNCION
Total
IESS POR PAGAR
Ingr e s os
Ap. Ind. 9,35% Ap. P. 12,15%
REM . ADIC. X PAGAR

10m o. 3e r
F. RES. X P.
Gerente
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
2 Jos Luis Vega Lon
Bodeguero
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
Empleada mostrador
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
Empleada mostrador
264,00
24,68
32,08
22,00
22,00
22,00
1.056,00
98,73
128,31
88,00
88,00
88,00
TOTAL
227,04
221
264,00

INVENTARIO FINAL
31 DE DICIEMBRE DEL 2011
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
MERCADERIAS
TOTAL
110703,21
20 Aldabas Com p. Chev.Dm ax NIQ
5,00
100,00
AMBIENTALES
12 Am biental en Tarro
5,00
60,00
10,00
200,00
4,00
120,00
12,00
300,00
52 Antena Forza II
3,00
156,00
30 Antena Guardafango Univers al
4,00
120,00
47
1,00
20 Chica Fres a
30 Alm ohadilla Cinturones
25 Sikaflex
ANTENAS
Antena Toyota Guardafango
3 Antena Lateral Dats un Niquelada

30 Antena Chev.Luv 2300
8 Antena Ford
47,00
5,00
15,00
4,00
120,00
5,00
40,00
25 Antena Res orte Fija
6,00
150,00
20 Antena Electrica Autom atica
2,00
40,00
30 Antena Cola de Raton
4,00
120,00
52 Antena Vitara
3,00
156,00
35 Antena Im itacin Cors a
6,00
210,00
20 Apoyo de Capot Forza I
2,00
40,00
40 Apoyo de Capot Forza II
2,00
80,00
65 Apoyo Capot Vitara
3,00
195,00
20 U Radiador Inf. Suzuki II 92-99
2,00
40,00
APOYO DE CAPOT
1,00
4,00
50 Apoyo Capot Cors a Evolution
4 Apoyo Capot Stem m 97
2,00
100,00
30 Apoyo Capot Stem m 01
2,00
60,00
20 Apoyo Capot Chev.Optra 05-
2,00
40,00
36 Apoyo Capot Chev.Cors a 96 -
1,00
36,00
28 Bas e Silvin Redonda Univers al 5
6,00
168,00
45 Bas e Silvin Redonda Univers al10
9,00
405,00
91 Bas e SilvinChev. Luv 2300 70-98 Rec.
4,00
364,00
12 Bas e Silvin Chev. Luv 2300 88-97 Rec.
5,00
60,00
12 Bas e Silvin Izuzu 1200 72-75 Faros
6,00
72,00
10,00
800,00
90 Bas e Silvin 2 faros Rect. Pequeo
4,00
360,00
36 Bas e Silvin 2 Faros Rect. Grande
8,00
288,00
75 Bas e Silvin Toyota 1600 - 78 2 faros
2,00
150,00
22 Bas e Silvin Toyota 1200 - 78 4 faros
6,00
132,00
95 Bas e Silvin Rect. Grande 6052
3,00
285,00
71 Bas e Silvin Rect. Grande 6055
6,00
57 Bas e Silvin Redonda Sola

SUMAN Y PASAN
8,00
426,00
456,00
BASES DE SILVIN
80 Bas e Silvin Izuzu 1600 72-75 4 Faros
- 222 -
6515,00

INVENTARIO FINAL
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
6515,00
10 Bas e Silvin Dats un 1200 Redondo
10,00
100,00
40 Bas e Silvin Dats un 1800 blanca
6,00
240,00
50 Bas e Silvin Dats un 1800 Negro
7,00
350,00
36 Bas e Silvin Dats un 1800Niq
6,00
216,00
30 Bas e Silvin Dats un 1800Niq grande
8,00
240,00
36 Bas e Silvin Rect. peq.
5,00
180,00
25 Bas e Silvin Rect. Grande Univers al
7,00
175,00
32 Bas e Silvin Rectan.D.120Y pequea
5,00
160,00
20 Bas e Silvin Rectangular Dats un120Y
6,00
120,00
40 Bas e Silvin Rectangular Grande Sola
5,00
200,00
90 Bas e Silvin Dats un 1500 pequea
3,00
270,00
68 Bas e Silvin dats un 1500
4,00
272,00
BICELES
5,00
200,00
17,00
1020,00
33 Bicel Toyota 1200 60- Plom o
9,00
297,00
11,00
682,00
9,00
387,00
5,00
110,00
33 Bicel Toyota Hilux F/Cua 80-81 Plom o
3,00
99,00
20 Bicel Toyota Hilux F/Cua 82-83 Plom o
4,00
80,00
10 Bicel Dats uin 120Y 80-81 Niq
3,00
30,00
30 Bicel Dats uin 120Y 82-823Niq
4,00
120,00
4,50
157,50
5,00
70,00
16 Bicel Izuzu 1600 21Faros 70-74Negro
5,50
88,00
25 Bicel Izuzu 1200 2 Faros 72-76Negro
4,00
100,00
40 Bicel Mits ubis h 82-91 Niquelado
2,00
80,00
18 Bicel Mits ubis hi Montero 82-91
3,00
54,00
14 Molde Silvin 324
4,00
56,00
30 Molde Silvin Mazda 323
2,00
60,00
10 Bicel Mazdac - Plom o
5,00
50,00
25 Bicel Mazda B 2000-2000 97 - Plom o
7,00
175,00
16 Bicel Toyota Runner 80 4x4 Niq
1,00
16,00
36
55
88
10
36
78
10
1,00
2,00
4,00
3,00
4,00
5,00
6,00
62 Bicel Toyota 1600-200 80- Plom o
Bicel Toyota Runner 92-98 4x4 Niq
Bicel
Bicel
Bicel
Bicel
Bicel
Bicel
Ford Courier 80-90 blanco

Ford Courier 88-96 Plomo
Ford 100-350 Faro R.70
Ford 150-350 Faro Red. 78
Chev-GMC 81-88 Faro+Dir.
Chev-GMC 90Faro+d.
SUMAN Y PASAN
36,00
110,00
352,00
30,00
144,00
390,00
60,00
14091,50
- 223 -
TOTAL

INVENTARIO FINAL
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
VIENEN
12 Bicel toyota J.
4,00
14091,50
48,00
55 Bicel Nis s an Junior
3,00
165,00
80 Bicel Chev-GMC 81-88 2 Faros
7,00
560,00
70 Bicel Chev-GMC 90-2 Faros Rec.Niq
8,00
560,00
60 Bicel Lada 2106
4,00
240,00
50 Bicel Chev. Gm c.73-80 faro Redond.
4,00
200,00
80 Bicel Chev. Gm c Blazer.75-85 faro
1,00
80,00
30 Bicel Chev. Gm c Blazer.90 faro
2,00
60,00
20 Bicel Ford 100-350 Faro Rect Negro
1,00
20,00
40 Bicel Ford 100-600Niq 90
3,00
120,00
80 Bicel Ford100-350 Niq 85
2,50
200,00
100 Bicel Toyota 1600-2000 80-blanco
11,00
1100,00
45 Bicel Toyota 1200-2000 80-gris
10,00
450,00
12 Bicel Ford 100-350 Niq 90
12,00
144,00
60 Bicel Ford Ranger 89-92 Niquelado
1,00
60,00
65 Bicel Ford Ranger 90 Niquelado
2,00
130,00
55 Bigote Mas carilla Hiundai Excel 92-96
5,00
275,00
1,00
70,00
2,00
40,00
20 Bigote Mas carilla Hiundai Elantra 92-
2,00
40,00
30 Bicel Ford 100-350Faro
1,00
30,00
66 Bicel Ford 100-450Faro Rect Niq
2,00
132,00
68 Bicel Mazda B2000-2200 97 - Niq
2,00
136,00
56 Bicel Toyota L/C 81-87
1,00
56,00
52 Bicel Toyota L/C 90
2,00
104,00
48 Bicel Mazda B1600-1800 75
1,00
48,00
66 Bicel Toyota Stout II 02- Roja
2,50
165,00
39 Bicel Toyota Stout II 02-blanco
2,00
78,00
2,00
16,00
8 Bocel Chev. GMC 73-80 Faro redond.

30 BISAGRAS EN GENERAL
20 Bis agra Inf. Dats un 1200
10,00
200,00
8 Bis agra Sup. Dats un 1200
4,00
32,00
5,00
310,00
18 Bis agra Inf. Dats un 1500
5,00
90,00
10,00
990,00
39 Biis agra Inf.Dats un120Y 70-75
5,00
195,00
87 Bis agra Sup. Toyota 120Y 72-78
5,50
478,50
300 Bis agra Sup. Toyota120Y 80-82
6,00
1800,00
12 Bis agra Sup. Dats un 120Y 90,92
5,00
60,00
4,00
60,00
3,00
180,00
99 Bis agra Sup. Toyota 1600-2000
SUMAN Y PASAN
23814,00
- 224 -
TOTAL

INVENTARIO FINAL
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
41 Bis agra Sup. Dats un 130Y 72-78
V/ PARCIAL
23814,00
4,00
164,00
5,00
200,00
BOQUILLA
40 Boquilla grande
BRAZO DE PLUMA
801 Brazo plum a Dats un 1200 34CM
10,00
8010,00
20 Brazo plum a s an rem o
6,00
120,00
30 Brazo plum a Chevrolet
4,00
120,00
70 Brazo plum a Forza I
6,00
420,00
90 Brazo plum a Toyota
11,00
990,00
9,00
360,00
60 Brazo plum a Forza II Swift
10,00
600,00
30 Brazo plum a Dats un
12,50
375,00
120 Brazo Plum a
10,00
1200,00
32 Brazo Doble
11,00
352,00
40 Brazo plum a Chevrolet
10 Brazo Plum a Hino1200
6,00
60,00
45 Brazo Plum a Hino1600
7,00
315,00
99 Brazo Es pejo Toyota Dyna
3,00
297,00
36 Brazo Es pejo Chevrolet
2,00
72,00
CABLE CAPOT
120 Cable Capot San Rem o 79
1,00
120,00
18 Cable Capot San Rem o 83-86
2,00
36,00
13 Cable Capot Hyundai Es cel 92-
3,00
39,00
25 Cable capot Mazda 2000-2000-2600
2,00
50,00
36 Cable Capot Daewoo Tigo
3,00
108,00
20 Cable capot Suzuki Vitara
2,00
40,00
480 Cable Capot Toyota Hilux 72-78
10,00
4800,00
200 Cable Capot Toyota Hilux Stout 90-98
11,00
2200,00
15 Cable Capot Chev.- Luv Trooper 2000-
6,00
90,00
38 Cable Capot Forza II
6,00
228,00
49 Cable Capot Forza I
6,00
294,00
3,00
360,00
4,00
72,00
150 Cacho Gchoque del Mazda B2000 97-
1,00
150,00
180 Cacho Gchoque pos Mazda B2000 88-
1,00
180,00
90 Cacho Gchoque del Chev Luv 2300 -
4,00
360,00
66 Cacho Gchoque del Dats un 1800 80-
5,00
330,00
70 Cacho Gchoque del San Rem o 83-86
3,00
210,00
80 Cacho Gch del Toyota Dyna 80-91
8,00
640,00
60 Cacho Gch. del Toyota Dyna 90-2000
8,00
480,00
65 Cacho Gchoque chevrolet 80-91
1,00
65,00
48321,00
120 Cable Capot Swif

18 Cable Capot Hyundai Accent 01CACHO GUARDACHOQUE
SUMAN Y PASAN
- 225 -
TOTAL

INVENTARIO FINAL
COD.
CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
V/ PARCIAL
48321,00
VIENEN
35 Cacho Gchoque pos San Rem o 83-96
20 Cacho Gchoque pos Chevrolet 80-90
16,00
560,00
7,00
140,00
11,00
275,00
12,00
1800,00
8,00
104,00
9,00
324,00
10,00
1700,00
8,00
192,00
13,00
1690,00
14,00
210,00
93 Cajuela Int. Caf
3,00
279,00
28 Cajuela Int. Trooper Caf
3,00
84,00
32 Cajuela Int. Dats un 1500 Ne.
1,00
32,00
49 Cajuela Int. Dats un 1500 Ne.
1,00
49,00
49 Cajuela Int. Dats un 1200 blanco
3,00
147,00
93 Cajuela Int. Dats un 1200 gris
2,00
186,00
62 Cajuela Int Toyota Hilux 74-78 Caf
20,00
1240,00
55 Cajuela Int. Toyota Land Cruis er 2F
2,00
110,00
88 Cajuela Int Forza 1300
3,00
264,00
20 Cajuela Int Forza I1600
5,00
100,00
100 Cajuela Int. Dats un 1200 Caf
19,00
1900,00
20 Cajuela Int. Dats un 1600 Caf
15,00
300,00
30 Cajuela Int. Chev.Luv/Trooper Plom o
10,00
300,00
90 Cajuela Int. toyota.Luv/Trooper Plom o
15,00
1350,00
13 Cacho Gchoque del Montero 92-97

36 Cacho Gchoque del Is uzu 81-87 Niq
170 Cacho Mas carilla Toyota Dyna 80-91
24 Cacho Puerta San Rem o 96130 Cacho Gchoque del Mazda1600
15 Cacho Mas carilla Toyota Dyna 85CAJUELAS
CAUCHO PARABRIZA
30 Caucho Parabriza Dats un 1500
3,00
90,00
780 caucho Parabriza Toyota 1600-78
3,00
2340,00
65 Caucho Parabriza Pos t. Trooper
2,00
130,00
25 Caucho parabriza Pos t.Trooper RH
2,00
50,00
63 Caucho Parabriza Dats un 120Y
3,00
189,00
78 Caucho Parabriza Mazda 1600
1,00
78,00
23 Caucho Parabriza Dats un 1200
2,00
46,00
14 Caucho Parab. Toyota 2000 Original
4,00
56,00
74 Caucho Parabriza Toyota 2000-2200
2,00
148,00
84 Caucho Para. Forza I Colom 2
4,00
336,00
50 Caucho Parabriza Forza II Colom
3,00
150,00
50 Caucho Parabroza Dats un 1200
3,00
150,00
75 Caucho Parab. Chev.Luv 98-2000
5,00
375,00
74 Caucho Parabriza Chev.Luv 98-
2,00
148,00
48 Rudon Parabriza Chev.Luv Rodeo Sup
1,00
48,00
20 Rudon Parabriza Toyota Sup
2,00
SUMAN Y PASAN
40,00
66031,00
- 226 -
TOTAL

INVENTARIO FINAL
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
66031,00
CAPOTS
100 Capot Chev. Luv 2300 98-05
2,00
200,00
92 Capot Mits ubichi L200 88-97
1,00
92,00
95 Capot Mazda 2000 2200 88-97
1,00
95,00
22 Capot Toyota Hilux 4x4 Runner 89-99
2,00
44,00
89 Capot Hyundai Excel 92-94
1,00
89,00
63 Capot Dats un 120Y 74-78 Tiburon
1,00
63,00
87 Capot Toyota 1600-2000-2200
2,00
174,00
92 Capot Forza I
2,00
184,00
200 Capot Sa Rem o 84-96
1,00
200,00
130 Capot Forza II Swift
3,00
390,00
89 Capot Dats un 1200
3,00
267,00
120 Capot Trooper 83-92
1,00
120,00
178 Capot Toyota 1600-78
2,00
356,00
150 apot Ford Courier 88-
3,00
450,00
24,00
2400,00
75 Capot Lada 2105
5,00
375,00
6,00
402,00
83 Capot Toyota Hilux 84-88
5,00
415,00
20 Capot Mazda 323 88-99
4,00
80,00
3,00
174,00
86 Capot Gem ini
2,00
172,00
90 Capot Chev. Luv.2300 88-97
4,00
360,00
74 Capot Mits ubis hi L200 80-84
3,00
222,00
76 Capot Izuzu 1800 2000 81-87
5,00
380,00
80 Capot Dats un 120Y 80-82
6,00
480,00
88 Capot Chev. Gran Vitara 99-
2,00
176,00
38 Capot Hyundai Accent 95-97 Original
3,00
114,00
60 Capot Toyota Hilux Stout II 00-
2,00
120,00
38 Capot Hyundai Accent 95-97 Tw
1,00
38,00
70 Capot Racer 95-97 Alterno
1,00
70,00
90 Capot Ford Ranger 93-77
2,00
180,00
85 Capot Daewoo Racer 92-97 original
1,00
85,00
90 Capot Daewoo Cielo 96-00
1,00
90,00
20 Capot Daewoo Matiz 99-00
2,00
40,00
92 Capot Hyundai Accent 98-00 Ori
2,00
184,00
29 Capot Toyota Tercel 95
1,00
29,00
80 Capot Chev. Cors a 96-
3,00
240,00
40 Capot Toyota Corrolla 96-
3,00
120,00
96 Capot nis s an Sentra 95-B-14
1,00
96,00
20 Capot Ford Fes tiva 88-96
2,00
100 Capot Mazda 2000-2200 97-
SUMAN Y PASAN
40,00
75837,00
- 227 -
TOTAL

INVENTARIO FINAL
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
V/ PARCIAL
75837,00
77 Capot Mazda 2000-2200 01-ORI
2,00
154,00
98 Capot Hyundai Accent Verna 01-ORI
1,00
98,00
87 Capot Hyundai Accent Verna 2003 -Ori
1,00
87,00
90 Capot Chev. Steem 97
1,00
90,00
80 Capot Hyundai Accent Verna 01-Tw
1,00
80,00
12 Capot >Nis s an Sentra 90-94 B-13
1,00
12,00
98 Capot Toyota L/C 81-87
1,00
98,00
1,51
1,51
80 Capon Mazda 1600 75-81
1 Capot Kia Rio 2003
1,00
80,00
70 Capot Chev Cors a 00-02
2,00
140,00
36 Capot Hyundai Accent 98 - Tw
1,00
36,00
20 Capot Fiat uno 90Espejos
2,00
40,00
70 Es pejo puerta Mazda 323 88-99
2,00
140,00
80 Es pejo puerta Chevrolet 323 89-97
1,50
120,00
90 Es pejo puerta Forza I
1,00
90,00
78 Es pejo puerta Toyota LANDD. 81-87
3,00
234,00
66 Es pejo puerta Chevrolet 323 89-97
2,00
132,00
4,00
36,00
82 Es pejo puertaTrooper
9 Es pejo puerta Datzun 120y
3,50
287,00
70 Es pejo puerta Montero
3,00
210,00
97 Forro as iento Negro
40,00
3880,00
78 Forro as iento Gris
54,00
4212,00
140 Forro as iento Azul
50,00
7000,00
55,00
5390,00
5,00
410,00
21
1890,00
20
1600,00
19,00
1520,00
11 Foco ua
96,00
1056,00
2,0
88,00
5 FORRO DE ASIENTO
0,00
98 Forro as iento Negro Celes te

82 Forro volante
93 FOCOS
0,00
44 Foco s aln
90,00
810,00
15 Foco cucuya
9 Foco bola pequea
13,00
195,00
10 Foco
24,00
240,00
grande
23 Foco Halogeno s olite
3,00
69,00
32 Foco Halogeno Azul
5,00
160,00
21 Foco Halogeno flos s er
20,00
SUMAN Y PASAN
420,00
106942,51
- 228 -
TOTAL

INVENTARIO FINAL
COD. CANT.
DESCRIPCION
V / UNIT.
VIENEN
Lunas
V/ PARCIAL
106942,51
40 Luna Pos t Chevrolet Aveo
2,00
20 Luna Pos t Chevrolet Cors a
2,00
40,00
120 Luna Pos t Dats um
3,00
360,00
23 Luna Pos t Forza I
1,00
23,00
29 Luna Pos t forza II
2,00
58,00
12 Luna Pos T Toyota
3,50
42,00
50 Luna Pos T Mazda
4,00
200,00
10 Luna Pos T Izus u
2,00
20,00
80,00
Mascarilla
80 Mas carilla Vitara 3 puertas
1,00
80,00
90 Mas carilla Mazda
2,00
180,00
66 Mas carilla Dats um
2,00
132,00
88 Mas carilla Izus u
2,00
176,00
120 Mas carilla Chevrolet
1,00
120,00
250 Mas carilla Suzuki
3,00
750,00
14 Mas carilla Ford
2,00
28,00
300 Mas carilla Nis an
2,00
600,00
98 Mas carilla Toyota
2,00
196,00
250 Mas carilla Kia
1,00
250,00
140 Mas carilla Daewoo
1,00
140,00
69 Mas carilla Hyunday
2,00
138,00
32 Mas carilla Chevrol. Cors a
1,00
32,00
55 Mas carilla Ranger
1,00
55,00
19 Mas carilla Aveo
2,00
38,00
10 Mas carilla dm ax Niq.
2,27
22,70
Total
110703,21
- 229 -
TOTAL
Alex Fabricio
Macas Merino
DIR.: Quito 15-56 y Sucre TeH.:
25&3958 Lojo- Ecuador O B
liGADO A llEVAR CONTAIIliDAD
DESCRIPCIN
-230 -
RU.C 1103194591001
Cd.Aut. 1109969352
IU N? 000006613
IIIB'i'' ''''4''82'''';''''''+
Alex Fabricio
Macas Merino
DIR.:Quilo 15-56 y Sucre
Telf.:2563958 Lojo- Ecuador
OIUGAOO A LLEVAR CONTAIIUOAO
CDIGO
DESCRIPCION
.,.=::::
R.U.C.1103194591001
Cd Aut. 1109969352
:e:
u. w
.
ooo
RAMA CUENTE
-231
IIIB'I''i''''4''+111 1 11; 111+
IWR!HTAOIU'IZH1t4121MircO.,.JfndroOrbzANm6oRUC 1100515461001 /ld t1S11 Efl'lll6n CICIIXCS701.DXX87001 1242011 V6dohasla 121' 12
ARMA AUTORIZADA
11
o-.u.:AOOUfREHTE
CoN.;
EMISOR
Alex Fabricio
Macas Merino
DIR.: Quito 15-56 y Sucre
Telf.:2563958 Laja- Ecuador
OlliGADO A llEVAR CONTAIIliOAD
U C 1100575461!XIIAa 11571Emisi6n 000Cl05701.GCJ0005700112-(18.2011 Vjljdol\alt.l 121std2012
-232
R.U.C. 1103194591001
Cd. Aut. 1109969352
FACTURA
IU N 000006603
Alex Fabricio
Macas Merino
DIR.: Quito 15-56 y Sucre
Telf.:2563958 Leja - Ecuador
OBLIGADO A llEVACI ONTA BILIDAD
JIICI.
DESCRIPCIN
26U462J ...rce roOrtuN'war ctoRUC 110051S461001/ld t1571fn.6n 701.QXIOC670:1/ 12.(18.2011 VMdot..u 12/Ago D'2012
FIRMA AUTOftll.ADA
ARMA CUENTE
-233
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD
COMERCIAL Y
APLICACIN
DE
INDICADORES
FINANCIEROS
EN
AUTOLATERIAS Y ACCESORIOS MACAS DE LA CIUDAD DE
LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE 2011
PROYECTO DE TESIS PREVIO A

OPTAR
EL
GRADO
DE
INGENIERA EN CONTABILIDAD Y
AUDITORA CONTADOR PBLICO
AUDITOR
ASPIRANTE:
GABRIELA PATRICIA ROJAS LUZURIAGA
LOJA ECUADOR
2012
- 234 -
a. TEMA
IMPLEMENTACIN
DE CONTABILIDAD COMERCIAL Y APLICACIN DE
INDICADORES FINANCIEROS EN AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS
DE LA CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE 2011
b.
PROBLEMTICA
La complejidad de las empresa ya sean grandes, medianas y pequeas

que se dedican a la compra y venta de toda clase de productos terminados,
desempean un rol fundamental en el desarrollo econmico y social de un
pas, esta a su vez generan riqueza a travs de factores humanos,
materiales y financieros.
Actualmente el proceso de apertura econmica que vive el Ecuador es un
llamado a las empresas para adoptar y desarrollar alternativas en un avance
sostenido
incorporarla
competitivamente
al
mercado
nacional
internacional; se piensa entonces que la aplicacin contable es efectiva en

las empresas para el xito de sus actividades.
Por lo que es necesario implementar
permita al empresario conocer
la
contabilidad comercial que le
la situacin actual de las actividades que
realiza en un determinado perodo para la toma de decisiones adecuadas

Debido a la falta de fuentes de trabajo
empleo y a la difcil situacin
econmica actual, se ha visto un incremento del comercio en el pas,

particularmente en la ciudad de Loja, se evidencia el acelerado surgimiento
de negocios comerciales, quienes venden
- 235 -
productos
terminados a un
precio mayor a la compra, de diferentes variedades como: bazares, libreras,

farmacias, supermercados, ferreteras entre otros.
El
comercio que se desarrolla en nuestro medio es un factor importante
dando lugar la oferta y la demanda surgiendo as la competitividad; a pesar

de que genera utilidades la mayora de estas empresas funcionan sin el
aporte tcnico de profesionales en el rea contable que les ayude
organizacin de sus actividades
en la
econmicas y financieras para la futura
toma de decisiones en la empresa.

Este es el caso de Autolateras y Accesorios Macas el cual se inici en el
ao 2007 bajo la direccin del propietario el Sr. Alex Fabricio Macas Merino,
obteniendo el Registro nico de Contribuyentes N. 1103194591001, el local
se encuentra ubicado en las calles Quito 15-56 interseccin Sucre
Autolateras y Accesorios Macas tiene una gran acogida por la colectividad
en la venta de accesorios, partes y piezas de vehculos automotores, lo que
le ha permitido seguir adelante con sus objetivos planteados, pero cabe
mencionar que mediante la entrevista al Sr. Propietario se pudo determinar
diferentes problemas por los que atraviesa la misma, a continuacin se
detalla las ms relevantes:
El control de las operaciones de Autolateras y Accesorios Macas

no es
adecuado debido a que no se presenta oportunamente la
informacin econmica y financiera
a travs de los Estados
Financieros, impidiendo conocer con exactitud la rentabilidad que

genera la empresa y controlar sus actividades eficientemente.
Carece de un archivo secuencial de los documentos que respalden

las transacciones sobre la actividad de la Autolateras y
Accesorios Macas impidiendo
informacin.
- 236 -
obtener un rpido acceso a la
Inexistencia de un control de inventarios de mercaderas en

Autolateras y Accesorios Macas, mediante tarjetas kardex,
tomando como referencia simplemente las facturas de compra y
de venta,
impidiendo de esta manera que su propietario conozca
los valores, bienes, derechos y obligaciones que posee la empresa

y
la
existencia
de
mercaderas
suficiente
para
evitar
desabastecimiento o compras de mercaderas que no rotan

adecuadamente.
No se cuenta con un registro de auxiliares de compras, ventas,

devoluciones, descuentos, clientes y proveedores, lo que dificulta
obtener el costo de ventas y la utilidad o prdida de la misma,
debido a la inexistencia de un sistema para el control de la cuenta
mercaderas en varias o mltiples cuentas.
En Autolateras y Accesorios Macas, no se han aplicado

depreciaciones a los activos fijos por tal virtud se desconoce
la
prdida de su valor por el uso o por la obsolescencia. as como su

saldo real y la compensacin de la prdida contablemente.
Se determin que no se realizan conciliaciones bancarias, por la

inexistencia
del
libro
bancos,
lo
cual
trae
consigo
el
desconocimiento real del saldo en bancos en el momento oportuno.
No se aplican indicadores financieros por lo cual el propietario no

cuenta con una herramienta que le permita diagnosticar la situacin
del negocio , conocer el cumplimiento de sus objetivos y metas a
una fecha determinada resultados que facilitarn tomar decisiones
adecuadas para lograr una gestin financiera eficiente.
Por lo expuesto anteriormente se plantea el siguiente problema central.
- 237 -
LA
INEXISTENCIA
DE
UN
SISTEMA
CONTABLE
EN
LA
AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS DE LA CIUDAD DE LOJA

DIFICULTA CONOCER SU SITUACIN ECONMICA FINANCIERA Y
LOS
RESULTADOS
OBTENIDOS
DURANTE
UN
PERIODO
ECONMICO.
C. JUSTIFICACION
La Universidad Nacional de Loja implement desde 1990 el nuevo modelo

de enseanza aprendizaje SAMOT sistema acadmico modular por objetos
de transformacin que permite vincular la teora con la prctica y
relacionando estrechamente la realidad socio-Econmica que atraviesa la
sociedad en la actualidad, y de esta manera el estudiante tenga
conocimientos de la problemtica actual y posibles obstculos que tendr
que enfrentar como futuro profesional, en el presente trabajo sobre el rea
contable y la temtica de la globalizacin de la economa y los crecientes
volmenes de informacin que operan las organizaciones;
hacen que el
contador pblico dedicado al control deba proyectarse continuamente en los

diferentes
campos
de
formacin
que
exige
tan
importante
labor
relacionndose con la prctica; para de esta manera fortalecer los

conocimientos adquiridos en el aula, el mismo que a su trmino se
constituir en el desarrollo de este trabajo
y contribuir con
informacin
financiera al propietario Autolateras y Accesorios Macas en el periodo de

estudio, coadyuvando en las decisiones sobre la inversin realizada para
obtener
mejores alternativas de ingresos econmicos al conocer ms de
acerca las actividades comerciales que realiza.

Se considera importante el desarrollo de la presente tesis, ya que ser un
aporte para al propietario, apoyo a la investigacin de los estudiantes y una
gua de conocimientos bsicos para el desarrollo de trabajos posteriores
sobre organizacin contable.
- 238 -
Mediante la aplicacin del anlisis financiero contribuir significativamente

al propietario
a fin de que se conozca la rentabilidad del negocio, la
capacidad de endeudamiento,
y de esta forma pueda tomar medidas
apropiadas y asegurar la permanencia de la misma.

El desarrollo de este trabajo igualmente proporcionar informacin til a
todos los interesados sobre la aplicacin contable e indicadores financieros,
teniendo acceso a una informacin financiera real, confiable y razonable de
la empresa objeto de estudio que ayudar a decidir a su propietario sobre la
inversin realizada y obtener
mejores alternativas de ingresos econmicos
al conocer sobre las actividades que realiza el almacn.

d. OBJETIVOS
General
Implementar la
Contabilidad Comercial y Aplicacin de Indicadores
financieros en Autolateras y Accesorios Macas de la ciudad de Loja,

perodo octubre a diciembre
2011, que permita
conocer la situacin
econmico-financiera; as como tambin analizar e informar sobre los

resultados obtenidos, para tomar decisiones adecuadas.
Especficos
Elaborar un inventario de los bienes, valores y obligaciones que posee
Autolateras y Accesorios Macas.
Disear un plan de cuentas y registros contables en funcin de las
necesidades de Autolateras y Accesorios Macas.
Proporcionar un registro sistemtico de las transacciones y control
eficaz de los recursos que dispone el almacn de
Accesorios Macas.
- 239 -
Autolateras y
Estructurar Estados Financieros que reflejen la situacin real y

econmica del Almacn de Autolateras y Accesorios Macas.
Aplicar Indicadores Financieros que
permitan conocer la liquidez,
solvencia y rentabilidad del Almacn que ayude a planificar las

actividades futuras de modo eficiente.
e. MARCO TERICO
CONTABILIDAD
Concepto
La contabilidad es una ciencia, un arte que clasifica, analiza y registra la

informacin de carcter financiero de una empresa e interpreta los
resultados obtenidos en la misma y luego explica las causas que produjeron
este resultado.
La
contabilidad
es
la
tcnica
que
registra,
analiza
interpreta
cronolgicamente los movimientos o transacciones comerciales de una

empresa14
Es la ciencia, el arte y la tcnica que permite el registro, clasificacin,
anlisis e interpretacin de las transacciones que se realizan en una
empresa con el objeto de conocer su situacin econmica y financiera al
trmino de un ejercicio econmico o periodo contable15
Objetivos
14
15
SARMIENTO Rubn, Contabilidad general. Quinta Edicin - Septiembre 2000. Quito Ecuador. Pag.7
BRAVO Mercedes, Contabilidad General, Cuarta Edicin 2001, Quito- Ecuador, Pg. 1
- 240 -
Los objetivos de la contabilidad son:
Proporcionar un registro sistemtico de las transacciones.
Informar acerca de los resultados econmicos cada cierto tiempo.
Informar acerca de la informacin financiera del negocio en

determinada fecha.
Proporcionar un control eficaz de los recursos que dispone el

negocio.
Proporcionar la informacin que ayude a planificar las actividades

futuras de modo eficiente.16
Su principal objetivo en conocer la situacin econmico-financiera

de una empresa en un periodo determinado; as como tambin
analizar e informar sobre los resultados obtenidos, para tomar
decisiones adecuadas en beneficio de la empresa.
Importancia
Es importante porque nos permite conocer con exactitud la real situacin

econmica de la empresa y tomar decisiones que puedan ser de carcter,
econmico, administrativo y financiero.
La contabilidad a nivel del pas se toma an ms importante ya que a travs
de ella no solo se puede controlar, informar y tomar decisiones sobre la
economa nacional; sino adems se puede planificar el desarrollo de los
sectores ya sea pblicos y privados.
Principios de contabilidad
16
MOLINA Antonio, Contabilidad Bsica, Teora y ejercicios, Quito Ecuador, Pg. 10
- 241 -
Los principios son de carcter obligatorio y su cumplimiento garantiza que

las operaciones econmicas registradas y los saldos de las cuentas
mostradas en la informacin contable representen la situacin financiera y e!
resultado de la empresa.
A continuacin se detallan los ms comunes:
- 242 -
Equidad
Ente.
Bienes Econmicos
Moneda de Cuenta.
Moneda de Cuenta
PRINCIPIOS
CONTABILIDAD
DE
Empresa en Marcha
Valuacin al Costo
Ejercicio Devengado
Objetividad
Realizacin
Prudencia
Uniformidad
Materialidad
(significacin
importancia relativa
Exposicin
- 243 -
Clasificacin de la contabilidad17
ASPECTOS GENERALES DE LA CONTABILIDAD
La ciencia contable surge de la prctica y de la necesidad de registrar, las

operaciones econmicas, fijando los caracteres primarios de la contabilidad.
El desenvolvimiento contable va de acuerdo al desarrollo de las actividades
econmicas.
17
- 244 -
Una empresa cualquiera que fuera en tamao y su tipo requiere saber en

una fecha determinada cul es su situacin econmica y financiera, si
obtiene ganancias o prdidas y adems conocer su nivel de endeudamiento
incremento de sus propiedades, las cuales son resueltas cuando la empresa
lleva un adecuado registro contable de todas las actividades que se dan en
la misma, y por ende una buena rentabilidad del mismo.
Ecuacin contable
Es la igualdad que se presenta en tres elementos esenciales en los que se

basa toda actividad econmica como son: Activo, Pasivo y Patrimonio. La
ecuacin contable es la frmula elemental en que se basa la contabilidad
para desarrollar tcnicamente un sistema. La representacin grfica de esta
es la siguiente:
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
Cuando se conoce el capital, se calcula de la siguiente forma:
CAPITAL = ACTIVOS - PASIVOS
Cuando deseamos calcular los pasivos, se resta del total activos, el

capital aportado.
PASIVOS = ACTIVOS CAPITAL
Partida doble
Es importante el estudio de la partida doble, porque en cada hecho u

operacin que se realice afectara a dos o ms cuentas contables; por lo
tanto genera la regla de que no habr deudor sin acreedor, y viceversa.
- 245 -
Dentro de este principio tenemos dos enunciados.
Las cuentas sin excepcin debe ser personificadas, por lo que habrn
cuentas deudoras y acreedoras.
En toda transaccin no habr deudor sin acreedor, ni acreedor sin
deudor.
Personificacin de cuentas
Personificar quiere decir asignarle un nombre a la cuenta contable para
poder registrar en los libros de contabilidad.
Cuenta contable
CUENTA
DEBE
HABER
Se denomina cuenta al nombre que se asigna a un grupo de bienes,

servicios, derechos y obligaciones de una misma naturaleza; el mismo que
debe ser explicito, para as de esta manera evitar confusin o una
equivocada interpretacin.
Es importante conocer las dos caractersticas fundamentales que han de
reunir los nombres de las cuentas a fin de facilitar el manejo, comprensin y
entendimiento.
- 246 -
El nombre de la cuenta ser explicito; la misma que no debe dar opcin
a confusin o doble interpretacin.
El nombre de la cuenta debe estar completo.
Es conveniente que la denominacin se las cuentas identificadas dentro de

un negocio se mantenga invariable, por lo menos durante un periodo
econmico.
Partes de una cuenta contable
Est compuesta de las siguientes partes:
Dbito o Debe.- Se registra todos los ingresos de bienes, valores o servicios
recibidos por la empresa. Ejemplo La compra de una impresora, etc.
Crdito o Haber.- se registra todos los egresos de bienes, valores o
servicios entregados por la empresa. Ejemplo la venta de juego de vasos,
etc.
Saldo.- es la diferencia que existe entre dbito y crdito de una misma
cuenta. Si la suma del dbito es mayor a la del crdito, el saldo de la cuenta
es Deudor; y si la suma del crdito es mayor que la del dbito, el saldo de la
cuenta es Acreedor.
PLAN DE CUENTAS
Denominado tambin Catalogo de Cuentas, es la enumeracin de cuentas
ordenadas sistematizada aplicables a un determinado negocio, que
proporciona los nombres y el cdigo de cada una de las cuentas; y as de
esta manera reflejar todas las operaciones que se dan en la empresa.
Facilita la aplicacin de registros contables y su estructura depender
directamente del tamao de las necesidades de la empresa y de la persona
que lo elabore.
- 247 -
Codificacin de las cuentas.

Es la utilizacin de nmeros, letras u otros smbolos que representan al
grupo, subgrupo, cuentas y subcuentas.
El cdigo es el que viene a reemplazar el nombre de la cuenta que se debe
registrar,
informar
procesar.
Adems simplifica
el manejo
y el
procedimiento de informacin.
Dentro del sistema de codificacin tenemos:
1. Numricos: Se basa en la utilizacin de los nmeros como cdigo.
2. Alfabticos: Cuando se codifica utilizando una o varias letras.
3. Mixtos: Cuando de utiliza nmeros y letras simultneamente.
Caractersticas del plan de cuentas
Para su elaboracin, en necesario considerar anticipadamente el mayor
nmero de cuentas posibles a ser utilizados durante el tiempo de vida til
estimada de la empresa.
Es conveniente agrupar y clasificar las cuentas, de acuerdo a niveles
especficos, indicados a continuacin.
Se ordena dentro de cinco grupos de la siguiente manera:
1. ACTIVO
2. PASIVO
3. PATRIMONIO
4. INGRESOS
5. GASTOS18
18
SARMIENTO, Rubn. Contabilidad General, Quinta EdicinSeptiembre 2000. QuitoEcuador. Pg. 19
- 248 -
TRATAMIENTO DE LA CUENTA MERCADERAS
Son todos los bienes, materiales o productos de la Gasolinera que estn

destinados para la venta con el fin de satisfacer las necesidades humanas y
de esta manera obtener fines de lucro en beneficio de la empresa.
Los sistemas de control de la cuenta mercaderas son dos:
Sistema de Cuenta Mltiple o Inventario Permanente
Sistema de Inventario Permanente o Inventario Perpetuo.
Sistema de cuenta mltiple

Se encarga de controlar mercaderas en varias cuentas, adems esta
repuliere la elaboracin de inventarios peridicos o extracontables.
Para el funcionamiento de este sistema se apoya de las siguientes cuentas:
Mercaderas.- se registra en el dbito el valor total de las existencias tanto al
inicio como al final del ejercicio contable.
Compras.- registra en l debe todas las compras de bienes, materiales o
productos, al precio de adquisicin.
Ventas.- registra en el haber todas las ventas de bienes, materiales o
productos al precio de venta.
Devolucin de compras.- se registra en el crdito todas las devoluciones
de bienes, materiales o productos adquiridas al precio de costo.
Devolucin en ventas.- se registra en el dbito todas las devoluciones en
ventas de bienes, materiales o productos, dadas a precio de venta.
- 249 -
Descuento en compras.- se registra los valores por descuentos que

terceras personas conceden a la empresa sobre los bienes, materiales o
productos adquiridos
Descuento en ventas.- se registran todos los valores que se den por
descuento en ventas que la empresa concede a terceras personas sobre el
producto vendido.
Transporte en compras.- se registra el valor por la utilizacin ser servicio
de transporte en la adquisicin del producto.
Transporte en ventas.- se registra el valor por la utilizacin de transporte en
la venta del producto.
Costo de ventas.- Se registran los valores que se determinan mediante la
regulacin al trmino de un periodo contable; el cual permite establecer el
costo y el precio de venta
Utilidad bruta en ventas.- Se registra la diferencia entre las ventas netas y
el costo de ventas.
Prdida en ventas.- Se registra cuando el costo de ventas es mayor a las
ventas netas.
CICLO CONTABLE
Constituye una serie de pasos que sigue la informacin contable desde el
origen de la transaccin hasta la presentacin de los Estados Financieros.
La informacin contable de una empresa debe seguir una secuencia o
conjunto de pasos, desde la obtencin de documentos soporte hasta la
preparacin de Estados Financieros, para controlar la cuenta de:
- 250 -
Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos y Gastos en un perodo econmico. 19
COMPROBANTES
DOCUMENTOS
ESTADO DE SITUACIN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE
COMPROBACIN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
CIERRE DE LIBROS
ESTADO SITUACIN
FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DEL
EFECTIVO
ESTADOS FINANCIEROS
Fuente: Libro Jos Vicente Vzconez , edicin 2008

Factura
Una Factura es un documento que respalda la realizacin de una operacin
econmica, que por lo general, se trata de una compraventa. Adems es un
documento de utilizacin diaria y permanente en los negocios, es de carcter
19
- 251 -
obligatorio por las transacciones que superan los 4,00 dlares.

AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS20
R.U.C: 1103194591001
FACTURA
001201
Alex Fabricio Macas Merino
DIA
MES
AO
Direccin: Quito y Sucre

Loja -Ecuador
CLIENTE:
Fecha. Cad. Septiembre del 2012
Direcc:
R.U.C:
Cd.
Descripcin
Marca Proced
Comprobante de venta vlido para su emisin hasta Septiembre 2011

Rodrguez Flores Edn Oswaldo Imprenta Ofsset Copycom
Tef.2504010
Ruc 1900193010001 Aut. N.2364 F de E :2010-07-29 del 0002701al
002900
FIRMA AUTORIZADA
FIRMA DEL CLIENTE
Comprobantes de retencin
20
MACAS Alex Fabricio, Factura,2011,Loja Ecuador
- 252 -
Cant.
Precio
Subtotal
SUB-TOTAL
DESCUENTO
0.00
0.00
IVA 12%
0.00
TOTAL
0.00
Se denomina
comprobante de Retencin al documento
donde
se deje
constancia escrita de la retencin efectuada, del Impuesto a la Renta o

del IVA, se debe emitir en original y copia, una para el contribuyente y
otra para la administracin tributaria del SRI, y estarn a disposicin del
proveedor dentro de los 5 das hbiles siguientes contados a partir de la
fecha de presentacin.
AUTOLATERAS Y ACCESORIOS MACAS21
R.U.C: 1103194591001
N 001241
Alex Fabricio Macas Merino
DIA
Direccin: Quito y Sucre

Loja -Ecuador
COMPROBANTE DE RETENCIN
Razn
social:
R.U.C/C.I:
DIRECCION:
Comprob.Vt
Ejercicio
Fiscal
_
Cdigo
Ret.
Agente de Retencin
Nmero:
_
IMPUESTO
_
Firma del Proveedor
INVENTARIO
21
MACAS Alex Fabricio, comprobante de retencin,2011,Loja Ecuador
- 253 -
MES
AO
Aut.SRI.1106317171 Fech.
Cad. Sep-2012
Base
Imponible
%
Ret.
V. Ret.
Es la recopilacin ordenada de las pertenencias que posee una persona en

su actividad econmica y as mismo las obligaciones que tienen que
cancelar, esta recopilacin detalla los elementos integrantes de un
patrimonio que son: Activos y Pasivos, contando, pesando, midiendo todos y
cada uno de los objetivos que posee o deba22.
Clases de inventario
Inventario Inicial.- Se lo realiza al iniciar el ao o el ejercicio econmico, el

mismo que servir como apertura para el ejercicio de las operaciones de la
empresa.
Inventario Final.- Se lo realiza al final del ao en forma fsica, constatando
todo lo que realmente exista hasta esa fecha, las mismas que deben
registrarse siempre al precio de compra que incluye el valor de la factura
ms gastos realizados por transporte y otros.

INVENTARIO INICIAL
ALDEDEL...
Nro. CDIGO CANT. DESCRIPCIN V/UNIT. V/PARC. V.TOTAL OBSERV.
TOTALES
Fecha:
22
SARMIENTO, Rubn , Contabilidad General, Editorial Grfica, Quito - Ecuador 2000 Pg. 48
- 254 -
Estado de situacin inicial

Este se elabora al iniciar las operaciones de la empresa con los valores que
conforman el Activo, Pasivo y el Patrimonio. Sirve como documento de
soporte para realizar el anlisis y registro contable del capital social.
Activo.- Es la primera parte del estado en donde estn cuentas que
representan los bienes y derechos que posee la empresa.
Pasivo.- Es la segunda parte del estado de situacin inicial en donde estn
todas las cuentas que significan obligaciones que tiene la empresa por pagar
a terceras personas.
Patrimonio.- Representa el derecho de propiedad que tienen la empresa; es
decir de la diferencia que existe entre activo y pasivo se da el patrimonio.
El Estado de Situacin Inicial se lo puede presentar de dos formas:
1. En forma de T u horizontal
2. En forma de reporte o vertical. 23
Con toda la informacin que contiene este estado se procede a la apertura
de libros que son esenciales en registro contable.
23
- 255 -

ESTADO DE SITUACIN INICIAL
AL. EXPRESADO
EN DLARES USD $24
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Banco
Inv. De Mercadera
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Cmputo
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
$ XXX
OTROS ACTIVOS
$ XXX
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
$ XXX
$XXX
$ XXX
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
$ XXX
$ XXX
$XXX
GERENTE
CONTADOR
Fecha: .
24
- 256 -
Balance de Comprobacin
Permite resumir la informacin obtenida en los registros realizados en el

Libro Diario y Libro Mayor y a la vez nos permite comprobar la exactitud de
los mencionados registros, verifica y demuestra la igualdad de sumas entre
l Debe y el Haber.

BALANCE DE COMPROBACIN AL
31 DE DICIEMBRE DE.
EXPRESADO EN DOLARES USD25
SUMAS
N
CDIGO
CUENTAS
DEBE
HABER
Gerente
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
Contador
Fecha: .
25
- 257 -
Hoja de trabajo
Es un documento contable aunque no obligatorio es un medio auxiliar que
ayuda al contador a presentar en forma resumida y analtica la mayor parte
del proceso contable.
Es un esquema que presenta el conjunto de balances esenciales para cerrar
un ejercicio econmico26.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE..
EXPRESADO EN DOLARES USD_
N
CUENTAS
SALDOS
DEBITO
CREDITO
AJUSTES
DEBE
HABER
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
ESTADO DE
RESULTADOS
HABER
GAST
OS
INGRES.
ESTADO
SIT.FINANCIERA
DEBE
TOTAL:
Gerente
Contador
Fecha:
26
- 258 -
HABER
Ajustes
Los ajustes permiten presentar saldos razonables a travs de la depuracin
oportuna y apropiada de todas las cuentas que, por diversas causas, no
presentan valores que pueden ser comprobados y por ende, no denotan la
verdadera situacin y estado actual del negocio o empresa. 27
Son asientos contables que se hacen ciertas cuentas al cierre del periodo,
en si ajustar es dejar a las cuentas con saldo real, determinando que parte
de la cuenta se convierte en un gasto o ingreso, para de esta manera
establecer la real situacin de la entidad en un periodo especifico.
ESTADOS FINANCIEROS.
Son los que reflejan los resultados y la situacin financiera de la empresa en
un periodo determinado, por lo que se debe preparar la informacin con todo
lo requerido para poder utilizarlos como instrumentos de orientacin
financiera y de informacin para todas las personas interesadas en el
mismo. Adems es un resumen del proceso contable, que presenta en forma
objetiva la situacin financiera de la empresa. Los estados financieros deben
ser comprensivos, de gran relevancia, confiables y comparables.
Entre los estados financieros tenemos:
Estado de Resultados.
Estado de Situacin Financiera Final.
Estado de Flujo del efectivo.
Estado de resultados
Es un informe que nos da a conocer el resultado econmico en el que se
encuentra la empresa. Tienen como fin cerrar y determinar si ha existido
prdida o ganancia al cierre de un ejercicio contable.
27
ZAPATA, Pedro, Contabilidad General, Edicin 2002, Bogot Colombia. Pg. 59
- 259 -
Estado de situacin financiera

Nos da a conocer la situacin econmica financiera actual de la empresa.
Aqu se detalla la situacin patrimonial de la misma, indicando que objetos,
valores y obligaciones posee.
ANLISIS FINANCIERO
El anlisis de los Estados Financieros es la operacin de distinguir o
separar
los componentes que integran los Estados Financieros, para
conocer sus orgenes y explicar sus posibles proyecciones hacia el futuro y

para conocer sus principios y elementos28
El anlisis financiero es un proceso que comprende la recopilacin,
interpretacin, comparacin y estudio de los estados financieros y datos
operacionales de un negocio. Esto implica el clculo e interpretacin de
porcentajes, tasas, tendencias e indicadores, los cules sirven para evaluar
el desempeo financiero y operacional de la empresa29
Importancia
Mediante el anlisis a los Estados Financieros
acatamiento de
la
los objetivos Institucionales, el
se puede controlar el
proceso
de capacitacin,
asignacin de recursos, advierte situaciones peligrosas a los directivos
de las empresas e instituciones y recomienda la minimizacin de costos y

aumento de utilidades, promoviendo de manera adecuada la administracin
de los recursos humanos, materiales y financieros en un periodo econmico.
Clasificacin del anlisis financiero
Si se considera que el anlisis realizado a los Estados Financieros tiene que
ver con el estudio de las relaciones entre los diversos elementos financieros
que integran los Estados Financieros de fechas sucesivas, entonces bien
puede sealar que el Anlisis Financiero para mejor la aplicacin se ha
clasificado en forma general segn su destino y segn su forma.
28
29
ORTIZ, Anaya Hctor. Anlisis Financiero Aplicado. Pg. 30

BERNSTEIN, Leopold. Anlisis de Estados Financieros. Primera Edicin. Pg. 27
- 260 -
Segn su destino
Anlisis Interno
Cuando el analista tiene acceso a los libros y registros detallados de la
compaa y puede comprobar por si mismo toda la informacin relativa a la
entidad, en sus partes financieras y no financieras. Por lo general, este
anlisis puede ser requerido por la administracin de la Institucin, por
algunos inversionistas en ciertas compaas y por organismos del gobierno
con capacidad legal para exigir detalles y explicaciones sobre la informacin.
Anlisis Externo
Son aquellos que se practican con otras empresas, con el propsito de
observar si es conveniente aprobarle un crdito o invertir en la empresa
cuyos Estados Financieros se est analizando.
Segn su forma
Anlisis Vertical o Esttico

Se denomina as porque se utiliza un solo estado de situacin o un balance
de prdidas y ganancias a un periodo o fecha determinada sin relacionarlos
con otros. El anlisis vertical tiene el carcter de esttico por que evala la
posicin financiera y los resultados a una fecha y a un ejercicio determinado
son relacionarlos con otros estados financieros por lo que se lo considera de
carcter subjetivo. Fundamentalmente se caracteriza por la comparacin
porcentual de las cuentas respecto de grupos y sectores financieros, por
ejemplo se puede relacionar el activo comparado con el total 100% con
este porcentaje que cada grupo representa, tambin se puede hacer una
comparacin con valores relativos entre cada uno de estos grupos30
30
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA. Anlisis e interpretacin a los Estados Financieros en las Empresas
publicas y Privadas Pg. 10
- 261 -
Anlisis Horizontal
El Anlisis horizontal mtodo
cubre la aplicacin de dos o ms estados
financieros de igual naturaleza, pero de distintas fechas.

Por medio de este anlisis podemos determinar los cambios surgidos en las
cuentas individuales de un perodo a otro; adems de los cambios que
deseamos mostrar, se realizarn a medida que progresa en cantidad o
perfeccin en el transcurso del tiempo. Esta tcnica complementaria al
anlisis vertical se realiza tomando en consideracin los cambios obtenidos
en los Estados Financieros de un perodo a otro; por lo tanto demuestra los
aumentos o disminuciones que han sufrido diferentes cuentas o grupos de
cuentas en los diferentes perodos.
Razones o ndices financieros
El anlisis de razones evala el rendimiento de la empresa mediante
mtodos de clculo e interpretacin de razones financieras. El analista
financiero, puede establecer tantos indicadores financieros como considere
necesarios y tiles para su estudio. Para ello puede simplemente establecer
razones financieras entre dos o ms cuentas, que desde luego sean lgicas
y le permitan obtener conclusiones para la evaluacin respectiva.
Las relaciones o ndices son relaciones o comparaciones matemticas que
se establecen entre diferentes grupos de cuentas del activo, pasivo,
patrimonio, ingresos y gastos con la finalidad de determinar el estado
econmico financiero de una empresa, y en base de cuyos resultados se
facilita adoptar medidas o decisiones que correspondan a tal situacin. Se
los llama tambin razones, ratios o ndices, son relaciones matemticas o
comparativas, cuyos datos tomados de los estados financieros permitan
conocer los aspectos en cuanto a la estructura financiera, solvencia, liquidez
y a su patrimonio o capital de trabajo.
- 262 -
Razn corriente
Esta razn trata de verificar la disponibilidad de la empresa para a frontar
sus compromisos a corto plazo. Se calcula mediante la siguiente frmula:
Activo
Corriente
Razn Corriente =
Pasivo Corriente
Prueba cida
Determina la capacidad de la empresa para cancelar sus obligaciones
pero sin depender de la venta de sus existencias, es decir, bsicamente con
sus saldos de efectivo.
Se calcula mediante la siguiente frmula.
Activo Corriente - Inventario

Prueba cida =
Pasivo Corriente
Capital neto de trabajo

Indica la cantidad de recursos que dispone la empresa para realizar sus
operaciones, despus de satisfacer sus obligaciones o deudas a corto
plazo.
Se calcula mediante la siguiente frmula:

- 263 -
Capital Neto de Trabajo= Activo Corriente Pasivo Corriente
Rotacin de los activos totales
Este indicador
corresponde al valor de los activos totales sin restar las
depreciaciones, ni las provisiones de inventarios y sirve para determinar el

nivel de recursos generados por la empresa respecto a la magnitud de
recursos usados.
Se calcula mediante la siguiente frmula
Ventas Netas
Rotacin de Activos
Totales
=
Activos Totales
Rentabilidad sobre las ventas

Permite conocer la utilidad por cada dlar vendido, cuando ms alto
es
representa una mayor rentabilidad. Resulta de dividir la utilidad
neta del ejercicio antes de impuestos y distribuciones para las ventas

netas del ejercicio.
Se calcula mediante la siguiente frmula:
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre
las Ventas =
Ventas Netas
- 264 -
Rentabilidad financiera
Indica el rendimiento de la empresa por cada dlar de capital
invertido y se calcula dividiendo la Utilidad Neta para el Patrimonio
Su frmula es:
Utilidad Neta
Rentabilidad Financiera =
Patrimonio
ASPECTOS TRIBUTARIOS
Impuesto al valor Agregado
El impuesto al valor agregado es un gravamen indirecto al consumo, que se

aplica a todas las transacciones del proceso de produccin y circulacin de
bienes y servicios, pudiendo cada etapa considerar lo abonado hasta ese
momento como crdito de impuesto, es decir, que lo que se encuentra sujeto
a imposicin no es valor total sino el valor aadido por cada empresa que
compone el ciclo de fabricacin y de comercializacin del bien o del servicio.
Retencin del IVA.
La Retencin del IVA es la obligacin que tiene el comprador de bienes o

servicios gravados, de no entregar el valor total de la compra, sino realizar
una retencin por concepto de IVA, en el porcentaje que determine la ley
para luego depositar en las Arcas Fiscales el valor retenido a nombre del
vendedor, para quien este valor constituye un anticipo en el pago de su
impuesto.
- 265 -
Porcentajes de retencin.
Sobre el 12% del IVA causado, se retendr en la adquisicin de bienes el
30%, 70 % en servicios y 100% para pago de arriendos, honorarios
profesionales y liquidaciones de compra.
Plazos para declarar y pagar el IVA: Los sujetos pasivos gravados con
tarifa 12% presentarn la declaracin mensual y pagarn el IVA de acuerdo
al noveno dgito del nmero del RUC, en las fechas que se indican a
continuacin:
Noveno dgito del RUC
Vencimiento
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Fecha de
10 del mes siguiente

Retencin en la fuente
La retencin en la fuente es un mecanismo que busca recaudar un
determinado impuesto de forma anticipada.
De esta forma cada vez que ocurra un hecho generador de un impuesto, se
hace la respectiva retencin.
As, el estado no debe esperar a que transcurra el periodo de un impuesto
para poderlo recaudar, sino que mediante la retencin en la fuente, este
recaudo se hace mensualmente, que es el periodo con que se debe declarar
y pagar las retenciones que se hayan practicado.
Esta se divide tambin en:
Retencin en la Fuente del IVA
- 266 -

La retencin del Impuesto a la Renta es la obligacin que tiene el empleador
o quien adquiere bienes o servicios de no entregar todo el valor convenido
(que es el ingreso o la renta para quien recibe), sino que debe descontar por
Impuesto a la Renta, los porcentajes que determinen las normas vigentes. 31
Los porcentajes ms utilizados por las empresas son los siguientes: el 1%,
2%, 8% y 10%.
IMPUESTO A LA RENTA
El Impuesto a la Renta se aplica sobre aquellas rentas que obtengan las

personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean
nacionales o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1o. de enero
al 31 de diciembre.
Para calcular el impuesto que debe pagar un contribuyente, sobre la
totalidad de los ingresos gravados se restar las devoluciones, descuentos,
costos, gastos y deducciones, imputables a tales ingresos. A este resultado
lo llamamos base imponible.
La base imponible de los ingresos del trabajo en relacin de dependencia
est constituida por el ingreso gravado menos el valor de los aportes
personales al Instituto Ecuatoriano de Seguridad social (IESS), excepto
cuando stos sean pagados por el empleador.
La declaracin del Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las
personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades, aun cuando la
totalidad de sus rentas estn constituidas por ingresos exentos, a excepcin
de:
31
http://www.sri.gob.ec/web/guest/retencion-de-impuestos, 29 de abril del 2011
- 267 -
3. Los contribuyentes domiciliados en el exterior, que no tengan

representante en el pas y que exclusivamente tengan ingresos
sujetos a retencin en la fuente.
4. Las personas naturales cuyos ingresos brutos durante el ejercicio

fiscal no excedieren de la fraccin bsica no gravada.
Cabe mencionar que estn obligados a llevar contabilidad todas las

sociedades y las personas naturales y sucesiones indivisas que al 1ro. de
enero operen con un capital superior a los USD 60.000, o cuyos ingresos
brutos anuales de su actividad econmica sean superiores a USD 100.000, o
los costos y gastos anuales sean superiores a USD 80.000; incluyendo las
personas naturales que desarrollen actividades agrcolas, pecuarias,
forestales o similares.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen
con un capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso
anterior, as como los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes,
representantes y dems trabajadores autnomos debern llevar una cuenta
de ingresos y egresos para determinar su renta imponible.
Los plazos para la presentacin de la declaracin, varan de acuerdo al
noveno dgito de la cdula o RUC, de acuerdo al tipo de contribuyente.
Noveno
Dgito
Personas
Naturales
Sociedades
10 de marzo
10 de abril
12 de marzo
12 de abril
14 de marzo
14 de abril
16 de marzo
16 de abril
18 de marzo
18 de abril
20 de marzo
20 de abril
- 268 -
22 de marzo
22 de abril
24 de marzo
24 de abril
26 de marzo
26 de abril
28 de marzo
28 de abril
Referencia: Captulo I-V-VI, Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno.
Presentacin de anexos
La Administracin Tributaria requiere para efectos de control que los

contribuyentes presenten informacin adicional a las declaraciones de
impuestos. Esta informacin recibe el nombre de anexo, cuya finalidad es
proporcionar a nivel de detalle la informacin que sustenta las declaraciones
de impuestos u otra informacin relevante.
Estos anexos deben ser presentados por los contribuyentes de acuerdo al
tipo de actividad que realizan. Actualmente el SRI solicita los siguientes
anexos:
Anexo Gastos Personales
Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por

otros conceptos (REOC)
Anexo de Retenciones en la fuente por relacin de dependencia

(RDEP)
Anexo de Declaracin Patrimonial (DPT)
Los anexos deben enviarse de acuerdo a los calendarios especificados en

las resoluciones relativas a cada tipo de anexo.
Es importante acotar que cuando una fecha de vencimiento coincida con
das de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladar al siguiente da
hbil
- 269 -
Es importante acotar que cuando una fecha de vencimiento coincida con

das de descanso obligatorio o feriados, aquella se trasladar al siguiente da
hbil.
Crdito tributario
El impuesto retenido constituye crdito tributario para el contribuyente cuyo
ingreso hubiere sido objeto de retencin, quien podr compensarlo del total
del impuesto causado en su declaracin anual.
Si las retenciones fueren mayores que el impuesto causado, el contribuyente
har el correspondiente reclamo de pago indebido, el que ser resuelto por
el servicio de Rentas Internas en el plazo previsto legalmente para la
emisin de resoluciones en reclamos de los contribuyentes.32
Formularios
Todo contribuyente debe presentar la declaracin de sus obligaciones
tributarias en los formularios determinados por el SRI.
Formulario 102
Impuesto a la Renta
Sucesiones Indivisas
de Personas
Formulario 103
Retenciones del Impuesto a la Renta
Formulario 104
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Formulario 106
Pagos Mltiples.
Naturales
UTILIDADES
En el Art. 97 del Cdigo del Trabajo seala que la participacin de

trabajadores en
32
utilidades de la empresa, el empleador o empresa
BRAVO, Valdivieso. Mercedes. Contabilidad General. Octava Edicin. Quito-Ecuador. 2008. Pg.5
- 270 -
reconocer en beneficio de sus trabajadores el 15% de las utilidades

lquidas. Este porcentaje se distribuir as:
El 10% se dividir para los trabajadores de la empresa, sin consideracin a
las remuneraciones recibidas por cada uno de ellos durante el ao
correspondiente al reparto y ser entregado directamente al trabajador. El
5% restante ser entregado directamente a los trabajadores de la empresa,
en proporcin a sus cargas familiares, entendindose por estas al conyugue
o conviviente en unin de hecho, los hijos menores de 18 aos y los hijos
minusvlidos de cualquier edad.
El plazo para el pago de utilidades la parte que corresponde individualmente
a los trabajadores por utilidades se pagar dentro del plazo de quince das,
contados a partir de la fecha de liquidacin
de utilidades, que deber
hacerse hasta el 31 de marzo de cada ao. El pago del 15% de utilidades se

har hasta el 15 de abril y se presenta el formulario hasta el 30 de abril.
f. METODOLOGA
Para la realizacin de la investigacin es necesario aplicar los siguientes
mtodos y tcnicas:
MTODOS
Cientfico
Ayudar a la construccin del marco terico, mediante la lectura de los

textos as como estructurar en forma lgica la implementacin contable de la
Autolateras y Accesorios Macas y obtener valor real de las cuentas que
intervienen en el control de las Mercaderas
y de manera ordenada
constituyndose en el punto de partida para todo el proceso de la

investigacin, ya que permitir analizar, resumir y evaluar todo lo indagado.
- 271 -
Deductivo
Permitir
realizar el anlisis de conceptos, definiciones, clasificaciones,
principios generalmente aceptados, mismos que son plasmados en la

fundamentacin terica; as como tambin coadyuvara a la elaboracin de
conclusiones y recomendaciones del trabajo investigativo.
Inductivo
Mediante este mtodo se conocer los hechos contables que se relacionan
con la actividad comercial de la
verificar
Autolateras y Accesorios
Macas, se
el cumplimiento de normas y principios de contabilidad para el
registro de las operaciones econmico- financieras,
para llegar a la
presentacin de los Estados Financieros.

Analtico
Se utilizar para el anlisis de los documentos comerciales que son la fuente
primaria para el proceso contable, tales como facturas de compra y venta de
mercaderas y otros documentos soporte de las transacciones contables del
periodo para que sean registrados correctamente en los correspondientes
libros; as como tambin para formular la conclusiones y recomendaciones
del trabajo investigativo.
TCNICAS
Observacin
La observacin
La aplicacin de esta tcnica en el almacn objeto de estudio, permitir
conocer y revisar la documentacin soporte de las actividades comerciales
para el desarrollo del proceso contable, en el perodo octubre- Diciembre
del 2011.
- 272 -
Entrevista
Permitir recolectar informacin en forma
Autolateras y Accesorios
Macas,
directa al Propietario de la
sobre el manejo y control de las
operaciones comerciales as mismo identificar los problemas que existen.

Revisin de literatura
Esta tcnica permitir revisar y seleccionar los diferentes conceptos y
referentes tericos consultados en libros, folletos, revistas e internet y otros
documentos relacionados al tema de investigacin.
- 273 -
g. CRONOGRAMA
AO
MESES
2012-2013
N
Abril
ACTIVIDADES
Presentacin y
Aprobacin del
Proyecto
Revisin de
Literatura
Trabajo de
campo
Conclusiones y
recomendacione
s
6
7
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiem.
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3
Correccin
Borrador
Present. Y
Aprob.del Borr.
Sustentacin
Pb.
- 274 -
Octubre Noviem
1 2 3
4 12 3 4 4
Diciem.
1 2 3
4
Enero.
123
4
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento humano
Aspirante al ttulo de Ingeniera en Contabilidad y Auditora Contador
Pblico Auditor.
Director de Tesis.
Recursos materiales
Para la presente informacin se utilizar los siguientes materiales:
Equipo de Oficina
Suministros y Materiales
Material Bibliogrfico
Equipo de Computacin
Recursos financieros
PRESUPUESTO
INGRESOS
Aporte de la Aspirante
TOTAL
GASTOS
Materiales de oficina
1.100,00
$1.100,00
150,00
Movilizacin
100,00
Derechos
50,00
Bibliografa
360,00
Levantamiento de texto
240,00
Imprevistos
200,00
$1100,00
TOTAL
- 275 -
Financiamiento
La presente investigacin ser financiada por recursos propios de la
aspirante.
i. BIBLIOGRAFA
10. BRAVO, Valdivieso Mercedes. Contabilidad General, Octava Edicin,

Quito-Ecuador, 2005
11. Daz Mosto, Jorge Fundamentos de Contabilidad Tomo I Editorial de

libros tcnicos, Quito Ecuador, 2005
12. MOLINA Antonio, Contabilidad Bsica, Teora y ejercicios, Quito
Ecuador, 2004
13. ORTIZ ANAYA, Hctor, Anlisis Financiero aplicado y Principios de

Administracin Financiera, Bogot, 2006.
14. SNCHEZ, Gilberto. El rol de pagos en la empresa. Quito Ecuador,
Edicin 2011
15. SARMIENTO Rubn, Contabilidad general. Quinta Edicin Quito
Ecuador.2000.
16. VASCONEZ, Jos Vicente, Introduccin a la Contabilidad, Edicin

1994 Quito- Ecuador.pg.23.
17. ZAPATA, Snchez Pedro. Contabilidad
General, Tercera Edicin,
Editorial Mc Graw-Hill,2002
18. 1http://www.sri.gob.ec/web/guest/retencion-de-impuestos, 3 de octubre
del 2011.
- 276 -
19. http://www.businesscol.com/productos/glosarios/economico/glossary.p
hp?word=contabilidad%20comercial.05
- 277 -
INDICE
Certificacin.......
II
Autora....
III
Agradecimiento ....
IV
Dedicatoria ...
a. Titulo...
b. Resumen en castellano y traducido al ingls
2-3
c. Introduccin.......
4-5
d. Revisin de Literatura..
6-40
e. Materiales y Mtodos...
41-43
f. Resultados.
44-133
g. Discusin....
134-135
h. Conclusiones.
136
i. Recomendaciones....
137
j. Bibliografa.
138
k. Anexos....
139
- 278 -
- 279 -

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IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD COMERCIAL

Y APLICACIN DE INDICADORES FINANCIEROS EN

CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE

Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas, DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD

Que el trabajo de investigacin, denominado IMPLEMENTACIN DE

Loja, abril de 2013

Mg. Rosa Esthela Yaguana Salinas

Adicionalmente acepto y autorizo a la Universidad Nacional de Loja, la

Autora: Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga

Mi gratitud y reconocimiento sincero

a las autoridades y docentes de la

Universidad Nacional de Loja, Carrera de Contabilidad y Auditora,

por los conocimientos, enseanzas y

consejos que impartieron durante mi formacin profesional.

De manera especial a la Lcda. Diana Rosario Puglla Armijos, por su apoyo

Gabriela Patricia Rojas Luzuriaga

Dedico este trabajo principalmente a Dios, por haberme

IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD COMERCIAL Y APLICACIN DE

MACAS DE LA CIUDAD DE LOJA, PERODO OCTUBRE A DICIEMBRE

b. RESUMEN EN CATELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES

El trabajo investigativo de Tesis IMPLEMENTACIN DE CONTABILIDAD

MACAS DE LA CIUDAD DE LOJA,

procedimientos y aplicaciones contables por el Sistema de Cuenta Mltiple

Los objetivos planteados se cumplieron a medida que se desarrollo el

soluciones concretas a las falencias

en el control contable lo que facilitar a los directivos de la

empresa tomar oportunamente decisiones para el desarrollo de la empresa.

Concluido el trabajo de tesis se deja sentado

implementacin de la contabilidad comercial y aplicacin de indicadores

con informacin veraz y

por lo que se recomienda a sus

directivos acoger la propuesta realizada en el presente trabajo investigativo,

Once the thesis is left sitting the importance of the implementation of

Accessories Autolaterias Macas, for the development of its business which

La ejecucin del presente trabajo tiene el propsito de contribuir con un

para conocer la veracidad de la informacin legal, econmica,

financiera, empresarial y su relacin con el entorno comercial; situacin que

En su estructura formal de la investigacin se presenta: Titulo, que es el

y definiciones relacionadas al sistema

contable mediante la cuenta mltiple. Se describe los Materiales y

As mismo se procedi a realizar una Discusin, en la que consta un

Se describen las Conclusiones, basadas en las deficiencias existentes y

Recomendaciones a considerar al propietario de

Accesorios Macas para que se realicen los correctivos necesarios;

Bibliografa de libros, textos y dems fuentes de consulta que hicieron la

d.- Revisin de literatura

contabilidad es importante ya que mide las actividades del negocio,

procesa la informacin mediante los Estados financieros en forma oportuna

BRAVO Valdivieso, Mercedes, Contabilidad General. Octava Edicin. 2007. Pg. 9

la empresa como entidad que desarrolla la actividad

Realizacin: La contabilidad cuantifica en trminos monetarios las

Periodo (Ejercicio): La empresa se ve obligada a medir el resultado de su

Bienes Econmicos: Los Estados Financieros se refieren siempre a bienes

Unidad de Medida (Moneda): Generalmente se utiliza como comn

Empresa en Marcha: Hace referencia al

organismo econmico cuya

existencia personal tiene plena vigencia y proyeccin futura.

Devengado: Este principio se refiere a las variaciones patrimoniales que

Objetividad: Los cambios en los activos, pasivos y en la expresin contable

Uniformidad: Para preparar los Estados Financieros de un determinado

Exposicin: Los Estados Financieros deben contener toda la informacin y

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIN FINANCIERA NIIFs

a) Sea transparente y permita la comparabilidad de los periodos