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=
=
=
= =
p k
k
k k
n j
j
i j
m
i
i i
AFM AF A
Capital
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C = capital mnimo
A = activos dentro del balance
AF = activos fuera del balance
AFM = activos fuera del balance que impliquen riesgo de mercados.
= coeficiente de ponderacin para activos dentro del balance:
1 = 0 para el efectivo, los prstamos a Estados miembros de la OCDE, sus
bancos centrales y crditos respaldados por ellos, as como prstamos en
monedas nacionales a otros Estados y Bancos Centrales.
2 = 0,2 para prstamos a organizaciones internacionales y administraciones
pblicas dentro de pases miembros de la OCDE, bancos de la OCDE y otros
pases cuando su vencimiento sea menor de un ao.
3= 0,5 para prstamos hipotecarios completamente respaldados por el activo
hipotecado.
4 = 1 para el resto de los prstamos.
= coeficiente de ponderacin para activos fuera del balance
= coeficiente de ponderacin para operaciones con riesgo de mercado
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Riesgo de crdito en Basilea II
Los principales hitos de este acuerdo son los siguientes:
Enero 2001: Publicacin del documento consultivo con las bases
del Acuerdo de Capital.
Mayo 2001: Finaliza el periodo de consulta entre la comunidad
bancaria internacional.
Junio 2004: Publicacin de una propuesta definitiva.
2007: La aplicacin del Nuevo Acuerdo en las jurisdicciones que
integran el Comit tiene como fecha lmite el 2007, dando tiempo
por tanto a adaptar los procedimientos normativos de los pases, y a
adaptar en las Entidades sus sistemas internos y procedimientos .
16
-1.645
Activo ao 1
1
-1.645
-0.657
0.749
-0.38
0.431
1.098
-0.052
-0.13
-0.568
-0.018
-1.701
Valor del
activo al
cabo de
un ao
N
i
v
e
l
d
e
d
e
u
d
a
/
v
a
l
o
r
d
e
l
o
s
a
c
t
i
v
o
s
Valor
inicial
del
activo
Nivel de
deuda del
crdito
En todos estos
escenarios no se
produce default
Escenario de
default:
El valor del activo
cae por debajo del
nivel de deuda
Por que Basilea II?
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PD y RATING
CAPITAL
PD y SCORING I+A
Servicio
Deuda
18
Basel II
Basel II
Pillar 1
Minimal Capital
Requirements
Pillar 1
Minimal Capital
Requirements
Pillar 2
Supervisory
Review Process
Pillar 2
Supervisory
Review Process
Pillar 3
Market Discipline
Pillar 3
Market Discipline
Market Risk
Market Risk
Operational
Risk
Operational
Risk
Credit Risk
Credit Risk
Standard
Approach
Standard
Approach
IRBA
Advanced
IRBA
Advanced
IRBA
Foundation
IRBA
Foundation
Basis
Indicator
Basis
Indicator
Internal
Measurement
Internal
Measurement
Standard
Approach
Standard
Approach
Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea
El Nuevo Acuerdo de capital (NACB) se basa en tres pilares:
requerimientos mnimos de capital, proceso de revisin por el
supervisor y disciplina de mercado y supone un gran avance en la
utilizacin de modelos internos.
Perdida
Esperada
Perdida
Inesperada
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Qu significa Basilea II para una
entidad financiera?
Si una entidad financiera presta 100 $ a una
empresa de rating BB, tiene que aportar 8 $
de fondos propios y buscar 92 $ mediante
financiacin.
Capital = 100 $ x 8% x 100% = 8 $
20
Normativa del Nuevo Acuerdo de
Capital de Basilea (Basilea II)
Conjunto de normas emitidas por el Comit de Supervisin
Bancaria dirigidas a:
1. Fomentar la mejora en la gestin de los riesgos en las
entidades de crdito
2. Fomentar la estabilidad del sistema financiero a nivel
internacional
3. Adecuar el nivel de recursos propios de los bancos segn el
riesgo asumido
4. Reforzar la regulacin bancaria en la gestin de riesgos, la
transparencia contable, la auditoria y la banca electrnica.
5. Mejorar la supervisin bancaria transfronteriza.
6. Prevenir la utilizacin del sistema financiero internacional con
fines ilegales
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El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea II de Junio de 2004, introduce
aspectos novedosos sobre Basilea I:
1. El Capital Econmico y Regulatorio de una entidad crediticia deben
converger, es decir el capital debe cubrir las perdidas no esperadas.
2. No hay soluciones nicas como en Basilea I. Se pone a disposicin de las
entidades y Supervisores un men ms amplio de opciones de menor a
mayor complejidad.
3. Modifica el Enfoque Estndar del riesgo de crdito de Basilea I, que es el ms
utilizado actualmente en el sector.
4. Acepta y potencia la utilizacin de modelos internos (IRB)
5. Permite utilizar modelos estadsticos que conviven con los elementos
cualitativos.
6. Establece el nivel de capital para la gestin del riesgo operacional
7. Potencia las funciones del Supervisor Nacional (SBS)
8. Obliga a una mayor transparencia a bancos y clientes (disciplina de mercado)
9. Objetiviza en mayor grado el proceso de concesin de crditos.
El Acuerdo de Basilea I tiene como objetivo que las entidades financieras
determinen unos recursos propios en funcin del volumen y calidad de sus
carteras de activos
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COMPONENTES DE CAPITAL
TIER 1
Capital
Reservas
TIER 2
Plusvalas
Reservas de
Revalorizacin
Fondo para riesgos
bancarios generales
Otros instrumentos
De capital
Deuda
Subordinada
Medicin de requerimientos de capital sensibles a riesgo
8%
l Operaciona Riesgo por K * 12,5 Mercado de Riesgo por K * 12,5 Credito de Riesgo
o Regulatori Capital
+ +
TOTAL ACTIVOS PONDERADOS EN RIESGO:
Riesgo de Crdito: Sumatorio de activos ponderados en riesgo
Riesgo de Mercado: Requerimiento de capital por riesgo de mercado dividido por un 8%
Riesgo Operacional: Requerimiento de capital por riesgo operacional dividido por un 8%
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Normativa para Per
Comit Especial de Basilea II SBSAFP
- Proyecto en Consulta -
Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio
Efectivo por Riesgo de Crdito
El presente documento no constituye la versin definitiva de
la presente norma, y tiene como principal objetivo recoger
los comentarios y sugerencias de la industria sobre esta
propuesta.
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REQUERIMIENTOS DE CAPITAL MNIMO PARA EL
RIESGO CREDITICIO
Mtodo estndar: La entidad no dispone de modelos de calificacin
y es por tanto el regulador el que aplica estndares para la
obtencin del Capital Mnimo requerido.
Mtodo Basado en Calificaciones Internas IRB (internal rating
based) bsico: La entidad dispone de Modelos de calificacin para
la estimacin de la Probabilidad de Impago (PD), en base a lo cual
el regulador aplicar estndares para la obtencin de la Severidad
(LGD) y Exposicin (EAD).
Mtodo Basado en Calificaciones Internas IRB (internal rating
based) avanzado: La entidad dispone de Modelos de calificacin
para la estimacin de la probabilidad de Impago (PD), Severidad
(LGD) y Exposicin (EAD).