CONTABILIDAD DE GERENCIA I

CUADRO DE MANDO INTEGRAL PETROPERU S.A.

PRESENTACIN

El presente trabajo relacionado con la empresa PETROPERU S.A Y con el CUADRO DE MANDO INTEGRALBalanced ScoreCard, mostrar de manera resumida el proceso corporativo de la empresa a la cual se hace el anlisis, se tomo en cuenta esta entidad por que tiene una gran responsabilidad ambiental frente a la sociedad, y el tamao de la misma permitir la visin amplia de indicadores efectivos que podran mejorar de manera continua la rentabilidad, e ingresos extras todo ello a partir del anlisis de cuatro perspectivas las cuales con las ms importantes.

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INTRODUCCIN

En el marco de la GLOBALIZACIN y de la aplicacin de nuevas tecnologas, el trabajo pragmtico de las empresas es la incorporacin de planes de desarrollo e innovacin en sus productos o servicios, de esa manera lograr mayor rentabilidad a menores costos; sin embargo un aspecto crucial es la contaminacin ambiental que causa estragos en la naturaleza. La utilizacin de recursos renovables se hace necesaria, por tanto la proyeccin en el tiempo da lugar a una visin, y anterior a esta la misin y los objetivos estratgicos con la cual debe contar la entidad, y que se vea enmarcada en un PLAN ESTRATEGICO. Para desarrollar dicho plan se tomo en cuenta diversas metodologas que ayudaran a planificar un mejor desempeo. Un primer paso es conocer a nuestra empresa o la entidad a la que realizaremos la evaluacin, tomar en cuenta su historia, pues la contabilidad viene a ser un proceso histrico, continuamente la actividad o giro de negocio de la empresa no ser un elemento desapercibido, de esta manera empezaremos a DEFINIR, Luego el proceso ira dndose de una manera en la cual nosotros seremos los constructores, pues la creatividad, el criterio y la innovacin que le aplicaremos nos mostrar el trabajo terminado en un tiempo del cual ni tomaremos en cuenta.

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PETRLEOS DEL PERU S.A. Historia

La empresa PETROLEOS DEL PER S.A se fund el 24 de julio de 1969, alcanso protagonismo en la economa del pas desde su creacin. Super con xito los grandes desafos que le pusieron al frente las condiciones polticas, administrativas y macroeconmicas. La industria del petrleo y sus derivados est compuesta por actividades de muy alta especializacin, como la refinacin del crudo para obtener los derivados utilizados como combustibles. Apenas creada la empresa, debi afrontar un reto que defini su perfil: operar y mantener casi toda la compleja industria del petrleo del pas con personal propio y sin apoyo tcnico de la comunidad petrolera internacional, que se neg a colaborar debido a que en el pas se haba puesto en marcha un proceso de nacionalizacin. El resultado confirm la capacidad de los trabajadores, tcnicos y profesionales peruanos, que lograron abastecer permanente y sostenidamente la demanda nacional de combustibles. As, se evit una crisis de abastecimiento. Se logr progresivamente el autoabastecimiento petrolero, gracias a los histricos descubrimientos de los yacimientos en la selva norte y la construccin de la impresionante obra de ingeniera que constituye el Oleoducto Norperuano.

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GIRO DEL NEGOCIO

I.

II.

III.

IV.

V.

Exploracin y Explotacin Situche Central del Lote 64 Transporte de petrleo Oleoducto Norperuano Oleoducto Ramal Norte Flota martima y fluvial contratada Refinacin de petrleo Refinera Talara Refinera Conchn Refinera Iquitos Refinera El Milagro Refinera Pucallpa. Distribucin Flota martima y fluvial contratada Flota de camiones tanque y tren contratada Comercializacin Plantas de venta propias en la costa y selva Plantas de venta contratadas en la costa y sierra.

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MISIN Abastecer al mercado de hidrocarburos y energa con productos de ptima calidad y servicios competitivos, actuando de manera segura, rentable, de acuerdo con los estndares internacionales de la industria, con responsabilidad socio-ambiental y contribuyendo como empresa del Estado a maximizar la renta petrolera a favor del desarrollo

VISIN Ser la empresa de hidrocarburos y energa del Estado, integrada y competitiva, que crea valor compartido, lder en el mercado nacional y con participacin creciente en el mercado internacional, comprometida con el desarrollo sostenible, la seguridad energtica y la diversificacin de la oferta para el cambio de la matriz energtica nacional.

PRINCIPIOS Satisfaccin del Cliente Interno y Externo: Entregamos productos y servicios de calidad. Respeto: Valoramos a las personas, sus instituciones y al medio ambiente. Innovacin y Mejora continua: Buscamos el desarrollo de nuestros productos, procedimientos y procesos. Trabajo en Equipo: Promovemos el esfuerzo conjunto de los trabajadores. Responsabilidad Social: Contribuimos al desarrollo de nuestros trabajadores, sus familias y las poblaciones donde operamos. Proteccin Ambiental: Respetamos la biodiversidad y el derecho de la poblacin a contar con un ambiente sano. Transparencia: Trabajamos con una sana prctica corporativa. Seguridad: Priorizamos el trabajo con acciones y condiciones.

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ROL DE LA EMPRESA Petrleos del Per-PETROPER S.A. es una empresa estatal de derecho privado, autorizada para el ejercicio de las actividades en todas las fases de la industria y comercio de petrleo, incluyendo derivados, petroqumica bsica y otras formas de energa. Realiza su gestin de acuerdo con la Ley Orgnica de Hidrocarburos-Ley 26221 y sus modificatorias, el Decreto Legislativo 43-Ley de la Empresa Petrleos del Per y sus modificatorias, la Ley 26224 y la Ley 28840-Ley de Fortalecimiento y Modernizacin de la empresa Petrleos del Per- PETROPER S.A.; as como con su Estatuto Social. El Estatuto Social de PETROPER S.A. fue aprobado mediante DS 024-2000-EM del 30 de diciembre de 2000. Posteriormente fue modificado por DS 024-2002-EM del 21 de agosto de 2002, y actualmente cuenta con un nuevo Estatuto Social aprobado por la Junta General de Accionistas el 18 de octubre de 2010.

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PRIMER PASO:

Tenemos un dato muy importante respecto de la empresa, que es aquella comunicacin emitida a la Superintendencia de Mercado de Valores(SMV) por parte de la Junta Universal y otros rganos de la entidad, en la cual se hace referencia a objetivos que sern determinados de manera quincenal y anual en los periodos que abarcan los aos 2013-2017. De la misma manera, un dato relevante es que se implanto un acuerdo como medida de desarrollo y mejora continua, estableciendo un PLAN ESTRATEGICO CORPORATIVO, que en el ao actual ser puesta en marcha.

Considerando los temas abarcados durante el desarrollo de la asignatura empezaremos a dar lugar a cada uno de ellos:

LA ESTRATEGIA DEL OCEANO AZUL

El cmo desarrollar un nuevo mercado donde la competencia no tiene ninguna importancia se convierte en un parmetro, pues la cultura nos limita a pensar en un ambiente competitivo, sin embargo esta metodologa hizo su aparicin durante los aos 2000, y PETROPERU S.A. ya haba sido creada en el ao de 1969, viene incursionando ya casi cincuenta aos en el mercado nacional. Lo cual lleva a suponer que el trabajo integrado de sus 2500 trabajadores, tcnicos y profesionales tubo y mantuvo una alta especializacin, pues considerando un punto de vista particular LA GERENCIA ES CIENCIA Y ARTE, LA ESTRATEGIA NADA ABSOLUTA, VARIABLE E INDEFINIDA. Cabe resaltar el aspecto fundamental siguiente: PETROPER S.A. Es pionera, y lidera el marcado de hidrocarburos, mantuvo su protagonismo desde su creacin, venciendo aquellas barreras organizacionales, que en el momento fueron las condiciones polticas, administrativas y macroeconmicas, pues esta metodologa

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considera que no hay competidores en el mercado, sino que tiene que enfrentarse barreras organizacionales.

La contaminacion ambiental. Los problemas mas difciles.

Las posibles amenazas, barreras y limitaciones.

REDUCIR
(AMENAZAS)

ELIMINAR
(DEBILIDADES)

INCREMENTAR (FORTALEZAS)

CREAR (OPORTUNIDADES)

Planes de desarrollo sostenible y de mejora continua. Segmentos geogrficos.

Estrategias de desarrollo de mercado y estrategias de extensin. Nuevas oportunidaes y ventajas competitivas,

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TIPO DE PERSPECTIVA TEMAS ESTRATEGICOS (VISIN) OBJETIVOS ESTRATEGICOS (MISIN) INDICADORES ETRATEGICOS (RESPONSABLE DEL TEMA ESTRATEGICO)

Optimizar la generacin de EBITDA% utilidades y fondos operativos. Utilidad Neta% Generar valor para el accionista. Optimizar la rentabilidad del ROA% patrimonio y activos versus costo ROE% de capital Monitorear la clasificacin de Clasificacin de riesgo-Grado de riesgo de PETROPER en los inversin. mercados de capitales. Mejorar la rentabilidad de ventas. Rentabilidad de ventas.

Optimizar cuota de participacin Participacin de mercado. de mercado que permita el incremento de la rentabilidad. PERSPECTIVA FINANCIERA

Mantener el liderazgo en el mercado de combustibles y potenciar el abastecimiento del transporte del petrleo crudo y combustibles lquidos.

Mejorar el nivel de satisfaccin de Grado de satisfaccin de los clientes de PETROPERU S.A. clientes PETROPER S.A. Optimizar la logstica integral de Compra a productores compra de crudos, gas y productos locales. derivados de hidrocarburos. Contratos abiertos. Optimizar los procesos de Avance fsico de inversiones en terminales concesionado. Distribucin y Comercializacin. Avance fsico del desarrollo integral. Participar en el negocio de Avance etapas del proyecto comercializacin de gas natural.

Garantizar un Diseo Organizativo acorde con los requerimientos de los planes estratgicos actuales y futuros.

Avance en la implementacin de la estructura organizacional Revisin de la estructura organizacional

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PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS

Contar con una estructura organizacional flexible con soporte tecnolgico y talento humano, en concordancia con las exigencias la empresa ya sean actuales o futuras.

Mantener las plazas del personal Avance del desarrollo de cubiertas de personas personal competentes, capacitadas y motivadas. Implementar el Plan de Avance del plan de sucesores Desarrollo de Personal acorde a con alto potencial. las necesidades de los empresarios. Implementar soluciones TIC que soporten los procesos. Avances Procesos Estratgicos TIC.

Repotenciar Norperuano.

el

Oleoducto Avance etapas del proyecto.

Desarrollar el proyecto de transporte de crudo pesado y liviano. Incrementar la complejidad de las refineras para mejorar el margen refinero y cumplir con las normas legales vigentes.

Incrementar capacidad de Avance etapas del proyecto. almacenamiento de crudo y venta de productos. Garantizar el abastecimiento de Avance etapas del proyecto petrleo crudo. Modernizar la Refinera Talara. Avance etapas del proyecto

Adecuar las Refineras Conchn, Avance etapas del proyecto Iquitos y El Milagro para satisfacer las exigencias de mercado.

Viabilizar la ejecucin de Acciones que permitan la normativas y dispositivos legales operacin de PETROPER. que permitan la eficiencia en los procesos. Fortalecer relaciones entorno. las con el Fortalecer el relacionamiento con los grupos de inters ndice de reputacin.

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Cumplir los Principios de Buen Gobierno Corporativo

Certificacin de informes de cumplimiento

PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE

Participar en un rango de 25% a Participacin con 25% en 49% en los Lotes del Noroeste y contratos de licencia de explotacin. Selva. Participacin en contratos de licencia de exploracin. Desarrollar la integracin vertical con el apoyo del gobierno y promover nuevos negocios. Obtener e incrementar reservas y Produccin propia de crudo produccin de crudo y gas. Construir, adquirir y Estaciones de Servicio. alquilar Estaciones de Servicio propias

Participar en Petroqumica. Desarrollar Nuevos Mercados.

Avance etapas del proyecto Avance etapas del proyecto

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