PRESENTACIN En el presente trabajo nos da a conocer sobre el tema de Presupuesto Analtico de Personal que es un documento de Gestin Institucional de suma

importancia dentro de toda organizacin, que refleja en trminos presupuestarios y financieros el gasto global que representa contar con determinada cantidad y calidad de servidores pblicos, que considera las plazas y el presupuesto para los servicios especficos del personal permanente y eventual en funcin de la disponibilidad presupuestal y el cumplimiento de las metas de los subprogramas, actividades o proyectos de cada programa presupuestal. En tal sentido se profundizar el tema con un ejemplo prctico en la Municipalidad Distrital de Ascensin de Huancavelica con el objetivo de medir el grado de importancia del Presupuesto Analtico del Personal (PAP). Para lo cual se estar detallando la informacin necesaria, as tambin explicando el PAP vigente de la institucin para el mejor entendimiento del lector.

LOS ALUMNOS

EL PRESUPUESTO ANALTICO DE PERSONAL

Concepto Es el documento de gestin institucional interno, en el cual se considera el presupuesto que corresponde a la realizacin de los servicios especficos que va a desempear el personal permanente como eventual, en base a la disponibilidad presupuestal que se ha asignado para estos efectos Lineamientos para su Formulacin Personal a ser considerado: Empleado Nombrado Empleado Eventual Obrero Permanente Obrero Eventual Utilidad del Presupuesto Analtico de Personal En la etapa de formulacin de presupuesto. En la etapa de ejecucin de presupuesto En la etapa de proyecto de presupuesto Es la base donde se sustenta la planilla de pago de remuneraciones. Sirve como fuente informativa para datos del gasto pblico

Modificaciones del PAP Se pueden realizar modificaciones sin exceder el monto presupuestal asignado. Asignacin de plazas. Se puede asignar en plazas vacantes a nuevos trabajadores ya los propios trabajadores de la entidad, siempre que se lleven a cabo los procesos tcnicos que permite nombramiento, si la ley de presupuesto lo permite. Prohibicin de efectuar recategorizacin. La recategorizacin consiste en otorgar de manera indebida una categora remunerativa y jerarqua superior a la que ostentaba en el PAP vigente

Vigencia del PAP Tiene una vigencia concordante con la Ley de Presupuesto, quiere decir que deber renovarse de manera anual o cuando se produzca variaciones en el Reglamento de Organizacin y Funciones y Cuadro para Asignacin de Personal.

Formulacin del PAP Se formula utilizando dos (2) formularios: Formulario detalle: Incluye personal empleado nombrado, empleado contratado permanente y eventual, como al obrero permanente y eventual y, contiene la distribucin de cargos, plazas y remuneraciones; se sigue el orden de la estructura orgnica que est fijado en el CAP.

Formulario Resumen: En este se consolida las plazas distribuidas en el formulario detalle considerando los montos adicionales que se requieren para cubrir posibles eventualidades. Este formulario se modifica previa autorizacin de tipo legal.

Tratamiento de Plazas del PAP Plazas del Periodo Previo Las plazas del ejercicio anterior, denominadas periodo previo, se consideran como presupuestadas en el nuevo PAP, denominada periodo propuesto, manteniendo las mismas remuneraciones. Modificacin de Plaza sin alterar el Presupuesto Accin que se realiza teniendo en consideracin las disposiciones vigentes, concordantes con los cargos existentes en el CAP y la disponibilidad presupuestal debidamente aprobado. Denominacin de la Plaza Similares a los aprobados en el CAP

Aprobacin del PAP Ser aprobado mediante Resolucin del titular de la institucin. La aprobacin considera los formularios detalle y resumen. El formulario detalle es pasible de modificacin por que concuerda con las necesidades de la institucin. El formulario resumen se modifican por ley expresa ya que los montos contenidos tienen relacin directa con el Presupuesto Institucional Aprobado. Las Oficinas de Personal son las encargadas de formular el proyecto del PAP, el titular lo revisa y aprueba. El PAP y la resolucin que lo aprueba debe hacerse deconocimiento a las instancias respectivas. La cobertura de plazas vacantes deben realizarse cuando secuente con el PAP debidamente aprobado

NDICE Portada Caratula Dedicatoria Presentacin ndice Resumen ejecutivo CAPITULO I CAPITULO I 1.1. DEFINICIN El PAP y su relacin con el CAP Normativo General. 1.2. QUIN REGULA AL PAP? 1.3. IMPORTANCIA DEL PAP 1.4. CONTENIDO ESPECFICO DEL PAP 1.5. TIPOS DE FORMATO DEL PAP 1.6. TIPOS DE PAP PAP del personal empleado nombrado PAP del personal del empleado eventual PAP del personal obrero permanente PAP del personal obrero eventual 1.7. FORMULACIN DEL PAP 1. PRIMERA FASE: sistematizacin de fuentes de informacin secundaria 14 - Proceso de revisin de los documentos de gestin 2. SEGUNDA FASE: levantamiento de informacin primaria. 3. TERCERA FASE: formulacin de documentos de propuesta 1.8. OTRAS DISPOSICIONES OBLIGATORIAS 1.9. DISPOSICIONES PARA LA ELABORACIN DEL PAP 1.10. APROBACIN DEL PAP 1.11. MODIFICACIN DEL PAP 1.12. DIFUSIN DEL PAP APLICABILIDAD DEL TEMA EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ASCENSIN CONCLUSIONES VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL PAP BIBLIOGRAFA

CAPITULO I 1.1. DEFINICIN: El PAP es un documento de gestin que facilita la distribucin efectiva del presupuesto determinado. Donde cada institucin es autnoma en elaborar su PAP segn su estructura con un sustento normativo (MOF, ROF, CAP), siempre regulado bajo leyes, normas y decretos legislativos establecidos por el estado, tiene una relacin estrecha con el CAP , ya que este se encarga de la distribucin y/o divisin de personal en las distintas reas, y el PAP determina los montos de remuneraciones de acuerdo a jerarquas y a las bases legales .es de importancia ya que es un instrumento que nos sirve para la planificacin, organizacin, orden, previsin de las remuneraciones y sirve de base para la formulacin planillas nicas de los trabajadores. En esa lnea de ideas el PAP debe contener y establecer: La relacin entre las necesidades por organizacionales y el presupuesto total de la entidad. La expresin de la diferencia entre aquellos cargos permanentes y eventuales, en la medida que aparezcan el PAP La cantidad de cargos que se encuentran sin financiamiento para un ejercicio presupuestal especfico.

El PAP y su relacin con el CAP El presupuesto analtico del personal es un documento de gestin, que vincula el financiamiento previsto para la entidad en su presupuesto institucional con los cargos establecidos en el CAP. Permite, por ende, relacionar los contenidos presupuestarios con aquellos organizacionales. En ese punto, el PAP establece las plazas (presupuesto) para los respectivos cargos (organizacionales) dimensinanos segn, las funciones generales y especficas consignados en el MOF. Consiguientemente, el PAP slo podr financiar aquello es cargos que cuenten con fondos disponibles en el grupo genrico de CAP vinculado al personal y obligaciones sociales. Los dems cargos a pesar que se encuentren previstos a manera de ptimo para el CAP, no se encontrara cubiertos presupuestalmente. Por todo lo anterior la formulacin del PAP debe compatibilizar el criterio tcnico del cual resulta el CAP con aquel presupuestal que subyace el PAP. Normativo General. El marco normativo general en materia de formulacin del PAP, esta contenido por la resolucin jefatura N 012-82-ENAP/DIGESNAP, que aprueba la directiva N 001-82INAP/DNP, normas para la formulacin del presupuesto analtico del personal (PAP) en las entidades del sector pblico (en adelante, normas ara la formulacin del PAP). De igual forma, los entes rectores de los sistemas administrativos vinculados a la formulacin del PAP requieren consensuar y definir cul de estos se encargara de la rectora del sistema o ponerse de acuerdo en los diferentes aspectos de materia regulada. A pesar que no existe conflicto alguno a la fecha, la ausencia del consenso en cuanto a la dedicin exacta de las competencias de cada sistema sigue postergando la solucin completa al principal problema.

1.2. QUIN REGULA AL PAP? El instituto de administracin pblica (INAP) fue creado por decreto legislativo y posteriormente complementado por el decreto legislatinoN534. Sus competencias abarcaban los actuales sistemas administrativos de abastecimiento, gestin de recursos humanos y modernizacin de la agestin pblica. Por ley N26507 se declar en disolucin al INAP transfirindose determinadas funciones suyas a distintas entidades pblicas. De esta forma, mediante decreto supremo N 074-95-PCM se dispuso expresamente que la aprobacin de instrumentos de gestin tales como CAP, ROF, MOF, Y PAP ser de responsabilidad exclusiva de cada entidad del sector pblica. Especficamente el distado de normas de simplificacin administrativa fue encomendada a la presidencia de consejo de ministros. No obstante ello, el PAP, como vio, se vincula con tres sistemas administrativos de forma directa, razn por la cual no existe rectora clara en la materia. Lo anterior deviene del hecho que la mayora de normas vigentes se enmarcan dentro de los sistemas nacionales de presupuesto, pero su regulacin principal deviene del sistema de personal mientras que su articulacin con otros documentos de gestin se encuentra enmarcada en el sistema de modernizacin de la gestin pblica. Para la elaboracin del PAP, las entidades de la administracin pblica debern prever el sustento normativo de dicho documento, el mismo que regula principalmente por las normas que pasamos a detallar a continuacin. NORMA DESCRIPCIN LEY N 29158 Ley orgnica del poder ejecutivo. Establece los criterios generales y principios que regulan la estructuracin interna de las entidades pblicos, sus competencias y tipos de rganos involucrados en el funcionamiento de las entidades pblicas. LEYN 28411 Ley general del sistema nacional de presupuesto. Establece, en su segunda disposicin transitoria determinadas obligaciones para todas las entidades pblicas durante el proceso de aprobacin del PAP LEY N 27658 Ley marco de modernizacin del estado Establece el marco general sobre el diseo y estructura de las entidades de la administracin pblica en los diferentes niveles de gobierno Decreto supremo N043-2004-PCM Aprueba lineamiento para la elaboracin y aprobacin del cuadro para la asignacin del personal (CAP) de las entidades pblicas. Seala aspectos generales de la formulacin del PAP, asindose referencia solo a determinados aspectos como definiciones o relaciones con el CAP Decreto supremo N 030-2002- PCM Aprueban reglamento de ley marco de modernizacin de la gestin del estado Seala aspecto generales de la implementacin del proceso de modernizacin de la gestin pblica, rol subsidiario de las entidades pblicas entre otras disposiciones sectoriales RESOLUCINJEFATURAL N012-82- INAP/DIGES-NAP Directiva N 001-INAP/DNP: aprueba normas para la formulacin del presupuesto analtico del personal- PAP EN AL ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO. Establece la regulacin especfica aplicable para la formulacin del PAP en las entidades pblicas de todo nivel de gobierno. Es importante sealar que la ley N28411, ley general del sistema NACIONAL DE PRESUPUESTO establece ciertas disposiciones que regulas algunos aspectos del proceso de formulacin del PAP, de forma transversal a todas las entidades pblicas. En primer lugar, define que por resolucin del titular de la respectiva entidad se aprueban las propuestas de modificacin al presupuesta analtico del personal, previo informe de la

oficina de presupuestos o la que haga sus veces. Precisa tambin que dicho informe deber versar sobre su viabilidad presupuestal. De otro lado, establece que la cobertura de plazas, bajo cualquier forma o modalidad contractual laboral, prevista en el PAP, se autoriza previa opinin favorable: De la oficina de presupuesto o la que haga sus veces; y, en su caso, De la unidad ejecutora respectiva. Como corresponde a un criterio presupuestal adecuadamente formulada, dichas opiniones estn orientadas a garantizar la existencia de fondos pblicos en el grupo genrico de gasto vinculado al concepto de personal y obligaciones sociales, para el periodo que dure el contrato y la relacin laboral. Finalmente, la misma norma de creacin del sistema administrativo dicta una serie de disposiciones orientados a racionalizar la gestin del personal en el estado, estando los siguientes particularmente asociados con el CAP. Dichas normas son aplicables al proceso de formulacin del PAP tanto por propias disposiciones de la ley n28411 como por la remisin normativa genrica a que hace referencia las normas para la formulacin del PAP en el numeral 5.1 del artculo 5. 1.3. IMPORTANCIA DEL PAP La importancia de este documento de gestin, adicionalmente sealado radica en cuatro aspectos fundamentales que pasamos a exponer, conforme a las normas PAP: En la etapa de la formulacin del presupuesto de la entidad contribuye a conciliar los montos requeridos para las asignaciones especficas con la respectiva disponibilidad presupuestal. En la etapa de la elaboracin del proyecto de presupuesto de la entidad a nivel de programa y pliego para la consolidacin correspondiente. En la etapa de ejecucin del presupuesto aprobado de la entidad como documento base para efectuar (i) procesos tcnicos de personal con nombramiento, ascensos, reasignaciones y otros; y, (ii) modificacin del propio PAP a nivel de programa, sub programa, actividades o proyecto, segn el caso. Como base indispensable para la formulacin de la planilla nica de pagos, la misma que debe ajustarse al correspondiente PAP de la entidad. Adicionalmente, el PAP puede empleado como fuente informativa para el estudio de gasto pblico en el rea de remuneraciones tanto de la entidad, en particular, como de la administracin pblica, en general. Es importante acotar, sobre este aspecto puntual, que la materia de remuneraciones en el sector pblico es ahora una competencia denominada gestin de compensacin la cual, segn el artculo 5 del decreto legislativo n1023, se encuentran a cargo de SERVIR. Cabe precisar que el PAP se elaborar por cada entidad pblica, sin diferenciarse por nivel de gobierno, y su aprobacin es anual. Conforme a las normas vigentes la responsabilidad sobre su formulacin recae en la oficina que tiene a su cargo las funciones de presupuesto dentro de una entidad quien formula. 1.4. CONTENIDO ESPECFICO DEL PAP El contenido especfico del PAP se refiere a la estructura o distribucin interna que el documento debe tener a fin de mantener uniformidad una adecuada relacin entre los diferentes aspectos que norman este documento de gestin. A diferencia de los instrumentos de gestin revisados previamente, el PAP no cuenta con un diseo narrativo especifico ordenado articulada y progresivamente. Por el contrario, el PAP es un documento de gestin que se materializa en cuadros que evidencian el proceso de anlisis por el que atraviesan las entidades pblicas. 1.5. TIPOS DE FORMATO DEL PAP

 Formulario de detalle el formulario de detalle es denominado por las letras A, B, C o D. con forme a las normas para la formulacin del PAP, dicho formulario se completa para el personal empleado nombrado, empleado eventual, obrero permanente y obrero -eventual, respectivamente. El acotado formulario contiene en detalle la distribucin de los cargos que son correspondientes a plazas y montos habilitados para el funcionamiento regular dela entidad pblica bajo anlisis. Para fines de estructuralizacin en la formulacin de detalle puede seguirse el orden de la estructura orgnica contemplada en el CAP, hasta el nivel de desagregacin que se requiera: (i) cargo por cargo; (ii) agrupados segn denominacin, remuneracin bsica y duracin;(iii) o de acuerdo a como ms convenga a la entidad. Las normas para la formulacin del PAP sealan que este formulario es flexible y dinmico, no sujeto a regidas ninguna, por cuanto responde alas necesidades de la gestin institucional de igual forma es un instrumento valioso para la ubicacin de las plazas y personas en funcin de los cargos. Formulario de resumen Conforme a las normas para la formulacin del PAP el segundo formulario es aquel de resumen, denominado por las letras A1.B1,C1,D1; segn corresponda a su respectivo formulario de detalle 1.6. TIPOS DE PAP En el marco de lo anterior, las normas para la formulacin del PAP sealan de existencia de cuatro tipos de presupuestos analticos de personal: PAP del personal empleado nombrado Para formular el PAP empleado nombrado tendr en cuenta que las plazas presupuestadas en el ejercicio inmediato anterior (periodo previo), deben ser presupuestas para el ejercicio vigente (periodo propuesto) con el nuevo monto de la remuneracin bsica, segn dispongan las normas vigentes sobre la materia. Dichas plazas deben incluir a la totalidad a la personal nombrado la creacin, fusin o supresin de plazas vacantes para originar otras conforme lo permitan las disposiciones vigentes, estarn auditadas a los cargos consignados en los correspondientes CAP y ajustadas a la disponibilidad presupuestal de la entidad. PAP del personal del empleado eventual Para la formulacin de este PAP, se deber consignar la denominacin de los cargos o funciones previsibles y la cantidad especifica de acuerdo con la disponibilidad presupuestal de la asignacin respectiva, jornada de trabajo, duracin y monto correspondiente. Para efecto de la compensacin econmica por el trabajo del personal empleado eventual,la remuneracin total del contratodel empleado eventual deber fijarse en relacin al monto total que correspondiera al equivalente cargo permanente,debiendo tener presente los limites mximos existentes para el sector publico por las normas vigentes,salvo las excepciones dispuestas por la ley y las normas internas de la entidad, de corresponder a la necesidades institucionales posibilidades jurdicas. Se puede considerar un monto adicional para cubrir posibles eventuales no susceptibles de ser previstas especficamente en los casos exceptuados por la norma de austeridad para celebrar contratos de servicios personales. Cabe precisar que en la actualidad este PAP corresponde al personal que presta servicios bajo el rgimen del decreto legislativo N 728 a diferencia del PAP anterior que esta formulado bajo la lgica del decreto legislativo N 270.

 PAP del personal obrero permanente Para formular el PAP del obrero permanentes se tendr en cuenta que deber consignarse los cargos respectivos a funciones permanentes que correspondera al periodo previo, el jornal bsico diario no menor que el jornal bsico mnimo vital de la regin, conforme a las normas legales vigentes sobre el particular con lo correspondientes totales, mensuales y anual. PAP del personal obrero eventual En el caso del PAP personal obrero eventual se deber consignar (I)la denominacin de los cargos o funciones previsibles; (II) la cantidad especifica de acuerdo con la disponibilidad presupuestal de la asignacin correspondiente; (III) la jornada de trabajo,duracin,jornaldiario,mensual y total. El jornal diario del obrero eventual deber fijarse en relacin con el jornal diario que correspondera al equivalerte al cargo permanente. Se puede considerar un monto adicional para cubrir posibles eventualidades no susceptibles de ser previstas especficamente en los casos exceptuados por las normas de austeridad para celebrar contratos de servicios personales. Como sucede en el caso del PAP del personal empleado eventual este tipo de obrero es aquel contratado bajo el rgimen del decreto legislativo N 728 a diferencia del anterior tipo de obrero como contratado bajo el rgimen del decreto legislativo N276

1.7. FORMULACIN DEL PAP a. CRITERIOS PARA LA ELABORACIN DEL PAP: La formulacin del PAP debe resultar concordante con aquellos criterios establecidos por las normas que regulan y, por analoga, con algunos cuerpos normativos que desarrollan principios generalesaplicables, conforme pasaremos a verificar. Como se puede apreciar, los criterios antes listados estn orientados a lograr que la entidad pblica cuente con la previsin presupuestal respectiva para atender su demanda de personal en cumplimiento de las funciones encomendadas. En tal virtud, la estructuracin del PAP supone el adecuado dimensionamiento de funciones generales y especficas comprendidas en el ROF y el MOF que dan lugar a cargos establecidos en el CAP, con requerimiento de financiamiento. CRITERIOS EXPLICACIN

PRINCIPIO DE LEGALIDAD Las funciones y actividades que realice la Administracin Publica a travs de sus dependencias, entidades y organismos deben estar plenamente justificadas y amparadas en las normas sustantivas y reflejarse en sus normas de organizacin y funciones. esto incluye aquellas normas de creacin, organizacin y funciones contenidas en las normas que regulan el proceso de modernizacin y descentralizacin del Estado.

PRINCIPIO DE ESPECIALIDAD Se debe integrar las funciones afines y eliminar posibles conflictos de competencia y cualquier duplicidad de funciones entre sus rganos y unidades orgnicas o con otras entidades de la Administracin Publica. La especializacin se da en razn de (i) la tarea a cumplir: las tareas o funciones similares

no deben ser ejercidas por ms de un rgano al interior de la entidad; y, (ii) el mbito territorial: una misma funcin puede ser ejercida por ms de un rgano pero en mbitos territoriales diferentes y claramente delimitados. ESPECIALIDAD CUANTITATIVA Toda disposicin o acto que implique la realizacin de gastos pblicos debe cuantificar su efecto sobre el presupuesto, de modo que se sujete en forma estricta al crdito presupuestario autorizado a la entidad.

PRINCIPIO DE SERVICIO AL CIUDADANO 1. Eficacia: la gestin se organiza para el cumplimiento oportuno de los objetivos y las metas gubernamentales. 2. Eficiencia: la gestin se realiza optimizando la utilizacin de los recursos disponibles, procurando innovacin y mejoramiento contnuo. 3. Rendicin de cuentas: los responsables de la gestin dan cuenta peridicamente, a la poblacin, acerca de los avances, logros, dificultades y perspectivas. b. METODOLOGA PARA LA FORMULACIN DEL PAP: En el marco de proceso de formulacin del PAP de una entidad pblica debe tenerse claro el objetivo: preparar un documento de gestin que permite determinar el financiamiento de los cargos detallados en el estado. De esta forma podrn contar con funciones especficas a nivel de cargo o puesto de trabajo desarrollndolos a partir de la estructura orgnica y funciones generales establecidas en el ROF, as como en base de los requerimientos de cargo considerados en el CAP. Para lograr lo anterior se propone un conjunto articulado de actividades que permitan de forma sistemtica y consistente no solo cumplir con la normas vigentes en materia de formulacin del PAP si no tambin preparar un documento que permita mejorar la gestin de la entidad pblica, promoviendo un adecuada distribucin de funciones entre las unidades orgnicas de la entidad. Para logra lo anterior se propone un proceso de cuatro fases, segn el siguiente detalle:

1. PRIMERA FASE: sistematizacin de fuentes de informacin secundaria - Proceso de revisin de los documentos de gestin Como se seal previamente, el PAP es el documento de gestin que vincula las necesidades de cargos en la organizacin con el financiamiento requerido para cada uno de stos. Permite dimensionar los cargos necesarios en relacin a las funciones especficas de cada rgano o unidad orgnica as como las prioridades organizacionales de sus instrumentos de planificacin. De esta forma, como actividad inicial en la formulacin del PAP resulta necesario analizar los documentos de gestin que sirven de sustento a la operacin diaria de la organizacin: el ROF, el MOF y el CAP. El anlisis antedicho deber permitir vincular la estructura organizacional de la entidad con las funciones generales y especficas establecidas en el ROF y MOF. Una vez establecida dicha vinculacin, es necesario asignar los cargos y puestos de trabajo establecidos en el CAP y MOF. Para tal efecto se recomienda emplear una matriz como la descrita en el siguiente ejemplo:

RGANO UNIDAD ORGNICA

DENOMINACIN FUNCIONES GENERALES DENOMINACIONES FUNCIONES GENERALES CARGO CAP/puesto de trabajo asociado PREVISTO/ OCUPADO RGANO A rgano A funcin general 1 Unidad orgnica1 UO 1 Funcin general A Cargo/puesto UNO O Cargo/puesto DOS O Cargo/puesto TRES O UO 1 Funcin general B Cargo/puesto CUATRO P Cargo/puesto CINCO O UO 1 Funcin general C Cargo/puesto SEIS O Cargo/puesto SIETE O Cargo/puesto OCHO P rgano A funcin general 2 Unidad orgnica 2 UO 1 funcin general A Cargo/puesto NUEVE P Cargo/puesto DIEZ O UO 1 funcin general B Cargo/puesto ONCE O Cargo/puesto DOCE P

EN LA MATRIZ debe consignarse la denominacin del rgano correspondiente. En la columna de cargo CAP/ puesto de trabajo asociado deber especificarse los recursos humanos previstos en el CAP para el cumplimiento de cada funcin general determinada por todas las unidades orgnicas analizadas. De igual forma, deber especificarse si el cargo CAP asociado se encuentra solo previsto o adems de ello tambin condicin de ocupado. Para el caso de los cargos del titular del morgao y aquellos dependientes directamente de aquel, se consignara la denominacin del rgano dentro de la columna unidad orgnica fin que dichos cargos CAP. sean asignados adecuadamente. La matriz antedicha permita identificar claramente las funciones generalesde los rganos y unidades orgnicas de la entidad pblica bajo anlisis,sealando los recursos humanos asociados y contenidos en el CAP. siendo que se encuentren solo previstos o tambin ocupados - Proceso de revisin del marco estratgico y directiva pap Este proceso requiere la revisin de los principales documentos que definan la estrategia y planificacin general de la entidad pblica o del sector al cual pertenezca, a nivel macro y considerando un horizonte de corto, mediano y largo plazo. Este anlisis permite que el PAP de forma similar al MOF sea correspondiente con la estrategia con la que cuenta la organizacin en un horizonte de mediano y largo plazo, dependiendo de los instrumentos de planificacin de la misma. Se recomienda revisar tanto los planes operativos de los ltimos tres aos como los planes estratgicos correspondientes al quinquenio en curso y a los planes anuales de contrataciones de similar periodo. Que igual forma, deben considerarse documentos que proponen la visin, misin, programa de inversiones principales estrategias institucionales, entre otros documento de planeamiento estratgico. Es importante sealar que la revisin de los planes anuales tiene por objeto definir si determinadas unidades orgnicas han sufrido un incremento de servicios contratados bajo modalidades que difieren de las laborales dentro de una entidad pblica. Si este fuera el caso, habra que determinar que porcentaje de tales servicios corresponden a actividades que son parte del centro de negocio.

De otro lado, parte de la documentacin relevante a analizar est compuesta por la directiva u normas especficas para la formulacin de PAPque debera tener aprobada la entidad pblica bajo anlisis, en funcin a las normas PAP. Esta directiva o norma interna guardad relevancia pues es el instrumento normativo propicio para adecuar algu8nos aspectos de a las normas para la formulacin del PAP que pueden ser mejoradas y compatibilizados a los cambios que se han venido produciendo en trminos de eficiencia o pertinencia en la gestin. en caso no se cuenta con una directiva o normas especfica, se debiera aplicar integralmente el contenido de las normas para la formulacin del PAP. De otro lado, parte de la documentacin relevante a analizar est compuesta por la directiva u normas especficas para la formulacin de PAPque debera tener aprobada la entidad pblica bajo anlisis, en funcin a las normas PAP. - Proceso de revisin de normas de austeridad De conformidad con las normas PAP el citado documento de gestin deben estar marcado en las normas de autoridad para el gasto pblico, especialmente es lo que se refiere a los lmites para la contratacin del personal, nombramientos, etc. otros a factores que determinantes restriccin para la entidad pblica. A este efecto se recomienda preparar una matriz que identifique las principales normas de austeridad vigentes para el periodo consultado, de acuerdo al siguiente detalle: Numero de norma denominacin Articulo numeral Texto de la restriccin Materia de la restriccin

En lo que se refiere a las materias de restriccin, sugerimos se identifiquen cuanto menos las siguientes de ser el caso. Entra de personal: contratacin, reincorporaciones, nombramientos, entre otros. Salida del personal: despidos individuales, ceses colectivos entre otros. Transferencia de personal: destaques, reordenamientos, afinamientos temporales, entre otros. Ajuste salarial: incremento o reduccin de remuneraciones o conceptos complementarios, entre otros. Limites presupuestales: incremento, modificacin disminuos de presupuesto asociado a personal y obligaciones sociales que es aquel que financia el PAP, entre otros Relacin entre el PAP y otros documentos de gestin: establecimiento de porcentaje mnimo de correspondencia entre el CAP y el PAP, entre otros. Segn se aprecia,la totalidad de las materias vinculadas a austeridad en el rastro publico se recomienda sean clasificados en la matriz ante dicha y se procedan a identificar claramente aquellas normas que limitan las condiciones de entrada, compensacin y otras en el sector publico peruano. Este impacta decididamente al evidenciar las razones que sustentan al recorte en el personal financiado por el PAP y la propuesta de medidas de solucin ante la problemtica planteada por la contradiccin de este tipo de gasto pblico. 2. SEGUNDA FASE: levantamiento de informacin primaria. - proceso de aplicacin de entrevistas a Stakeholders. La principal forma de obtener informacin primaria se da mediante un proceso de aplicacin de una serie de entrevistas, las cuales bsicamente pueden ser:(I) entrevistas personales; o, (II) talleres reducidos .

En el primer caso grupo de entrevistas personales debern realizarse al personal que ocupan cargos de direccin u cuyo conocimiento experto del los principales procesos de la organizacin sea transcendental para la marcha eficiente del negocio . Respecto del segundo supuesto-un taller reducido-se recomienda aplicar en caso de complejidad de la organizacin o de los tramos de controldentro de la misma o en determinados rganos o unidades orgnicas para realizar un trabajo adecuado de levantamiento de informacin y su contribucin al logro de la organizacin. De forma anloga el acpite anterior depender del tamao o complejidad de la entidad para viabilizar la realizacin de un segundo grupo de entrevistas personales o talleres reducidos con el personal que se encuentre ligado de forma mas estrecha a las reas tcnicas u operativas de la entidad. Es importante acotar que este proceso de aplicacin de entrevistas puede ser utilizado como complemento o reemplazo de la aplicacin de cuestionarios. segn lo referido en el acpite anterior. Par tomar la decisin de reemplazar o complementar los cuestionarios deber tenerse en cuenta la complejidad de la organizacin y su rekevancia respecto de factores objetivos. - Proceso de anlisis y priorizacin del gasto Este proceso resulta sumamente relevante a efectos de formular un PAPque no solo responda a la criterio normativo (normas PAPprincipalmente) sino que le permita a cada entidad comprender las restricciones a las que se encuentra sometida. En el desarrollo normal de sus actividades la entidad determina los cargos o puestos de trabajo que realizan funciones o actividades que escapan de la normatividad aprobada, que complementan las labores realizadas por otras personas, que no tiene ninguna relacin con aquellas para las que fue contratada, que resultan clave para la organizacin. 3. TERCERA FASE: formulacin de documentos de propuesta - Proceso de formulacin de proyecto de PAP Finalizado el proceso del anlisis de la informacin recogida de fuente de informacin y la priorizacin del gasto, se deber iniciar la elaboracin detallada de la propuesta del PAP, bien sea de actualizacin o de formulacin de un texto de alcance integral -(propuesta de nuevo PAP) Con el objeto de dar cumplimiento especifico a las normas que regulan la formulacin de este documento de gestin, para su formato, contenido y disposiciones referentes a particularidades en su regulacin, se deber tomar el marco establecido por las normas para la formulacin del PAP. A este entender, las citadas normas establecen un contenido especifico para el PAP, el mismo que deber ser seguido especficamente, segn se detallan en la seccin correspondiente. De igual forma, es necesario considerar las normas establecidas por la ley marco de modernizacin de la gestin del estado, ley N 27658 y su reglamento; as como las normas que estructuran a los tres niveles de gobierno dentro del estado peruano, de ser el caso. - Proceso de emisin de opinin previa: Las normas para la formulacin del PAP; establecen el estudio del PAP buscara establecer la consistencia y coherencia de las funciones especificas a nivel de cargo en relacin a las denominaciones de los cargos considerados en el CAP y a las funciones generales establecidas en el ROF. En este sentido, sealan tambin que es responsabilidad de la oficina de racionalizacin o la que haga sus veces la emisin de la correspondiente opinin previa antes de la aprobacin del PAP.

Dicha opinin previa deber cumplir con analizar los aspectos contenidos en las citadas normas para la formulacin del PAP y reseadas en el acpite correspondiente. - Proceso de propuestas de ajuste y validacin Una vez emitida el informe correspondiente por parte de la oficina de racionalizacin o la que haga sus veces, se deber implementar las propuestas de ajuste que permitan alinear la propuesta a las eventuales observaciones que pudieran recogerse de proceso anterior. La validacin a realizar luego de consignados los ajustes debern efectuarse en tres niveles segn se aprecia en el grafico siguiente: Primero, a nivel de unidad orgnica de la entidad, atreves de una reunin general o una reunin por correo electrnico a los jefes o responsables de las unidades orgnicas de la entidad. Segundo, a nivel de los funcionarios que son titularte de rganos dentro de la entidad. Para ella de realizara una reunin general o una remisin por correo electrnico a los jefes o responsable de las unidades orgnicas de la entidad. Tercero, a nivel de direccin poltica, entendindose como tal a la alta direccin de la entidad. Es necesario una reunin acotada con dichos funcionarios. Cabe reiterar del proceso que el proceso de validacin puede ser efectuado atreves de una reunin personal, reunin grupal por unidad orgnica, rgano o va correo electrnico. Una vez validada la propuesta con los dos primeros niveles se procede a presentar para la validacin a nivel poltico- a la alta direccin de la entidad.

1.8. OTRAS DISPOSICIONES OBLIGATORIAS Los PAP aprobados y consolidados a nivel de pliego presupuestal, sern remitidos por las oficinas del personal de mas alto nivel a la direccin general del presupuesto pblico del ministerio de la economa, finanzas y comercio dentro de los quince das calendarios, posteriores a su aprobacin . La rendicin de la documentacin respectiva incluye copia o transcripcin de la resolucin aprobatoria y copia de los formularios A1, B1, C1, D1 correspondientes a nivel de pliego. La provisin de plazas vacantes de empleados nombrados y de obrero permanente, mediante nombramiento, ascenso,reasignacin contrato a plazo indeterminado,segn el caso,solo podr efectuarse ando se cuente con el respectivo PAP aprobado. 1.9. DISPOSICIONES PARA LA ELABORACIN DEL PAP Emisin de opinin previa Luego de realizar los anlisis correspondientes,segn se ha sealado previamente y considerando los formatos y PAP propuestos el proyecto de PAP ser enviado a la oficina de planeamiento o a la que haga sus veces, la misma que efectuara el anlisis tcnico correspondiente y formulara las recomendacin pertinentes. Una vez finalizado ello lo devolver para su correccin final, de ser el caso,o para su aprobacin por el titulado de la entidad. Es importantedestacar que la opinin previa a ser emitida conforme al prrafo anterior deber tener como objetivo establecer viabilidad presupuestal de la propuesta de PAP a fin de garantizar el cumplimiento de la normativa de la austeridad vigente a la fecha.Para lograr lo anterior,se deber tener en cuenta tres aspectos importantes: - Determinar la viabilidad presupuestal de la propuesta PAP - Detectar el cumplimiento adecuado de la normativa en materia de austeridad ; Comprobar la correlacin entre el CAP aprobado y el proyecto de PAP, considerando los

tipos de PAP y formatos respectivo 1.10. APROBACIN DEL PAP Los PAP sern aprobadas por el titular de la entidad publica previo informe favorable de la oficina presupuesto o la que haga sus veces en la entidad,sobre su viabilidad presupuestal.Adicionalmente las normas para formulacin del PAP sealan que el PAP puede ser aprobado por el funcionario a quien se delegue en forma expresa esta competencia. Los formularios que conforman el PAP para el caso de aprobacin mediante resolucin y cuyo contenido no puede ser modificado, salvo autorizado, expresa de ley, son los correspondientes a los resmenes de plazas presupuestadas A1, B1, C1,D1, los que ha su vez deben ser remitidos a la direccin nacional de presupuesto pblico del ministerio de economa y finanzas y a cualquier otra entidad que seale la ley, para efectos de control e informacin estadstica. 1.11. MODIFICACIN DEL PAP En la medidas en que el PAP tiene importancia en cuanto al desarrollo de las actividades de la entidad, tal como ya lo hemos descrito en la parte pertinente, este debe ser evaluado y revisado peridicamente a fin que los recursos asignados al cumplimiento de determinadas funciones. La modificacin de los PAP estar supeditada a las necesidades especficamente establecida en el correspondiente CAP, a la disponibilidad presupuestal de la entidad y las normas legales vigentes sobre el particular. Consecuentemente, el PAP solo podr ser modificado cuando las normas legales lo permitan y en los tres supuestos adicionales siguientes; Por variacin delas remuneraciones bsicas resultante de la re categorizacin, en caso tengan sustento legal dicho proceso de re categorizacin, conforme a las disposiciones legales sobre la materia. En los casos de plazas cuyas remuneraciones bsicas se calculan en funcin del sueldo mnimo vital, no es necesario se modifique peridicamente en el PAP el monto bsico respectivo cada vez que vara el sueldo mnimo vital, sino que esta accin formal de modificacin se efectuara anualmente, sin perjuicio que se actualice de oficio el nuevo nivel de remuneraciones en la planilla nica de pagos - PUP; las veces que corresponda. Por la creacin de plazas, supresin, funcin o modificacin de vacantes, legalmente autorizado para habilitar cargos con empleados en cap en vigencia. Por la restructuracin de la entidad; la modificacin del PAP motivada por la restructuracin del sector publico y/o trasferencia de personal, se sujetara a las disposiciones legales y administrativas vigentes, para lo cual se deber tener presente lo siguiente: - Se pueden trasferir plazas y personal dentro de una misma unidad o sector, as como sectores de la administracin publica, siguiendo el procedimiento que indique al respecto el presupuesto general de la republica respectiva. - El personal que tiene asignado la plaza a trasferir pasa con todas sus remuneraciones que perciba mensualmente, con este fin se transfiere la dotacin presupuestal que comprende a la bsica y dems remuneraciones complementarias y especiales que le corresponda. - En los caso de restructuracin no se debe de exceder el limite de los recursos asignados alos organismos en incursos, salvo disposicin legal encontrara La modificacin del PAP seguir el mismo procedimiento que aquel descrito, para su aprobacin, conforme a las normas de la formulacin del PAP. 1.12. DIFUSIN DEL PAP : La difusin del PAP de cada entidad se realiza a todo el personal de la misma, as como

todos los ciudadanos y otras entidades pblicas mediante su publicacin en el portal electrnico de la entidad pblica y aquel del estado peruano. Como practica adecuada de gestin se recomienda que se incorpore un enlace y formato amigable para la visin por parte de la ciudadana CAPTULO II APLICABILIDAD DEL TEMA EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ASCENSIN

El proceso de elaboracin del PAP en la municipalidad distrital de Huancavelica El encargado para la elaboracin del PRESUPUESTO ANALTICO DEL PERSONAL, es la subgerencia de planificacin y presupuesto quienes convocan a la comisin de formular el PAP (de acuerdo al ROF), estos son los siguientes: EL Jefe de la subgerencia de planificacin y presupuesto. El jefe de la subgerencia de administracin. El gerente Municipal. Este grupo designa a un tercero para su la elaboracin de una propuesta del ROF, CAP, Y PAP. La Municipalidad de Ascensin como una institucin autnoma decide el tiempo de vigencia de estos instrumentos de gestin. Actualmente acaba de realizar su restructuracin organizativa. A CONTINUACIN SE PRESENTA EL CUADRO DE ASIGNACIN DE PERSONAL QUE ESTA EN RELACIN A PRESUPUESTO ANALTICO DEL PERSONAL

PRESUPUESTO ANALTICO DE PERSONAL

CAPITULO III CONCLUSIONES La aplicacin del PAP en la Municipalidad Distrital de Ascensin es importante en un 99% por lo siguiente: - Conciliacin de remuneracin en base a un determinado presupuesto. - Planificacin de plazas provisionales. - Es una fuente informativa para el estudio del gasto pblico. - Documento base para efectuar procesos tcnicos de personal, nombramientos, ascensos, reasignaciones y otros. - Documento base indispensable para la formulacin para la planilla nica de pagos, la misma que debe ajustarse al correspondiente PAP de la entidad. - PAP promedio anual en los niveles jerrquicos de la Municipalidad Distrital de Ascensin.

VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL PAP Ventajas Desventajas Sirve como base para la formulacin de la planilla nica. Centralismo de autoridad en la elaboracin del PAP es vulnerable a caer en corrupcin.

 Conciliar los montos requeridos para la asignacin especfica con el respectivo recurso asignado. Planificadamente se cuenta con los cargos y sus respectivas remuneraciones Jerrquicamente organizada y ordenada presupuestalmente. Contribuye en la formulacin del presupuesto de la entidad con montos requeridos Acceso libre a la informacin por parte del personal y del publico interesado BIBLIOGRAFA Luis Gabriel Paredes MoralesInstrumentos de Gestin Institucional para el Sector Pblico Darwin; Presupuesto Administrativo Laboral. 3Edicion Mairena: Administracin Gubernamental.5 Edicin Legislacin Administrativa del Personal WWW.Goggle.com www.mba.com.pe