AGENDA DE LA REUNIN

1.

Resultados de la consolidacin 2011 y Problemas Relacionados con Impuestos A. Actualizar la Hoja de Clculo Estimado de Impuestos con respecto a la notransmisibilidad de prdida de la SCA a la SdV para propsitos del impuesto sobre la renta; B. Discusin de las posibilidades de reducir los impuestos totales (ISLR, IVA o Municipal) debidos por la Sucursal para 2010 o 2011 - Indira que le pregunte a Colmenarez si tiene algunas ideas; C. Discusin de Multas e Intereses 2010/2011 - La revisin legal de Jess muestra que las multas por pago tardo de impuestos pueden alcanzar el 150% ms intereses; Jess recomend discutir el problema con el Presidente del Seniat para buscar una solucin; Emilio cree que las autoridades del impuesto pedirn multas e intereses sobre retenciones del IVA; El plan actual es pagar la deuda principal y esperar a que las autoridades evalen multas e intereses; D. Discusin sobre la programacin del Pagos de Impuestos del 2010/2011 - El impuesto sobre la renta es debido cuando la auditora del ao respectivo se completa; segn la investigacin de Jess el IVA es debido cuando el trabajo se realiza, pero nosotros pagaremos cuando las facturas se emitan; E. Crditos por Exceso de IVA de la SCA (actualmente 12MM Bs aprox.) Se estn solicitando cotizaciones de consultores para obtener el permiso del Seniat para que la SCA venda su exceso de crditos por IVA a la Sucursal para su uso en el pago de IVA relacionado con los cargos intercompaas de 2010 y 2011 (la cotizacin recibida de Vallejo es del 25%); Emilio est haciendo el seguimiento con un bufete de abogados que estaba ocupndose de la solicitud del certificado del 2008; JLF le pidi a Hans Sydow (abogado que se ocupa de negociaciones con CADIVI) para informarnos si l se ocupa de este tipo de trabajo; F. Existe un pago adelantado intercompaas de $17MM en los libros de Evertson; Necesitamos discutir con KPMG Venezuela si el tratamiento actual de las transacciones que constituyen el pago adelantado es correcto desde una perspectiva de contable. Si la posicin es cuestionable, cuales son los efectos impositivos potenciales si el gobierno venezolano cuestiona el tratamiento de contable de dichos fondos? Qu acciones, si hubiere alguna, necesita ser tomado con respecto a esta situacin? Continuar Evertson asentando las transferencias de esta manera en 2012 y ms all? - Stella recomienda reconciliar las cuentas intercompaas para asentar correctamente los pagos adelantados;

2.

Auditoras y Enmienda de Declaraciones de Impuesto - 2009, 2010, y 2011 A. Auditora 2009 Los asuntos pendientes son los siguientes: a. Reporte en espera de ser finalizado por Indira y KPMG; Tambin requerimos la firma de socio de KPMG.

B. Asuntos pendientes con KPMG: a. b. c. Informe de Auditora 2009 (Final) Esperando respuestas de Indira's para ser redactado; La fecha estimada de entrega es _____________; Carta 2009 de la Gerencia direccin (Final) - Esperando respuestas de Indira's para ser redactado; La fecha estimada de entrega es _____________; Revisin de los Papeles de Trabajo del 2009 - Es necesario que PWC vaya a la Oficina de KPMG para revisar los papeles de trabajo cuando estn disponibles.

C. Estado de las Auditoras del 2010 y 2011 por parte de PWC y asuntos pendientes: a. Contratos de Arrendamiento de Taladros y Contratos de de Servicio Tcnicos para 2010 y 2011; i. Contratos 2010 & 2011 - Todos los contratos estn firmados. Los contratos firmados del 2010 estn traducindose a copias certificadas en espaol; Se han sometido copias de los contratos a PWC el 5/9 para revisin y comentarios; Facturas intercompaas de 2010 - Preparadas - Indira est revisando los materiales de soporte para confirmar suficiencia; Facturas Intercompaas de 2011 - Preparadas - Stella est preparando los materiales de soporte para enviarlos a Indira y confirmar suficiencia; Facturas Intercompaas 2010 y 2011 Se necesitan las Cartas de presentacin de EII para EIV SdV y las Proformas de EII para EIV,CA;

ii. iii. iv.

b. Otros asuntos abiertos en relacin a las auditoras del 2010 y 2011: i. ii. iii. Es necesario resolver el problema del tipo de cambio 2,6 4,30; Es necesaria la confirmacin del banco y del vendedor para 2010; Reunin sobre el Informe de la auditora 2010-2011 Completadas que sean las auditoras, Stella, Emilio e Indira presentarn los resultados de la auditora y harn las recomendaciones a Chuck y Bruce enfocadas en las reas a ser mejoradas y lo que Evertson necesita hacer para ponerse al da;

D. Estado de las Declaraciones de Impuesto Enmendadas (CA y SdV): a. b. c. 3. Declaraciones de Impuesto Enmendadas del 2009 Pendientes de Terminacin de Auditora; Declaraciones de Impuesto Enmendadas del 2010 Pendientes de Terminacin de Auditora; Declaraciones de Impuesto Enmendadas del 2011 - Pendientes de Terminacin de Auditora.

Asuntos Contables Intercompaas 2012 A. Transacciones intercompaas 2012: a. Se deben establecer las Tarifas de Alquiler de Taladros y se necesita un estudio de precios de transferencia por parte de KPMG (solo si la sucursal no es utilizada?);

b.

Determinar si Evertson International debe usar una sucursal venezolana en su estructura de facturacin intercompaas; Si una sucursal ser usada, determinar si la sucursal existente debe mudarse a Maturn o si una nueva sucursal debe crearse en Maturn; Jess ha recomendado que una nueva sucursal se cree en Maturn para eliminar los "riesgos" de la sucursal vieja... necesitamos ms clarificacin en esto para determinar si tiene el sentido crear una nueva sucursal; Es necesario describir cmo el proceso de facturacin por parte de EII tendr lugar en Venezuela y cualquier necesidad de retener impuesto por la SCA; Contratos de Arrendamiento / Asistencia Tcnica para el 2012 Es necesario redactarlos una vez que la estructura haya sido terminada; Es necesario completar distribucin del 2012 de los gastos mensuales intercompaas durante junio, julio, y agosto de 2012; Facturas Intercompaas Mensuales del 2012 A ser preparadas cuando se terminen las tarifas y la Estructura del Contrato.

c. d. e.

B. Documentar la Propiedad de los activos (taladros y equipos accesorios) por parte de la Casa Matriz en los Libros - PWC recomienda venta de activos (taladros y equipos accesorios) de la Sucursal y la SCA a la casa matriz - Necesitamos organizar una lista de activos, documentar la transaccin, y vender los activos.