Plan de Cuentas Sist. Financ.

MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO III CATLOGO DE CUENTAS
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1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1101 CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas 1101.01.02 Oro acuado en barras 1101.01.03 Plata acuada en barras 1101.02 Agencias 1101.03 Oficinas especiales 1101.09 Efecti o en tr!nsito 1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 1102.01 "uenta ordinaria 1102.02 "uenta especial 1102.03 "uenta de dep#sitos por mandato legal 1102.0$ %ep#sitos o ernig&t en moneda e'tran(era 1102.09 Otras 1103 BANCOS 1103.01 1103.02 1103.03 1103.0$ 1103.01103.01 1103.09 1104 BANCOS 110$.01 110$.02 110$.03 110$.01 110$.09 Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS Bancos )inancieras "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito "a(as ,urales de A&orro y "r+dito Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 "ooperati as de A&orro y "r+dito Otras empresas del sistema financiero Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR %e primera categor2a 0uper isados por organismos similares a la 0B0 0uper isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 Oficina matri34 sucursales y subsidiarias Otras instituciones financieras
1105 CANJE 110-.01 5ocal 110-.01.01 Obligaciones inmediatas 110-.01.02 %ep#sitos de a&orro y pla3o 110-.01.03 "r+ditos y financiamientos 110-.01.09 Otros 110-.02 Pro incias 6 Otros Bancos 110-.02.01 Obligaciones inmediatas 110-.02.02 %ep#sitos de a&orro y pla3o 110-.02.03 "r+ditos y financiamientos 110-.02.09 Otros 110-.03 Pro incias 6 otras oficinas del banco 110-.03.01 Obligaciones inmediatas 110-.03.02 %ep#sitos de a&orro y pla3o 110-.03.03 "r+ditos y financiamientos 110-.03.09 Otros 110-.0$ 7nterbancarios 110 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1101.01 "&e.ues 1101.02 8rdenes de pago 1101.03 %ocumentos sobre el e'terior 1101.09 Otros efectos de cobro 110! DISPONIBLE RESTRINGIDO 1109.01 )ondos fi(os 1109.02 )ondos en garant2a 1109.02.01 Operaciones Burs!tiles 1109.02.09 Otros 1109.3 Banco "entral de ,eser a del Per:
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1109.09 Otras disponibilidades restringidas
110" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 110;.02 Banco "entral de ,eser a del Per: 110;.03 Bancos y otras empresas del sistema financiero del pa2s 110;.0$ Bancos y otras instituciones financieras del e'terior 110;.09 %isponible restringido 12 FONDOS INTERBANCARIOS 1201 FONDOS 1201.01 1201.02 1201.03 1201.0$ 1201.01201.01 1201.09 INTERBANCARIOS Bancos )inancieras "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito "a(as ,urales de A&orro y "r+dito Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 "ooperati as de A&orro y "r+dito Otras empresas del sistema financiero 1
120" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS 120;.01 Bancos 120;.02 )inancieras 120;.03 "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito 120;.0$ "a(as ,urales de A&orro y "r+dito 120;.0- Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 120;.01 "ooperati as de A&orro y "r+dito 120;.09 Otras empresas del sistema financiero 1 13 INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 1301 INVERSIONES NEGOCIABLES PARA INTERMEDIACI#N FINANCIERA $TRADING% VALORES REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 1301.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1301.0-.01 Acciones comunes 1301.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1301.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1301.0-.19 Otros alores y t2tulos 1301.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1301.01.01 Acciones comunes 1301.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1301.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1301.01.19 Otros alores y t2tulos 1301.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1301.09.01 Acciones comunes 1301.09.02 Acciones de in ersi#n 1301.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1301.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1301.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores 1301.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1301.09.19 Otros alores y t2tulos 1301.19 Otros 1302 INVERSIONES NEGOCIABLES PARA INTERMEDIACI#N VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA 1302.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 1302.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s 1302.01.01.01 Per: 1302.01.01.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 1302.01.01.19 Otros 1302.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias 1302.01.09.01 Per: 1302.01.09.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 1302.01.09.19 Otros 1302.2 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales
1
EN
FINANCIERA
$TRADING%
EN
*odificado por la ,esol. 0B0 @A 296200- del 12.01.200-
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1302.02.01 Per: 1302.02.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 1302.02.19 Otros 1302.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 1302.03.01 "O)7%E 1302.03.02 Banco de la @aci#n 1302.03.03 Organismos )inancieros 7nternacionales 1302.03.19 Otros Organismos )inancieros 1302.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1302.0-.01 "ertificados bancarios 1302.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables 1302.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables 1302.0-.0$ Obligaciones negociables 1302.0-.0- 5etras &ipotecarias 1302.0-.01 Bonos &ipotecarios 1302.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero 1302.0-.0; Bonos ordinarios 1302.0-.09 Bonos estructurados 1302.0-.10 Bonos subordinados 1302.0-.11 Bonos con ertibles en acciones 1302.0-.19 Otros alores y t2tulos 1302.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1302.01.0$ Obligaciones negociables 1302.01.0; Bonos ordinarios 1302.01.09 Bonos estructurados 1302.01.10 Bonos subordinados 1302.01.11 Bonos con ertibles en acciones 1302.01.19 Otros alores y t2tulos 1302.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1302.09.0$ Obligaciones negociables 1302.09.0; Bonos ordinarios 1302.09.09 Bonos estructurados 1302.09.10 Bonos subordinados 1302.09.11 Bonos con ertibles en acciones 1302.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1302.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as 1302.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o 1302.09.1-.01 Pagar+s 1302.09.1-.02 5etras Afian3adas 1302.09.1-.19 Otros alores y t2tulos 1302.09.19 Otros alores y t2tulos 1302.19 Otros 1303 INVERSIONES NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 1303.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.0-.01 Acciones comunes 1303.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1303.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1303.0-.19 Otros alores y t2tulos 1303.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.01.01 Acciones comunes 1303.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1303.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1303.01.19 Otros alores y t2tulos 1303.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.09.01 Acciones comunes 1303.09.02 Acciones de in ersi#n 1303.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1303.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1303.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores 1303.09.01 "uotas de Participaci#n en )ondos de 7n ersi#n 1303.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1303.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 1303.9.19 Otros alores y t2tulos VALORES
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1303.0; Acciones de Besorer2a 2 1303.;.1 <alor @ominal 2 1303.;.2 Prima o %escuento 2 1303.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.09.01 Acciones comunes 1303.09.02 Acciones de in ersi#n 1303.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1303.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1303.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores 1303.09.01 "uotas de Participaci#n en )ondos de 7n ersi#n 1303.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1303.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 1303.09.19 Otros alores y t2tulos 1303.10 Operaciones de reporte 1303.10.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.10.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.10.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.10.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.11 Pactos de recompra 1303.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.11.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.12 Pr+stamos de alores 1303.12.01 @egociados en Bolsa 1303.12.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.12.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.12.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.12.01.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.12.02 @egociados fuera de Bolsa 1303.12.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.12.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.12.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.12.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.13 Empresas reestructuradas =%ec. 5ey @C 211114 %ec. 5eg @C ;$- y 5ey @C 291$1> 1303.13.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 1303.13.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 1303.1$ Empresas saneadas =%ecreto de Drgencia @C 01$699> 1303.1$.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 1303.1$.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 1303.1- Empresas %ecreto de Drgencia @C 0-962000 3 1303.1-.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 3 1303.1-.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 3 1303.11 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n 3 1303.11.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 3 1303.11.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 3 1303.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 1303.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte 1303.1;.1.<alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.1;.1.1 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros1303.1;.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.1;.01.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.1;.02 <alores y t2tulos con pactos de recompra 1303.1;.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1303.1;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1303.1;.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1303.1;.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1303.1;.19 Otros alores y t2tulos 1303.19 Otros EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
2 3
7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 11$62000 del 29.09.2000
50
1304 INVERSIONES NEGOCIABLES DISPONIBLES PARA LA VENTA EN REPRESENTATIVOS DE DEUDA 130$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s 130$.01.01.01 Per: 130$.01.01.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 130$.01.01.19 Otros 130$.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) 130$.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) 130$.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 $ 130$.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias 130$.01.09.01 Per: 130$.01.09.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 130$.01.09.19 Otros 130$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.02.01 Per: 130$.02.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 130$.02.19 Otros 130$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.03.01 "O)7%E 130$.03.02 Banco de la @aci#n 130$.03.03 Organismos )inancieros 7nternacionales 130$.03.19 Otros Organismos )inancieros 130$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.0-.01 "ertificados bancarios 130$.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables 130$.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables 130$.0-.0$ Obligaciones negociables 130$.0-.0- 5etras &ipotecarias 130$.0-.01 Bonos &ipotecarios 130$.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero 130$.0-.0; Bonos ordinarios 130$.0-.09 Bonos estructurados 130$.0-.10 Bonos subordinados 130$.0-.11 Bonos con ertibles en acciones 130$.0-.19 Otros alores y t2tulos 130$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.01.0$ Obligaciones negociables 130$.01.0; Bonos ordinarios 130$.01.09 Bonos estructurados 130$.01.10 Bonos subordinados 130$.01.11 Bonos con ertibles en acciones 130$.01.19 Otros alores y t2tulos 130$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130$.09.0$ Obligaciones negociables 130$.09.0; Bonos ordinarios 130$.09.09 Bonos estructurados 130$.09.10 Bonos subordinados 130$.09.11 Bonos con ertibles en acciones 130$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 130$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 130$.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as 130$.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o 130$.09.1-.01 Pagar+s 130$.09.1-.02 5etras afian3adas 130$.09.19 Otros <alores y t2tulos 130$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.09.0$ Obligaciones negociables 130$.09.01 Bonos &ipotecarios 130$.09.0; Bonos ordinarios 130$.09.09 Bonos estructurados 130$.09.10 Bonos subordinados 130$.09.11 Bonos con ertibles en acciones 130$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n
EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
VALORES
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001
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130$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura ) 130$.09.19 Otros alores y t2tulos 130$.10 Operaciones de reporte 130$.10.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.10.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.10.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.10.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.10.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.10.09 <alores y t2tulos emitidos por otras empresas 130$.10.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.11 Pactos de recompra 130$.11.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.11.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.11.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130$.11.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.12 Pr+stamos de alores 130$.12.01 @egociados en Bolsa 130$.12.01.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.12.01.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.12.01.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.12.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.12.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.12.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130$.12.01.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.12.02 @egociados fuera de Bolsa 130$.12.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.12.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.12.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.12.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.12.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.12.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130$.12.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 130$.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte 130$.1;.01.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.1;.01.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.1;.01.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.1;.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.1;.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.1;.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130$.1;.01.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra 130$.1;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130$.1;.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130$.1;.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130$.1;.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130$.1;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130$.1;.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras empresas 130$.1;.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130$.1;.19 Otros alores y t2tulos 130$.19 Otros 1305 INVERSIONES FINANCIERAS A VENCIMIENTO 130-.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130-.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s 130-.01.01.01 Per: 130-.01.01.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 130-.1.1.19 Otros 130-.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) 130-.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E)
52

130-.1.$ Bonos %.0. @C 10;62000 130-.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias 130-.01.09.01 Per: 130-.01.09.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 130-.01.09.19 Otros 130-.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130-.02.01 Per: 130-.02.02 Pa2ses con grado de in ersi#n 130-.02.19 Otros 130-.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130-.03.01 "O)7%E 130-.03.02 Banco de la @aci#n 130-.03.03 Organismos )inancieros 7nternacionales 130-.03.19 Otros Organismos )inancieros 130-.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130-.0-.0$ Obligaciones negociables 130-.0-.01 Bonos &ipotecarios 130-.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero 130-.0-.0; Bonos ordinarios 130-.0-.09 Bonos estructurados 130-.0-.10 Bonos subordinados 130-.0-.11 Bonos con ertibles en acciones 130-.0-.19 Otros alores y t2tulos 130-.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130-.01.0$ Obligaciones negociables 130-.01.0; Bonos ordinarios 130-.01.09 Bonos estructurados 130-.01.10 Bonos subordinados 130-.01.11 Bonos con ertibles en acciones 130-.01.19 Otros alores y t2tulos 130-.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130-.09.0$ Obligaciones negociables 130-.09.0; Bonos ordinarios 130-.09.09 Bonos estructurados 130-.09.10 Bonos subordinados 130-.09.11 Bonos con ertibles en acciones 130-.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 130-.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 130-.09.19 Otros alores y t2tulos 130-.12 Pr+stamos de alores 130-.12.01 @egociados en Bolsa 130-.12.01.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130-.12.01.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130-.12.01.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130-.12.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130-.12.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130-.12.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130-.12.02 @egociados fuera de Bolsa 130-.12.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130-.12.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130-.12.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130-.12.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130-.12.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130-.12.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130-.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 130-.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte 130-.1;.1.1 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130-.1;.01.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130-.1;.01.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130-.1;.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130-.1;.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130-.1;.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades
EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
-
53

130-.1;.01.19 Otros alores y t2tulos 130-.1;.02 <alores y t2tulos con pactos de recompra 130-.1;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130-.1;.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130-.1;.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130-.1;.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130-.1;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130-.1;.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130-.1;.02.19 Otros alores y t2tulos 130-.1;.19 Otros alores y t2tulos 130-.19 Otros 130 INVERSIONES EN COMMODITIES 130" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 130;.01 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de "apital 130;.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130;.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130;.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130;.01.19 Otros 130;.02 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de %euda 130;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130;.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130;.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130;.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130;.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130;.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130;.02.19 Otros 130;.03 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de "apital 130;.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130;.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130;.3.9 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130;.3.; Acciones en Besorer2a 1 130;.03.0;.01 <alor @ominal 1 130;.03.0;.02 Prima o %escuento 1 130;.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130;.03.10 Operaciones de reporte 130;.03.11 Pactos de recompra 130;.03.12 Pr+stamos de alores 130;.03.13 Empresas reestructuradas =%ec. 5ey @C 211114 %ec. 5eg @C ;$- y 5ey @C 291$1> 130;.03.13.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 9 130;.03.13.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 9 130;.03.1$ Empresas saneadas =%ecreto de Drgencia @C 01$699> 130;.03.1$.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 9 130;.03.1$.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 9 130;.03.1- Empresas %ecreto de Drgencia @C 0-962000 9 130;.03.1-.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 9 130;.03.1-.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 9 130;.03.11 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n 9 130;.03.11.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 9 130;.03.11.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 9 130;.03.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 130;.03.19 Otros 130;.0$ 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda 130;.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130;.0$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130;.0$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130;.0$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130;.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130;.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades
1
9
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000
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130;.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 130;.0$.10 Operaciones de reporte 130;.0$.11 Pactos de recompra 130;.$.12 Pr+stamos de alores 130;.0$.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 130;.0$.19 Otros 130;.0- 7n ersiones )inancieras a <encimiento 130;.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 130;.0-.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 130;.0-.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 130;.0-.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 130;.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 130;.0-.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 130;.0-.12 Pr+stamos de alores 130;.0-.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 130;.0-.19 Otros 130;.19 Otros 130& $PROVISIONES PARA INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO% 1309.03 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de "apital 1309.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.0-.01 Acciones comunes 1309.03.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1309.03.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1309.03.0-.19 Otros alores y t2tulos 1309.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.03.01.01 Acciones comunes 1309.03.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1309.03.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1309.03.01.19 Otros alores y t2tulos 1309.03.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.03.09.01 Acciones comunes 1309.03.09.02 Acciones de in ersi#n 1309.03.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1309.03.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> 1309.03.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores 1309.03.09.01 "uotas de Participaci#n en )ondos de 7n ersi#n 1309.03.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1309.03.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 1309.3.9.19 Otros alores y t2tulos 1309.03.0; Acciones en tesorer2a ; 1309.03.0;.01 <alor nominal ; 1309.03.0;.02 Prima o descuento ; 1309.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1309.03.09.01 Acciones comunes 1309.03.09.02 Acciones de in ersi#n 1309.03.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> 1309.3.9.$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts>
;
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003
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1309.03.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores 1309.03.09.01 "uotas de Participaci#n en )ondos de 7n ersi#n 1309.3.9.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1309.03.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n=mecanismos de cobertura> 1309.03.09.19 Otros alores y t2tulos 1309.03.10 Operaciones de reporte 1309.03.10.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.10.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.03.10.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.03.10.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1309.03.11 Pactos de recompra 1309.03.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.03.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.03.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.03.11.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1309.03.12 Pr+stamos de alores 1309.03.12.01 @egociados en Bolsa 1309.03.12.02 @egociados fuera de Bolsa 1309.03.13 Empresas reestructuradas =%ec. 5ey @C 211114 %ec. 5eg @C ;$- y 5ey @C 291$1> 1309.03.13.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 1309.03.13.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 1309.03.1$ Empresas saneadas =%ecreto de urgencia @C 01$699> 1309.03.1$.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 1309.03.1$.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 1309.03.1- Empresas %ecreto de Drgencia @C 0-962000 9 1309.03.1-.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 9 1309.03.1-.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 9 1309.03.11 Empresas otros acuerdos reestructuraci#n 9 1309.03.11.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa 9 1309.03.11.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa 9 1309.03.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 1309.03.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte 1309.03.1;.02 <alores y t2tulos con pactos de recompra 1309.03.1;.19 Otros alores y t2tulos 1309.03.19 Otros 1309.0$ 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda 1309.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 1309.0$.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s 1309.0$.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) 1309.$.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) 1309.$.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 10 1309.0$.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias 1309.0$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 1309.0$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 1309.0$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.$.-.1 "ertificados bancarios
9
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7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001
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1309.0$.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables 1309.0$.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables 1309.0$.0-.0$ Obligaciones negociables 1309.0$.0-.0- 5etras &ipotecarias 1309.0$.0-.01 Bonos &ipotecarios 1309.0$.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero 1309.0$.0-.0; Bonos ordinarios 1309.0$.0-.09 Bonos estructurados 1309.0$.0-.10 Bonos subordinados 1309.0$.0-.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0$.0-.19 Otros alores y t2tulos 1309.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.0$.01.0$ Obligaciones negociables 1309.0$.01.0; Bonos ordinarios 1309.0$.01.09 Bonos estructurados 1309.0$.01.10 Bonos subordinados 1309.0$.01.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0$.01.19 Otros alores y t2tulos 1309.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.0$.09.0$ Obligaciones negociables 1309.0$.09.0; Bonos ordinarios 1309.0$.09.09 Bonos estructurados 1309.0$.09.10 Bonos subordinados 1309.0$.09.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1309.0$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 1309.0$.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o 1309.0$.09.19 Otros alores y t2tulos 1309.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1309.0$.09.0$ Obligaciones negociables 1309.0$.09.01 Bonos &ipotecarios 1309.0$.09.0; Bonos ordinarios 1309.0$.09.09 Bonos estructurados 1309.0$.09.10 Bonos subordinados 1309.0$.09.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1309.0$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismo de cobertura> 1309.0$.09.19 Otros alores y t2tulos 1309.0$.10 Operaciones de reporte 1309.0$.10.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 1309.0$.10.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 1309.0$.10.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 1309.0$.10.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.0$.10.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.0$.10.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.0$.10.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1309.0$.11 Pactos de recompra 1309.0$.11.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 1309.0$.11.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 1309.0$.11.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 1309.0$.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.0$.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
57
1309.0$.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.0$.11.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 1309.0$.12 Pr+stamos de alores 1309.0$.12.01 @egociados en Bolsa 1309.0$.12.02 @egociados fuera de Bolsa 1309.0$.1;. <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 1309.0$.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte 1309.0$.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra 1309.0$.1;.19 Otros alores y t2tulos 1309.0$.19 Otros 1309.0- 7n ersiones )inancieras a <encimiento 1309.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 1309.0-.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s 1309.0-.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) 1309.-.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) 11 1309.-.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 1309.0-.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias 1309.0-.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 1309.0-.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 1309.0-.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 1309.0-.0-.0$ Obligaciones negociables 1309.0-.0-.01 Bonos &ipotecarios 1309.0-.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero 1309.0-.0-.0; Bonos ordinarios 1309.0-.0-.09 Bonos estructurados 1309.0-.0-.10 Bonos subordinados 1309.0-.0-.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0-.0-.19 Otros alores y t2tulos 1309.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros 1309.0-.01.0$ Obligaciones negociables 1309.0-.01.0; Bonos ordinarios 1309.0-.01.09 Bonos estructurados 1309.0-.01.10 Bonos subordinados 1309.0-.01.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0-.01.19 Otros alores y t2tulos 1309.0-.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 1309.0-.09.0$ Obligaciones negociables 1309.0-.09.0; Bonos ordinarios 1309.0-.09.09 Bonos estructurados 1309.0-.09.10 Bonos subordinados 1309.0-.09.11 Bonos con ertibles en acciones 1309.0-.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n 1309.0-.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> 1309.0-.09.19 Otros alores y t2tulos 1309.0-.12 Pr+stamos de alores 1309.0-.12.01 @egociados en Bolsa 1309.-.12.2 @egociados fuera de Bolsa
11
7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001
58
1309.0-.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida 1309.0-.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte 1309.0-.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra 1309.-.1;.9 Otros alores y t2tulos 1309.0-.19 Otros 14 CR'DITOS 1401 CR'DITOS VIGENTES 1$01.01 "r+ditos comerciales 1$01.01.01 A ances en cuenta corriente contratados 1$01.01.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$01.01.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 11.1 1$01.01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 11.1 1$01.01.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 11.1 1$01.01.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$01.1.%escuentos 1$01.01.0-.01 %escuentos6Pagar+s 12 1$01.1.-.2 %escuentos65etras 12 1$01.01.0-.09 %escuentos6Otros 12 1$01.1.1 Pr+stamos 1$01.01.01.01 Pr+stamos re ol entes 11.1 1$01.01.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 11.1 1$01.01.01.09 Otros pr+stamos 11.1 1$01.1.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 12.1 1$01.01.10 )actoring 1$01.01.11 Arrendamiento financiero 1$01.01.12 5ease 6 bacF 1$01.01.13 0indicado 1$01.01.1$ %eudores por enta de cartera 1$01.01.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 de ueltos4 recibidos en pago y ad(udicados 1$01.01.11 "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros 13 1$01.1.11.1 "r+ditos no subordinados 13 1$01.1.11.2 "r+ditos subordinados 13 1$01.01.19 "r+ditos a instituciones financieras del e'terior 1$01.01.1; "r+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 1$01.1.21 "r+ditos por li.uidar 1$ 1$01.01.21 "r+ditos6 "omercio e'terior 1$ 1$01.01.29 "r+ditos inmobiliarios 1$.1 1$01.01.29 Otros cr+ditos comerciales 1$01.02 "r+ditos a microempresas 1$01.02.01 A ances en cuenta corriente contratados 1$01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$01.02.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 1$01.02.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 11.1 1$01.02.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 11.1 1$01.02.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$01.2.%escuentos 1$01.02.0-.01 %escuentos6Pagar+s 12 1$01.02.0-.02 %escuentos65etras 12
11.1
59
1$01.02.0-.09 %escuentos6Otros 12 1$01.2.1 Pr+stamos 1$01.02.01.01 Pr+stamos re ol entes 11.1 1$01.02.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 11.1 1$01.02.01.09 Otros pr+stamos 11.1 1$01.2.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 12.1 1$01.02.10 )actoring 1$01.2.11 Arrendamiento financiero
7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 123962001 del 22.09.2001 7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 12.1 7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.20013 *odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.2001$ 7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000 1$.1 7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @C 21362009 del 29.02.2009
11.1 12
60
1$01.02.12 1$01.02.1$ 1$01.02.11$01.2.21 1$01.2.21
5ease6bacF %eudores por enta de cartera 1%eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados "r+ditos por li.uidar 11 "r+ditos6 "omercio e'terior 1-
1$01.2.29 "r+ditos inmobiliarios 1-.1 1$01.2.29 Otros cr+ditos a microempresas 1$01.03 "r+ditos de consumo 1$01.03.01 A ances en cuenta corriente contratados 1$01.03.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$01.03.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 11.1 1$01.03.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 11.1 1$01.03.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 11.1 1$01.03.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$01.03.01 Pr+stamos 1$01.03.01.01 Pr+stamos re ol entes 11.1 1$01.03.01.02 Pr+stamos no re ol entes para autom# iles 11.1 1$01.03.01.03 Pr+stamos no re ol entes para libre disponibilidad 11.1 1$01.03.01.0$ Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios elegibles 11.1 1$01.03.01.0- Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios no elegibles 11.1 1$01.03.01.09 Otros pr+stamos no re ol entes 11.1 1$01.03.11 Arrendamiento financiero 1$01.03.12 5ease6bacF 1$01.3.13 Pignoraticios 1$01.03.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 1$01.03.20 "r+ditos a directores y traba(adores 19 1$01.03.20.02 Bar(etas de cr+dito 19.1 1$01.03.20.09 Otros 19.1 1$01.03.29 "r+ditos inmobiliarios 1-.1 1$01.03.29 Otros cr+ditos de consumo 1$01.0$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda 1$01.$.1 Pr+stamos 1$01.$.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 19.2 1$01.0$.0; Pr+stamos con letras &ipotecarias 1$01.0$.09 Pr+stamos con c+dulas &ipotecarias 1$01.0$.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 1$01.0$.23 Pr+stamos del )ondo *7<7<7E@%A 1$01.0$.2$ Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras 19.3 1$01.0$.2- Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 19.3 1$01.$.29 Otros cr+ditos &ipotecarios para i ienda 1403 CR'DITOS REESTRUCTURADOS 1$03.1 "r+ditos comerciales 1$03.1.1 A ances en cuenta corriente contratados 11$03.1.2 Bar(etas de cr+dito contratadas 11$03.01.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 1$03.01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 11.1 1$03.01.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 11.1 1$03.01.0$ 0obregiros en cuenta corriente 11$03.1.%escuentos 1$03.01.0-.01 %escuentos6Pagar+s 11$03.01.0-.02 %escuentos65etras 1-
11.1
61
1$03.01.0-.09 %escuentos6Otros 11$03.1.1 Pr+stamos 1$03.01.01.01 Pr+stamos re ol entes 11.1 1$03.01.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 11.1 1$03.01.01.09 Otros pr+stamos 11.1 1$03.1.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 19.2 1$03.01.10 )actoring 1$03.1.11 Arrendamiento financiero 1$03.1.12 5ease6BacF 11$03.01.1$ %eudores por enta de cartera 11$03.01.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 de ueltos4 recibidos en pago y ad(udi6 cados 1EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
1-
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 21362009 del 29.02.2009 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 7ncorporado mediante ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.2007ncorporado mediante ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.2007ncorporado mediante ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000 *odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.200-
1-.1 11
11.1 19
19.1 19.2 19.3
62
1$03.01.2$ "r+ditos corto pla3o G Operaciones reestructuradas y ,)A6)OPE 1; 1$03.01.2$.01 "r+ditos ,)A6 "ampaa agr2cola 1; 1$03.01.2$.02 "r+ditos )OPE6 "apital de traba(o 1; 1$03.01.2$.03 "r+ditos G Operaciones reestructuradas 1; 1$03.01.2- "r+ditos a empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 19 1$03.01.2-.01 "r+dito refinanciado G ,)A 19 1$03.01.2-.02 %educci#n cr+dito subordinado 6 ,)A 19 1$03.01.2-.03 "r+dito refinanciado G )OPE 11 1$03.01.2-.0$ %educci#n cr+dito subordinado G )OPE 19 1$03.1.2-.%educci#n G otro tratamiento 19 1$03.01.21 "r+ditos6comercio e'terior 20 1$03.01.29 "r+ditos inmobiliarios 20.1 1$03.1.29 Otros cr+ditos comerciales 1$03.2 "r+ditos a microempresas 1$03.02.01 A ances en cuenta corriente contratados 20 1$03.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 20 1$03.02.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 20.2 1$03.02.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 20.2 1$03.02.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 20.2 1$03.02.0$ 0obregiros en cuenta corriente 20 1$03.2.%escuentos 1$03.02.0-.01 %escuentos6Pagar+s 20 1$03.02.0-.02 %escuentos65etras 20 1$03.02.0-.09 %escuentos6Otros 20 1$03.2.1 Pr+stamos 1$03.02.01.01 Pr+stamos re ol entes 20.2 1$03.02.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 20.2 1$03.02.01.09 Otros pr+stamos 20.2 1$03.2.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 20.3 1$03.02.10 )actoring 1$03.2.11 Arrendamiento financiero 1$03.2.12 5ease6BacF 20 1$03.2.1$ %eudores por enta de cartera 20 1$03.02.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 de ueltos4 recibidos en pago y ad(udicados 20 1$03.02.2$ "r+ditos "orto Pla3o6 Operaciones ,eestructuradas y ,)A 19 1$03.02.2$.01 "r+ditos ,)A G "ampaa Agr2cola 19 1$03.02.2$.03 "r+ditos G Operaciones ,eestructuradas 19 1$03.02.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 19 1$03.02.2-.01 "r+dito ,efinanciado 6 ,)A 19 1$03.02.2-.02 %educci#n "r+dito 0ubordinado 6 ,)A 19 1$03.2.2-.%educci#n G Otro Bratamiento 19 1$03.02.21 "r+ditos 6 comercio e'terior 20 1$03.02.29 "r+ditos inmobiliarios 20.1 1$03.2.29 Otros cr+ditos a microempresas 1404 CR'DITOS REFINANCIADOS 1$0$.1 "r+ditos comerciales 1$0$.01.01 A ances en cuenta corriente contratados 20 1$0$.01.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 20 1$0$.01.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 1$0$.01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 20.2 1$0$.01.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 20.2 1$0$.01.0$ 0obregiros en cuenta corriente 20 1$0$.1.%escuentos 1$0$.01.0-.01 %escuentos6Pagar+s 20 1$0$.01.0-.02 %escuentos65etras 20 1$0$.01.0-.09 %escuentos6Otros 20
20.2
45
1$0$.1.1 Pr+stamos 1$0$.01.01.01 Pr+stamos re ol entes 20.2 1$0$.01.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 20.2 1$0$.01.01.09 Otros pr+stamos 20.2 1$0$.1.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 20.3 1$0$.01.10 )actoring 1$0$.01.11 Arrendamiento financiero 1$0$.01.12 5ease6bacF 1$0$.1.13 0indicado
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 20 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 20.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 21362009 del 29.02.2009 20.2 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 20.3 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.2001; 19
46
%eudores por enta de cartera %eudores por enta de bienes reali3ables4 de ueltos4 recibidos en pago y ad(udicados 21 1$0$.01.11 "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros 22 1$0$.01.11.01 "r+ditos no subordinados 22 1$0$.01.11.02 "r+ditos subordinados 22 1$0$.01.19 "r+ditos a instituciones financieras del e'terior 21 1$0$.01.1; "r+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 21 1$0$.01.2$ "r+ditos "orto Pla3o6 Operaciones ,efinanciadas y ,)A6)OPE 23 1$0$.01.2$.01 "r+ditos ,)A G "ampaa Agr2cola 23 1$0$.01.2$.02 "r+ditos )OPE G "apital de Braba(o 23 1$0$.01.2$.03 "r+ditos G Operaciones ,efinanciadas 23 1$0$.01.2-"r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 23 1$0$.01.2-.01 "r+dito ,efinanciado G ,)A 23 1$0$.01.2-.02 %educci#n "r+dito 0ubordinado G ,)A 23 1$0$.01.2-.03 "r+dito ,efinanciado6 )OPE 23 1$0$.01.2-.0$ %educci#n "r+dito 0ubordinado6)OPE 23 1$0$.1.2-.%educci#n G Otro Bratamiento 23 1$0$.01.21 "r+ditos6comercio e'terior 21 1$0$.01.29 "r+ditos inmobiliarios 23.1 1$0$.01.29 Otros 1$0$.02 "r+ditos a microempresas 1$0$.02.01 A ances en cuenta corriente contratados 21 1$0$.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 21 1$0$.02.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 23.2 1$0$.02.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 23.2 1$0$.02.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 23.2 1$0$.02.0$ 0obregiros en cuenta corriente 21 1$0$.2.%escuentos 1$0$.02.0-.01 %escuentos6Pagar+s 21 1$0$.02.0-.02 %escuentos65etras 21 1$0$.02.0-.09 %escuentos6Otros 21 1$0$.2.1 Pr+stamos 1$0$.02.01.01 Pr+stamos re ol entes 23.2 1$0$.02.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 23.2 1$0$.02.01.09 Otros pr+stamos 23.2 1$0$.2.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 23.3 1$0$.02.10 )actoring 1$0$.02.11 Arrendamiento financiero 1$0$.2.12 5ease6bacF 1$0$.2.1$ %eudores por enta de cartera 21 1$0$.02.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 de ueltos4 recibidos en pago y ad(udicados 21 1$0$.02.2$ "r+ditos "orto Pla3o6 Operaciones ,efinanciadas y ,)A 23 1$0$.02.2$.01 "r+ditos ,)A G "ampaa Agr2cola 23 1$0$.02.2$.03 "r+ditos G Operaciones ,efinanciadas 23 1$0$.02.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 23 1$0$.02.2-.01 "r+dito ,efinanciado G ,)A 23 1$0$.02.2-.02 %educci#n "r+dito 0ubordinado 6 ,)A 23 1$0$.02.2-.0- %educci#n G Otro Bratamiento 23
1$0$.1.1$ 1$0$.1.1-
47
1$0$.02.21 "r+ditos6 comercio e'terior 1$0$.02.29 "r+ditos inmobiliarios 23.1 1$0$.2.29 Otros
21 22
21
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 *odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.20023 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 23.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 21362009 del 29.02.2009 23.2 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 23.3 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.200-
48
1$0$.03 "r+ditos de consumo 1$0$.03.01 A ances en cuenta corriente contratados 2$ 1$0$.03.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 2$ 1$0$.03.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 2$.1 1$0$.03.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 2$.1 1$0$.03.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 2$.1 1$0$.03.0$ 0obregiros en cuenta corriente 2$ 1$0$.03.01 Pr+stamos 1$0$.03.01.01 Pr+stamos re ol entes 2$.1 1$0$.03.01.02 Pr+stamos no re ol entes para autom# iles 2$.1 1$0$.03.01.03 Pr+stamos no re ol entes para libre disponibilidad 2$.1 1$0$.03.01.0$ Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios elegibles 2$.1 1$0$.03.01.0- Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios no elegibles 2$.1 1$0$.03.01.09 Otros pr+stamos no re ol entes 2$.1 1$0$.03.11 Arrendamiento financiero 1$0$.3.12 5ease6bacF 1$0$.03.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 de ueltos4 recibidos en pago y ad(udicados 2$ 1$0$.03.20 "r+ditos a directores y traba(adores 21$0$.03.20.02 Bar(etas de cr+dito 2-.1 1$0$.03.20.09 Otros 2-.1 1$0$.03.29 "r+ditos inmobiliarios 2-.1.1 1$0$.0$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda 1$0$.$.1 Pr+stamos 1$0$.$.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 2-.2 1$0$.0$.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 1$0$.0$.23 Pr+stamos del )ondo 6 *7<7<7E@%A 1$0$.0$.2$ Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras 2-.2.1 1$0$.0$.2- Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 2-.2.1 1$0$.$.29 Otros 1405 CR'DITOS VENCIDOS 1$0-.01 "r+ditos comerciales 1$0-.01.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$0-.01.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 1$0-.01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 2$.1 1$0-.01.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 2$.1 1$0-.01.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$0-.1.%escuentos 1$0-.01.0-.01 %escuentos6Pagar+s 2$ 1$0-.01.0-.02 %escuentos65etras 2$ 1$0-.01.0-.09 %escuentos6Otros 2$ 1$0-.1.1 Pr+stamos 1$0-.01.01.01 Pr+stamos re ol entes 2$.1 1$0-.01.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 2$.1 1$0-.01.01.09 Otros pr+stamos 2$.1 1$0-.1.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 2-.2 1$0-.01.10 )actoring 1$0-.01.11 Arrendamiento financiero 1$0-.01.12 5ease6bacF 1$0-.01.13 0indicado
2$.1
49
1$0-.01.1$ %eudores por enta de cartera 1$0-.01.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 1$0-.01.11 "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros 21$0-.01.11.01 "r+ditos no subordinados 21$0-.01.11.02 "r+ditos subordinados 21$0-.01.19 "r+ditos a instituciones financieras del e'terior 1$0-.1.1; "r+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 2*odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.2002-.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.2002-.1.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009 2-.2 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.2002-.2.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 9;062001 del 0$.0;.2001
2$ 2$.1
50
1$0-.1.19
2-.3
"r+ditos refinanciados
Bar(etas de cr+dito contratadas 2-.$ 0obregiros en cuenta corriente 2-.$ %escuentos 2-.$ Pr+stamos 2-.$ "apitali3aci#n inmobiliaria 2-.$ )actoring 2-.$ Arrendamiento financiero 2-.$ 5ease6bacF 2-.$ 0indicado 2-.$ %eudores por enta de cartera 2-.$ %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 2-.$ "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros 2-.$ 1$0-.1.19.19 "r+ditos a instituciones financieras del e'terior 2-.$ 1$0-.1.19.1; "r+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 2-.$ 1$0-.01.19.2$ "r+ditos "orto Pla3o G Operaciones ,efinanciadas y ,)A6)OPE 21 1$0-.01.19.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 21 1$0-.01.19.21 "r+ditos comercio e'terior 2-.$ 1$0-.01.19.29 "r+ditos inmobiliarios 21.1 1$0-.01.19.29 Otros 29 1$0-.1.21 "r+ditos por li.uidar 2; 1$0-.1.22 "r+ditos reestructurados
2-.3
1$0-.01.19.02 1$0-.01.19.0$ 1$0-.01.19.01$0-.01.19.01 1$0-.01.19.09 1$0-.01.19.10 1$0-.01.19.11 1$0-.01.19.12 1$0-.01.19.13 1$0-.01.19.1$ 1$0-.01.19.11$0-.01.19.11
1$0-.01.22.02 1$0-.01.22.0$ 1$0-.01.22.01$0-.01.22.01 1$0-.01.22.09 1$0-.01.22.10 1$0-.01.22.11 1$0-.01.22.12 1$0-.01.22.1$ 1$0-.01.22.11$0-.01.22.2$ 1$0-.1.22.21$0-.1.22.21 1$0-.1.22.29 1$0-.01.22.29
2-.3
Bar(etas de cr+dito contratadas 2-.$ 0obregiros en cuenta corriente 2-.$ %escuentos 2-.$ Pr+stamos 2-.$ "apitali3aci#n inmobiliaria 2-.$ )actoring 2-.$ Arrendamiento financiero 2-.$ 5ease6bacF 2-.$ %eudores por enta de cartera 2-.$ %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 2-.$ "r+ditos "orto Pla3o G Operaciones ,eestructuradas y ,)A6)OPE 21 "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 21 "r+ditos comercio e'terior 2-.$ "r+ditos inmobiliarios 21.1 Otros 29
5as subcuentas anal2ticas 1$0-.01.19.01 y 1$0-.01.22.01 fueron incorporados por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente fueron eliminadas por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 2-.$ 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20021 5as denominaciones de las subcuentas anal2ticas 1$0-.01.19.014 1$0-.01.19.024 1$0-.01.22.01 y 1$0-.01.22.02 fueron incorporados por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente4 con la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200- las denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal2ticas 1$0-.01.19.2$4 1$0-.01.19.2-4 1$0-.01.22.2$ y 1$0-.01.22.221.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009 29 *odificadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 2; *odificadas por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000
51
1$0-.01.21 "r+ditos6comercio e'terior 29 1$0-.01.29 "r+ditos inmobiliarios 29.1 1$0-.01.29 Otros cr+ditos comerciales 1$0-.02 "r+ditos a microempresas 1$0-.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$0-.02.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por 1$0-.02.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por 1$0-.02.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por 1$0-.02.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$0-.2.%escuentos 1$0-.02.0-.01 %escuentos6Pagar+s 29 1$0-.02.0-.02 %escuentos65etras 29 1$0-.02.0-.09 %escuentos6Otros 29 1$0-.2.1 Pr+stamos 1$0-.02.01.01 Pr+stamos re ol entes 29.2 1$0-.02.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 29.2 1$0-.02.01.09 Otros pr+stamos 29.2 1$0-.2.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 29.2.1 1$0-.02.10 )actoring 1$0-.02.11 Arrendamiento financiero 1$0-.2.12 5ease6bacF 1$0-.02.1$ %eudores por enta de cartera 29 1$0-.02.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 1$0-.2.19 "r+ditos refinanciados
29.3
disponibilidad en efecti o compra 29.2 otros conceptos 29.2
29.2
recibidos en pago y ad(udicados
1$0-.02.19.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 29.$ 1$0-.02.19.0$ 0obregiros en cuenta corriente 29.$ 1$0-.02.19.0- %escuentos 29.$ 1$0-.02.19.01 Pr+stamos 29.$ 1$0-.02.19.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 29.$ 1$0-.02.19.10 )actoring 29.$ 1$0-.02.19.11 Arrendamiento financiero 29.$ 1$0-.02.19.12 5ease6bacF 29.$ 1$0-.02.19.1$ %eudores por enta de cartera 29.$ 1$0-.02.19.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 29.$ 1$0-.02.19.2$ "r+ditos "orto Pla3o G Operaciones ,efinanciadas y ,)A 29.1$0-.02.19.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 29.1$0-.02.19.21 "r+ditos comercio e'terior 29.3 1$0-.02.19.29 "r+ditos inmobiliarios 29.1 1$0-.02.19.29 Otros 29.1 1$0-.02.21 "r+ditos por li.uidar 30
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 21362009 del 29.02.2009 29.2 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 29.2.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.20029.3 5a subcuenta anal2tica 1$0-.02.19.01 fue incorporada por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 29.$ 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20029.5as denominaciones de las subcuentas anal2ticas 1$0-.02.19.01 y 1$0-.02.19.02 fueron incorporadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente4 con la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200- las denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal2ticas 1$0-.02.19.2$ y 1$0-.02.19.2-. 29.1 *odificadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000
29 29.1
52
30
*odificadas por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000
53
1$0-.02.22 "r+ditos reestructurados

30.1
1$0-.02.22.02 1$0-.02.22.0$ 1$0-.02.22.01$0-.02.22.01 1$0-.02.22.09 1$0-.02.22.10 1$0-.02.22.11 1$0-.02.22.12 1$0-.02.22.1$ 1$0-.02.22.1-
Bar(etas de cr+dito contratadas 30.2 0obregiros en cuenta corriente 30.2 %escuentos 30.2 Pr+stamos 30.2 "apitali3aci#n inmobiliaria 30.2 )actoring 30.2 Arrendamiento financiero 30.2 5ease6bacF 30.2 %eudores por enta de cartera 30.2 %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados
30.2
1$0-.02.22.2$ "r+ditos "orto Pla3o G Operaciones ,efinanciadas y ,)A 30.3 1$0-.02.22.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 30.3 1$0-.02.22.21 "r+ditos comercio e'terior 30.2 1$0-.02.22.29 "r+ditos inmobiliarios 30.2.1 1$0-.02.22.29 Otros 30.$ 1$0-.02.21 "r+ditos6comercio e'terior 30.1$0-.02.29 "r+ditos inmobiliarios 30.2.1 1$0-.02.29 Otros cr+ditos a microempresas 1$0-.03 "r+ditos de consumo 1$0-.03.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$0-.03.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 30.1 1$0-.03.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 30.1 1$0-.03.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 30.1 1$0-.03.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$0-.03.01 Pr+stamos 1$0-.03.01.01 Pr+stamos re ol entes 30.1 1$0-.03.01.02 Pr+stamos no re ol entes para autom# iles 30.1 1$0-.03.01.03 Pr+stamos no re ol entes para libre disponibilidad 30.1 1$0-.03.01.0$ Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios elegibles 30.1 1$0-.03.01.0- Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios no elegibles 30.1 1$0-.03.01.09 Otros pr+stamos no re ol entes 30.1 1$0-.03.11 Arrendamiento financiero 1$0-.03.12 5ease6bacF 1$0-.03.13 Pignoraticios 1$0-.03.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 1$0-.3.19 "r+ditos refinanciados 1$0-.03.19.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 30.2 1$0-.03.19.0$ 0obregiros en cuenta corriente 30.2 1$0-.03.19.01 Pr+stamos 30.2 1$0-.03.19.11 Arrendamiento financiero 30.2 1$0-.03.19.12 5ease6bacF 30.2 1$0-.03.19.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados
30.2
1$0-.03.19.20 1$0-.03.19.29 1$0-.03.19.29

30.1
"r+ditos a directores y traba(adores "r+ditos inmobiliarios 30.2.1 Otros 30.2
30.2
5a subcuenta anal2tica 1$0-.02.22.01 fue incorporada por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 30.2 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 30.2.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009. 30.3 5as denominaciones de las subcuentas anal2ticas 1$0-.02.22.01 y 1$0-.02.22.02 fueron incorporadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente4 con la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200- las denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal2ticas 1$0-.02.22.2$ y 1$0-.02.22.2-.
54
*odificada por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 30.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001
30.$ 30.-
55
1$0-.03.20 "r+ditos a directores y traba(adores 31 1$0-.03.20.02 Bar(etas de cr+dito 31.1 1$0-.03.20.09 Otros 31.1 1$0-.03.29 "r+ditos inmobiliarios 31.1.1 1$0-.03.29 Otros cr+ditos de consumo 1$0-.0$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda 1$0-.$.1 Pr+stamos 1$0-.$.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 31.2 1$0-.0$.0; Pr+stamos con letras &ipotecarias 1$0-.0$.09 Pr+stamos con c+dulas &ipotecarias 1$0-.$.19 "r+ditos refinanciados 1$0-.0$.19.01 Pr+stamos 31.3 1$0-.0$.19.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 31.3 1$0-.$.19.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 31.3 1$0-.0$.19.23 Pr+stamos )O@%O6*7<7<7E@%A 31.3 1$0-.0$.19.2$ Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras31.$ 1$0-.0$. 19.2- Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 31.$ 1$0-.0$19.29 Otros 31.3 1$0-.0$.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 1$0-.0$.23 Pr+stamos del )ondo *i6<i ienda 1$0-.0$.2$ Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras 31.$ 1$0-.0$.2- Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 31.$ 1$0-.0$.29 Otros cr+ditos &ipotecarios para i ienda
*odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.2007ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20031.1.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009 31.2 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.20031.3 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20031.$ 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001
31 31.1
56
140
CR'DITOS EN COBRAN(A JUDICIAL 1$01.01 "r+ditos comerciales 1$01.01.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$01.01.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 31.1$01.01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 31.1$01.01.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 31.1$01.01.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$01.01.0- %escuentos 1$01.01.0-.01 %escuentos6Pagar+s 32 1$01.01.0-.02 %escuentos65etras 32 1$01.01.0-.09 %escuentos6Otros 32 1$01.1.1 Pr+stamos 1$01.01.01.01 Pr+stamos re ol entes 31.1$01.01.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 31.1$01.01.01.09 Otros pr+stamos 31.1$01.1.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 32.1 1$01.01.10 )actoring 1$01.01.11 Arrendamiento financiero 1$01.01.12 5ease6bacF 1$01.01.13 0indicado 1$01.01.1$ %eudores por enta de cartera 1$01.01.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 1$01.01.11 "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros 33 1$01.01.11.01 "r+ditos no subordinados 33 1$01.01.11.02 "r+ditos subordinados 33 1$01.01.19 "r+ditos a instituciones financieras del e'terior 1$01.01.1; "r+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 1$01.01.19 "r+ditos refinanciados
33.1
1$01.01.19.02 1$01.01.19.0$ 1$01.01.19.01$01.01.19.01 1$01.01.19.09 1$01.01.19.10 1$01.01.19.11 1$01.01.19.12 1$01.01.19.13 1$01.01.19.1$ 1$01.01.19.11$01.01.19.11 1$01.1.19.19 1$01.1.19.1; 1$01.01.19.2$ 1$01.01.19.21$01.01.19.21 1$01.01.19.29
Bar(etas de cr+dito contratadas 33.2 0obregiros en cuenta corriente 33.2 %escuentos 33.2 Pr+stamos 33.2 "apitali3aci#n inmobiliaria 33.2 )actoring 33.2 Arrendamiento financiero 33.2 5ease6bacF 33.2 0indicado 33.2 %eudores por enta de cartera 33.2 %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 33.2 "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros 33.2 "r+ditos a instituciones financieras del e'terior 33.2 "r+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 33.2 "r+ditos "orto Pla3o G Operaciones ,efinanciadas y ,)A6)OPE 33.3 "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 33.3 "r+ditos comercio e'terior 33.2 "r+ditos inmobiliarios 33.3.1
57
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 32.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.20033 *odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.20033.1 5a subcuenta anal2tica 1$01.01.19.01 fue incorporada por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 33.2 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20033.3 5as denominaciones de las subcuentas anal2ticas 1$0-.01.19.01 y 1$0-.01.19.02 fueron incorporadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente4 con la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200- las denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal2ticas 1$0-.01.19.2$ y 1$0-.01.19.2-. 33.3.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009
31.32
58
1$01.01.19.29 Otros 33.$ 1$01.1.21 "r+ditos por li.uidar 3$ 1$01.1.22 "r+ditos reestructurados
3$.1
1$01.01.22.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 3$.2 1$01.01.22.0$ 0obregiros en cuenta corriente 3$.2 1$01.01.22.0- %escuentos 3$.2 1$01.01.22.01 Pr+stamos 3$.2 1$01.01.22.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 3$.2 1$01.01.22.10 )actoring 3$.2 1$01.01.22.11 Arrendamiento financiero 3$.2 1$01.01.22.12 5ease6bacF 3$.2 1$01.01.22.1$ %eudores por enta de cartera 3$.2 1$01.01.22.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 3$.2 1$01.01.22.2$ "r+ditos "orto Pla3o G Operaciones ,efinanciadas y ,)A6)OPE 3$.3 1$01.01.22.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 3$.3 1$01.01.22.21 "r+ditos comercio e'terior 3$.2 1$01.01.22.29 "r+ditos inmobiliarios 3$.3.1 1$01.01.22.29 Otros 33.$ 1$01.01.21 "r+ditos6comercio e'terior 3$.$ 1$01.01.29 "r+ditos inmobiliarios 3$.3.1 1$01.01.29 Otros cr+ditos comerciales 1$01.02 "r+ditos a microempresas 1$01.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$01.02.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 3$.1$01.02.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 3$.1$01.02.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 3$.1$01.02.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$01.2.%escuentos 1$01.02.0-.01 %escuentos6Pagar+s 3$.$ 1$01.02.0-.02 %escuentos65etras 3$.$ 1$01.02.0-.09 %escuentos6Otros 3$.$ 1$01.2.1 Pr+stamos 1$01.02.01.01 Pr+stamos re ol entes 3$.1$01.02.01.02 Pr+stamos a cuota fi(a 3$.1$01.02.01.09 Otros pr+stamos 3$.1$01.02.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 31$01.02.10 )actoring 1$01.02.11 Arrendamiento financiero 1$01.02.12 5ease6bacF 1$01.02.1$ %eudores por enta de cartera 3$.$ 1$01.2.1%eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 *odificadas por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000 3$.1 5a subcuenta anal2tica 1$01.01.22.01 fue incorporada por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 3$.2 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20033.$ 3$
59
5as denominaciones de las subcuentas anal2ticas 1$01.01.22.01 y 1$01.01.22.02 fueron incorporadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente4 con la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200- las denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal2ticas 1$01.01.22.2$ y 1$01.01.22.23$.3.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 21362009 del 29.02.2009 3$.$ 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 3$.7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001 37ncorporado por la ,es. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.2003$.3
60
1$01.2.19
31
"r+ditos refinanciados
1$01.02.19.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 31.1 1$01.02.19.0$ 0obregiros en cuenta corriente 31.1 1$01.02.19.0- %escuentos 31.1 1$01.02.19.01 Pr+stamos 31.1 1$01.02.19.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 31.1 1$01.02.19.10 )actoring 31.1 1$01.02.19.11 Arrendamiento financiero 31.1 1$01.02.19.12 5ease6bacF 31.1 1$01.02.19.1$ %eudores por enta de cartera 31.1 1$01.02.19.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados 1$01.02.19.2$ "r+ditos "orto Pla3o6Operaciones ,efinanciadas y ,)A6)OPE 31.2 1$01.02.19.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 31.2 1$01.02.19.21 "r+ditos comercio e'terior 31.1 1$01.02.19.29 "r+ditos inmobiliarios 31.1.1 1$01.02.19.29 Otros 39 1$01.02.21 "r+ditos por li.uidar 3; 1$01.2.22 "r+ditos reestructurados
31
1$01.02.22.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 31.1 1$01.02.22.0$ 0obregiros en cuenta corriente 31.1 1$01.02.22.0- %escuentos 31.1 1$01.02.22.01 Pr+stamos 31.1 1$01.02.22.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 31.1 1$01.02.22.10 )actoring 31.1 1$01.02.22.11 Arrendamiento financiero 31.1 1$01.02.22.12 5ease6bacF 31.1 1$01.02.22.1$ %eudores por enta de cartera 31.1 1$01.02.22.1- %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(ud. 31.1 1$01.02.22.2$ "r+ditos "orto Pla3o6Operaciones ,eestructuradas y ,)A 31.2 1$01.02.22.2- "r+ditos a Empresas =%ecreto de Drgencia @C 0-962000> 31.2 1$01.02.22.21 "r+ditos comercio e'terior 31.1 1$01.02.22.29 "r+ditos inmobiliarios 31.1.1 1$01.02.22.29 Otros 39 1$01.02.21 "r+ditos 6 comercio e'terior 3;.1 1$01.02.29 "r+ditos inmobiliarios 31.1.1 1$01.02.29 Otros cr+ditos a microempresas 1$01.03 "r+ditos de consumo 1$01.03.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 1$01.03.02.01 Bar(etas de cr+dito contratadas por disponibilidad en efecti o 3;.1.1 1$01.03.02.02 Bar(etas de cr+dito contratadas por compra 3;.1.1 1$01.03.02.09 Bar(etas de cr+dito contratadas por otros conceptos 3;.1.1 1$01.03.0$ 0obregiros en cuenta corriente 1$01.03.01 Pr+stamos 1$01.03.01.01 Pr+stamos re ol entes 3;.1.1 1$01.03.01.02 Pr+stamos no re ol entes para autom# iles 3;.1.1 1$01.03.01.03 Pr+stamos no re ol entes para libre disponibilidad 3;.1.1 1$01.03.01.0$ Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios elegibles 3;.1.1 1$01.03.01.0- Pr+stamos no re ol entes otorgados ba(o con enios no elegibles 3;.1.1 1$01.03.01.09 Otros pr+stamos no re ol entes 3;.1.1
61
1$01.03.11 1$01.03.12 1$01.03.13 1$01.3.1EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE

31
Arrendamiento financiero 5ease6bacF Pignoraticios %eudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados
5a subcuenta anal2tica 1$01.02.19.01 fue incorporada por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200-. 31.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20031.1.1 7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009 31.2 5as denominaciones de las subcuentas anal2ticas 1$01.02.22.01 y 1$01.02.22.02 fueron incorporadas por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000. Posteriormente4 con la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.200- las denominaciones de dic&as subcuentas fueron transferidas a las subcuentas anal2ticas 1$01.02.22.2$ y 1$01.02.22.2-. 31.3 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.2001. 39 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 3; *odificadas por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000 3;.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 3;.1.1 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 123962001 del 22.09.2001
62
1$01.3.19 "r+ditos refinanciados 1$01.03.19.02 Bar(etas de cr+dito contratadas 3;.2 1$01.03.19.0$ 0obregiros en cuenta corriente 3;.2 1$01.03.19.01 Pr+stamos 3;.2 1$01.03.19.11 Arrendamiento financiero 3;.2 1$01.03.19.12 5ease6bacF 3;.2 1$01.03.19.1- D)*+,-). /,- 0)123 +) 45)1). -)3657346).8 -)9545+,. )1 /3:, ; 3+<*+593+,. 3;.2 1$01.03.19.20 "r+ditos a directores y traba(adores 3;.2 1$01.03.19.29 "r+ditos inmobiliarios 3;.2.1 1$01.0319.29 Otros 3;.2 1$01.03.20 "r+ditos a directores y traba(adores 39 1$01.03.20.02 Bar(etas de cr+dito 3;.2 1$01.03.20.09 Otros 3;.2 1$01.03.29 "r+ditos inmobiliarios 3;.2.1 1$01.03.29 Otros cr+ditos de consumo 1$01.0$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda 1$01.$.1 Pr+stamos 1$01.$.9 "apitali3aci#n inmobiliaria 39.1 1$01.0$.0; Pr+stamos con letras &ipotecarias 1$01.0$.09 Pr+stamos con c+dulas &ipotecarias 1$01.$.19 "r+ditos refinanciados 1$01.0$.19.01 Pr+stamos 3;.2 1$01.0$.19.09 "apitali3aci#n inmobiliaria 3;.2 1$01.0$.19.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 3;.2 1$01.0$.19.23 Pr+stamos )O@%O6*7<7E@%A 3;.2 1$01.0$.19.2$ Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras39.2 1$01.0$.19.2- Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 39.2 1$01.0$.19.29 Otros 3;.2 1$01.0$.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 1$01.0$.23 Pr+stamos del )ondo *7<7<7E@%A 1$01.0$.2$ Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras 39.2 1$01.0$.2- Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 39.2 1$01.$.29 Otros cr+ditos &ipotecarios para i ienda
3;.2 3;.2.1 39 39.1 39.2
7ncorporado por la ,es. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.2007ncorporado por la ,es. 0B0 @A 21362009 del 29.02.2009 *odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.2007ncorporado mediante ,es. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.2007ncorporado mediante ,es. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001
63
140!
140!=1 40
$0
1$09.1.1 1$09.1.2
140!=2 40 40 40
40 40
1$09.2.1 1$09.2.2 40 1$09.3 1$09.03.01

140!=3=2 40 1$09.$ 1$09.0$.01 1$09.0$.02
40 40
40 40
140"
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CR'DITOS VIGENTES 1$0;.01 ,endimientos de engados de cr+ditos comerciales 1$0;.02 ,endimientos de engados de cr+ditos a microempresas 1$0;.03 ,endimientos de engados de cr+ditos de consumo 1$0;.0$ ,endimientos de engados de cr+ditos &ipotecarios para i ienda $PROVISIONES PARA CR'DITOS% 1$09.01 =Pro isi#n para cr+ditos comerciales> 1$09.01.01 =Pro isi#n para cr+ditos comerciales espec2fica> 1$09.01.02 =Pro isi#n para cr+ditos comerciales gen+rica obligatoria> 1$09.01.03 =Pro isi#n para cr+ditos comerciales gen+rica oluntaria> 1$09.1.$=Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas4 reestructuradas y ,)A6)OPE> $1 1$09.1.-=Pro isiones por riesgo cambiario crediticio> $1.1 1$09.02 =Pro isi#n para cr+ditos a microempresas> 1$09.02.01 =Pro isi#n para cr+ditos a microempresas espec2fica> 1$09.02.02 =Pro isi#n para cr+ditos a microempresas gen+rica obligatoria> 1$09.02.03 =Pro isi#n para cr+ditos a microempresas gen+rica oluntaria> 1$09.2.$ =Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas4 reestructuradas y ,)A> $1 1$09.2.=Pro isiones por riesgo cambiario crediticio> $1.1 1$09.03 =Pro isi#n para cr+ditos de consumo> 1$09.03.01 =Pro isi#n para cr+ditos de consumo espec2fica> 1$09.03.02 =Pro isi#n para cr+ditos de consumo gen+rica obligatoria> 1$09.03.03 =Pro isi#n para cr+ditos de consumo gen+rica oluntaria> 1$09.3.$ =Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas> $1 1$09.3.=Pro isiones por riesgo cambiario crediticio> $1.1 1$09.0$ =Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios para i ienda> 1$09.0$.01 =Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios espec2fica> 1$09.0$.02 =Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios gen+rica obligatoria> 1$09.0$.03 =Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios gen+rica oluntaria> 1$09.0$.0$ =Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas> $1 1$09.0$.0- =Pro isiones por riesgo cambiario crediticio> $1.1
140&
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $1;62001 del 19.01.20014 y posteriormente eliminadas por la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003. Posteriormente incorporado por la ,esol. 0B0 @C 111962009 del 22.0;.2009 y eliminado por la ,esol. 0B0 @C 129262009 del 21.09.2009 $1 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 $1.1 7ncorporada por la ,esol. 0B0 @A $16200- del 1$.01.200$0
64
15 CUENTAS POR COBRAR 1501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO>COBERTURAS DE VALOR RA(ONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTER'S 41.2
1502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACI#N 41.3 1-02.01 %eri ados de moneda e'tran(era 1-02.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 1-02.01.02 )orIards 1-02.01.0$ )uturos 1-02.01.0- Opciones 1-02.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 1-02.02 %eri ados de tasas de inter+s 1-02.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 1-02.02.02 )orIards 1-02.02.0$ )uturos 1-02.02.0- Opciones 1-02.02.09 Otros deri ados de tasas de inter+s 1-02.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 1-02.03.01 0Iaps 1-02.03.02 )orIards 1-02.03.0$ )uturos 0Iaps "ompra de opciones 6calls 1-02.03.0- Opciones )orIards " ompra de opciones 6 puts 1-02.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities 1-02.0- %eri ados de credito 1-02.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps 1-02.0-.02 "redit %efault 0Iaps 1-02.0-.09 Otros deri ados de cr+dito 1-02.09 %iferencial de compromisos futuros .ue se reconocen por reali3aci#n de operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan una transferencia de propiedad 41=3=1 1-02.09.01 Operaciones de reporte 1-02.09.01.01 "ompras a futuro 1-02.09.01.02 <entas a futuro 1-02.09.02 Pactos de recompra 1-02.09.02.01 "ompras a futuro 1-02.09.02.02 <entas a futuro 1-02.09 Otros productos financieros deri ados 1503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 1-03.01 "oberturas de <alor ,a3onable 1-03.01.01 %eri ados de moneda e'tran(era 1-03.01.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 1-03.01.01.02 )orIards 1-03.01.01.0$ )uturos 1-03.01.01.0- Opciones 1-03.01.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 1-03.01.02 %eri ados de tasa de inter+s 1-03.01.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 1-03.01.02.02 )orIards 1-03.01.02.0$ )uturos
$1.$
65
1-03.01.02.0- Opciones 1-03.01.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s 1-03.01.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 1-03.01.03.01 0Iaps 1-03.01.03.02 )orIards 1-03.01.03.0$ )uturos 1-03.01.03.0- Opciones 1-03.01.02.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities 1-03.01.0- %eri ados de cr+dito 1-03.01.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps 1-03.01.0-.02 "redit %efault 0Iap 1-03.01.0-.09 Otros deri ados de cr+dito 1-03.01.09 Otros productos financieros deri ados 1-03.02 "oberturas de )lu(os de Efecti o 1-03.02.01 %eri ados de moneda e'tran(era 1-03.02.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 1-03.02.01.02 )orIards 1-03.02.01.0$ )uturos 1-03.02.01.0- Opciones 1-03.02.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 1-03.02.02 %eri ados de tasa de inter+s 1-03.02.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 1-03.02.02.02 )orIards 1-03.02.02.0$ )uturos 1-03.02.02.0- Opciones 1-03.02.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s 1-03.02.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 1-03.02.03.01 0Iaps 1-03.02.03.02 )orIards 1-03.02.03.0$ )uturos 1-03.02.03.0- Opciones 1-03.02.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities 1-03.02.0- %eri ados de cr+dito 1-03.02.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps 1-03.02.0-.02 "redit %efault 0Iaps 1-03.02.0-.09 Otros deri ados de cr+dito 1-03.02.09 Otros productos financieros deri ados 1-03.03 *acro6"oberturas de <alor ,a3onable por ,iesgo de Basa de 7nter+s 1-03.03.02 %eri ados de tasa de inter+s 1-03.03.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 1-03.03.02.02 )orIards 1-03.03.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s
7ncorpoardo por la ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 01.0-.200; *odificada por la ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 01.0-.200; $1.3.1 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 10196200- del 19.09.200$1.$ *odificada por la ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 01.0-.200;
$1.2 $1.3
66
1504 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y FIDEICOMISO 1-0$.01 "uentas por cobrar por enta de bienes 1-0$.02 "uentas por cobrar por enta de ser icios 1-0$.03 "uentas por cobrar por al.uiler de bienes 1-0$.0$ "uentas por cobrar por )ideicomiso 1-0$.0$.01 )ideicomiso en garant2a 1-0$.0$.01.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 $1.1-0$.0$.01.09 Otros contratos $1.1-0$.0$.02 )ideicomisos en tituli3aci#n 1-0$.0$.02.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 $1.1-0$.0$.02.09 Otros contratos $1.1-0$.0$.09 Otros fideicomisos 1-0$.0$.09.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 $1.1-0$.0$.09.09 Otros contratos $1.1-0$.09 Otras 1505 CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECTUADOS POR CUENTA DE TERCEROS 1-0-.01 0eguros pagados por cuenta de terceros 1-0-.01.01 0eguros de incendio4 terremoto y l2neas aliadas 1-0-.01.02 0eguros de ida 1-0-.02 7mpuestos pagados por cuenta de terceros 1-0-.09 Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros 150 COMISIONES POR COBRAR 1-01.01 "omisiones por cobrar por garant2as otorgadas 1-01.02 "omisiones por cobrar por l2neas de cr+dito 1-01.03 "omisiones por cobrar por cartas de cr+dito 1-01.0$ "omisiones por cobrar por ser icios de comercio e'terior 1-01.0- "omisiones por cobrar por ser icios de custodia 1-01.01 "omisiones por cobrar por ser icios de cobran3a 1-01.09 "omisiones por cobrar por ser icios de al.uiler de ca(as de seguridad 1-01.0; "omisiones por cobrar por operaciones de fideicomiso y comisiones de confian3a 1-01.0;.01 )ideicomisos 1-01.0;.02 "omisiones de "onfian3a 1-01.19 Otras comisiones por cobrar
$1.-
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001
67
150! CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1-09.1 ,eclamos a terceros 1-09.02 Adelantos al personal 1-09.3 7ndemni3aciones reclamadas por siniestros 1-09.$ "ontratos de arrendamiento financiero resueltos pendientes de recuperaci#n de los bienes $2 1-09.$.<encidos $2 1-09.$.1 En cobran3a (udicial $2 1-09."ontratos de capitali3aci#n inmobiliaria resueltos pendientes de restituci#n de los bienes$2.1 1-09.-.<encidos $2.1 1-09.-.1 En cobran3a (udicial $2.1 1-09.1 %erec&o de uso de inmueble4 tributos y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitali3aci#n inmobiliaria $2.1 1-09.09 "uentas por cobrar recibidas por el )ondo *7<7<7E@%A $2.2 1-09.09 Otras 150" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 1-0;.0$ ,endimientos de engados de cuentas por cobrar por enta de bienes y ser icios y fideicomisos 1-0;.0- ,endimientos de engados de cuentas por cobrar de pagos efectuados por cuenta de terceros. 1-0;.09 ,endimientos de engados de cuentas por cobrar di ersas. 150& $PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR% 1-09.0$ =Pro isi#n para deudores por cuentas por cobrar de enta de bienes y ser icios4 y fideicomisos> 1-09.0$.01 =Pro isi#n para deudores por cuentas por cobrar por fideicomisos> 1-09.0$.01.01 =Pro isiones seg:n disposiciones 0B0> 1-09.0$.01.09 =Otras Pro isiones> 1-09.0$.09 =Pro isiones para cuentas por cobrar de enta de bienes y ser icios> 1-09.0- =Pro isi#n para deudores por cuentas por cobrar de pagos por cuenta de terceros> 1-09.09 =Pro isi#n para cuentas por cobrar di ersas> 1-09.9.1 =,eclamos a terceros> $2 1-09.9.2 =Adelantos al personal> $2 1-09.9.3 =7ndemni3aciones reclamadas por siniestros> $2 1-09.9.$ ="ontratos de arrendamiento financiero resueltos pendientes de recuperaci#n de los bienes> $2 1-09.9.="ontratos de capitali3aci#n inmobiliaria resueltos pendientes de restituci#n de los bienes> $2.1 1-09.09.09 "uentas por cobrar recibidas por el )ondo *7<7<7E@%A $2.2 1-09.09.09 =Otras> $2 1 BIENES REALI(ABLES8 RECIBIDOS EN PAGO8 ADJUDICADOS Y FUERA DE USO 1 01 BIENES REALI(ABLES 1101.01 Bienes para arrendamiento financiero 1101.01.01 Bienes para colocaci#n 1101.1.2 Bienes recuperados 1101.02 Bienes su(etos a contratos de capitali3aci#n inmobiliaria $2.1 1101.2.1 Bienes para colocaci#n $2.1 1101.2.2 Bienes restituidos $2.1 1101.09 Otros bienes reali3ables 1 02 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 1102.01 <alores4 t2tulos y metales preciosos recibidos en pago y ad(udicados 1102.01.01 <alores y t2tulos 1102.1.2 Joyas y metales preciosos
$2
7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.2007ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @C 9;062001 del 0$.0;.2001
$2.1 $2.1 $2.2
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001
68
1102.02 Productos y mercader2as recibidos en pago y ad(udicados 1102.02.01 Agr2colas 1102.02.02 *ineras 1102.02.09 Otros 1102.03 7nmuebles recibidos en pago y ad(udicados 1102.03.01 Berrenos 1102.03.02 Edificios y otras construcciones 1102.0$ *obiliario y e.uipo recibidos en pago y ad(udicados 1102.0$.01 *obiliario 1102.0$.02 E.uipo 1102.0- *a.uinarias y unidades de transporte recibidos en pago y ad(udicadas 1102.0-.01 *a.uinarias 1102.-.2 Dnidades de transporte 1102.1 %erec&os de fideicomisario recibidos en pago y ad(udicados $3 1102.01.01 )ideicomisos de daci#n en pago $3 1102.01.01.01 Bienes muebles $3 1102.01.01.02 Bienes inmuebles $3 1102.1.2 Otros fideicomisos $3 1102.01.02.01 Bienes muebles $3 1102.01.02.02 Bienes inmuebles $3 1102.9 Otros bienes recibidos en pago y ad(udicados 1 03 BIENES FUERA DE USO 1103.01 7nmuebles 1103.02 *obiliario y e.uipo 1103.03 E.uipos de transporte y ma.uinarias 1103.09 Otros bienes fuera de uso 1 0& $PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALI(ABLES8 RECIBIDOS EN PAGO8 ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO% 43.1 1109.1 =Pro isi#n para bienes reali3ables> 1109.01.01 =Pro isi#n para bienes reali3ables> $3.1 1109.01.02 =%epreciaci#n para bienes reali3ables> $3.1 1109.2 =Pro isi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados> 1109.02.01 =Pro isi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados> $3.1 1109.02.02 =%epreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados> $3.1 1109.3 =Pro isi#n para bienes fuera de uso> 1! INVERSIONES PERMANENTES 1!01 INVERSIONES POR PARTICIPACI#N PATRIMONIAL EN PERSONAS JURIDICAS DEL PAS 1901.01 0ubsidiarias Pa2s 1901.09 Otras 1!02 INVERSIONES POR PARTICIPACI#N PATRIMONIAL EXTERIOR 1902.01 0ubsidiarias del E'terior 1902.09 Otras
$3 $3.1
EN
PERSONAS JURIDICAS DEL
7ncorporado mediante "ircular B6 209162001 del 23.0;.2001 *odificada por la ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
69
1!03 INVERSIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACI#N ASOCIATIVOS 1903.01 7n ersiones en Asociaciones en Participaci#n 1903.09 7n ersiones en otros contratos asociati os
OTROS
CONTRATOS
1!04 INVERSIONES EN APORTES AL FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE A?ORRO Y CR'DITO 190$.01 7n ersiones en aportes al )ondo de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito 1!05 CAPITAL ASIGNADO A SUCURSALES DEL EXTERIOR 190-.01 "apital Asignado a 0ucursales del E'terior 1!0! INVERSIONES PERMANENTES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 1909.01 7n ersiones por participaci#n patrimonial en personas (ur2dicas del pa2s de disponibilidad restringida. 1909.02 7n ersiones por participaci#n patrimonial en personas (ur2dicas del e'terior de disponibilidad restringida. 1909.03 7n ersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociati os de disponibilidad restringida 1909.0$ 7n ersiones en aportes al )ondo de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito de disponibilidad restringida. 1909.0- 7n ersiones en aportes de "apital asignado a sucursales del e'terior de disponibilidad restringida. 1!0" RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INVERSIONES PERMANENTES 190;.01 ,endimientos de engados de in ersiones permanentes por participaci#n patrimonial en personas (ur2dicas del pa2s 190;.01.01 0ubsidiarias del pa2s 190;.01.09 Otras 190;.02 ,endimientos de engados de in ersiones permanentes por participaci#n patrimonial en personas (ur2dicas del e'terior 190;.02.01 0ubsidiarias del e'terior 190;.02.09 Otras 190;.03 ,endimientos de engados de in ersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociati os 190;.0$ ,endimientos de engados de in ersiones en aportes al )ondo de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito 190;.09 ,endimientos de engados de in ersiones permanentes de disponibilidad restringida 1!0& $PROVISIONES PARA INVERSIONES PERMANENTES% 1909.01 =Pro isi#n para in ersiones en personas (ur2dicas del pa2s> 1909.01.01 0ubsidiarias del pa2s 1909.01.09 Otras 1909.02 =Pro isi#n para in ersiones en personas (ur2dicas del e'terior> 1909.02.01 0ubsidiarias del e'terior 1909.02.09 Otras 1909.03 =Pro isi#n para in ersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociati os> 1909.0$ =Pro isi#n para in ersiones en aportes al )ondo de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito> 1909.9 =Pro isi#n para in ersiones permanentes de disponibilidad restringida>
70
1"
INMUEBLES8 MOBILIARIO Y E@UIPO 1"01 TERRENOS 1;01.01 Berrenos 1"02 EDIFICIOS E INSTALACIONES 1;02.01 Edificios 1;02.02 7nstalaciones 1"03 MOBILIARIO Y E@UIPO 1;03.01 *obiliario 1;03.02 E.uipos de computaci#n 1;03.09 Otros bienes y e.uipos de oficina 1"04 E@UIPOS DE TRANSPORTE Y MA@UINARIAS 1;0$.01 <e&2culos 1;0$.02 *a.uinarias 1"05 BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALI(ACI#N INMOBILIARIA 43.2 1;0-.1 7nmuebles recibidos en arrendamiento financiero y capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;0-.01.01 7nmuebles recibidos en arrendamiento financiero $3.2 1;0-.01.02 7nmuebles recibidos en capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;0-.02 *obiliario y e.uipo de oficina recibidos en arrendamiento financiero 1;0-.03 E.uipos de transporte y ma.uinarias recibidos en arrendamiento financiero 1;0-.09 Otros bienes recibidos en arrendamiento financiero 1"0 OBRAS EN EJECUCI#N Y BIENES POR RECIBIR 43=2 1;01.1 Obras en e(ecuci#n 1;01.01.01 Obras e(ecutadas por la propia empresa $3.2 1;01.01.01.01 Obras su(etas a contratos de capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;01.01.01.02 Obras no su(etas a contratos de capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;01.01.02 Obras e(ecutadas por terceros $3.2 1;01.01.02.01 Obras su(etas a contratos de capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;01.01.02.02 Obras no su(etas a contratos de capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;01.2 Bienes por recibir 1"0! INSTALACIONES Y MEJORAS EN PROPIEDADES AL@UILADAS 1;09.01 7nstalaciones en propiedades al.uiladas 1;09.02 *e(oras en propiedades al.uiladas 1"0" BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO Y EN CAPITALI(ACI#N INMOBILIARIA 43.2 1;0;.01 7nmuebles cedidos en arrendamiento financiero y en capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;0;.01.01 7nmuebles cedidos en arrendamiento financiero $3.2 1;0;.01.02 7nmuebles cedidos en capitali3aci#n inmobiliaria $3.2 1;0;.02 *obiliario y e.uipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero 1;0;.03 E.uipos de transporte y ma.uinarias cedidos en arrendamiento financiero
$3.2
*odificado por ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
71
1;0;.09 1"0&
Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero
$DEPRECIACI#N ACUMULADA DE INMUEBLES8 MOBILIARIO Y E@UIPO% 1;09.02 =%epreciaci#n acumulada de edificios e instalaciones> 1;09.03 =%epreciaci#n acumulada de mobiliario y e.uipo> 1;09.0$ =%epreciaci#n acumulada de e.uipos de transporte y ma.uinarias> 1;09.=%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero y en capitali3aci#n inmobiliaria> $3.3 1;09.0-.01 =%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en arrendamiento financiero $3.3 1;09.0-.02 =%epreciaci#n acumulada de bienes recibidos en capitali3aci#n inmobiliaria $3.3 1;09.09 =Amorti3aci#n acumulada de instalaciones y me(oras en propiedades al.uiladas> 1;09.0; =%epreciaci#n acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero y en capitali3aci#n inmobiliaria> $3.3 1;09.0;.01 =%epreciaci#n acumulada de bienes cedidos en arrendamiento financiero $3.3 1;09.0;.02 =%epreciaci#n acumulada de bienes cedidos en capitali3aci#n inmobiliaria $3.3
1& OTROS ACTIVOS 1&01 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 1901.01 0eguros pagados por anticipado 1901.02 Al.uileres pagados por anticipado 1901.03 Publicidad y mercadeo pagados por anticipado 1901.0$ 0uscripciones pagadas por anticipado 1901.0- "omisiones por ser icios pagados por anticipado 1901.01 Entregas a rendir cuenta 1901.09 Ktiles de oficina y suministros di ersos pagados por anticipado 1901.1; Otras cargas diferidas 1901.19 Otras gastos pagados por anticipado 1&02 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS POR ANTICIPADO 1902.01 7ntereses pagados por anticipado 1902.02 "omisiones pagadas por anticipado 1902.03 7ntereses y comisiones por operaciones de reporte 1902.0$ 7ntereses y comisiones por pactos de recompra 1&03 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 1903.01 Pagos a cuenta del 7mpuesto a la ,enta 1&04 GASTOS AMORTI(ABLES 190$.01 ?astos de organi3aci#n e instalaci#n 190$.02 ?astos de reorgani3aci#n administrati a 190$.03 0oftIare ad.uirido 190$.09 ?oodIill 190$.0; Otros gastos amorti3ables 190$.09 =Amorti3aci#n acumulada por gastos amorti3ables> 190$.09.01 =Amorti3aci#n acumulada por gastos de organi3aci#n e instalaci#n> 190$.09.02 =Amorti3aci#n acumulada por gastos de reorgani3aci#n administrati a> 190$.09.03 =Amorti3aci#n acumulada por gastos de softIare ad.uirido>
$3.3
*odificado por ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
72
190$.09.09 =Amorti3aci#n acumulada del goodIill> 190$.09.0; =Amorti3aci#n acumulada por otros gastos amorti3ables> 1&0 CR'DITO FISCAL 1901.01 "r+dito fiscal del 7mpuesto ?eneral a las <entas 1901.02 "r+dito fiscal del 7mpuesto a la ,enta 1901.09 Otros 1&0! BIENES DIVERSOS 1909.01 Obras de arte 1909.02 *onedas y (oyas 1909.03 Biblioteca 1909.0$ 7nstituciones sociales y gremiales 1909.01 Bienes de %isponibilidad ,estringida 1909.09 Otros 1&0" OPERACIONES EN TRMITE 190;.01 "&e.ues rec&a3ados 190;.02 )altantes de ca(a 190;.03 "&e.ues falsificados 190;.0$ %ocumentos e'tra iados 190;.0- %iferencias por regulari3ar 190;.01 Adelantos a pro eedores 190;.09 Operaciones por li.uidar 190;.09 Otras 1&0& OFICINA PRINCIPAL8 SUCURSALES Y AGENCIAS 1909.01 Operaciones pa2s 1909.02 Operaciones e'terior
73
2 PASIVO 21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 2101.1 %ep#sitos en cuenta corriente 2101.1.1 %ep#sitos su(etos al %ecreto 5egislati o @A 9$0 y sus modificatorias $$ 2101.1.9 Otros $$ 2101.02 "uentas corrientes sin mo imiento 2101.03 "&e.ues certificados 2101.0$ "&e.ues de gerencia 2101.0- 8rdenes de pago de gerencia 2101.01 "&e.ues de ia(ero 2101.09 ?iros por pagar 2101.09.01 ?iros por pagar pa2s 2101.09.02 ?iros por pagar e'terior 2101.0; Bransferencias por pagar 2101.0;.01 Bransferencias por pagar pa2s 2101.0;.02 Bransferencias por pagar e'terior 2101.09 %ep#sitos del p:blico encidos 2101.09.01 "ertificados de dep#sitos negociables 2101.09.02 "ertificados de dep#sitos no negociables 2101.09.02.01 "ertificados de dep#sitos no negociables personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2101.09.02.02 "ertificados de dep#sitos no negociables otras personas (ur2dicas 2101.09.03 Otros %ep#sitos 2101.09.03.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2101.09.03.02 Otras personas (ur2dicas 2101.10 <alores y t2tulos encidos 2101.11 Obligaciones subordinadas encidas 2101.12 %ep#sitos (udiciales y administrati os 2101.12.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2101.12.02 Otras personas (ur2dicas 2101.13 ,etenciones (udiciales a disposici#n 2101.13.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2101.13.02 Otras personas (ur2dicas 2101.1$ "obran3as por li.uidar 2101.1- Obligaciones a transferir al )ondo de 0eguro de %ep#sitos 2101.11 Obligaciones por fideicomisos 2101.11.01 "O)7%E 2101.11.01.01 Bonos %.0. @C 11$69;6E) 2101.11.01.02 Bonos %.0. @C 0996996E) 2101.11.01.09 Otros 2101.11.09 Otras 2101.19 Obligaciones por comisiones de confian3a 2101.19 Otras obligaciones a la ista AAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
$$
7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 192-6200$ del 2-.11.200$
74
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE A?ORRO 2102.01 %ep#sitos de a&orro acti os 2102.01.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2102.01.02 Otras personas (ur2dicas 2102.02 %ep#sitos de a&orro inacti os 2102.02.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2102.2.2 Otras personas (ur2dicas 2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLA(O 2103.01 "ertificados de dep#sito 2103.01.01 "ertificados de dep#sito negociable 2103.01.02 "ertificados de dep#sito no negociable 2103.01.02.01 "ertificados de dep#sito no negociable personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2103.01.02.02 "ertificados de dep#sito no negociable otras personas (ur2dicas 2103.02 "ertificados bancarios 2103.03 "uentas a pla3o 2103.03.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2103.03.02 Otras personas (ur2dicas 2103.0$ %ep#sitos para planes progresi os 2103.0$.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2103.0$.02 Otras personas (ur2dicas 2103.0- %ep#sitos compensaci#n de tiempo de ser icios 2103.0-.01 Ordinarios 2103.0-.02 "on enios 2103.01 %ep#sitos con contratos sIaps yLo compras a futuro de moneda e'tran(era 2103.01.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2103.01.02 Otras personas (ur2dicas 2103.09 Otras obligaciones por cuentas a pla3o 2103.09.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2103.9.2 Otras personas (ur2dicas 2104 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS 210$.01 Bributos por cuenta propia 210$.01.01 7mpuesto a la ,enta 210$.01.02 7mpuesto ?eneral a las <entas 210$.01.03 Otras "ontribuciones 210$.01.0$ Administradoras de )ondos de Pensiones 210$.01.09 Otros Bributos por cuenta propia 210$.02 Bributos retenidos 210$.3 Bributos recaudados 2105 OBLIGACIONES RELACIONADAS CON INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 210-.01 <entas en corto 210-.01.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210-.01.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210-.01.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210-.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210-.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210-.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 210-.01.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210-.01.19 Otros alores y t2tulos 210-.02 Operaciones de reporte 210-.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210-.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210-.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210-.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero
75
210-.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210-.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 210-.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210-.02.19 Otros alores y t2tulos 210-.03 Pactos de recompra 210-.03.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210-.03.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210-.03.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210-.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210-.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210-.03.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 210-.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210-.03.19 Otros alores y t2tulos 210-.0$ Pr+stamos de alores 210-.0$.01 Obligaci#n del Prestamista 210-.0$.01.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210-.0$.01.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210-.0$.01.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210-.0$.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210-.0$.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210-.0$.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 210-.0$.01.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210-.0$.01.19 Otros alores y t2tulos 210-.0$.02 Obligaci#n del Prestatario 210-.0$.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210-.0$.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210-.0$.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210-.0$.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210-.0$.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210-.0$.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 210-.0$.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210-.0$.02.19 Otros alores y t2tulos 210-.09 Otros 210 BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES 2101.01 "ompensaci#n por tiempo de ser icios 2101.02 Jubilaci#n 2101.09 Otros 210! OBLIGACIONES CON EL PBLICO RESTRINGIDAS 2109.01 %ep#sitos inmo ili3ados 2109.01.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.01.02 Otras personas (ur2dicas 2109.02 ,etenciones (udiciales 2109.02.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.02.02 Otras personas (ur2dicas 2109.03 %ep#sitos (udiciales y administrati os 2109.03.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.03.02 Otras personas (ur2dicas 2109.0$ %ep#sitos en garant2a 2109.0$.01 %ep#sitos en garant2a para cr+ditos 2109.0$.01.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.0$.01.02 Otras personas (ur2dicas 2109.0$.02 %ep#sitos en garant2a por operaciones contingentes 2109.0$.02.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.0$.02.02 otras personas (ur2dicas 2109.0$.09 Otros dep#sitos en garant2a
76
2109.0$.09.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.0$.09.02 Otras personas (ur2dicas 2109.09 Otras obligaciones con el p:blico restringidas 2109.09.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 2109.09.02 Otras personas (ur2dicas 210" GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PBLICO 210;.01 ?astos por pagar de obligaciones con el p:blico a la ista 210;.02 ?astos por pagar de obligaciones con el p:blico por cuentas de a&orro 210;.02.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 210;.02.02 Otras personas (ur2dicas 210;.03 ?astos por pagar de obligaciones con el p:blico por cuentas a pla3o 210;.03.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 210;.03.02 Otras personas (ur2dicas 210;.0$ ?astos por pagar de obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos 210;.0- Obligaciones relacionadas con in ersiones negociables y a encimiento 210;.0-.02 7ntereses y comisiones de operaciones de reporte 210;.0-.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210;.0-.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210;.0-.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210;.0-.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210;.0-.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210;.0-.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades 210;.0-.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210;.0-.02.19 Otros alores y t2tulos 210;.0-.03 7ntereses y comisiones de pactos de recompra 210;.0-.03.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210;.0-.03.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210;.0-.03.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210;.0-.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210;.0-.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210;.0-.03.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades. 210;.0-.03.0; <alores y t2tulos emitidos por sociedades no financieras 210;.0-.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210;.0-.03.19 Otros alores y t2tulos 210;.0-.0$ 7ntereses y comisiones de pr+stamos de alores 210;.0-.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos 210;.0-.0$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales 210;.0-.0$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros 210;.0-.0$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero 210;.0-.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros 210;.0-.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades. 210;.0-.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias 210;.0-.0$.19 Otros alores y t2tulos 210;.09 ?astos por pagar de obligaciones con el p:blico restringidas 210;.09.01 Personas naturales y (ur2dicas pri adas sin fines de lucro 210;.9.2 Otras personas (ur2dicas
22 FONDOS INTERBANCARIOS 2201 FONDOS 2201.01 2201.02 2201.03 2201.0$ 2201.0INTERBANCARIOS Bancos )inancieras "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito "a(as ,urales de A&orro y "r+dito Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0
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2201.01 2201.09 220" GASTOS 220;.01 220;.02 220;.03 220;.0$ 220;.0220;.01 220;.09
"ooperati as de A&orro y "r+dito Otras empresas del sistema financiero
$-
POR PAGAR DE FONDOS INTERBANCARIOS Bancos )inancieras "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito "a(as ,urales de A&orro y "r+dito Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 "ooperati as de A&orro y "r+dito Otras empresas del sistema financiero $-
23 DEP#SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2301 DEP#SITOS A LA VISTA 2301.1 %ep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero del pa2s 2301.1.1 %ep#sitos su(etos al %ecreto 5egislati o @A 9$0 y sus modificatorias $1 2301.1.9 Otros $1 2301.02 %ep#sitos a la ista de instituciones del sistema financiero del e'terior 2301.03 %ep#sitos a la ista de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 2301.03.01 %ep#sitos su(etos al %ecreto 5egislati o @A 9$0 y sus modificatorias 2301.3.9 Otros $1 2301.0$ %ep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales 2302 DEP#SITOS DE A?ORRO 2302.01 %ep#sitos de a&orro 2302.02 %ep#sitos de a&orro 2302.03 %ep#sitos de a&orro 2302.0$ %ep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero del pa2s de instituciones del sistema financiero del e'terior de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias de organismos financieros internacionales
$1
2303 DEP#SITOS A PLA(O 2303.01 %ep#sitos a pla3o de empresas del sistema financiero del pa2s 2303.02 %ep#sitos a pla3o de instituciones del sistema financiero del e'terior 2303.03 %ep#sitos a pla3o de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 2303.0$ %ep#sitos a pla3o de organismos financieros internacionales 230" GASTOS POR PAGAR POR DEP#SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 230;.01 ?astos por pagar por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero organismos financieros internacionales 230;.01.01 %ep#sitos a la ista pa2s 230;.01.02 %ep#sitos a la ista e'terior 230;.01.03 %ep#sitos a la ista de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 230;.01.0$ %ep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales 230;.02 ?astos por pagar por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero organismos financieros internacionales 230;.02.01 %ep#sitos de a&orro pa2s 230;.02.02 %ep#sitos de a&orro e'terior 230;.02.03 %ep#sitos de a&orro de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 230;.02.0$ %ep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales 230;.03 ?astos por pagar por dep#sitos a pla3o de empresas del sistema financiero organismos financieros internacionales 230;.03.01 %ep#sitos a pla3o pa2s 230;.03.02 %ep#sitos a pla3o e'terior 230;.03.03 %ep#sitos a pla3o de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 230;.03.0$ %ep#sitos a pla3o de organismos financieros internacionales AAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
$$1
Y y
*odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.2007ncorporado por ,esol. 0B0 @A 192-6200$ del 2-.11.200$
78
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLA(O 2401 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 2$01.01 Adeudos con garant2a de t2tulos alores 2$01.02 Operaciones de mercado abierto 2$01.03 Pactos de recompra 6 t2tulos 2$01.0$ Pactos de recompra 6 di isas 2$01.09 Otras obligaciones 2402 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACI#N FINANCIERA DE DESARROLLO 2$02.02 Adeudos por pr+stamos ordinarios 2$02.02.01 @o subordinados 2$02.02.02 0ubordinados porci#n computable 2$02.02.03 0ubordinados porci#n no computable 2$02.03 Adeudos por pr+stamos especiales 2$02.03.01 @o subordinados 2$02.03.02 0ubordinados porci#n computable 2$02.03.03 0ubordinados porci#n no computable 2$02.09 Otras obligaciones 2403 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 2$03.01 A ances en cuenta corriente 2$03.02 Adeudos por pr+stamos ordinarios 2$03.02.01 @o subordinados 2$03.02.02 0ubordinados porci#n computable 2$03.02.03 0ubordinados porci#n no computable 2$03.03 Adeudos por pr+stamos especiales 2$03.03.01 @o subordinados 2$03.03.02 0ubordinados porci#n computable 2$03.03.03 0ubordinados porci#n no computable 2$03.$ Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2$03.Adeudos por bienes recibidos en capitali3aci#n inmobiliaria $1.1 2$03.01 Adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias 2$03.09 Otras obligaciones 2404 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 2$0$.01 A ances en cuenta corriente 2$0$.02 Adeudos por pr+stamos ordinarios 2$0$.02.01 @o subordinados 2$0$.02.02 0ubordinados porci#n computable 2$0$.02.03 0ubordinados porci#n no computable 2$0$.03 Adeudos por pr+stamos especiales 2$0$.03.01 @o subordinados 2$0$.03.02 0ubordinados porci#n computable 2$0$.03.03 0ubordinados porci#n no computable 2$0$.01 Adeudos con la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 2$0$.09 Otras obligaciones 2405 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 2$0-.01 Adeudos por pr+stamos 2$0-.01.01 Adeudos por pr+stamos 6 no subordinados 2$0-.01.02 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n computable 2$0-.01.03 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n no computable 2$0-.09 Otras obligaciones
46.1
Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
79
240
OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 2$01.01 Adeudos por pr+stamos 2$01.1.1 Adeudos por pr+stamos 6 no subordinados 2$01.01.02 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n computable 2$01.01.03 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n no computable 2$01.01 Adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias 2$01.09 Otras obligaciones
240! OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 2$09.01 Adeudos por pr+stamos 2$09.01.01 Adeudos por pr+stamos 6 no subordinados 2$09.01.02 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n computable 2$09.01.03 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n no computable 2$09.01 Adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias 2$09.09 Otras obligaciones 240" GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLA(O 2$0;.01 ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con el Banco "entral de ,eser a del Per: 2$0;.02 ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con la "orporaci#n )inanciera de %esarrollo 2$0;.03 ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pa2s 2$0;.0$ ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del e'terior 2$0;.0- ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales 2$0;.01 ?astos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pa2s 2$0;.09 ?astos por pagar de otros adeudos y obligaciones del e'terior 25 CUENTAS 2501 POR PAGAR
AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERS 46.2
2502 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS PARA NEGOCIACI#N 46.3 2-02.01 %eri ados de moneda e'tran(era 2-02.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 2-02.01.02 )orIards 2-02.01.0$ )uturos 2-02.01.0- Opciones 2-02.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 2-02.02 %eri ados de tasa de inter+s 2-02.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 2-02.02.02 )orIards 2-02.02.0$ )uturos 2-02.02.0- Opciones 2-02.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s 2-02.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 2-02.03.01 0Iaps 2-02.03.02 )orIards 2-02.03.0$ )uturos 2-02.03.0- Opciones 2-02.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities 2-02.0- %eri ados de cr+dito 2-02.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps 2-02.0-.02 "redit %efault 0Iaps 2-02.0-.09 Otros deri ados de credito 2-02.09 %iferencial de compromisos futuros .ue se reconocen por reali3aci#n de operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan una transferencia de propiedad $1.$ 2-02.09.01 Operaciones de reporte 2-02.09.01.01 "ompras a futuro
80
2-02.09.01.02 <entas a futuro 2-02.09.02 Pactos de recompra 2-02.09.02.01 "ompras a futuro 2-02.09.02.02 <entas a futuro 2-02.09 Otros productos financieros deri ados 2503 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS CON FINES DE COBERTURA 46.3 2-03.01 "oberturas de alor ra3onable 2-03.01.01 %eri ados de moneda e'tran(era 2-03.01.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 2-03.01.01.02 )orIards 2-03.01.01.0$ )uturos 2-03.01.01.0- Opciones 2-03.01.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 2-03.01.02 %eri ados de tasas de inter+s 2-03.01.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 2-03.01.02.02 )orIards 2-03.01.02.0$ )uturos 2-03.01.02.0- Opciones 2-03.01.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s 2-03.01.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 2-03.01.03.01 0Iaps 2-03.01.03.02 )orIards 2-03.01.03.0$ )uturos 2-03.01.03.0- Opciones 2-03.01.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commoditie 2-03.01.0- %eri ados de cr+dito 2-03.01.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps 2-03.01.0-.02 "redit %efault 0Iaps 2-03.01.0-.09 Otros deri ados de cr+dito 2-03.01.09 Otros productos financieros deri ados 2-03.02 "oberturas de )lu(os de Efecti o 2-03.02.01 %eri ados de moneda e'tran(era 2-03.02.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 2-03.02.01.02 )orIards 2-03.02.01.0$ )uturos 2-03.02.01.0- Opciones 2-03.02.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 2-03.02.02 %eri ados de tasa de inter+s 2-03.02.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 2-03.02.02.02 )orIards 2-03.02.02.0$ )uturos 2-03.02.02.0- Opciones 2-03.02.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s 2-03.02.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 2-03.02.03.01 0Iaps 2-03.02.03.02 )orIards 2-03.02.03.0$ )uturos 2-03.02.03.0- Opciones 2-03.02.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities 2-03.02.0- %eri ados de cr+dito 2-03.02.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps 2-03.02.0-.02 "redit %efault 0Iaps 2-03.02.0-.09 Otros deri ados de cr+dito 2-03.02.09 Otros productos financieros deri ados 2-03.03 *acro6"oberturas de <alor ,a3onable por ,iesgo de Basa de 7nter+s 2-03.03.02 %eri ados de tasa de inter+s 2-03.03.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s 2-03.03.02.02 )orIards 2-03.03.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s
81
$1.2 $1.3
7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 01.0-.200;. *odificado por ,esol. 0B0 @A 9;16200- del 29.01.200-. Posteriormente modificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200;. $1.$ *odificado por ,esol. 0B0 @A 10196200- del 19.09.200-.
82
2504 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2-0$.01 Acreedores por operaciones con tar(etas de cr+dito 2-0$.02 0eguros por cuenta de prestatarios 2-0$.03 0eguros por cuenta de depositantes 2-0$.0$ ,etenciones para declaratoria de f!brica 2-0$.01 ?arant2as por al.uileres 2-0$.09 0uscripci#n de acciones 2-0$.; "uotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2-0$.9 Obligaciones por contratos de capitali3aci#n inmobiliaria sobre bienes en construcci#n 2-0$.10 7ntereses por pagar sobre capitali3aci#n inmobiliaria $1.2-0$.19 Otros 2505 DIVIDENDOS8 PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR 2-0-.01 %i idendos por pagar 2-0-.02 Participaciones por pagar 2-0-.03 <acaciones por pagar 2-0-.0$ ,emuneraciones por pagar 2-0-.0- Monorarios por pagar 2-0-.01 %ietas por pagar 2-0-.09 Otros gastos de personal
$1.-
46.5
Incorporado por Resol. SBS N 257-2005 del 10.02.2005
83
250
PROVEEDORES 2-01.01 Pro eedores de bienes 2-01.02 Pro eedores de ser icios
250! PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPOSITOS Y APORTE A LA FEDERACI#N PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE A?ORRO Y CR'DITO 2-09.01 Primas al )ondo de 0eguro de %ep#sitos 2-09.02 Aporte a la )ederaci#n Peruana de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito 250" GASTOS POR PAGAR DE CUENTAS POR PAGAR 2-0;.01 ?astos por pagar de cuentas por pagar 2-0;.09 Otros gastos por pagar 2 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLA(O 2 02 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON LA CORPORACI#N FINANCIERA DE DESARROLLO 2102.02 Adeudos por pr+stamos ordinarios 2102.02.01 @o subordinados 2102.02.02 0ubordinados porci#n computable 2102.02.03 0ubordinados porci#n no computable 2102.03 Adeudos por pr+stamos especiales 2102.03.01 @o subordinados 2102.03.02 0ubordinados porci#n computable 2102.03.03 0ubordinados porci#n no computable 2102.09 Otras obligaciones 2 03 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 2103.02 Adeudos por pr+stamos ordinarios 2103.02.01 @o subordinados 2103.02.02 0ubordinados porci#n computable 2103.02.03 0ubordinados porci#n no computable 2103.03 Adeudos por pr+stamos especiales 2103.03.01 @o subordinados 2103.03.02 0ubordinados porci#n computable 2103.03.03 0ubordinados porci#n no computable 2103.$ Adeudos por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2103.Adeudos por bienes recibidos en capitali3aci#n inmobiliaria $1.1 2103.01 Adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias 2103.09 Otras obligaciones 2 04 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 210$.02 Adeudos por pr+stamos ordinarios 210$.02.01 @o subordinados 210$.02.02 0ubordinados porci#n computable 210$.02.03 0ubordinados porci#n no computable 210$.03 Adeudos por pr+stamos especiales 210$.03.01 @o subordinados 210$.03.02 0ubordinados porci#n computable 210$.03.03 0ubordinados porci#n no computable 210$.01 Adeudos con la oficina matri34 sucursales y subsidiarias 210$.09 Otras obligaciones 2 05 ADEUDOS Y OBLIGACIONES CON ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES 210-.01 Adeudos por pr+stamos 210-.1.1 Adeudos por pr+stamos 6 no subordinados
$1.1
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
84
210-.01.02 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n computable 210-.01.03 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n no computable 210-.09 Otras obligaciones 2 0 OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL PAS 2101.02 Adeudos por pr+stamos 2101.02.01 Adeudos por pr+stamos 6 no subordinados 2101.02.02 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n computable 2101.02.03 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n no computable 2101.01 Adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias 2101.09 Otras obligaciones 2 0! OTROS ADEUDOS Y OBLIGACIONES DEL EXTERIOR 2109.01 Adeudos por pr+stamos 2109.01.01 Adeudos por pr+stamos 6 no subordinados 2109.01.02 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n computable 2109.01.03 Adeudos por pr+stamos 6 subordinados porci#n no computable 2109.01 Adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias 2109.09 Otras obligaciones 2 0" GASTOS POR PAGAR DE ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLA(O 210;.02 ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con la "orporaci#n )inanciera de %esarrollo 210;.03 ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pa2s 210;.0$ ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con instituciones financieras del e'terior 210;.0- ?astos por pagar de adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales 210;.01 ?astos por pagar de otros adeudos y obligaciones del pa2s 210;.09 ?astos por pagar de otros adeudos y obligaciones del e'terior
2! PROVISIONES 2!01 PROVISIONES PARA CR'DITOS CONTINGENTES 2901.01 Pro isiones para cr+ditos contingentes espec2ficas 2901.01.01 Pro isiones para cr+ditos contingentes espec2ficas de l2neas de cr+dito re ol entes $1.9 2901.01.09 Otras pro isiones para cr+ditos contingentes espec2ficas $1.9 2901.02 Pro isiones para cr+ditos contingentes gen+ricas 2901.02.01 Pro isiones para cr+ditos contingentes gen+ricas de l2neas de cr+dito re ol entes $1.9 2901.02.09 Otras pro isiones para cr+ditos contingentes gen+ricas $1.9 2!02 OTRAS PROVISIONES 2902.02 Pro isiones para litigios y demandas 2902.3 Pro isiones para mecanismos de cobertura por fideicomisos 2902.$ Pro isiones por cartera transferida con pacto de recompra u opci#n de compra 2902.Pro isiones para ,iesgo Pa2s $9 2902.-.1 %ep#sitos en el e'terior 2902.-.3 7n ersiones negociables y a encimiento 2902.-.$ "r+ditos 2902.-.$.1 "r+ditos directos 2902.-.$.2 "r+ditos indirectos 2902.-."uentas por cobrar 2902.-.1 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
$1.;
85
2902.-.9 7n ersiones permanentes 2902.1 Pro isiones para des alori3aci#n de bienes colocados en capitali3aci#n inmobiliaria
$1.9 7ncorporado mediante ,esol. 0B0 @A 123962001 del 22.09.2001 $1.; 7ncorporado mediante ,esol. 0B0 @A 122962002 del 29.11.2002 $9 7ncorporado mediante ,esol. 0B0 @A 11;62003 del 29.01.2003 $9.1 7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
$9.1
86
2902.09 Pro isi#n por bienes ad(udicados y recuperados $9.2 2902.09.01 Pro isi#n por bienes ad(udicados y recuperados transferidos a inculados $9.2 2902.09.02 E'ceso de pro isiones de bienes ad(udicados y recuperados$9.2 2902.9 Otras 2" VALORES8 TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI#N 2"01 BONOS COMUNES 2;01.01 Bonos comunes 2"02 BONOS SUBORDINADOS 2;02.01 Bonos subordinados 6 %.5. 990 2;02.01.01 "omputables para cubrir riesgo crediticio 2;02.01.03 @o computables 2;02.02 Bonos subordinados redimibles 2;02.02.01 "omputables para cubrir riesgo crediticio 2;02.02.02 "omputables para cubrir riesgos de mercado 2;02.02.03 @o computables 2;02.03 Bonos subordinados no redimibles 2;02.03.01 "omputables para cubrir riesgo crediticio 2;02.03.02 "omputables para cubrir riesgo de mercado 2;02.03.03 @o computables 2;02.0$ Bonos subordinados con ertibles en acciones 2;02.0$.01 "omputable para cubrir riesgo crediticio 2;02.0$.02 "omputable para cubrir riesgo de mercado 2;02.0$.03 @o computable 2;02.09 Otros bonos subordinados 2;02.09.01 "omputable para cubrir riesgo crediticio 2;02.09.02 "omputable para cubrir riesgo de mercado 2;02.09.03 @o computable 2"03 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES 2;03.01 Bonos con ertibles en acciones por decisi#n del emisor 2;03.02 Bonos con ertibles en acciones por decisi#n del tenedor 2;03.09 Otros bonos con ertibles en acciones 2"04 BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 2;0$.01 Bonos de arrendamiento financiero 2"05 INSTRUMENTOS ?IPOTECARIOS 2;0-.01 Bonos &ipotecarios 2;0-.02 5etras &ipotecarias 2;0-.03 "+dulas &ipotecarias 2;0-.09 Otros instrumentos &ipotecarios 2"0 OTRAS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 2;01.01 Otras obligaciones subordinadas computables 2;01.03 Otras obligaciones subordinadas no computables 2"0! OTROS INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA 2;09.01 Pagar+s 2;09.02 Obligaciones 2;09.09 Otros instrumentos representati os de deuda $9.2 7ncorporado mediante la ,esoluci#n 0B0 @A 1-3-6200- del 01.10.200-.
87
2"0" GASTOS 2;0;.01 2;0;.02 2;0;.03 2;0;.0$ 2;0;.02;0;.01 2;0;.09
POR PAGAR POR VALORES8 TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI#N ?astos por pagar por bonos en circulaci#n ?astos por pagar por bonos subordinados ?astos por pagar por bonos con ertibles en acciones ?astos por pagar por bonos de arrendamiento financiero ?astos por pagar por instrumentos &ipotecarios ?astos por pagar por otras obligaciones subordinadas ?astos por pagar por otros instrumentos representati os de deuda
2& OTROS PASIVOS 2&01 INGRESOS DIFERIDOS 2901.1 7ngresos por intereses y comisiones 2901.01.01 "r+ditos refinanciados y reestructurados reclasificados como igentes 2901.01.03 "r+ditos reestructurados $9 2901.01.0$ "r+ditos refinanciados $9 2901.01.0- "r+ditos encidos $; 2901.01.01 "r+ditos en cobran3a (udicial $; 2901.01.09 -0 2901.2 7ngresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado 2901.02.01 "r+ditos igentes -1 2901.02.0- "r+ditos encidos -1 2901.02.01 "r+ditos en cobran3a (udicial -1 2901.3 7ngresos por rentas cobradas por anticipado 2901.$ 7ngresos por arrendamiento financiero no de engados 2901.0$.01 "r+ditos igentes -1 2901.0$.01.01 "r+ditos comerciales6 arrendamiento financiero -1 2901.0$.01.02 "r+ditos microempresas6arrendamiento financiero -1 2901.$.1.3 "r+ditos de consumo6 arrendamiento financiero -1 2901.$.1.$ "r+ditos comerciales6 lease6bacF -1 2901.$.1."r+ditos microempresas6 lesae6bacF -1 2901.$.1.1 "r+ditos de consumo6lease6bacF -1 2901.$.3 "r+ditos reestructurados -1 2901.0$.03.01 "r+ditos comerciales6 arrendamiento financiero -1 2901.0$.03.02 "r+ditos microempresas6arrendamiento financiero -1 2901.0$403.0$ "r+ditos comerciales6 lease6bacF -1 2901.0$.03.0- "r+ditos microempresas6 lesae6bacF -1 2901.$.$ "r+ditos refinanciados -1 2901.0$.0$.01 "r+ditos comerciales6 arrendamiento financiero -1 2901.$.$.2 "r+ditos microempresas6arrendamiento financiero -1 2901.$.$.3 "r+ditos de consumo6 arrendamiento financiero -1 2901.0$.0$.0$ "r+ditos comerciales6 lease6bacF -1 2901.0$.0$.0- "r+ditos microempresas6 lesae6bacF -1 2901.0$.0$.01 "r+ditos de consumo6 lease6bacF -1
$;
$; $9 -0
-1
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 03262002 del 11.01.2002 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $1;62001 del 19.01.2001 y eliminado posteriormente mediante la ,esol. 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado mediante ,esol. 13$362003 del 2$.09.2003
88
2901.0$.0- "r+ditos encidos -2 -2 2901.0$.0-.01 "r+ditos comerciales6 arrendamiento financiero 2901.0$.0-.02 "r+ditos microempresas6arrendamiento financiero -2 2901.0$.0-.03 "r+ditos de consumo6 arrendamiento financiero -2 2901.0$.0-.0$ "r+ditos comerciales6 lease6bacF -2 2901.0$.0-.0- "r+ditos microempresas6 lesae6bacF -2 2901.0$.0-.01 "r+ditos de consumo6lease6bacF -2 -2 2901.0$.01 "r+ditos en cobran3a (udicial -2 2901.0$.01.01 "r+ditos comerciales6 arrendamiento financiero 2901.0$.01.02 "r+ditos microempresas6arrendamiento financiero -2 2901.0$.01.03 "r+ditos de consumo6 arrendamiento financiero -2 2901.0$.01.0$ "r+ditos comerciales6 lease6bacF -2 2901.0$.01.0- "r+ditos microempresas6 lesae6bacF -2 2901.0$.01.01 "r+ditos de consumo6lease6bacF -2 2901.7ngresos por compra enta de alores no de engados 2901.0-.03 7n ersiones negociables disponibles para la enta en alores representati os de capital 2901.0-.0$ 7n ersiones negociables disponibles para la enta en alores representati os de deuda 2901.0-.0- 7n ersiones financieras a encimiento 2901.01 "apitali3aci#n de Acreencias -3 2901.01.01 Empresas ,eestructuradas =%ec. 5ey @C 211114 %ec. 5eg. @C ;$- y 5ey @C 291$1> -3 2901.01.02 7n ersiones en Empresas 0aneadas =%ecreto de Drgencia @C 01$699> -3 2901.01.03 7n ersiones %ecreto de Drgencia @C 0-962000 -3 2901.1.$ 7n ersiones Otros Acuerdos ,eestructuraci#n -3 2901.09 Otros ingresos diferidos 2901.09.01 Bransferencia de cartera crediticia 2901.9.2 Ad.uisici#n de cartera crediticia
2901.9.3 -$
2901.09.0$ 7ngresos por transferencias de bienes ad(udicados y recuperados al acti o fi(o -$.1 2901.09.09 Otros 2901.0; 7ngresos por enta de bienes 2901.0;.01 Dtilidad en enta financiada de bienes ad(udicados y recuperados -$.1 2901.0;.01.01 "r+ditos igentes -$.1 2901.0;.01.03 "r+ditos reestructurados -$.1 2901.0;.01.0$ "r+ditos refinanciados -$.1 2901.0;.01.0- "r+ditos encidos -$.1 2901.0;.01.01 "r+ditos en cobran3a (udicial -$.1 2901.0;.09 Otros -$.1 2901.09 ="ostos de entas diferidos> 2&02 SOBRANTES DE CAJA 2902.01 0obrantes de ca(a IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 2903.01 7mpuesto a la renta 2903.02 Participaciones en las Dtilidades
7ncorporadas mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $1;62001 del 19.01.2001 y eliminado posteriormente mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 7ncorporada por la ,esol. 0B0 @C 1-3-6200- del 01.10.200-
2&03
-2 -3 -$
-$.1
89
2&0!
POR CONTRA DE BIENES CEDIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO CAPITALI(ACI#N INMOBILIARIA 54=2 2909.01 7nmuebles cedidos en arrendamiento financiero y capitali3aci#n inmobiliaria -$.2 2909.1.1 7nmuebles cedidos en arrendamiento financiero -$.2 2909.1.2 7nmuebles cedidos en capitali3aci#n inmobiliaria -$.2 2909.02 *obiliario y e.uipo de oficina cedidos en arrendamiento financiero 2909.03 E.uipos de transporte y ma.uinarias cedidos en arrendamiento financiero 2909.09 Otros bienes cedidos en arrendamiento financiero
EN
2&0" OPERACIONES EN TRMITE 290;.0$ %ocumentos e'tra iados 290;.0- %iferencias por regulari3ar 290;.01 Entregas por identificar 290;.09 Operaciones por li.uidar 290;.09 Otras 2&0& OFICINA PRINCIPAL8 SUCURSALES Y AGENCIAS 2909.01 Operaciones pa2s 2909.02 Operaciones e'terior
-$.2
7ncorporada por la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.200-
90
3 PATRIMONIO 31 CAPITAL SOCIAL 3101 CAPITAL PAGADO 3101.01 "apital pagado por acciones 3101.01.01 Aportes en efecti o 3101.01.02 ,ein ersi#n de utilidades 3101.01.03 ,e aluaci#n especial autori3ada por la 0B0 3101.01.0$ ,eser as 3101.01.0- Obligaciones capitali3adas 3101.01.01 ,ee'presi#n por inflaci#n 3101.01.09 Acciones por con ersi#n de bonos subordinados 3101.01.0; Acciones por con ersi#n de bonos con ertibles 3101.01.09 Aportes en inmuebles 3101.01.10 %euda subordinada capitali3ada 3102 CAPITAL SUSCRITO 3102.01 "apital suscrito 3103 $SUSCRIPCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE PAGO% 3103.01 =0uscripciones de capital pendientes de pago> 32 CAPITAL ADICIONAL 3201 DONACIONES 3201.01 %onaciones 3202 PRIMAS DE EMISI#N 3202.01 Primas de emisi#n 3203 CAPITAL EN TRMITE 3203.01 "apital en tr!mite 3204 GANANCIAS O P'RDIDAS POR ACCIONES EN TESORERA 33 RESERVAS 3301 RESERVA LEGAL 3301.01 Aportes en efecti o 3301.02 Dtilidades 3301.03 ,e aluaci#n especial autori3ada por la 0B0 3301.01 ,ee'presi#n por inflaci#n 3301.09 Otros -3302 RESERVAS LEGALES ESPECIALES 3302.01 )ondo de liberaci#n de prendas 3302.9 Otras reser as legales especiales RESERVAS FACULTATIVAS 3303.01 ,eser as estatutarias 3303.02 ,eser as para contingencias 3303.09 Otras reser as facultati as
55
3303
EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE
--
7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003
91
3 AJUSTES AL PATRIMONIO 3 01 ACCIONES LIBERADAS POR PARTICIPACI#N EN OTRAS EMPRESAS 3101.02 Acciones liberadas de re aluaci#n oluntaria de acti os 3101.09 Otras acciones liberadas 3 02 3 05 REVALUACIONES ESPECIALES AUTORI(ADAS POR SBS 3102.01 ,e aluaciones especiales autori3adas por 0B0. RESULTADOS NO REALI(ADOS POR COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
55=1
3" RESULTADOS ACUMULADOS 3"01 UTILIDAD ACUMULADA 3;01.01 Dtilidad acumulada con acuerdo de capitali3aci#n 3;01.02 Dtilidad acumulada sin acuerdo de capitali3aci#n 3"02 $P'RDIDA ACUMULADA% 3;02.1 =P+rdida acumulada> 3;02.2 =P+rdida por fluctuaci#n de alor de 7n ersiones @egociables %isponibles para la <enta> -1 3;02.02.03 7n ersiones @egociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de "apital -1 3;02.02.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -1 3;02.02.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -1 3;02.02.03.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -1 3;02.02.03.0; Acciones en Besorer2a -1 3;02.02.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas de &olding4 matri3 y subsidiarias -1 3;02.02.03.10 Operaciones de reporte -1 3;02.2.3.11 Pactos de recompra -1 3;02.2.3.12 Pr+stamos de alores -1 3;02.2.3.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -1 3;02.2.3.19 Otros -1 3;02.02.0$ 7n ersiones @egociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda -1 3;02.2.$.1 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -1 3;02.2.$.2 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -1 3;02.2.$.3 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -1 3;02.2.$.<alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -1 3;02.2.$.1 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -1 3;02.2.$.9 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -1 3;02.2.$.9 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -1 3;02.2.$.10 Operaciones de reporte -1 3;02.2.$.11 Pactos de recompra -1 3;02.2.$.12 Pr+stamos de alores -1 3;02.2.$.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -1 3;02.2.$.19 Otros -1.1 3;02.3 Pro isi#n por des alori3aci#n de bienes colocados en capitali3aci#n inmobiliaria -1.2 3& RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 3&01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3901.01 Dtilidad neta del e(ercicio con acuerdo de capitali3aci#n 3901.02 Dtilidad neta del e(ercicio sin acuerdo de capitali3aci#n 3&02 $P'RDIDA NETA DEL EJERCICIO% 3902.01 =P+rdida neta del e(ercicio>
--.1
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 01.0-.200;
92
-1 -1.1
7ncorporadas por ,esol. 0B0 @A 191$6200$ del 23.11.200$ 7ncorporadas por ,esol. 0B0 @A 191$6200$ del 23.11.200$. *odificado posteriormente por la ,esol. 0B0 @A 296200- del 12.01.2007ncorporada por ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
-1.2
93
4 GASTOS
41 GASTOS FINANCIEROS 4101 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO $101.01 7ntereses por obligaciones con el p:blico a la ista $101.01.01 %ep#sitos en cuenta corriente $101.01.02 "uentas corrientes sin mo imiento $101.01.03 "&e.ues certificados $101.01.0$ "&e.ues de gerencia $101.01.0- 8rdenes de pago de gerencia $101.01.01 "&e.ues de ia(ero $101.01.09 ?iros por pagar $101.01.0; Bransferencias por pagar $101.01.09 %ep#sitos del p:blico encidos $101.01.10 <alores y t2tulos encidos $101.01.11 Obligaciones subordinadas encidas $101.01.12 %ep#sitos (udiciales y administrati os $101.01.13 ,etenciones (udiciales a disposici#n $101.01.1$ "obran3as por li.uidar $101.01.1- Obligaciones a transferir al )ondo de 0eguro de %ep#sitos $101.01.11 Obligaciones por fideicomisos $101.01.19 Obligaciones por comisiones de confian3a $101.01.19 Otras obligaciones a la ista $101.02 7ntereses por obligaciones con el p:blico por cuentas de a&orro $101.02.01 %ep#sitos de a&orro acti os $101.02.02 %ep#sitos de a&orro inacti os $101.03 7ntereses por obligaciones con el p:blico por cuentas a pla3o $101.03.01 "ertificados de dep#sito $101.03.02 "ertificados bancarios $101.03.03 "uentas a pla3o $101.03.0$ %ep#sitos para planes progresi os $101.03.0- %ep#sitos compensaci#n tiempo de ser icios $101.03.01 %ep#sitos con contratos sIaps yLo compras a futuro de moneda e'tran(era $101.03.09 Otras obligaciones con el p:blico por cuentas a pla3o $101.0$ 7ntereses por obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos $101.0$.01 Bributos por cuenta propia $101.0$.02 Bributos retenidos $101.0$.03 Bributos recaudados $101.0- Obligaciones relacionadas con in ersiones negociables y a encimiento $101.0-.02 7ntereses y comisiones de operaciones de reporte $101.0-.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $101.0-.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $101.0-.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $101.0-.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $101.0-.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros $101.0-.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades
94
$101.0-.02.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias $101.0-.02.19 Otros alores y t2tulos $101.0-.03 7ntereses y comisiones de pactos de recompra $101.0-.03.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $101.0-.03.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $101.0-.03.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $101.0-.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $101.0-.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros $101.0-.03.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades. $101.0-.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias $101.0-.03.19 Otros alores y t2tulos $101.0-.0$ 7ntereses y comisiones de pr+stamos de alores $101.0-.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $101.0-.0$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $101.0-.0$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $101.0-.0$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $101.0-.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas de seguros $101.0-.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $101.0-.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias $101.0-.0$.19 Otros alores y t2tulos $101.09 7ntereses por obligaciones con el p:blico restringidas $101.09.01 %ep#sitos inmo ili3ados $101.09.02 ,etenciones (udiciales $101.09.03 %ep#sitos (udiciales y administrati os $101.09.0$ %ep#sitos en garant2a $101.09.09 Otras obligaciones con el p:blico restringidas 4102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS $102.01 Bancos $102.02 )inancieras $102.03 "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito $102.0$ "a(as ,urales de A&orro y "r+dito $102.0- Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 $102.01 "ooperati as de A&orro y "r+dito $102.09 Otras empresas del sistema financiero -9 4103 INTERESES POR DEP#SITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES $103.01 7ntereses por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales $103.01.01 7ntereses por dep#sitos a la ista de empresas del sistema financiero del pa2s $103.01.02 7ntereses por dep#sitos a la ista de instituciones financieras del e'terior $103.01.03 7ntereses por dep#sitos a la ista de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias $103.01.0$ 7ntereses por dep#sitos a la ista de organismos financieros internacionales. $103.02 7ntereses por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales $103.02.01 7ntereses por dep#sitos de a&orro de empresas del sistema financiero del pa2s $103.2.2 7ntereses por dep#sitos de a&orro de instituciones financieras del e'terior
-9
*odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.200-
95
$103.02.03 7ntereses por dep#sitos de a&orro de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias $103.02.0$ 7ntereses por dep#sitos de a&orro de organismos financieros internacionales. $103.03 7ntereses por dep#sitos a pla3o de empresas del sistema financiero y organismos financieros internacionales $103.03.01 7ntereses por dep#sitos a pla3o de empresas del sistema financiero del pa2s $103.03.02 7ntereses por dep#sitos a pla3o de instituciones financieras del e'terior $103.03.03 7ntereses por dep#sitos a pla3o de la oficina matri34 sucursales y subsidiarias $103.03.0$ 7ntereses por dep#sitos a pla3o de organismos financieros internacionales 4104 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS $10$.01 7ntereses por adeudos y obligaciones con el Banco "entral de ,eser a del Per: $10$.01.01 Adeudos con garant2a de t2tulos alores $10$.01.02 Operaciones de mercado abierto $10$.01.03 Pactos de recompra6t2tulos $10$.01.0$ Pactos de recompra6di isas $10$.01.09 Otras obligaciones $10$.02 7ntereses por adeudos y obligaciones con la "orporaci#n )inanciera de %esarrollo $10$.02.02 7ntereses por pr+stamos ordinarios $10$.02.03 7ntereses por pr+stamos especiales $10$.02.09 7ntereses por otras obligaciones $10$.03 7ntereses por adeudos y obligaciones con empresas del sistema financiero del pa2s $10$.03.01 7ntereses por a ances en cuenta corriente $10$.03.02 7ntereses por pr+stamos ordinarios $10$.03.03 7ntereses por pr+stamos especiales $10$.03.0$ 7ntereses por bienes recibidos en arrendamiento financiero $10$.03.01 7ntereses por adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias $10$.03.09 7ntereses por otras obligaciones $10$.0$ 7ntereses por adeudos y obligaciones con instituciones financieras del e'terior $10$.0$.01 7ntereses por a ances en cuenta corriente $10$.0$.02 7ntereses por pr+stamos ordinarios $10$.0$.03 7ntereses por pr+stamos especiales $10$.0$.01 7ntereses por adeudos con la oficina matri34 sucursales y subsidiarias $10$.0$.09 7ntereses por otras obligaciones $10$.0- 7ntereses por adeudos y obligaciones con organismos financieros internacionales $10$.0-.01 7ntereses por adeudos por pr+stamos $10$.0-.09 7ntereses por otras obligaciones $10$.01 7ntereses por otros adeudos y obligaciones del pa2s $10$.01.01 7ntereses por otros pr+stamos $10$.01.01 7ntereses por otros adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias $10$.01.09 7ntereses por otras obligaciones $10$.09 7ntereses por otros adeudos y obligaciones del e'terior $10$.09.01 7ntereses por otros pr+stamos $10$.09.01 7ntereses por otros adeudos con la oficina matri3 y subsidiarias $10$.09.09 7ntereses por otras obligaciones 4105 INTERESES DE CUENTAS POR PAGAR $10-.01 7ntereses de cuentas por pagar
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410 INTERESES POR VALORES8 TTULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACI#N $101.01 7ntereses por bonos comunes $101.01.01 7ntereses por bonos comunes $101.02 7ntereses por bonos subordinados $101.02.01 7ntereses por bonos subordinados $101.02.02 7ntereses por bonos subordinados redimibles $101.02.03 7ntereses por bonos subordinados no redimibles $101.02.0$ 7ntereses por bonos subordinados con ertibles en acciones $101.02.09 7ntereses por otros bonos subordinados $101.03 7ntereses por bonos con ertibles en acciones $101.03.01 7ntereses por bonos con ertibles en acciones por decisi#n del emisor $101.03.02 7ntereses por bonos con ertibles en acciones por decisi#n del tenedor $101.03.09 7ntereses por otros bonos con ertibles en acciones $101.0$ 7ntereses por bonos de arrendamiento financiero $101.0- 7ntereses por instrumentos &ipotecarios $101.0-.01 7ntereses por bonos &ipotecarios $101.0-.02 7ntereses por letras &ipotecarias $101.0-.03 7ntereses por t2tulos de cr+dito &ipotecario $101.0-.0$ 7ntereses por c+dulas &ipotecarias $101.0-.09 7ntereses por otros instrumentos &ipotecarios $101.01 7ntereses por otras obligaciones subordinadas $101.01.01 7ntereses por otras obligaciones subordinadas computables $101.01.02 7ntereses por otras obligaciones subordinadas no computables $101.09 7ntereses por otros instrumentos representati os de deuda $101.09.01 7ntereses por pagar+s $101.09.02 7ntereses por obligaciones $101.09.09 7ntereses por otros instrumentos representati os de deuda 410! COMISIONES Y OTROS CARGOS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS $109.01 0obregiros en cuenta corriente $109.02 )ondos 7nterbancarios $109.03 Adeudos y otras obligaciones financieras $109.01 "uentas por pagar $109.09 Otros 410" DIFERENCIA DE CAMBIO 5!=1 $10;.01 %iferencia de cambio por operaciones spot de moneda e'tran(era $10;.02 P+rdida por productos financieros deri ados de moneda e'tran(era para negociaci#n $10;.02.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> $10;.02.02 )orIards $10;.02.0$ )uturos $10;.02.0- Opciones $10;.02.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era $10;.03 P+rdida por productos financieros deri ados de moneda e'tran(era con fines de cobertura $10;.03.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> $10;.03.02 )orIards $10;.03.0$ )uturos $10;.03.0- Opciones $10;.03.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era
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$10;.0$ $10;.09
%iferencia por ni elaci#n de cambio Otros
410& CARGAS FINANCIERAS DIVERSAS $109.01 ,ea(uste por inde'aci#n $109.02 ,endimiento aleatorio $109.03 ,esultado en la compra enta de alores $109.0$ P+rdidas de in ersiones por participaci#n patrimonial $109.0$.01 7n ersiones en personas (ur2dicas del pa2s $109.0$.01.01 0ubsidiarias del pa2s $109.0$.01.09 Otras $109.0$.02 7n ersiones en personas (ur2dicas del e'terior $109.0$.02.01 0ubsidiarias del e'terior $109.0$.02.09 Otras $109.0$.03 7n ersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociati os $109.0$.0$ 7n ersiones en aportes al )ondo de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito $109.0$.09 7n ersiones permanentes de disponibilidad restringida $109.0- Primas para )ondo de 0eguro de %ep#sito $109.09 ?astos por l2neas de cr+dito $109.0; "argos por bienes recibidos en arrendamiento financiero $109.09 ?astos por aluaci#n de garant2as $109.10 ?astos financieros interoficinas $109.10.01 7nteroficinas pa2s $109.10.02 7nteroficinas e'terior $109.11 <alori3aci#n de 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de "apital $109.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $109.11.0-.01 Acciones comunes
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$109.11.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> $109.11.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> $109.11.0-.19 Otros alores y t2tulos $109.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $109.11.01.01 Acciones comunes $109.11.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> $109.11.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> $109.11.01.19 Otros alores y t2tulos $109.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $109.11.09.01 Acciones comunes $109.11.09.02 Acciones de in ersi#n $109.11.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> $109.11.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> $109.11.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores $109.11.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n $109.11.09.19 Otros alores y t2tulos $109.11.19 Otros $109.12 <alori3aci#n de 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de %euda $109.12.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $109.12.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s $109.12.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias $109.12.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $109.12.02.01 Per: $109.12.02.02 Pa2ses con grado de in ersi#n $109.12.02.19 Otros $109.12.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $109.12.03.01 "O)7%E $109.12.03.02 Banco de la @aci#n $109.12.03.03 Organismos )inancieros 7nternacionales $109.12.03.19 Otros Organismos )inancieros $109.12.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $109.12.0-.01 "ertificados bancarios $109.12.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables $109.12.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables $109.12.0-.0$ Obligaciones negociables $109.12.0-.0- 5etras &ipotecarias $109.12.0-.01 Bonos &ipotecarios $109.12.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero $109.12.0-.0; Bonos ordinarios $109.12.0-.09 Bonos estructurados $109.12.0-.10 Bonos subordinados $109.12.0-.11 Bonos con ertibles en acciones $109.12.0-.19 Otros alores y t2tulos $109.12.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $109.12.01.0$ Obligaciones negociables $109.12.01.0; Bonos ordinarios $109.12.01.09 Bonos estructurados
99
$109.12.01.10 Bonos subordinados $109.12.01.11 Bonos con ertibles en acciones $109.12.01.19 Otros alores y t2tulos $109.12.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $109.12.09.0$ Obligaciones negociables $109.12.09.0; Bonos ordinarios $109.12.09.09 Bonos estructurados $109.12.09.10 Bonos subordinados $109.12.09.11 Bonos con ertibles en acciones $109.12.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n $109.12.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as $109.12.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o $109.12.09.19 Otros alores y t2tulos $109.12.19 Otros $109.13 Prima de "apital de 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda $109.13.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $109.13.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s $109.13.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) $109.13.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) $109.13.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 -; $109.13.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias $109.13.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $109.13.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $109.13.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $109.13.0-.01 "ertificados bancarios $109.13.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables $109.13.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables $109.13.0-.0$ Obligaciones negociables $109.13.0-.0- 5etras &ipotecarias $109.13.0-.01 Bonos &ipotecarios $109.13.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero $109.13.0-.0; Bonos ordinarios $109.13.0-.09 Bonos estructurados $109.13.0-.10 Bonos subordinados $109.13.0-.11 Bonos con ertibles en acciones $109.13.0-.19 Otros alores y t2tulos $109.13.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $109.13.01.0$ Obligaciones negociables $109.13.1.; Bonos ordinarios $109.13.01.09 Bonos estructurados $109.13.01.10 Bonos subordinados $109.13.01.11 Bonos con ertibles en acciones $109.13.1.19 Otros alores y t2tulos
-9.1 -;
*odificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.199; 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001
100
$109.13.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $109.13.09.0$ Obligaciones negociables $109.13.09.0; Bonos ordinarios $109.13.09.09 Bonos estructurados $109.13.09.10 Bonos subordinados $109.13.09.11 Bonos con ertibles en acciones $109.13.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n $109.13.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> $109.13.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2a $109.13.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o $109.13.09.19 Otros alores y t2tulos $109.13.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias $109.13.09.0$ Obligaciones negociables $109.13.09.01 Bonos &ipotecarios $109.13.09.0; Bonos ordinarios $109.13.09.09 Bonos estructurados $109.13.09.10 Bonos subordinados $109.13.09.11 Bonos con ertibles en acciones $109.13.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n $109.13.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> $109.13.09.19 Otros alores y t2tulos $109.13.10 Operaciones de reporte $109.13.11 Pactos de recompra $109.13.12 Pr+stamos de alores $109.13.12.01 @egociados en Bolsa $109.13.12.02 @egociados fuera de Bolsa $109.13.1;. <alores y t2tulos de disponibilidad restringida $109.13.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte $109.13.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra $109.13.1;.19 Otros $109.13.19 Otros $109.1$ Prima de "apital de 7n ersiones )inancieras a <encimiento $109.1$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $109.1$.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s $109.1$.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) $109.1$.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) -9 $109.1$.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 $109.1$.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias $109.1$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $109.1$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $109.1$.<alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $109.1$.0-.0$ Obligaciones negociables $109.1$.0-.01 Bonos &ipotecarios $109.1$.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero
-9
101
$109.1$.0-.0; Bonos ordinarios $109.1$.0-.09 Bonos estructurados $109.1$.0-.10 Bonos subordinados $109.1$.0-.11 Bonos con ertibles en acciones $109.1$.0-.19 Otros alores y t2tulos $109.1$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $109.1$.01.0$ Obligaciones negociables $109.1$.01.0; Bonos ordinarios $109.1$.01.09 Bonos estructurados $109.1$.01.10 Bonos subordinados $109.1$.01.11 Bonos con ertibles en acciones $109.1$.01.19 Otros alores y t2tulos $109.1$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $109.1$.09.0$ Obligaciones negociables $109.1$.09.0; Bonos ordinarios $109.1$.09.09 Bonos estructurados $109.1$.09.10 Bonos subordinados $109.1$.09.11 Bonos con ertibles en acciones $109.1$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n $109.1$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> $109.1$.09.19 Otros alores y t2tulos $109.1$.12 Pr+stamos de alores $109.1$.12.01 @egociados en Bolsa $109.1$.12.02 @egociados fuera de Bolsa $109.1$.1;. <alores y t2tulos de disponibilidad restringida $109.1$.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte $109.1$.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra $109.1$.1;.19 Otros $109.1$.19 Otros $109.1- <alori3aci#n de 7n ersiones en "ommodities $109.11 ?astos por productos financieros deri ados para negociaci#n -9.1 $109.11.01 %eri ados de moneda e'tran(era $109.11.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> $109.11.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era $109.11.02 %eri ados de tasa de inter+s $109.11.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s $109.11.02.02 )orIards $109.11.02.0$ )uturos $109.11.02.0- Opciones $109.11.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s $109.11.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities $109.11.03.01 0Iaps $109.11.03.02 )orIards $109.11.03.0$ )uturos $109.11.03.0- Opciones $109.11.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities $109.11.0- %eri ados de cr+dito $109.11.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps
102
$109.11.0-.02 "redit %efault 0Iapsl $109.11.0-.09 Otros deri ados de cr+dito $109.11.09 Otros productos financieros deri ados $109.19 ?astos por productos financieros deri ados con fines de cobertura -9.1 $109.19.1 "oberturas de <alor ,a3onable $109.19.01.01 %eri ados de moneda e'tran(era $109.19.01.02 %eri ados de tasas de inter+s $109.19.01.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities $109.19.01.0- %eri ados de cr+dito $109.19.01.09 Otros productos financieros deri ados $109.19.02 "oberturas de )lu(os de Efecti o $109.19.02.01 %eri ados de moneda e'tran(era $109.19.02.02 %eri ados de tasa de inter+s $109.19.02.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities $109.19.02.0- %eri ados de cr+dito $109.19.02.09 Otros productos financieros deri ados $109.19.03 *acro6"oberturas de <alor ,a3onable por ,iesgo de Basa de 7nter+s $109.1; )luctuaci#n de alor de las obligaciones relacionadas con in ersiones negociables y a encimiento $109.1;.01 <enta en corto $109.1;.02 Pr+stamo Burs!til $109.19 Otros $109.20 7ntereses por pagar sobre capitali3aci#n indi idual -9.2 $109.21 )luctuaci#n de alor de los compromisos futuros .ue se reconocen por reali3aci#n de operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan una transferencia de propiedad -9.3 $109.21.01 Operaciones de reporte $109.21.01.01 "ompras a futuro $109.21.01.02 <entas a futuro $109.21.02 Pactos de recompra $109.21.02.01 "ompras a futuro $109.21.02.02 <entas a futuro $109.22 ?astos por otorgamiento de premio al buen pagador =PBP> -9.$ $109.23 ?astos por cobertura de riesgo crediticio =","> -9.$ $109.2$ A(ustes de partidas cubiertas por alor ra3onable -9.$109.2$.01 En "oberturas de <alor ,a3onable $109.2$.03 En *acro6"oberturas de <alor ,a3onable por ,iesgo de Basa de 7nter+s
-9.1
*odificada por ,esol. 0B0 @A 9;16200- del 29.01.200-. Posteriormente modificada por la ,esol. 0B0 13$96200; del 1.0-.200;. 7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
@C
-9.2
-9.3 -9.$ -9.-
7ncorporada la subcuenta4 cuentas y subcuentas anal2ticas mediante la ,esol. 0B0 @A 10196200- del 19.09.2007ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001 7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 1.0-.200;
103
42 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 4201 GASTOS POR OPERACIONES CONTINGENTES $201.01 A ales $201.02 "artas fian3a $201.03 "artas de cr+dito $201.0$ Aceptaciones bancarias $201.0; "ontratos de underIriting $201.09 5itigios4 demandas pendientes y otras contingencias $201.09.01 5itigios y demandas pendientes $201.09.01.01 5itigios y demandas por operaciones de intermediaci#n $201.09.01.02 5itigios y demandas arias $201.09.02 Otras contingencias 4202 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS $202.01 *antenimiento de cuentas corrientes $202.02 "obran3as $202.03 "ustodia de alores $202.0$ )ideicomisos $202.0- "omisiones de confian3a $202.01 Bar(etas de cr+dito y d+bito $202.09 ?iros $202.0; Bransferencias $202.09 "ompra enta de alores $202.10 "ompra enta de moneda e'tran(era por operaciones spot $202.11 "ompra enta de moneda e'tran(era por operaciones a futuro $202.12 0er icios de ca(a $202.13. "&e.ues certificados $202.1$ Agentes $202.1-. Al.uiler de ca(as de seguridad $202.2- Otros instrumentos financieros deri ados $202.29 Otros ser icio financieros
104
43
PROVISIONES PARA DESVALORI(ACI#N8 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD Y DEPRECIACIONES DE BIENES REALI(ABLES8 RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 60.1 4301 PROVISIONES PARA DESVALORI(ACI#N DE INVERSIONES $301.01 7n ersiones negociables y a <encimiento $301.01.03 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de "apital $301.01.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $301.01.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $301.1.3.9 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $301.1.3.; Acciones en tesorer2a 10 $301.01.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias $301.01.03.10 <alores y t2tulos de operaciones de reporte $301.01.03.11 <alores y t2tulos con pactos de recompra $301.01.03.12 Pr+stamos de alores $301.01.03.13 Empresas reestructuradas =%ec. 5ey @C 211114 %ec. 5eg @C ;$- y 5ey @C 291$1> $301.01.03.1$ Empresas saneadas =%ec. Drgencia @C 01$699> $301.01.03.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida $301.1.3.19 Otros $301.01.0$ 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda $301.01.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $301.01.0$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $301.01.0$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $301.01.0$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $301.1.$.1 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $301.01.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $301.01.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias $301.01.0$.10 <alores y t2tulos de operaciones de reporte $301.01.0$.11 <alores y t2tulos con pacto de recompra $301.01.0$.12 Pr+stamos de alores $301.01.0$.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida $301.01.0$.19 Otros $301.01.0- 7n ersiones )inancieras a <encimiento $301.01.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos $301.01.0-.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales $301.01.0-.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros $301.01.0-.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero $301.01.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros $301.01.0-.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades $301.01.0-.12 Pr+stamos de alores $301.01.0-.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida $301.1.-.19 Otros
10
7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 *odificado por ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
10.1
105
11 12 12.1
13
4302 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CR'DITOS $302.01 Pro isi#n para cr+ditos comerciales $302.01.01 Pro isi#n para cr+ditos comerciales espec2fica $302.01.01.01 "PP =)i(o> 11 $302.01.01.02 "PP =<ariable> 11 $302.01.01.09 Otros 11 $302.01.02 Pro isi#n para cr+ditos comerciales gen+rica obligatoria $302.01.02.01 )i(o 11 $302.01.02.02 <ariable 11 $302.01.03 Pro isi#n para cr+ditos comerciales gen+rica oluntaria $302.1.$Pro isiones para aluaci#nN Operaciones refinanciadas4 reestructuradas y ,)A6)OPE 12 $302.1.-Pro isi#n por riesgo cambiario crediticio 12.1 $302.02 Pro isi#n para cr+ditos a microempresas $302.02.01 Pro isi#n para cr+ditos a microempresas espec2fica $302.02.01.01 "PP =)i(o> 11 $302.02.01.02 "PP =<ariable> 11 $302.02.01.09 Otros 11 $302.02.02 Pro isi#n para cr+ditos a microempresas gen+rica obligatoria $302.02.02.01 )i(o 11 $302.02.02.02 <ariable 11 $302.02.03 Pro isi#n para cr+ditos a microempresas gen+rica oluntaria $302.2.$ Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas4 reestructuradas y ,)A 12 $302.2.Pro isi#n por riesgo cambiario crediticio 12.1 $302.03 Pro isi#n para cr+ditos de consumo $302.03.01 Pro isi#n para cr+ditos de consumo espec2fica $302.03.01.01 "PP =)i(o> 11 $302.03.01.02 "PP =<ariable> 11 $302.3.1.9 Otros 11 $302.03.02 Pro isi#n para cr+ditos de consumo gen+rica obligatoria $302.03.02.01 )i(o 13 $302.03.02.02 <ariable 13 $302.03.03 Pro isi#n para cr+ditos de consumo gen+rica oluntaria
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C -1362000 del 1;.0;.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $16200- del 1$.01.2007ncorporado por la ,esol. 0B0 @C -1362000 del 1;.0;.2000
106
$302.03.0$ Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas 1$ $302.03.0- Pro isiones por riesgo cambiario crediticio 1$.1 $302.0$ Pro isiones para cr+ditos &ipotecarios para i ienda $302.0$.01 Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios espec2fica $302.0$.01.01 "PP =)i(o> 1$.2 $302.0$.01.02 "PP =<ariable> 1$.2 $302.0$.01.09 Otros 1$.2 $302.0$.02 Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios gen+rica obligatoria $302.0$.02.01 )i(o 1$.2 $302.0$.02.02 <ariable 1$.2 $302.0$.03 Pro isi#n para cr+ditos &ipotecarios gen+rica oluntaria $302.0$.0$ Pro isiones para aluaci#nH Operaciones refinanciadas 1$ $302.0$.0- Pro isiones por riesgo cambiario crediticio 1$.1 4303 PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR $303.01 Pro isi#n para incobrabilidad de cuentas por cobrar $303.01.01 Pro isi#n para cuentas por cobrar por fideicomisos $303.01.01.01 Pro isi#n seg:n disposiciones 0B0 $303.01.01.09 Otras pro isiones $303.01.09 Pro isi#n para incobrabilidad de otras cuentas por cobrar
4304 PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES REALI(ABLES8 RECIBIDOS EN PAGO8 ADJUDICADOS Y BIENES FUERA DE USO 64.3 $30$.01 Pro isi#n y depreciaci#n para bienes reali3ables 1$.3 $30$.01.01 Pro isi#n para bienes reali3ables 1$.3 $30$.01.01.01 Bienes para colocaci#n 1$.$ $30$.01.01.02 Bienes recuperados 1$.$ $30$.01.01.03 Bienes restituidos 1$.$ $30$.01.02 %epreciaci#n para bienes reali3ables 1$.3 $30$.02 Pro isi#n y depreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados 1$.3 $30$.02.01 Pro isi#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados 1$.3 $30$.02.01.01 Bienes ad(udicados y recibidos en pago 1$.$ $30$.02.01.02 Bienes ad(udicados y recibidos en pago G capitali3aci#n inmobiliaria 1$.$ $30$.02.02 %epreciaci#n para bienes recibidos en pago y ad(udicados 1$.3 $30$.03 Pro isi#n para bienes fuera de uso 4305 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS $30-.01 Pro isi#n para contingencias gen+ricas $30-.01.01 )i(o 1$.2 $30-.01.02 <ariable 1$.2 $30-.02 Pro isi#n para contingencias espec2ficas $30-.02.01 "PP =)i(o> 1$.2 $30-.02.02 "PP =<ariable> 1$.2 $30-.02.09 Otros 1$.2 $30-.03 Otras pro isiones para contingencias $30-.03.01 "oberturas otorgadas en proceso de tituli3aci#n $30-.3.9 Otras $30-.0Pro isiones para ,iesgo Pa2s 1$30-.-.1 %ep#sitos en el e'terior 1-
107
$30-.-.3
7n ersiones negociable y a encimiento
1-
1$ 1$.1 1$.2 1$.3 1$.$ 1-
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11362000 del 29.09.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $16200- del 1$.01.2007ncorporado por la ,esol. 0B0 @C -1362000 del 1;.0;.2000 *odificado por la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.2007ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 1-3-6200- del 01.10.2007ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11;62003 del 29.01.2003
108
$30-.-.$ "r+ditos 11 $30-.-.$.1 "r+ditos directos 11 $30-.-.$.2 "r+ditos indirectos 11 $30-.-."uentas por cobrar 11 $30-.-.1 Bienes recibidos en pago y ad(udicados $30-.-.9 7n ersiones Permanentes 11 $30-.09 Otras Pro isiones
11
44 DEPRECIACI#N DE INMUEBLES8 MOBILIARIO Y E@UIPO Y AMORTI(ACIONES 4401 DEPRECIACI#N DE INMUEBLES8 MOBILIARIO Y E@UIPO $$01.02 %epreciaci#n de edificios e instalaciones $$01.03 %epreciaci#n de mobiliario y e.uipo $$01.0$ %epreciaci#n de e.uipos de transporte y ma.uinarias $$01.%epreciaci#n de bienes recibidos en arrendamiento financiero $$01.1 %epreciaci#n de bienes recibidos en capitali3aci#n inmobiliaria 11.1 $$01.09 %epreciaci#n por instalaciones y me(oras en propiedades al.uiladas $$01.0; %epreciaci#n de bienes cedidos en arrendamiento financiero $$01.9 =%epreciaci#n por contra de bienes cedidos en arrendamiento financiero> $$01.10 %epreciaci#n de bienes cedidos en capitali3aci#n inmobiliaria 11.1 $$01.11 =%epreciaci#n por el contra de bienes cedidos en capitali3aci#n inmobiliaria> 4403 AMORTI(ACI#N DE GASTOS AMORTI(ABLES $$03.01 Amorti3aci#n de gastos de organi3aci#n e instalaci#n $$03.02 Amorti3aci#n de gastos de reorgani3aci#n administrati a $$03.03 Amorti3aci#n de gastos por softIare ad.uirido $$03.09 Amorti3aci#n del goodIill $$03.0; Amorti3aci#n de gastos por otros gastos amorti3ables 45 GASTOS DE ADMINISTRACI#N 4501 GASTOS DE PERSONAL $-01.01 ,emuneraciones $-01.01.01 B!sica $-01.01.02 Bonificaciones $-01.01.03 ?ratificaciones $-01.01.0$ Asignaciones $-01.01.0- Moras e'tras $-01.01.01 Otras remuneraciones $-01.02 "ompensaci#n acacional $-01.03 0eguro de ida y accidentes de traba(o $-01.0$ 0eguridad y pre isi#n social $-01.0- "ompensaci#n por tiempo de ser icios $-01.01 Otras "ontribuciones $-01.09 )ondo de Pensiones $-01.09 Otros gastos de personal $-01.09.01 ,efrigerio $-01.9.2 Dniformes
11 11.1
11.1
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 11;62003 del 29.01.2003 *odificado por la ,esol. 0B0 @C 2-96200- del 10.02.200-
109
$-01.09.03 $-01.09.0$ $-01.09.0$-01.09.01 $-01.09.09 $-01.09.09 4502 GASTOS $-02.01 $-02.02 $-02.03 $-02.09
Asistencia m+dica "apacitaci#n <i!ticos Atenciones Jubilaciones Otros gastos
DE DIRECTORIO %ietas ,emuneraciones Atenciones y representaciones Otros gastos de directorio
4503 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS $-03.01 %omiciliados $-03.01.01 Bransporte $-03.01.02 ,eparaci#n y mantenimiento $-03.01.03 <igilancia y protecci#n $-03.01.0$ Braba(os e entuales $-03.01.0- Publicidad $-03.01.01 Energ2a y agua $-03.01.09 "omunicaciones $-03.01.0; Monorarios profesionales $-03.01.09 0eguros $-03.01.10 Al.uileres $-03.01.11 0uministros di ersos $-03.01.12 ?astos de representaci#n $-03.01.13 ?astos notariales y de registro $-03.01.1$ ?astos (udiciales $-03.01.1- 0uscripciones y coti3aciones $-03.01.11 %onaciones $-03.01.19 5impie3a $-03.01.1; Procesamiento electr#nico $-03.01.19 ,elaciones p:blicas y e entos $-03.01.20 ?astos de ia(e $-03.01.21 Estudios y proyectos $-03.01.22 "onsultor2as $-03.01.23 0ociedades de auditor2a $-03.01.2$ Bransferencias electr#nicas $-03.01.29 Otros ser icios $-03.02 @o domiciliados $-03.02.01 Bransporte $-03.02.02 ,eparaci#n y mantenimiento $-03.02.03 <igilancia y protecci#n $-03.02.0$ Braba(os e entuales $-03.02.0- Publicidad $-03.02.01 Energ2a y agua $-03.02.09 "omunicaciones
110
$-03.02.0; $-03.02.09 $-03.02.10 $-03.02.11 $-03.02.12 $-03.02.13 $-03.02.1$ $-03.02.1$-03.02.11 $-03.02.19 $-03.02.1; $-03.02.19 $-03.02.20 $-03.02.21 $-03.02.22 $-03.02.23 $-03.02.2$ $-03.02.29
Monorarios profesionales 0eguros Al.uileres 0uministros di ersos ?astos de representaci#n ?astos notariales y de registro ?astos (udiciales 0uscripciones y coti3aciones %onaciones 5impie3a Procesamiento electr#nico ,elaciones p:blicas y e entos ?astos de ia(e Estudios y proyectos "onsultor2as 0ociedades de auditor2a Bransferencias electr#nicas Otros ser icios
4504 TRIBUTOS $-0$.01 7mpuesto ?eneral a las <entas $-0$.02 %erec&os aduaneros $-0$.03 Bributos a gobiernos locales $-0$.0$ 0uperintendencia de Banca y 0eguros $-0$.0- Aporte )ederaci#n Peruana de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito $-0$.09 Otros tributos
4& COSTO DE VENTAS 4&01 COSTO DE VENTAS DE BIENES 4&02 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS
111
5 INGRESOS
51 INGRESOS FINANCIEROS 5101 INTERESES POR DISPONIBLES -101.02 7ntereses por dep#sitos en el Banco "entral de ,eser a del Per: -101.02.01 "uenta ordinaria -101.02.02 "uenta especial -101.02.03 "uentas de dep#sitos por mandato legal -101.02.0$ %ep#sitos o ernig&t en moneda e'tran(era -101.02.09 Otras -101.03 7ntereses por dep#sitos en bancos y otras empresas del sistema financiero del pa2s -101.03.01 Bancos -101.03.02 )inancieras -101.03.03 "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito -101.03.0$ "a(as ,urales de A&orro y "r+dito -101.03.0- Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 -101.03.01 "ooperati as de A&orro y "r+dito -101.03.09 Otras empresas del sistema financiero -101.0$ 7ntereses por dep#sitos en bancos y otras instituciones financieras del e'terior -101.0$.01 %e primera categor2a -101.0$.02 0uper isadas por organismos similares a la 0B0 -101.0$.03 0uper isadas por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 -101.0$.01 Oficina matri34 sucursales y subsidiarias -101.0$.09 Otras instituciones financieras -101.09 7ntereses por fondos disponibles restringidos -101.09.01 )ondos fi(os -101.09.02 )ondos en garant2a -101.09.09 Otras disponibilidades restringidas 5102 INTERESES POR FONDOS INTERBANCARIOS -102.01 Bancos -102.02 )inancieras -102.03 "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito -102.0$ "a(as ,urales de A&orro y "r+dito -102.0- Entidades de %esarrollo para la Pe.uea y *icroempresa E%P/*E0 -102.01 "ooperati as de A&orro y "r+dito -102.09 Otras empresas del sistema financiero 5103 INGRESOS POR INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO -103.01 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> ,epresentati os de "apital -103.01.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.01.0-.01 Acciones comunes -103.01.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.01.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.01.0-.19 Otros alores y t2tulos -103.01.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
en
<alores
112
-103.01.01.01 Acciones comunes -103.01.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.01.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.01.01.19 Otros alores y t2tulos -103.01.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.01.09.01 Acciones comunes -103.01.09.02 Acciones de in ersi#n -103.01.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.01.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.01.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores -103.01.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -103.01.09.19 Otros alores y t2tulos -103.01.19 Otros -103.02 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de %euda -103.02.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -103.02.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s -103.02.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias -103.02.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -103.02.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -103.02.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.02.0-.01 "ertificados bancarios -103.02.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables -103.02.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables -103.02.0-.0$ Obligaciones negociables -103.02.0-.0- 5etras &ipotecarias -103.02.0-.01 Bonos &ipotecarios -103.02.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero -103.02.0-.0; Bonos ordinarios -103.02.0-.09 Bonos estructurados -103.02.0-.10 Bonos subordinados -103.02.0-.11 Bonos con ertibles en acciones -103.02.0-.19 Otros alores y t2tulos -103.02.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.02.01.0$ Obligaciones negociables -103.02.01.0; Bonos ordinarios -103.02.01.09 Bonos estructurados -103.02.01.10 Bonos subordinados -103.02.01.11 Bonos con ertibles en acciones -103.02.01.19 Otros alores y t2tulos -103.02.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.02.09.0$ Obligaciones negociables -103.02.09.0; Bonos ordinarios -103.02.09.09 Bonos estructurados -103.02.09.10 Bonos subordinados -103.02.09.11 Bonos con ertibles en acciones -103.02.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -103.02.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as -103.02.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o -103.02.09.19 Otros alores y t2tulos
113
-103.02.19 Otros -103.03 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de "apital -103.03.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.03.0-.01 Acciones comunes -103.03.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.03.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.03.0-.19 Otros alores y t2tulos -103.03.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.03.01.01 Acciones comunes -103.03.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.03.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.03.01.19 Otros alores y t2tulos -103.03.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.03.09.01 Acciones comunes -103.03.09.02 Acciones de in ersi#n -103.03.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.03.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.03.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores -103.03.09.01 "uotas de Participaci#n en )ondos de 7n ersi#n -103.03.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -103.03.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -103.03.09.19 Otros alores y t2tulos -103.03.0; Acciones en Besorer2a 19 -103.03.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -103.03.09.01 Acciones comunes -103.03.09.02 Acciones de in ersi#n -103.03.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -103.03.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -103.03.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores -103.03.09.01 "uotas de Participaci#n en )ondos de 7n ersi#n -103.03.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -103.03.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -103.03.09.19 Otros alores y t2tulos -103.03.10 Operaciones de reporte -103.03.10.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.03.10.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.03.10.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.03.10.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -103.03.11 Pactos de recompra -103.03.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.03.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.03.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.3.11.9 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -103.03.12 Pr+stamos de alores -103.03.12.01 @egociados en Bolsa -103.03.12.02 @egociados fuera de Bolsa
EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE 19 7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003
-103.03.13 Empresas reestructuradas =%ec. 5ey @C 211114 %ec. 5eg @C ;$- y 5ey @C 291$1>
114
-103.03.13.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa -103.03.13.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa -103.03.1$ Empresas saneadas =%ecreto de Drgencia @C 01$699> -103.03.1$.01 7nstrumentos de capital listados en Bolsa -103.03.1$.02 7nstrumentos de capital no listados en Bolsa -103.03.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -103.03.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte -103.03.1;.02 <alores y t2tulos con pactos de recompra -103.03.1;.19 Otros -103.03.19 Otros -103.0$ 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda -103.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -103.0$.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s -103.0$.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) -103.$.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) 1; -103.$.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 -103.0$.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias -103.0$.02 <alores y t2tulos emitidos por el Bancos "entrales -103.0$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -103.0$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.0$.0-.01 "ertificados bancarios -103.0$.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables -103.0$.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables -103.0$.0-.0$ Obligaciones negociables -103.0$.0-.0- 5etras &ipotecarias -103.0$.0-.01 Bonos &ipotecarios -103.0$.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero -103.0$.0-.0; Bonos ordinarios -103.0$.0-.09 Bonos estructurados -103.0$.0-.10 Bonos subordinados -103.0$.0-.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0$.0-.19 Otros alores y t2tulos -103.0$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.0$.01.0$ Obligaciones negociables -103.0$.01.0; Bonos ordinarios -103.0$.01.09 Bonos estructurados -103.0$.01.10 Bonos subordinados -103.0$.01.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0$.01.19 Otros alores y t2tulos -103.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.0$.09.0$ Obligaciones negociables -103.$.9.; Bonos ordinarios -103.0$.09.09 Bonos estructurados -103.0$.09.10 Bonos subordinados -103.0$.09.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n
1;
115
-103.0$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -103.0$.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as -103.0$.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o -103.0$.09.19 Otros alores y t2tulos -103.0$.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -103.0$.09.0$ Obligaciones negociables -103.0$.09.01 Bonos &ipotecarios -103.0$.09.0; Bonos ordinarios -103.0$.09.09 Bonos estructurados -103.0$.09.10 Bonos subordinados -103.0$.09.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -103.0$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -103.0$.09.19 Otros alores y t2tulos -103.0$.10 Operaciones de reporte -103.0$.10.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -103.0$.10.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -103.0$.10.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -103.0$.10.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.0$.10.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.0$.10.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.0$.10.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -103.0$.11 Pacto de recompra -103.0$.11.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -103.0$.11.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -103.0$.11.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -103.0$.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.0$.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.0$.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.0$.11.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -103.0$.12 Pr+stamos de alores -103.0$.12.01 @egociados en Bolsa -103.0$.12.02 @egociados fuera de Bolsa -103.0$.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -103.0$.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte -103.0$.1;.02 <alores y t2tulos con pactos de recompra -103.0$.1;.19 Otros -103.0$.19 Otros -103.0- 7n ersiones )inancieras a <encimiento -103.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -103.0-.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s -103.0-.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) -103.-.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) -103.0-.01.0$ Bonos %.D. @C 10;6200019 -103.0-.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias -103.0-.02 <alores y t2tulos emitidos por el Bancos "entrales -103.0-.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros
19
116
-103.0-.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -103.0-.0-.0$ Obligaciones negociables -103.0-.0-.01 Bonos &ipotecarios -103.0-.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero -103.0-.0-.0; Bonos ordinarios -103.0-.0-.09 Bonos estructurados -103.0-.0-.10 Bonos subordinados -103.0-.0-.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0-.0-.19 Otros alores y t2tulos -103.0-.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -103.0-.01.0$ Obligaciones negociables -103.0-.01.0; Bonos ordinarios -103.0-.01.09 Bonos estructurados -103.0-.01.10 Bonos subordinados -103.0-.01.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0-.01.19 Otros alores y t2tulos -103.0-.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -103.0-.09.0$ Obligaciones negociables -103.0-.09.0; Bonos ordinarios -103.0-.09.09 Bonos estructurados -103.0-.09.10 Bonos subordinados -103.0-.09.11 Bonos con ertibles en acciones -103.0-.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -103.0-.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -103.0-.09.19 Otros alores y t2tulos -103.0-.12 Pr+stamos de alores -103.0-.12.01 @egociados en Bolsa -103.0-.12.02 @egociados fuera de Bolsa -103.0-.1; <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -103.0-.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte -103.0-.1;.02 <alores y t2tulos con pactos de recompra -103.0-.1;.19 Otros -103.0-.19 Otros -103.1 7n ersiones en "ommodities 5104 INTERESES POR CR'DITOS -10$.01 7ntereses por cr+ditos igentes -10$.01.01 7ntereses por cr+ditos comerciales -10$.01.01.01 7ntereses por a ances en cuenta corriente contratados -10$.01.01.02 7ntereses por tar(etas de cr+dito contratadas -10$.01.01.0$ 7ntereses por sobregiros en cuenta corriente -10$.01.01.0- 7ntereses por descuentos -10$.01.01.01 7ntereses por pr+stamos -10$.01.01.10 7ntereses por factoring -10$.01.01.11 7ntereses por arrendamiento financiero -10$.01.01.12 7ntereses por lease6bacF -10$.01.01.13 7ntereses por pr+stamos sindicados -10$.01.01.1$ 7ntereses por deudores por enta de cartera -10$.01.01.1- 7ntereses por deudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados
117
7ntereses por cr+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros del pa2s 90 -10$.01.01.19 7ntereses por cr+ditos a instituciones financieras del e'terior -10$.1.1.1; 7ntereses por cr+ditos a la oficina matri34 sucursales y subsidiarias -10$.01.01.21 7ntereses por cr+ditos por li.uidar 90.1 -10$.01.01.21 "r+ditos6 comercio e'terior 90.1 -10$.01.01.29 7ntereses por cr+ditos inmobiliarios -10$.1.1.29 7ntereses por otros cr+ditos comerciales -10$.01.02 7ntereses por cr+ditos a microempresas -10$.01.02.01 7ntereses por a ances en cuenta corriente contratados -10$.01.02.02 7ntereses por tar(etas de cr+dito contratadas -10$.01.02.0$ 7ntereses por sobregiros en cuenta corriente -10$.01.02.0- 7ntereses por descuentos -10$.01.02.01 7ntereses por pr+stamos -10$.01.02.10 7ntereses por factoring -10$.01.02.11 7ntereses por arrendamiento financiero -10$.1.2.12 7ntereses por lease6bacF -10$.01.02.1$ 7ntereses por deudores por enta de cartera 90.1 -10$.1.2.17ntereses por deudores por enta de bienes reali3ables de ueltos4 recibidos en pago y ad(udicados -10$.01.02.21 7ntereses por cr+ditos por li.uidar 90.1 -10$.01.02.21 "r+ditos Gcomercio e'terior 90.1 -10$.01.02.29 7ntereses por cr+ditos inmobiliarios -10$.01.02.29 7ntereses por otros cr+ditos a microempresas -10$.01.03 7ntereses por cr+ditos de consumo -10$.01.03.01 7ntereses por a ances en cuenta corriente contratados -10$.1.3.2 7ntereses por tar(etas de cr+dito contratadas -10$.01.03.03 90.1 -10$.01.03.0$ 7ntereses por sobregiros en cuenta corriente 90.1 -10$.01.03.01 7ntereses por pr+stamos -10$.01.03.11 7ntereses por arrendamiento financiero -10$.01.03.12 7ntereses por lease6bacF -10$.01.03.13 7ntereses por cr+ditos pignoraticios -10$.01.03.1- 7ntereses por deudores por enta de bienes reali3ables4 recibidos en pago y ad(udicados -10$.01.03.20 7ntereses por pr+stamos a directores y traba(adores -10$.01.03.29 7ntereses por cr+ditos inmobiliarios -10$.01.03.29 7ntereses por otros cr+ditos de consumo -10$.01.0$ 7ntereses por cr+ditos &ipotecarios para i ienda -10$.01.0$.01 7ntereses por pr+stamos -10$.01.0$.0; 7ntereses por pr+stamos con letras &ipotecarias -10$.01.0$.09 7ntereses por pr+stamos con c+dulas &ipotecarias -10$.01.0$.11 7ntereses por arrendamiento financiero -10$.01.0$.12 7ntereses por lease6bacF -10$.01.0$.20 7ntereses por pr+stamos a directores y traba(adores -10$.01.0$.23 7ntereses por pr+stamos )ondo *7<7<7E@%A -10$.01.0$.2$ 7ntereses por Pr+stamos *7<7<7E@%A otorgados con recursos de instituciones financieras 90.2 -10$.01.0$.2- 7ntereses por Pr+stamos *7<7<7E@%A estandari3ados6 Es.uema E)7" 90.2 -10$.1.$.29 7ntereses por otros cr+ditos &ipotecarios para i ienda
-10$.01.01.11
118
-10$.03 7ntereses por cr+ditos reestructurados -10$.03.01 7ntereses por cr+ditos comerciales -10$.03.02 7ntereses por cr+ditos a microempresas -10$.0$ 7ntereses por cr+ditos refinanciados
*odificado por la ,es. 0B0 @A 296200- del 12.01.2007ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003. %ic&a norma elimina la cuenta -10$.01.03.03 90.2 7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001.
90 90.1
119
-10$.0$.01 7ntereses por cr+ditos comerciales -10$.0$.02 7ntereses por cr+ditos a microempresas -10$.0$.03 7ntereses por cr+ditos de consumo -10$.0$.0$ 7ntereses por cr+ditos &ipotecarios para i ienda -10$.0- 7ntereses por cr+ditos encidos -10$.0-.01 7ntereses por cr+ditos comerciales -10$.-.2 7ntereses por cr+ditos a microempresas -10$.-.3 7ntereses por cr+ditos de consumo -10$.0-.0$ 7ntereses por cr+ditos &ipotecarios para i ienda -10$.01 7ntereses por cr+ditos en cobran3a (udicial -10$.01.01 7ntereses por cr+ditos comerciales -10$.01.02 7ntereses por cr+ditos a microempresas -10$.01.03 7ntereses por cr+ditos de consumo -10$.01.0$ 7ntereses por cr+ditos &ipotecarios para i ienda -10$.09 91 91 -10$.09.01 91 -10$.09.02 91 -10$.09.03 91 -10$.09.0$ 5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR -10-.0$ 7ntereses de cuentas por cobrar por enta de bienes y ser icios y fideicomiso 92 -10-.0$.01 7ntereses de cuentas por cobrar por enta de bienes -10-.0$.02 7ntereses de cuentas por cobrar por enta de ser icios -10-.0$.03 7ntereses de cuentas por cobrar por al.uiler de bienes -10-.0$.0$ 7ntereses de cuentas por cobrar por fideicomiso 92.1 -10-.0$.09 Otros -10-.07ngresos de cuentas por cobrar por pagos efectuados por cuenta de terceros -10-.0-.01 0eguros pagados por cuenta de terceros -10-.0-.02 7mpuestos pagados por cuenta de terceros -10-.0-.09 Otros -10-.09 7ngresos por cuentas por cobrar di ersas -10-.09.01 ,eclamos a terceros -10-.09.02 Adelantos al personal -10-.9.3 7ndemni3aciones reclamadas por siniestros -10-.09.01 %erec&o de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitali3aci#n inmobiliaria 92.2 -10-.9.9 Otros
510 PARTICIPACIONES GANADAS POR INVERSIONES PERMANENTES -101.01 Participaciones por in ersiones en personas (ur2dicas del pa2s -101.01.01 0ubsidiarias del pa2s -101.01.09 Otras -101.02 Participaciones por in ersiones en personas (ur2dicas del e'terior -101.02.01 0ubsidiarias del e'terior -101.2.9 Otras -101.03 Participaciones por in ersiones en asociaciones en participaci#n y otros contratos asociati os -101.0$ Participaci#n por in ersiones en aportes al )ondo de "a(as *unicipales de A&orro y "r+dito
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $1;62001 del 19.01.20014 y posteriormente eliminado mediante ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003. 92 *odificado la denominaci#n mediante la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001. 92.1 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001. 92.2 *odificado por la ,esol. 0B0 @C 2-962001 del 10.02.20091
120
-101.09
Participaci#n por in ersiones de disponibilidad restringida
510! COMISIONES POR CR'DITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS -109.02 )ondos 7nterbancarios -109.0$ "r+ditos -109.0$.01 "r+ditos comerciales -109.0$.02 "r+ditos a microempresas -109.0$.03 "r+ditos de consumo -109.$.$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda -109.0- "uentas por cobrar -109.09 Otros 510" DIFERENCIA DE CAMBIO !2=3 -10;.01 %iferencia de cambio por operaciones spot de moneda e'tran(era -10;.02 ?anancias por productos financieros deri ados de moneda e'tran(era con fines de negociaci#n -10;.02.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> -10;.02.02 )orIards -10;.02.0$ )uturos -10;.02.0- Opciones -10;.02.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era -10;.03 ?anancia por productos financieros deri ados de moneda e'tran(era con fines de cobertura -10;.03.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> -10;.03.02 )orIards -10;.03.0$ )uturos -10;.03.0- Opciones -10;.03.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era -10;.0$ %iferencia por ni elaci#n de cambio -10;.09 Otros
92.3
*odificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200;
121
510& INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS -109.01 ,ea(uste por inde'aci#n -109.03 ,esultado en la compra enta de alores -109.0; Arrendamiento financiero 6 opci#n de compra -109.10 7ngresos financieros interoficinas -109.10.01 7nteroficinas 6 pa2s -109.10.02 7nteroficinas 6 e'terior -109.11 <alori3aci#n de 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de "apital -109.11.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -109.11.0-.01 Acciones comunes -109.11.0-.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -109.11.0-.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -109.11.0-.19 Otros alores y t2tulos -109.11.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -109.11.01.01 Acciones comunes -109.11.01.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -109.11.01.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -109.11.01.19 Otros alores y t2tulos -109.11.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -109.11.09.01 Acciones comunes -109.11.09.02 Acciones de in ersi#n -109.11.09.03 A%,s =American %epositary ,eceipts> -109.11.09.0$ ?%,s =?lobal %epositary ,eceipts> -109.11.09.0- "uotas de Participaci#n en )ondos *utuos de 7n ersi#n en <alores -109.11.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -109.11.09.19 Otros alores y t2tulos -109.11.19 Otros -109.12 <alori3aci#n de 7n ersiones negociables para 7ntermediaci#n )inanciera =Brading> en <alores ,epresentati os de %euda -109.12.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -109.12.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s -109.12.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias -109.12.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -109.12.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -109.12.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -109.12.0-.01 "ertificados bancarios -109.12.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables -109.12.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables -109.12.0-.0$ Obligaciones negociables -109.12.0-.0- 5etras &ipotecarias -109.12.0-.01 Bonos &ipotecarios -109.12.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero -109.12.0-.0; Bonos ordinarios -109.12.0-.09 Bonos estructurados -109.12.0-.10 Bonos subordinados -109.12.0-.11 Bonos con ertibles en acciones -109.12.0-.19 Otros alores y t2tulos -109.12.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -109.12.01.0$ Obligaciones negociables
122
-109.12.01.0; Bonos ordinarios -109.12.01.09 Bonos estructurados -109.12.01.10 Bonos subordinados -109.12.01.11 Bonos con ertibles en acciones -109.12.01.19 Otros alores y t2tulos -109.12.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -109.12.09.0$ Obligaciones negociables -109.12.09.0; Bonos ordinarios -109.12.09.09 Bonos estructurados -109.12.09.10 Bonos subordinados -109.12.09.11 Bonos con ertibles en acciones -109.12.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -109.12.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as -109.12.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o -109.12.09.19 Otros alores y t2tulos -109.12.19 Otros -109.13 %escuento de "apital de 7n ersiones negociables %isponibles para la <enta en <alores ,epresentati os de %euda -109.13.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -109.13.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s -109.13.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) -109.13.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) -109.13.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 93 -109.13.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias -109.13.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -109.13.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -109.13.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -109.13.0-.01 "ertificados bancarios -109.13.0-.02 "ertificados de dep#sito no negociables -109.13.0-.03 "ertificados de dep#sito negociables -109.13.0-.0$ Obligaciones negociables -109.13.0-.0- 5etras &ipotecarias -109.13.0-.01 Bonos &ipotecarios -109.13.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero -109.13.0-.0; Bonos ordinarios -109.13.0-.09 Bonos estructurados -109.13.0-.10 Bonos subordinados -109.13.0-.11 Bonos con ertibles en acciones -109.13.0-.19 Otros alores y t2tulos -109.13.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros -109.13.01.0$ Obligaciones negociables -109.13.1.; Bonos ordinarios -109.13.01.09 Bonos estructurados -109.13.1.10 Bonos subordinados -109.13.01.11 Bonos con ertibles en acciones -109.13.01.19 Otros alores y t2tulos -109.13.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
93
123
-109.13.09.0$ Obligaciones negociables -109.13.09.0; Bonos ordinarios -109.13.09.09 Bonos estructurados -109.13.09.10 Bonos subordinados -109.13.09.11 Bonos con ertibles en acciones -109.13.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -109.13.09.1$ "ertificados de dep#sito por mercader2as -109.13.09.1- 7nstrumentos de corto pla3o -109.13.09.19 Otros alores y t2tulos -109.13.09 <alores y t2tulos emitidos por empresas del &olding4 matri3 y subsidiarias -109.13.09.0$ Obligaciones negociables -109.13.09.01 Bonos &ipotecarios -109.13.09.0; Bonos ordinarios -109.13.09.09 Bonos estructurados -109.13.09.10 Bonos subordinados -109.13.09.11 Bonos con ertibles en acciones -109.13.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -109.13.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -109.13.09.19 Otros alores y t2tulos -109.13.10 Operaciones de reporte -109.13.11 Pactos de recompra -109.13.12 Pr+stamos de alores -109.13.12.01 @egociados en Bolsa -109.13.12.02 @egociados fuera de Bolsa -109.13.1;. <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -109.13.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte -109.13.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra -109.13.1;.19 Otros -109.13.19 Otros -109.1$ %escuento de "apital de 7n ersiones )inancieras a <encimiento -109.1$.01 <alores y t2tulos emitidos por ?obiernos -109.1$.01.01 ,epresentati os de deuda pa2s -109.1$.01.02 Bonos %.0. @C 11$69;6E) -109.1$.1.3 Bonos %.0. @C 0996996E) -109.1$.1.$ Bonos %.D. @C 10;62000 9$ -109.1$.01.09 ,epresentati os de obligaciones arias -109.1$.02 <alores y t2tulos emitidos por Bancos "entrales -109.1$.03 <alores y t2tulos emitidos por Organismos )inancieros -109.1$.0- <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema financiero -109.1$.0-.0$ Obligaciones negociables -109.1$.0-.01 Bonos &ipotecarios -109.1$.0-.09 Bonos de arrendamiento financiero -109.1$.-.; Bonos ordinarios -109.1$.0-.09 Bonos estructurados -109.1$.0-.10 Bonos subordinados -109.1$.0-.11 Bonos con ertibles en acciones -109.1$.0-.19 Otros alores y t2tulos -109.1$.01 <alores y t2tulos emitidos por empresas del sistema de seguros
9$
124
-109.1$.01.0$ Obligaciones negociables -109.1$.01.0; Bonos ordinarios -109.1$.01.09 Bonos estructurados -109.1$.01.10 Bonos subordinados -109.1$.01.11 Bonos con ertibles en acciones -109.1$.01.19 Otros alores y t2tulos -109.1$.09 <alores y t2tulos emitidos por otras sociedades -109.1$.09.0$ Obligaciones negociables -109.1$.09.0; Bonos ordinarios -109.1$.09.09 Bonos estructurados -109.1$.09.10 Bonos subordinados -109.1$.09.11 Bonos con ertibles en acciones -109.1$.09.12 7nstrumentos de tituli3aci#n -109.1$.09.13 7nstrumentos de tituli3aci#n =mecanismos de cobertura> -109.1$.09.19 Otros alores y t2tulos -109.1$.12 Pr+stamos de alores -109.1$.12.01 @egociados en Bolsa -109.1$.12.02 @egociados fuera de Bolsa -109.1$.1;. <alores y t2tulos de disponibilidad restringida -109.1$.1;.01 <alores y t2tulos de operaciones de reporte -109.1$.1;.02 <alores y t2tulos con pacto de recompra -109.1$.1;.19 Otros -109.1$.19 Otros -109.1- <alori3aci#n de 7n ersiones en "ommodities -109.11 7ngresos por productos financieros deri ados con fines de negociaci#n 9$.1 -109.11.01 %eri ados de moneda e'tran(era -109.11.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> -109.11.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era -109.11.02 %eri ados de tasa de inter+s -109.11.02.01 0Iaps de Basas de 7nter+s -109.11.02.02 )orIards -109.11.02.0$ )uturos -109.11.02.0- Opciones -109.11.02.09 Otros deri ados de tasa de inter+s -109.11.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities -109.11.03.01 0Iaps -109.11.03.02 )orIards -109.11.03.0$ )uturos -109.11.03.0- Opciones -109.11.03.09 Otros deri ados de capital4 deuda y commodities -109.11.0- %eri ados de cr+dito -109.11.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps -109.11.0-.02 "redit %efault 0Iap -109.11.0-.09 Otros deri ados de cr+dito -109.11.9 Otros productos financieros deri ados
!4=1
*odificado por la ,esol. 0B0 @C 9;16200- del 29.01.200-. Posteriormente modificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200;.
125
-109.19 7ngresos por productos financieros deri ados con fines de cobertura 9$.2 -109.19.01 "oberturas de <alor ,a3onable -109.19.01.01 %eri ados de moneda e'tran(era -109.19.01.02 %eri ados de tasa de inter+s -109.19.01.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities -109.19.01.0- %eri ados de cr+dito -109.19.01.09 Otros productos financieros deri ados -109.19.02 "oberturas de )lu(os de Efecti o -109.19.02.01 %eri ados de moneda e'tran(era -109.19.02.02 %eri ados de tasa de inter+s -109.19.02.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities -109.19.02.0- %eri ados de cr+dito -109.19.02.09 Otros productos financieros deri ados -109.19.03 *acro6"oberturas de <alor ,a3onable por ,iesgo de Basa de 7nter+s -109.1; )luctuaci#n de alor de las obligaciones relacionadas con in ersiones negociables y a encimiento -109.1;.01 <enta en corto -109.1;.02 Pr+stamo Burs!til -109.19 Otros -109.21 )luctuaci#n de alor de los compromisos futuros .ue se reconocen por reali3aci#n de operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan una transferencia de propiedad 9$.3 -109.21.01 Operaciones de reporte -109.21.01.01 "ompras a futuro -109.21.01.02 <entas a futuro -109.21.02 Pactos de recompra -109.21.02.01 "ompras a futuro -109.21.02.02 <entas a futuro -109.2$ A(ustes de partidas cubiertas por alor ra3onable 9$.2 -109.2$.01 En "oberturas de <alor ,a3onable -109.2$.03 En *acro6"oberturas de <alor ,a3onable por ,iesgo de Basa de 7nter+s
!4=2
9$.3
*odificada por la ,esol. 0B0 @C 9;16200- del 29.01.200-. Posteriormente modificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200;. 7ncorporada la cuenta y subcuentas anal2ticas por la ,esol. 0B0 @C 10196200- del 19.09.200-
126
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 5201 INGRESOS POR OPERACIONES CONTINGENTES -201.01 A ales -201.02 "artas fian3a -201.03 "artas de cr+dito -201.0$ Aceptaciones bancarias -201.0- 52neas de cr+dito no utili3adas y cr+ditos concedidos no desembolsados -201.0; "ontratos de underIriting -201.09 5itigios4 demandas pendientes y otras contingencias -201.09.01 5itigios y demandas pendientes -201.09.02 Otras contingencias 5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS -202.01 *antenimiento de cuentas corrientes -202.02. "obran3as -202.03 "ustodia de alores -202.0$ )ideicomisos -202.0- "omisiones de confian3a -202.01 Bar(etas de cr+dito y d+bito -202.09 ?iros -202.0; Bransferencias -202.09 "&e.ues de gerencia -202.10 "&e.ues certificados -202.11 "&e.ues de ia(ero -202.12 8rdenes de pago -202.13 Al.uiler de ca(as de seguridad -202.1$ Estudios t+cnicos y legales -202.1- Asesor2a financiera -202.11 "obro de tributos -202.19 "ompra enta de alores -202.1; "ompra enta de moneda e'tran(era por operaciones spot -202.19 "ompra enta de moneda e'tran(era por operaciones a futuro -202.20 "artas de cr+dito a isadas -202.21 0er icios de ca(a -202.22 %erec&os de cr+dito -202.23 Operaciones de comercio e'terior -202.2$ 0uscripciones y colocaciones garanti3adas de alores -202.2- Otros instrumentos financieros deri ados -202.29 Otros ingresos por ser icios 5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS -203.01 Bienes propios -203.02 Bienes recibidos en pago y ad(udicados
127
5! VENTAS 5!01 BIENES 5!02 SERVICIOS
5& CARGAS IMPUTABLES 5&01 CARGAS IMPUTABLES
128
CUENTAS DE RESULTADO 1 RESULTADO DE OPERACI#N 101 RESULTADO DE OPERACI#N 2 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 201 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
9-.2
1201.02 <enta de bienes fuera de uso 1201.3 %onaciones para cobertura de gastos 1201.$ 7ngresos por recuperaci#n de cartera castigada 91201.09 Otros ingresos e'traordinarios 1201.09.01 Bransferencia de cartera crediticia 1201.09.02 Ad.uisici#n de cartera crediticia 1201.09.03 ?anancia en enta de bienes recuperados y ad(udicados 1201.09.09 Otros 3 GASTOS EXTRAORDINARIOS 301 GASTOS EXTRAORDINARIOS
9-.2
9-.1
1301.02 "osto de enta 6 bienes fuera de uso 1301.03 0anciones administrati as y fiscales 1301.0$ P+rdidas no cubiertas por seguros 1301.09 Otros gastos e'traordinarios 1301.09.01 P+rdida en transferencia de cartera crediticia 1301.09.02 P+rdida en ad.uisici#n de cartera crediticia 1301.09.03 P+rdida en enta de bienes recuperados y ad(udicados 9-.1 1301.09.0$ ?astos por bienes ad(udicados y recuperados 9-.1 1301.09.09 Otros 4 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 401 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1$01.01 7ngresos financieros 1$01.02 %i idendos y participaciones 1$01.03 7ngresos por recuperaci#n de acti os financieros 1$01.0$ 7ngresos por disminuci#n de pro isiones 1$01.0$.01 Pro isiones para des alori3aci#n de in ersiones 1$01.0$.02 Pro isiones para incobrabilidad 1$01.0$.02.01 "r+ditos 91 1$01.0$.02.09 Otros 91
9-
1$01.0- 7ngresos por de oluci#n de tributos 1$01.1 7ngresos di ersos de gesti#n 1$01.9 7ngresos por recuperaci#n de cartera castigada 91$01.09 Otros ingresos de e(ercicios anteriores 1$01.09.03 ,e ersi#n de pro isiones de bienes ad(udicados y recuperados9-.1 1$01.09.09 Otros 91.1
99-.1 9-.2 91 91.1
7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003. %ic&a norma elimina la cuenta 1$01.0$.03 7ncorporada mediante la ,esoluci#n 0B0 @A 1-3-6200- del 01.10.200Eliminada mediante la ,esoluci#n 0B0 @A 1-3-6200- del 01.10.2007ncorporado por la ,esol. 0B0 @C -1362000 del 1;.0;.2000 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 191-6200- del 30.12.200-
129
5 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 501 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1-01.01 ?astos financieros 1-01.02 ?astos por incremento de pro isiones 1-01.02.01 Pro isiones para des alori3aci#n de in ersiones 1-01.02.02 Pro isiones para incobrabilidad 1-01.02.02.01 "r+ditos 99 1-01.02.02.09 Otros 99 1-01.02.03 9; 1-01.0- %epreciaci#n y des alori3aci#n de acti os y amorti3aciones 1-01.01 Bributos 1-01.09 ?astos de personal y de administraci#n 1-01.09 Otros gastos de e(ercicios anteriores
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA 01 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA ! DISTRIBUCI#N LEGAL DE LA RENTA NETA !01 PARTICIPACI#N DE LOS TRABAJADORES
" IMPUESTO A LA RENTA "01 IMPUESTO A LA RENTA & RESULTADO NETO DEL EJERCICIO &01 RESULTADO DEL EJERCICIO &02 !"=1 1902.01 1902.02 1902.03 1902.0$ 1902.01902.01 1902.09 1902.0; 1902.09 1902.10
9;.1 9;.1 9;.1 9;.1 9;.1 9;.1 9;.1 9;.1 9;.1 9;.1
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C -1362000 del 1;.0;.2000 Eliminado mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 9;.1 %e(ado sin efecto por la ,esol. 0B0 @A 1016200- del 20.01.20099 9;
130
! CONTINGENTES !1 CONTINGENTES DEUDORAS !101 AVALES OTORGADOS 9101.01 %erec&os por a ales al Estado o garanti3ados por el Estado 9101.02 %erec&os por a ales con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 9101.03 %erec&os por a ales con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 9101.0$ %erec&os por a ales con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 9101.0- %erec&os por a ales con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 9101.01 %erec&os por a ales sin contra 6 garant2a !102 CARTAS FIAN(A OTORGADAS 9102.01 %erec&os por cartas fian3a al Estado o garanti3adas por el Estado 9102.02 %erec&os por cartas fian3a con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 9102.03 %erec&os por cartas fian3a con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 9102.0$ %erec&os por cartas fian3a con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 9102.0- %erec&os por cartas fian3a con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 9102.01 %erec&os por cartas fian3a sin contra 6 garant2a !103 CARTAS DE CR'DITO 9103.01 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas 9103.01.01 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas a la ista 9103.01.01.01 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas al Estado o garanti3adas por el Estado 9103.01.01.02 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 9103.01.01.03 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 9103.01.01.0$ %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 9103.01.01.0- %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 9103.01.01.01 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas sin contra 6 garant2a 9103.01.02 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas diferidas 9103.01.02.01 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas al Estado o garanti3adas por el Estado 9103.01.02.02 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 9103.01.02.03 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 9103.01.02.0$ %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 9103.01.02.0- %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 9103.01.02.01 %erec&os por cartas de cr+dito emitidas no negociadas sin contra 6 garant2a 9103.02 %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas 9103.02.01 %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas al Estado o garanti3adas por el Estado
131
9103.02.02 %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 9103.02.03 %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 9103.02.0$ %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 9103.02.0- %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 9103.02.01 %erec&os por cartas de cr+dito confirmadas no negociadas sin contra 6 garant2a !104 ACEPTACIONES BANCARIAS 910$.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas 910$.01.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas a la ista 910$.01.01.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas al Estado o garanti3adas por el Estado 910$.01.01.02 %erec&os por aceptaciones bancarias cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 910$.01.01.03 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 910$.01.01.0$ %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 910$.01.01.0- %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 910$.01.01.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas sin contra 6 garant2a 910$.01.02 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas diferidas 910$.01.02.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas al Estado o garanti3adas por el Estado 910$.01.02.02 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas a instituciones con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a 910$.01.02.03 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 910$.01.02.0$ %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 910$.01.02.0- %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 910$.01.02.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito emitidas y negociadas sin contra 6 garant2a 910$.02 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas 910$.02.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas al Estado o garanti3adas por el Estado 910$.02.02 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos de primera categor2a
132
910$.02.03 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por organismos similares a la 0B0 910$.02.0$ %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas con contra 6 garant2a de bancos super isados por la oficina matri3 su(eta a super isi#n de organismos similares a la 0B0 910$.02.0- %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas con contra 6 garant2a de otras instituciones financieras 910$.02.01 %erec&os por aceptaciones bancarias de cartas de cr+dito confirmadas y negociadas sin contra 6 garant2a 910$.09 %erec&os por otras aceptaciones bancarias igentes !105 LNEAS DE CR'DITO NO UTILI(ADAS Y CR'DITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS
!"=2 !10 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS 9101.01 %eri ados de moneda e'tran(era 9101.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6"urrency 0Iaps> 9101.01.01.01 "ompras 9101.01.01.02 %eudores por entas 9101.01.02 )orIards 9101.01.02.01 "ompras 9101.01.02.02 %eudores por entas 9101.01.0$ )uturos 9101.01.0$.01 "ompras 9101.01.0$.02 %eudores por entas 9101.01.0- Opciones 9101.01.0-.01 "ompras calls 9101.01.0-.02 %eudores por entas calls 9101.01.0-.03 "ompras puts 9101.01.0-.0$ %eudores por entas puts 9101.01.0-.0- "ompras otros 9101.01.0-.01 %eudores por entas otros 9101.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 9101.01.09.01 "ompras 9101.01.09.02 %eudores por entas
9101.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 9101.03.01 0Iaps 9101.03.01.01 "ompras 9101.03.01.02 %eudoras por entas 9101.03.02 )orIards comprados 9101.03.02.01 "ompras 9101.03.02.02 %eudores por entas 9101.03.0$ )uturos 9101.03.0$.01 "ompras 9101.03.0$.02 %eudores por entas 9101.03.0- Opciones 9101.03.0-.01 "ompras calls 9101.03.0-.02 %eudores por entas calls 9101.03.0-.03 "ompras puts 9101.03.0-.0$ %eudores por entas puts 9101.03.0-.0- "ompras otros 9101.03.0-.01 %eudores por entas otros
133
9101.03.09 Otros deri ados de capital 9101.03.09.01 "ompras 9101.03.09.02 %eudores por entas 9101.09 Operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan una transferencia de propiedad 9101.09.01 "ompras a futuro6operaciones de reporte 9101.09.02 %eudores por enta a futuro6operaciones de reporte 9101.09.03 "ompras a futuro6pactos de recompra 9101.09.0$ %eudores por enta a futuro6pactos de recompra
9;.3
9101.09 Otros productos financieros deri ados 9101.09.01 "ompras 9101.09.02 %eudores por entas !10" CONTRATOS DE UNDERBRITING
!10& LITIGIOS8 DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENGIAS !2 CONTINGENTES ACREEDORAS !201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS !202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIAN(A OTORGADAS
!203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CR'DITO !204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
9;.2
*odificada mediante ,esol. 0B0 @A 9;16200- del 29.01.200- y por la ,esol. 0B0 @A 10196200- del 19.09.200-. Posteriormente modificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200;. 7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 13$96200; del 01.0-.200;
9;.3
134
!205 RESPONSABILIDAD POR LNEAS DE CR'DITO NO UTILI(ADAS Y CR'DITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS 920-.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cuenta corriente 920-.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cuenta corriente comerciales 9;.3.1 920-.01.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.01.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cuenta corriente a microempresas 9;.3.1 920-.01.02.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.01.02.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.01.03 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cuenta corriente de consumo 9;.3.1 920-.01.03.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.01.03.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en descuentos 920-.02.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en descuentos comerciales 9;.3.1 920-.02.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.02.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.02.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en descuentos a microempresas 9;.3.1 920-.02.02.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.02.02.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.03 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en pr+stamo 920-.03.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en pr+stamo comerciales 9;.3.1 920-.03.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.03.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.03.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en pr+stamo a microempresas 9;.3.1 920-.03.02.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.03.02.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.03.03 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en pr+stamo de consumo 9;.3.1 920-.03.03.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.03.03.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.0$ ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en a ales y fian3as 920-.0$.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en a ales y fian3as comerciales 9;.3.1 920-.0$.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.0$.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.0$.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en a ales y fian3as a microempresas 9;.3.1 920-.0$.02.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.0$.02.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.0$.03 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en a ales y fian3as de consumo 9;.3.1 920-.0$.03.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.0$.03.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.0- ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cartas de cr+dito 920-.0-.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cartas de cr+dito comerciales 9;.3.1 920-.0-.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.0-.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.0-.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito en cartas de cr+dito a microempresas 9;.3.1 920-.0-.02.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito re ol entes 9;.3.1 920-.0-.02.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito no re ol entes 9;.3.1 920-.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito para tar(etas de cr+dito 920-.01.01 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito para tar(etas de cr+dito comerciales 9;.3.1 920-.01.02 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito para tar(etas de cr+dito a microempresas 9;.3.1 920-.01.03 ,esponsabilidad por l2neas de cr+dito para tar(etas de cr+dito de consumo 9;.3.1 920-.09 ,esponsabilidad por cr+ditos otorgados no desembolsados
9;.3.1
7ncorporada mediante ,esol. 0B0 @A 123962001 del 22.09.2001
135
!20 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS !"=4 9201.01 %eri ados de moneda e'tran(era 9201.01.01 0Iaps de *onedas ="ross6 "urrency 0Iaps> 9201.01.01.01 Acreedores por compras 9201.01.01.02 <entas 9201.01.02 )orIards 9201.01.02.01 Acreedores por compras 9201.01.02.02 <entas 9201.01.0$ )uturos 9201.01.0$.01 Acreedores por compras 9201.01.0$.02 <entas 9201.01.0- Opciones 9201.01.0-.01 Acreedores por compras calls 9201.01.0-.02 <entas calls 9201.01.0-.03 Acreedores por compras puts 9201.01.0-.0$ <entas puts 9201.01.0-.0- Acreedores por compras otros 9201.01.0-.01 <entas otros 9201.01.09 Otros deri ados de moneda e'tran(era 9201.01.09.01 Acreedores por compras 9201.01.09.02 <entas 9201.03 %eri ados de instrumentos representati os de capital4 deuda y commodities 9201.03.01 0Iaps 9201.03.01.01 Acreedores por compras 9201.03.01.02 <entas 9201.03.02 )orIards comprados 9201.03.02.01 Acreedores por compras 9201.03.02.02 <entas 9201.03.0$ )uturos 9201.03.0$.01 Acreedores por compras 9201.03.0$.02 <entas 9201.03.0- Opciones 9201.03.0-.01 Acreedores por compras calls 9201.03.0-.02 <entas calls 9201.03.0-.03 Acreedores por compras puts 9201.03.0-.0$ <entas puts 9201.03.0-.0- Acreedores por compras otros 9201.03.0-.01 <entas otros 9201.03.09 Otros deri ados de capital 9201.03.09.01 Acreedores por compras 9201.03.09.02 <entas 9201.09 Operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan una transferencia de propiedad 9201.09.01 Acreedores por compras a futuro6operaciones de reporte 9201.09.02 <entas a futuro6operaciones de reporte 9201.09.03 Acreedores por compras a futuro6pactos de recompra 9201.09.0$ <entas a futuro6pactos de recompra 9201.09 Otros productos financieros deri ados 9201.09.01 Acreedores por compras 9201.09.02 <entas !20" RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERBRITING !20& RESPONSABILIDAD POR LITIGIOS8 DEMANDAS PENDIENTES Y OTRAS CONTINGENCIAS 9209.01 5itigios y demandas pendientes
136
9209.01.01 5itigios y demandas por operaciones de intermediaci#n 9209.01.02 5itigios y demandas por otras causas 9209.02 ,esponsabilidad por otras contingencias 9209.02.01 ,esponsabilidad por sindicaci#n de cr+ditos 9209.02.02 ,esponsabilidad por sindicaci#n de garant2as 9209.02.03 ,esponsabilidad por garant2as de cr+ditos especiales y promocionales 9209.02.0$ ,esponsabilidad por acuerdos de participaci#n y enta de cartera 9209.02.0- ,esponsabilidad por tituli3aci#n 9209.02.0-.01 )ideicomiso en garant2a 9209.02.0-.02 A ales 9209.02.0-.03 "artas fian3a 9209.02.0-.0$ 0ustituci#n de cartera 9209.2.-.9 Otros 9209.02.01 ,esponsabilidad por pacto de recompra u opci#n de compra de cartera crediticia autori3ada por la 0B0 99 9209.2.9 ,esponsabilidad por contingencias arias AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
*odificado mediante ,esol. 0B0 @A 9;16200- del 29.01.200- y por la ,esol. 0B0 @A 10196200- del 19.09.200-. Posteriormente modificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200;. 99 7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @A 122962002 del 29.11.2002
9;.$
137
" CUENTAS DE ORDEN "1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS "101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA ;101.01 B2tulos y alores en custodia ;101.02 %ocumentos en custodia ;101.03 Bienes en custodia "102 VALORES PROPIOS EN COBRAN(A ;102.01 <alores propios en cobran3a de oficina principal ;102.02 <alores propios en cobran3a de agencias ;102.03 <alores propios en cobran3a de sucursales del e'terior "103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS ;103.01 7n ersiones castigadas ;103.02 "r+ditos castigados ;103.03 "uentas por cobrar castigadas ;103.$ 7ntereses castigados ;103.0$.01 7n ersiones castigadas ;0 ;103.$.2 "r+ditos castigados ;0 ;103.$.3 "uentas por cobrar castigadas ;103.0- "omisiones castigadas ;103.0-.02 "r+ditos castigados ;0 ;103.0-.09 Otros ;0 ;103.09 Otras
;0
"104 RENDIMIENTOS DE CR'DITOS8 INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO ;10$.01 ,endimiento de cr+ditos refinanciados en suspenso ;10$.02 ,endimiento de cr+ditos encidos en suspenso ;10$.03 ,endimiento de cr+ditos en cobran3a (udicial en suspenso ;10$.0$ ,endimiento de cr+ditos reestructurados en suspenso ;10$.,entas en suspenso ;10$.01 ,endimiento de in ersiones encidas y reestructuradas en suspenso ;10$.09 Otros rendimientos en suspenso "105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTA ;10-.01 <alores propios ;10-.02 Bienes propios ;10-.03 %ocumentos propios ;10-.0$ Mipotecas cedidas ;10-.0- Acti os en respaldo de bonos &ipotecarios ;10-.0-.01 "r+ditos comerciales ;10-.0-.02 "r+ditos *E0 ;10-.-.3 "r+ditos &ipotecarios para i ienda ;10-.01 "r+ditos otorgados en garant2a de financiamientos ;2 ;10-.01.01 "r+ditos ;2 ;10-.01.01.01 "r+ditos comerciales ;2 ;10-.01.01.02 "r+ditos a microempresas ;2 ;10-.01.01.03 "r+ditos de consumo ;2 ;10-.01.01.0$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda ;2 ;10-.01.02 Pro isiones ;2 ;10-.01.02.01 "r+ditos comerciales ;2 ;10-.01.02.02 "r+ditos a microempresas ;2
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
;0 ;1
;2
;1
7ncorporado por ,esol. 0B0 @C 209-6200$ del 22.12.200$ *odificada por ,esol. 0B0 @C 191$6200$ del 23.11.200$ 7ncorporado por ,esol. 0B0 @C 102962001 del 29.12.20014 igente a partir del 01.01.2002
138
;10-.01.02.03 "r+ditos de consumo ;3 ;10-.01.02.0$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda ;10-.09 Otros acti os
;3
"10 CALIFICACI#N DE ACTIVOS Y CONTINGENTES Y PONDERACI#N POR RIESGO CREDITICIO ;101.01 "alificaci#n de cr+ditos y contingentes ;101.01.01 "r+ditos y contingentes normal ;101.01.02 "r+ditos y contingentes con problema potencial ;101.01.03 "r+ditos y contingentes deficiente ;101.01.0$ "r+ditos y contingentes dudoso ;101.01.0- "r+ditos p+rdida ;101.02 Ponderaci#n de acti os y contingentes por riesgo crediticio ;101.02.01 Acti os y contingentes ponderados con riesgo 0 O ;101.02.02 Acti os y contingentes ponderados con riesgo 10O ;101.02.03 Acti os y contingentes ponderados con riesgo 20O ;101.02.0$ Acti os y contingentes ponderados con riesgo -0O ;101.02.0- Acti os y contingentes ponderados con riesgo 100O ;101.03 Pro isiones por ponderaci#n por riesgo crediticio ;101.03.01 Acti os y contingentes ponderados con riesgo 0 O ;101.03.02 Acti os y contingentes ponderados con riesgo 10O ;101.03.03 Acti os y contingentes ponderados con riesgo 20O ;101.03.0$ Acti os y contingentes ponderados con riesgo -0O ;101.03.0- Acti os y contingentes ponderados con riesgo 100O ;101.0$ "uentas por cobrar por fideicomiso ;101.0$.01 Acti os ponderados con riesgo 0O ;101.0$.02 Acti os ponderados con riesgo 10O ;101.0$.03 Acti os ponderados con riesgo 20O ;101.0$.0$ Acti os ponderados con riesgo -0O ;101.0$.0- Acti os ponderados con riesgo 100O ;101.0- Pro isiones por cuentas por cobrar por fideicomiso ;101.0-.01 Ponderados con riesgo 0O ;101.0-.02 Ponderados con riesgo 10O ;101.0-.03 Ponderados con riesgo 20O ;101.0-.0$ Ponderados con riesgo -0O ;101.0-.0- Ponderados con riesgo 100O "10! UTILI(ACI#N DE FONDOS ESPECIALES ;109.01 %isponible ;109.03 7n ersiones ;109.0$ "r+ditos ;109.09 Otros acti os "10" UTILI(ACI#N DEL CAPITAL SOCIAL PARA C#MPUTO DEL PATRIMONIO EFECTIVO ;10;.01 Para riesgo crediticio ;10;.02 Para riesgos de mercado ;10;.09 Para otros riesgos
AAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAA
;3
7ncorporado por ,esol. 0B0 @C 102962001 del 29.12.20014 igente a partir del 01.01.2002
139
"10& OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ;109.01 Acti o fi(o depreciado ;109.02 Bienes no depreciables ;109.03 Ktiles de oficina ;109.0$ ,eclamos en tr!mite ;109.0- 52neas de cr+dito a fa or de la empresa no utili3adas 6 pa2s ;109.01 52neas de cr+dito a fa or de la empresa no utili3adas 6 e'terior ;109.09 <alores emitidos ;109.0; "obertura de seguros ;109.09 B2tulos y alores en stocF ;109.10 ;$ ;109.10.1 ;$ ;109.10.01.01 ;109.10.01.03 ;109.10.01.0$ ;109.10.01.0;109.10.01.01 ;109.10.2 ;$ ;109.10.02.01 ;109.10.02.03 ;109.10.02.0$ ;109.10.02.0;109.10.02.01 ;109.10.03 ;109.10.0$ ;1 ;109.10.0- ;1 ;109.10.01 ;1 ;109.10.10 ;1 ;109.11 ;$ ;109.11.1 ;$ ;109.11.01.01 ;109.11.1.2 ;109.11.1.3 ;109.11.1.$ ;109.11.1.;109.11.1.1 ;109.11.01.09 ;$ ;109.11.2 ;109.11.02.01 ;109.11.2.2 ;109.11.2.3 ;109.11.2.$
;1 ;;;;;-
;;;;;-
;;;;;;;-
;;;;;;;-
;109.11.2.;109.11.2.1 ;109.11.02.09
;$
Eliminada por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000 e incorporado por la ,esol. 0B0 @A $1;62001 del 19.01.2001. Posteriormente eliminada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003. ;7ncorporado por ,esol. 0B0 @C $1;62001 del 19.01.2001 y eliminada mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003. ;1 Eliminada por la ,esol. 0B0 @A 11$62000 del 29.09.2000
140
;109.11.03 ;9 ;109.11.0$ ;9 ;109.11.0- ;9 ;109.11.01 ;9 ;109.11.10 ;9 ;109.12 "r+ditos cedidos en enta ;109.13 %ocumentos descontados
;109.1$ ;9.1
;109.1- ;9.1 ;109.11 ,emanentes en fideicomiso ;109.19 Bienes transferidos en fideicomiso ;109.19.01 )ideicomiso en garant2a ;109.19.01.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 ;9.2 ;109.19.01.09 Otros contratos ;9.2 ;109.19.02 )ideicomiso en tituli3aci#n ;109.19.02.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 ;9.2 ;109.19.02.09 Otros contratos ;9.2 ;109.19.09 Otros fideicomisos ;109.19.09.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 ;9.2 ;109.19.09.09 Otros contratos ;9.2 ;109.1; "omisiones de "onfian3a ;109.19 "r+ditos refinanciados y reestructurados reclasificados como igentes ;; ;109.19.01 "r+ditos comerciales ;; ;109.19.01.0- %escuentos ;9 ;109.19.1.1 Pr+stamos ;9 ;109.19.1.10 )actoring ;9 ;109.19.1.11 Arrendamiento financiero ;9 ;109.19.1.12 5ease6bacF ;9 ;109.19.1.13 0indicado ;9 ;109.19.1.1$ %eudores por enta de cartera ;9 ;109.19.1.11 "r+ditos a empresas del sistema financiero4 empresas de ser icios complementarios y cone'os4 y empresas del sistema de seguros ;9 ;9.1 ;109.19.1.2$ "r+ditos corto pla3o6operaciones reestructuradas y ,)A6)OPE ;9 ;109.19.1.2"r+ditos a empresas =decreto de Drgencia @C 0-962000> ;9 ;109.19.01.29 Otros cr+ditos comerciales ;9 ;109.19.2 "r+ditos a microempresas ;; ;109.19.02.0- %escuentos ;9 ;109.19.02.01 Pr+stamos ;9 ;109.19.02.10 )actoring ;9 ;109.19.2.11 Arrendamiento financiero ;9 ;109.19.2.12 5ease6bacF ;9
EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE ;9 Eliminada por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000. ;9.1 Eliminada las subcuentas ;109.1$ y ;109.1- as2 como las cuentas anal2ticas4 por la ,esol. 0B0 @C 10196200- del 19.09.200-. ;9.2 7ncorporada por la ,esol. 0B0 @C 9;062001 del 0$.0;.2001 ;; Eliminada por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000 e incorporado posteriormente por la ,esol. 0B0 @A 03262002 del 11.01.2002
141
;9
;9.1
7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 03262002 del 11.01.2002 *odificado por la ,esol. 0B0 @A 296200- del 12.01.200-
142
;109.19.2.2$ "r+ditos corto pla3o6operaciones reestructuradas y ,)A90 ;109.19.2.2"r+ditos a empresas =decreto de Drgencia @C 0-962000> 90 ;109.19.02.29 Otros cr+ditos a microempresas 90 ;109.19.3 "r+ditos de consumo 91 ;109.19.03.01 Pr+stamos 90 ;109.19.03.11 Arrendamiento financiero 90 ;109.19.3.12 5ease6bacF 90 ;109.19.03.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 90 ;109.19.03.29 Otros cr+ditos de consumo 90 ;109.19.$ "r+ditos &ipotecarios para i ienda 91 ;109.19.0$.01 Pr+stamos 90 ;109.19.$.20 Pr+stamos a directores y traba(adores 90 ;109.19.0$.23 Pr+stamos del )ondo *i6<i ienda 90 ;109.19.0$.29 Otros cr+ditos &ipotecarios para i ienda 90 ;109.19.0- 92 ;109.19.01 92 ;109.19.10 92 ;109.20 92 ;109.20.01 92 ;109.20.02 92 ;109.20.03 92 ;109.20.0$ 92 ;109.20.0- 92 ;109.20.01 92 ;109.20.10 92 ;109.21 Pro isiones por cuentas por cobrar 6 )ideicomisos ;109.21.01 "artera de cr+ditos ;109.21.01.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 92.1 ;109.21.01.09 Otros contratos 92.1 ;109.21.02 Bienes ad(udicados ;109.21.02.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 92.1 ;109.21.02.09 Otros contratos 92.1 ;109.21.03 7n ersiones ;109.21.03.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 92.1 ;109.21.03.09 Otros contratos 92.1 ;109.21.9 Otras ;109.21.09.01 "ontratos donde se act:a como fideicomitente y fiduciario simult!neamente 6 5ey 2;-99 92.1 ;109.21.09.09 Otros contratos 92.1 ;109.22 "r+ditos condonados 92.2 ;109.22.01 "apital 92.2 ;109.22.02 7ntereses 92.2 ;109.22.03 "omisiones 92.2 ;109.23 52neas de cr+dito en tar(etas de cr+dito de consumo 92.3 ;109.2$ "r+ditos ,eestructurados y ,efinanciados ,)A6 @ormales 5ey @A 2;-91 92.$ ;109.2$.3 "r+ditos ,eestructurados 92.$ ;109.2$.03.01 "r+ditos "omerciales 92.$ ;109.2$.03.02 "r+ditos a *icroempresas 92.$ ;109.2$.0$ "r+ditos ,efinanciados 92.$ ;109.2$.0$.01 "r+ditos "omerciales 92.$ ;109.2$.0$.02 "r+ditos a *icroempresas 92.$ ;109.2- "r+ditos castigados .ue ienen siendo amorti3ados 92.;109.21 "r+ditos ,eprogramados 0ismo 92.1
143
;109.29
Otras
"2 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
7ncorporado por ,esol. 0B0 @C 03262002 del 11.01.2002 Eliminada por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000. Posteriormente incorporado por ,esol. 0B0 @C 03262002 del 11.01.2002 92 Eliminada por la ,esol. 0B0 @C 11$62000 del 29.09.2000 92.1 7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001 92.2 7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 209-6200$ del 22.12.200$ 92.3 7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 11$-6200- del 03.0;.20092.$ 7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 131-6200- del 2$.0;.20092.7ncorporado por ,esol. 0B0 @A 20326200; del 01.0-.200; 92.1 7ncorporado por ,esol. 0B0 @C 111962009 del 22.0;.2009
90 91
144
"3 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS "4 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS "401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA ;$01.01 <alores y bienes de clientes ;$01.02 <alores y bienes de instituciones financieras "402 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN(A PAS ;$02.01 <alores recibidos en cobran3a oficina principal ;$02.02 <alores recibidos en cobran3a agencias "403 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN(A EXTERIOR ;$03.01 <alores recibidos en cobran3a oficina principal ;$03.02 <alores recibidos en cobran3a agencias "404 GARANTAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CR'DITO &3 ;$0$.01 ?arant2as preferidas de muy r!pida reali3aci#n ;$0$.01.01 9$ ;$0$.01.02 Primera prenda sobre instrumentos representati os de deuda p:blica y de obligaciones del B",P ;$0$.01.03 Primera prenda sobre instrumentos representati os de deuda con grado de in ersi#n emitidos por gobiernos o bancos centrales ;$0$.01.0$ <alores mobiliarios incluidos en el listado .ue publica la 0B04 con e'cepci#n de los emitidos por las empresas deudora y acreedora 9;$0$.01.0- Primera prenda sobre Iarrants de commodities ;$0$.01.01 9$ ;$0$.01.09 )ideicomiso en garant2a ;$0$.02 Otras garant2as preferidas ;$0$.02.01 Primeras &ipotecas sobre inmuebles ;$0$.02.02 Primera prenda sobre instrumentos de deuda no subordinada ;$0$.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del pa2s ;$0$.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del e'terior de primer ni el ;$0$.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de cr+dito ;$0$.02.03 Primera prenda sobre instrumentos representati os de deuda ;$0$.02.03.01 "oti3ados en mecanismos centrali3ados de negociaci#n del pa2s ;$0$.02.03.02 "oti3ados en mecanismos centrali3ados de negociaci#n del e'terior ;$0$.02.0$ Primera prenda sobre instrumentos representati os de capital ;$0$.02.0$.01 @egociados en mecanismos centrali3ados de negociaci#n del pa2s ;$0$.02.0$.02 "onsiderados en 2ndices de mecanismos centrali3ados de negociaci#n del e'terior ;$0$.02.0- Primera prenda sobre certificados de participaci#n ;$0$.02.0-.01 )ondos mutuos ;$0$.02.0-.02 )ondos de in ersi#n ;$0$.02.01 Primera prenda de (oyas y metales preciosos ;$0$.02.09 Primera prenda sobre conocimientos de embar.ue y cartas de porte ;$0$.02.0; Primera prenda de ma.uinaria y e.uipos ;$0$.02.09 Primera prenda de medios de transporte ;$0$.02.10 Primer prenda Iarrants de productos yLo mercader2as ;$0$.02.11 Primera prenda agr2cola ;$0$.02.12 Primera prenda minera ;$0$.02.13 Primera prenda global y flotante ;$0$.02.1$ )ideicomiso en garant2a ;$0$.02.1- 0eguro de cr+dito a la e'portaci#n ;$0$.02.11 P#li3a del Programa de 0eguro de "r+dito para la Pe.uea Empresa
145
;$0$.02.19 9$ ;$0$.02.19.01
;$0$.2.19.2 9$
9$
;$0$.2.1; P#li3as de cauci#n 91 ;$0$.2.19 Bienes otorgado en arrendamiento financiero 91 ;$0$.2.19.1 Bienes inmuebles 91 ;$0$.2.19.2 Bienes muebles 91 ;$0$.02.20 Bienes otorgados en capitali3aci#n inmobiliaria 91.1 ;$0$.02.21 )ian3as emitidas por organismos multilaterales de cr+dito 91.1.1 ;$0$.02.29 Otras .ue determine la 0B0 ;$0$.3 )ondo Mipotecario de Promoci#n de la <i ienda6*i <i ienda ;$0$.$ ?arant2as preferidas autoli.uidables 91 ;$0$.$.1%ep#sitos en efecti o en moneda nacional y moneda e'tran(era constituidos en las empresas del sistema financiero 91 ;$0$.$.2%erec&os de carta de cr+dito irre ocables con documentos negociados sin discrepancias4 pendientes de cobro del banco del emisor cuando este sea una empresa del sistema financiero del e'terior de primer ni el 91 ;$0$.,esponsabilidad subsidiaria de una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros del pa2s o del e'terior 91 ;$0$.-.1 )ian3a solidaria 91 ;$0$.-.2 A ales 91 ;$0$.-.3 "obertura de seguro de cr+dito e'tendida por un patrimonio de seguro de cr+dito 91 ;$0$.9 Otras ?arant2as no preferidas 91.1.2 ;$0$.10 ?arant2as no preferidas 6 A ales y )ian3as 91.1.2
*odificadas por la ,esol. 0B0 @C $;962000 del 19.09.2000. Posteriormente modificada por la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 Eliminada por la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 9*odificado por la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003
93 9$
*odificado por la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003 *odificado por la ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.20091.1.1 *odificado por la ,esol. 0B0 @A 191-6200- del 30.12.20091.1.2 *odificado por la ,esol. 0B0 @A $2162001 del 2;.03.2001
91 91.1
146
"405 GARANTAS RECIBIDAS POR SERVICIOS ;$0-.01 ?arant2a de &ipotecas ;$0-.02 ?arant2a de alores y t2tulos mobiliarios ;$0-.03 ?arant2a de mercader2as en prenda ;$0-.0$ ?arant2a de prenda sobre ma.uinaria y e.uipo ;$0-.0- ?arant2a de a ales y cartas fian3a ;$0-.01 ?arant2a de dep#sito ;$0-.09 )ideicomiso en ?arant2a ;$0-.9 Otras garant2as "40 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES ;$01.01 )ondo de amorti3aci#n letras &ipotecarias ;$01.02 "artera transferida 6 *E) ;$01.02.01 "artera transferida 6 alor principal6 %.0. @C 11$69;6E) ;$01.02.02 "artera transferida 6pro isiones gen+ricas6 %.0. @C 11$69;6E) ;$01.02.03 "artera transferida pro isiones espec2ficas6 %.0. @C 11$69;6E) ;$01.02.0$ "artera transferida 6 alor principal6 %.0. @C 099699 ;$01.02.0- "artera transferida 6 pro isiones espec2ficas6 %.0. @C 099699 ;$01.02.09 Otras transferencias ;$01.09 Otras garant2as "40! CONSIGNACIONES RECIBIDAS ;$09.01 "&e.ues de ia(ero ;$09.02 <alores recibidos en consignaci#n ;$09.03 Bienes recibidos en consignaci#n "40" CARTAS DE CR'DITO AVISADAS "40& OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS ;$09.01 Bienes endidos por entregar ;$09.02 0eguros contratados ;$09.03 "a(as de seguridad ;$09.0$ <alor nominal su(eto a productos financieros deri ados de tasa de inter+s 91.1.3 ;$09.0$.01 0Iaps de Basas de 7nter+s ;$09.$.3 )orIard ,ate Agreements =),As> ;$09.0$.0- Opciones ;$09.0$.0-.01 "ompras de opciones =caps4 floors4 etc.> ;$09.0$.0-.02 <entas de opciones =caps4 floors4 etc.> ;$09.$.9 Otros deri ados de tasa de inter+s ;$09.0- <alor nominal su(eto a productos financieros deri ados de cr+dito 91.1.$ ;$09.0-.01 Botal ,eturn 0Iaps ;$09.0-.02 "redit %efault 0Iaps ;$09.0-.09 Otros deri ados de cr+dito ;$09.01 <alores en circulaci#n y deuda subordinada 6 enca(e ;$09.01.01 Bonos no subordinados porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.02 Bonos no subordinados porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.03 5etras &ipotecarias porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.0$ 5etras &ipotecarias porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.0- Pr+stamos subordinados 6 "O)7%E porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.01 Pr+stamos subordinados 6 "O)7%E porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.09 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a bancos 6 pa2s porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.0; Pr+stamos subordinados 6 adeudados a bancos 6 pa2s porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.09 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a bancos 6 e'terior porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.10 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a bancos 6 e'terior porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.11 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a otras instituciones 6 pa2s porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.12 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a otras instituciones 6 pa2s porci#n no su(eta a enca(e
147
;$09.01.13 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a otras instituciones 6 e'terior porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.1$ Pr+stamos subordinados 6 adeudados a otras instituciones 6 e'terior porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.1- Pr+stamos subordinados 6 adeudados a organismos internacionales porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.11 Pr+stamos subordinados 6 adeudados a organismos internacionales porci#n no su(eta a enca(e ;$09.01.19 Otros instrumentos representati os de deuda subordinada porci#n su(eta a enca(e ;$09.01.1; Otros instrumentos representati os de deuda subordinada porci#n no su(eta a enca(e ;$09.9 <alores ob(eto de operaciones de reporte y pactos de recompra .ue representan un pr+stamo garanti3ado 91.2 ;$09.9.1 Operaciones de reporte ;$09.9.2 Pactos de recompra ;$09.10 8rdenes de compra de alores4 conmodities e instrumentos financieros deri ados por cuenta de terceros ;$09.10.01 8rdenes de compra de alores ;$09.10.02 8rdenes de compra de commodities ;$09.10.03 8rdenes de compra de instrumentos financieros deri ados ;$09.11 8rdenes de enta de alores4 commodities e 7nstrumentos financieros deri ados por cuenta de terceros ;$09.11.01 8rdenes de enta de alores ;$09.11.02 8rdenes de enta de conmodities ;$09.11.03 8rdenes de enta de 7nstrumentos financieros deri ados ;$09.12 "apitali3aci#n indi idual de clientes en contratos de capitali3aci#n inmobiliaria 91.3 ;$09.19 Otras
91.1.3 91.1.$ 91.2 91.3
*odificado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200; 7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C 13$96200; del 01.0-.200; 7ncorporado la subcuenta y cuenta anal2ticas mediante la ,esol. 0B0 @A 10196200- del 19.09.200*odificado por la ,esol. 0B0 @A 2-96200- del 10.02.200-
148
"5 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIAN(A DEUDORAS "501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO "503 GASTOS DE FIDEICOMISO "50" COMISIONES DE CONFIAN(A "50& FIDEICOMISOS > ACREEDORAS POR EL CONTRARIO ;-09.1 Pasi o del fideicomiso ;-09.2 Patrimonio del fideicomiso ;-09.3 7ngresos del fideicomiso " FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIAN(A ACREEDORAS " 01 PASIVOS DE FIDEICOMISO " 02 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO " 03 INGRESOS DE FIDEICOMISO " 0" COMISIONES DE CONFIAN(A " 0& FIDEICOMISOS > DEUDORAS POR EL CONTRARIO ;109.1 Acti os del fideicomiso ;109.2 ?astos del fideicomiso
149
"! FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTNEAMENTE > LEY NC 2"5!& &! "!01 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO "!03 GASTOS DEL FIDEICOMISO "!0& FIDEICOMISOS > ACREEDORAS POR CONTRA ;909.01 Pasi os del fideicomiso ;909.02 Patrimonio del fideicomiso ;909.03 7ngresos del fideicomiso "" FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTNEAMENTE > LEY NC 2"5!& &! ""01 PASIVOS DEL FIDEICOMISO ""02 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO ""03 INGRESOS DEL FIDEICOMISO ""0& FIDEICOMISOS > DEUDORAS POR CONTRA ;;09.01 Acti os del fideicomiso ;;09.03 ?astos del fideicomiso
99
7ncorporado el rubro4 las cuentas y subcuentas mediante la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001.
150

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MANUAL DE CONTABILIDAD PARA LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

CAPTULO III CATLOGO DE CUENTAS

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*odificado por la ,esol. 0B0 @A 296200- del 12.01.200-

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7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001

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7ncorporado por la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001

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7ncorporado mediante la ,esol. 0B0 @A 13$362003 del 2$.09.2003

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7ncorporada mediante la ,esol. 0B0 @C $9262001 del 20.01.2001

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1$01.02.12 1$01.02.1$ 1$01.02.11$01.2.21 1$01.2.21

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19.1 19.2 19.3

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disponibilidad en efecti o compra 29.2 otros conceptos 29.2

recibidos en pago y ad(udicados

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*odificadas por la ,esol. 0B0 @C ;0362000 del 01.11.2000

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1$0-.02.22 "r+ditos reestructurados

1$0-.02.22.02 1$0-.02.22.0$ 1$0-.02.22.01$0-.02.22.01 1$0-.02.22.09 1$0-.02.22.10 1$0-.02.22.11 1$0-.02.22.12 1$0-.02.22.1$ 1$0-.02.22.1-

1$0-.03.19.20 1$0-.03.19.29 1$0-.03.19.29

"r+ditos a directores y traba(adores "r+ditos inmobiliarios 30.2.1 Otros 30.2

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1$01.03.11 1$01.03.12 1$01.03.13 1$01.3.1EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEE

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1$09.2.1 1$09.2.2 40 1$09.3 1$09.03.01

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7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001

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$2.1 $2.1 $2.2

7ncorporado por la ,esol. 0B0 @A 9;062001 del 0$.0;.2001

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