Carrera de Administracin Bancaria CUADERNILLO DE RIESGOS

Ao Ciclo

SESIN N 1 TEMA: Principales riesgos

INTRODUCCIN
CASO 1 Juan Martell, nuevo Gerente de Tesorera del banco La Confianza propone a la alta direccin la compra de una cantidad importante de dlares americanos debido a una ocasional baja en su cotizacin con la expectativa de lograr una buena utilidad al estimar una inmediata recuperacin en su cotizacin. Esta decisin, determina que al finalizar el da el banco presente la siguiente posicin con respecto al dlar. ACTIVO En Mlls 490 PASIVO En Mlls 470

Analice el resultado de la decisin e indique que riesgo est asumiendo el banco y determine cul sera el resultado de la misma si el dlar no recupera su cotizacin sino por el contrario registra una depreciacin del 1.06% al pasar de S/. 2.83 a S/. 2.80.

CASO 2 El Banco del Sur, es adquirido por un grupo de inversionistas propietarios a su vez de un grupo de empresas dedicadas mayormente a actividades dentro del sector minero. Instalado un nuevo Directorio se nombra como Gerente central de crditos a un familiar directo del principal accionista. Al finalizar el primer ao de gestin se revela en los estados financieros una marcada concentracin de las colocaciones en empresas del sector minero, destacando que las empresas vinculadas a los accionistas recibieron crditos hasta por el lmite individual mximo permitido para operaciones a sola firma. Analice la situacin presentada e identifique el riesgo asumido por el banco y cul sera el efecto de una baja en la cotizacin de los minerales en el mercado internacional. CASO 3 El banco BANPER contrata un nuevo gerente de Recuperaciones debido al incremento de su cartera atrasada: Jos Sorel es un exitoso ejecutivo de cobranzas con buena experiencia en varias entidades financieras. Instalado pide un informe sobre la situacin de la cartera atrasada y rpidamente advierte que la empresa Pesquera Santa Isabel S.A.A. es el principal deudor con la cartera atrasada ms importante y los reportes de cobranza indican haberse agotado todas las gestiones pre judicial conforme al protocolo del banco. Jos considera que las garantas hipotecarias constituidas, las cuales incluyen una propiedad de gran valor del principal accionista, podran permitirle al banco casi la totalidad de sus acreencias. En esa medida decide ordenar la demanda de ejecucin de garanta hipotecaria ante el poder judicial para lo cual contrata los servicios de un prestigioso estudio de abogados. El resultado de la demanda es favorable al banco y el juez ordena el remate de los inmuebles y en el momento del remate del principal inmueble, cuando el martillero estaba por adjudicarlo a un postor, se acerca una bogado que representaba la cnyuge del propietario invocando una tercera preferente al no constar la firma de ella en los contratos de crdito. Se suspende el remate y el juez deja sin efecto la ejecucin del al garanta. Analice la situacin presentada e identifique el riesgo asumido por el banco.

CASO 4 A continuacin se presentan una serie de eventos que corresponden a decisiones que se toman en un banco. Se solicita identificar a qu tipo de riesgo corresponden. TIPO de RIESGO

Pre. EVENTO de RIESGO A Pago de cheques sin verificar el registro de firmas. Elevada posicin de dlares en el activo de un banco frente a una sbita B depreciacin del nuevo sol. Aprobacin de un crdito basado sustantivamente en el valor de la garanta. Crditos otorgados para financiamiento de empresas industriales peruanas para mejorar productividad ante el mercado externo, frente a la recesin de los mercados objetivo externo. Crditos realizados a plazos muy largos frente a pasivos de muy corto plazo. Cada en el sistema, en plena operacin de la mesa de dinero Sobreendeudamiento de los clientes de consumo frente a una cada drstica del PBI.

E F

G H

Rumores alientan retiros inopinados de los depsitos del banco Presin social violenta de grupos tnicos determina la modificacin de normas legales que afectan la estabilidad jurdica para los inversionistas.

I CASO 5 El banco ABC pertenece a un grupo de accionistas muy relacionado a las autoridades pblicas por lo que logran que las entidades pertenecientes al Estado canalicen sus recursos financieros hacia el banco ABC. El volumen de recursos es tan importante que en el reporte que prepara el tesorero se aprecia que constituyen los principales depositantes del banco al concentrar el32% del total de depsitos. Analice la situacin del banco ABC e indique que tipo de riesgo asume el Banco y de qu forma se materializara. CASO 6 El da viernes a las se cae el sistema del Banco XYZ por 10 minutos. En ese momento los dealers de la mesa de dinero estaban procesando una operacin de compra de divisas en el mercado spot por cuenta de uno de sus principales depositantes, a quien le haban ofrecido un tipo de cambio atractivo. Cuando regresa el sistema, los operadores advierten que no es posible lograr la tasa ofrecida generndole al banco una prdida en el negocio. Analice la situacin e indique que tipo de riesgo se ha evidenciado en banco XYZ.

CASO 7 Determinar los tipos de riesgos que corresponderan a los siguientes eventos (Puede ser ms de uno):

Pre. A B C D E F G H I J

EVENTO DE RIESGO Generacin de ineficiencias por cambios en la estructura organizacional no implementados/difundidos Riesgo de actividades no autorizadas y/o fraudulentas Riesgo de multas o sanciones por incumplimiento de dispositivos legales o contratos Riesgo en la seguridad e idoneidad del sistema de RRHH Reduccin en el valor de los activos fsicos debido negligencias del personal Reduccin en el valor de los activos fsicos debido a desastres naturales Prdidas derivadas de fallas en los sistemas Riesgo de incobrabilidad de la cartera por falta de sus respectivos expedientes o contratos de crditos Riesgo de prdidas por reduccin del valor de las inversiones permanentes Riesgo de incumplimiento de los compromisos asumidos con proveedores Riesgo de reduccin de fuentes de financiamiento por incremento de las presiones polticas y sociales en el Per Riesgo de prdidas por reduccin de cartera de clientes luego de los actos de corrupcin detectados en la empresa Riesgo de prdida de competitividad por mala definicin del nicho de mercado de la empresa

TIPO RIESGO

L LL

CASO 8 Determinar cuatro posibles riesgos asociados al proceso de administracin de garantas de un Banco, y recomiende medidas de control para mitigar cada uno de ellos: EVENTO DE RIESGO 1. CONTROLES

2.

3.

4.

CASO 9 En el siguiente caso responda a las siguientes preguntas segn la lectura: 1. Hacer un anlisis integral de los principales elementos que forma parte de los componentes de la GIR que observa en el caso. Sustente su respuesta. 2. Qu medidas se deben tomar para mitigar los riesgos encontrados. Millonarias prdidas en bancos europeos por el fraude de Madoff Dos meses despus de haber sufrido los efectos de la quiebra del banco de inversin estadounidense Lehman Brothers, los administradores de fortunas de Europa y los bancos vuelven a temblar por el gigantesco fraude del gestor de fondos neoyorquino Bernard Madoff. El fraude multimillonario anunciado en EEUU tras el arresto de un peso pesado de Wall Street, Bernard Madoff y que podra ascender a 50.000 millones de dlares podra provocar prdidas millonarias a grandes patrimonios y pequeos inversores que contrataron hegde funds, segn publican diversos medios espaoles y estadounidenses. De hecho, algunas fuentes creen que esta estafa tendr mayor impacto en nuestro pas que la quiebra de Lehman Brothers. El mecanismo es sencillo: se ofrecen altas rentabilidades, que se pagan no con los beneficios de inversiones exitosas, sino con las entradas de nuevo dinero procedente de inversores que estn atrados por el alto inters. Este esquema slo puede mantenerse si sigue entrando dinero a ritmos crecientes. Como no puede hacerlo indefinidamente, antes o despus tiene que estallar, y todos acaban hacindolo. La SEC examin la empresa hace un ao y no vio indicios de fraude; ha tenido que alcanzar "dimensiones picas" para que se de cuenta. Se cre para evitar casos como ste, y no me extraara que alegase su propio fracaso para pedir an ms poderes de control. La segunda es que todo el mundo se echa las manos a la cabeza por este fraude, y prcticamente nadie se escandaliza con otro fraude idntico, del que somos todos vctima, y que compromete nada menos que 115.000 millones de euros. Entre los clientes de la Bernard L. Madoff Investment Securities LLC figuran grandes bancos internacionales, los ms discretos "bancos privados" y las confidenciales "family offices", unas compaas encargadas de administrar el patrimonio de una familia rica los banqueros suizos, tradicionales expertos en administracin de fortunas, podran perder hasta 5.000 millones de dlares, segn el diario helvtico Le Temps. Un pas con menos tradicin financiera como Espaa tambin se ve afectado. El Banco Santander, nmero uno espaol, anunci este domingo que los clientes de su fondo especulativo Optimal tienen una exposicin de 2.330 millones de euros al fraude de Madoff. "La exposicin de clientes del Grupo Santander en Optimal Strategic es de 2.330 millones de euros, de los que 2.010 millones de euros corresponden a inversores institucionales y clientes de banca privada internacional", seala en un comunicado el segundo banco europeo por capitalizacin. Madoff contrat a empleados sin experiencia a los que orden enviar estados de cuenta mensuales falsos pues en realidad no haca ningn negocio; traslad millones entre bancos en Nueva York y Londres para aparentar que realizaba operaciones con acciones y minti reiteradamente a los reguladores, segn los fiscales del caso. Bernard L. Madoff Investment Securities LLC fue investigada al menos en ocho oportunidades en 16 aos por la Comisin de Valores de Estados Unidos (SEC, por su sigla en ingls) y otros reguladores, que tenan profundas sospechas sobre su funcionamiento, dijo un diario estadounidense. Fue entrevistado al menos dos veces por la SEC, y los reguladores nunca estuvieron cerca de descubrir la supuesta estructura de pirmide financiera, que los investigadores ahora creen que comenz en los aos 70. Madoff, de 70 aos, afronta tanto investigaciones civiles como criminales luego de que las autoridades dijeron que admiti haber realizado una estafa

durante muchos aos de la que, aparentemente, no se percataron ni los inversores ricos, ni los bancos, ni las fundaciones de caridad, ni fondos de todo el mundo. Nadie ms ha sido acusado. El financiero cado en desgracia, Bernard L. Madoff, fue esposado y conducido a prisin, despus de una audiencia en la que se declar culpable de manejar una vas ta operacin de estafa piramidal que despoj a inversionistas de miles de millones de dlares. El juez Danny Chin impuso al acusado del mayor defraudador de la historia, Madoff una condena ejemplar de 150 aos de crcel tras calificar sus crmenes como "extraordinariamente malvados". Tropezndose por momentos con las palabras, agreg que al paso de los aos me di cuenta de que este da, y mi arresto, llegaran inevitablemente. Reconoci haber lastimado a muchas, muchas personas, incluyendo familiares, amigos y socios y seal que no puedo expresar adecuadamente cunto lamento lo que he hecho.

TEMA: Basilea II
CASO 10 26 de enero de 2009 Se debe discutir Basilea II y su aplicacin en el Per De un tiempo a esta parte, todo el mundo parece estar de acuerdo en que fue la falta de regulacin lo que propici el descalabro de los mercados financieros que terminaron por llevar a la economa real de EE.UU. a una crisis comparable con la de 1930. Como dicen Pedro Pablo Kuczynski y Juan Jos Marthans, uno le hace caso al jefe cuando tiene solo uno, pero cuando tiene ms de dos es como si no tuviera ninguno. En semejante contexto, con los bancos --hasta hace algunos meses considerados los ms slidos del planeta-- en serios problemas, resulta evidente que las prcticas de Basilea II no servirn para evitar o al menos prevenir el riesgo sistmico, entendido como la reaccin en cadena que se produce cuando el incumplimiento de los pagos de una institucin provoca el incumplimiento de una segunda y luego de una tercera, y as sucesivamente. Como comenta el director de consultora de KPMG, Juan Jos Descaulleaux, "el riesgo sistmico es muy difcil de predecir y medir y las prcticas de Basilea II no estn pensadas para ello". Agrega que, incluso, estas pueden resultar relativamente negativas si es que no se mide su impacto en las distintas etapas del ciclo econmico. "Pueden ser procclicas y profundizar ms una crisis". Describa cuales son los pilares de Basilea II y en qu Pilar se podra reducir el Riesgo Sistmico. Justifique su respuesta.

CASO 11 RPP Viernes, 28 de Agosto del 2009 Banco Ripley recibe autorizacin para operar bajo acuerdo Basilea II La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), otorg al Banco Ripley la Autorizacin para el Uso del Mtodo Estndar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional del Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II. Tan importante certificacin permite al Banco Ripley utilizar

un menor monto de capital para afrontar los riesgos operacionales; convirtindose as en uno de los primeros bancos del sistema financiero en obtener dicha autorizacin. El Banco Ripley podr ahora utilizar estndares ms eficaces y avanzados sobre medicin y gestin de riesgo, adems de liberar capital regulatorio. Tambin mejorar el sistema de control interno y su cultura de Riesgo, logrando una reduccin de prdidas operativas, incrementado la confianza y seguridad en los productos y servicios que ofrece. El Modelo Estndar Alternativo de Requerimiento de Capital por Riesgo Operacional del Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II (otorgado por las entidades reguladoras de cada pas, correspondiendo a la SBS en el caso del Per) apunta a incentivar la estabilidad del sistema financiero, dando mayor importancia a los sistemas de control interno, a la administracin de los bancos y a la disciplina de mercado de acuerdo con los principios del Comit de Basilea, que forma parte del Banco Internacional de Pagos (BIS). Con este reconocimiento, Banco Ripley Per contina mejorando en bien de sus clientes y accionistas, ofreciendo ventajas, seguridad y logrando siempre ofrecer productos de confianza y calidad. En el siguiente cuadro calcular el requerimiento de capital por riesgo operacional con el Mtodo de Indicador Bsico de Basilea II. BANCO RIPLEY PERU S.A. (ANTES BANCO RIPLEY S.A.) Estado de Ganancias y Prdidas - (en miles de Soles)
Cuenta INGRESOS FINANCIEROS GASTOS FINANCIEROS MARGEN FINANCIERO BRUTO Provisiones para Incobrabilidad de Crditos del Ejercicio Provisiones para Incobrabilidad de Crditos de Ejercicios Anteriores MARGEN FINANCIERO NETO INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS MARGEN OPERACIONAL GASTOS DE ADMINISTRACION MARGEN OPERACIONAL NETO PROVISIONES(cta x cob), DEPRECIACION Y AMORTIZACION RESULTADO DE OPERACIN OTROS INGRESOS Y GASTOS RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA IMPUESTO A LA RENTA RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 2008 379684 -87175 292509 -102117 1067 191459 84927 -1446 274940 -188417 86523 -9142 77381 19569 96950 -4748 -27061 65141 2007 305509 -70207 235302 -54022 444 181724 72531 -1020 253235 -164659 88576 -6854 81722 11675 93397 -4926 -28080 60391 2006 250052 -71216 178836 -42533 914 137217 64652 -597 201272 -136996 64276 -4581 59695 10988 70683 -3757 -21415 45511

TEMA: Medidas de tendencia Central aplicadas a la medicin del riesgo CASO 12 En el siguiente cuadro calcular las medidas de tendencia central para la Morosidad de segn criterio contable de la SBS, e indicar cul es la ms representativa. Ratios de Morosidad segn das de incumplimiento por Empresa Bancaria Al 28 de Febrero del 2010

Porcentaje de crditos con Empresas B. Continental B. de Comercio B. de Crdito del Per (con sucursales ext.) B. Financiero B. Interamericano de Finanzas Scotiabank Per Citibank Interbank Mibanco HSBC Bank Per B. Falabella Per B. Santander Per B. Ripley B. Azteca Per
Ms de 30 das de incumplimiento Ms de 60 das de Ms de 90 das de incumplimien incumplimiento* to Ms de 120 das de incumplimiento

Morosidad segn criterio contable SBS**

2,39 2,83 1,75 5,45 1,91 1,80 4,62 2,28 3,44 2,48 6,79 0,32 10,68 17,62

1,57 2,07 1,26 3,80 0,94 1,48 3,60 1,64 2,44 1,97 4,15 0,32 6,28 10,90

1,04 1,76 1,00 2,86 0,84 1,28 2,85 1,28 1,72 1,43 3,00 0,32 4,55 6,74

0,98 1,44 0,83 2,37 0,79 1,06 2,26 0,92 1,12 1,10 2,31 0,32 3,11 4,64

1,28 2,23 1,50 2,73 0,90 1,68 3,04 1,50 3,41 1,85 3,58 0,32 5,68 7,86

Nota: Informacin obtenida del Reporte No. 14, Crditos segn das de incumplimiento. * Morosidad acorde con estndares internacionales. Corresponde a la definicin de crditos vencidos establecida en Basilea II. ** 15 das para los crditos comerciales; 30 das para los crditos a microempresas; para los crditos hipotecarios y de consumo, 30 das para la cuota y 90 para el saldo.

CASO 13 Con los siguientes datos, favor calcule la Media, la Mediana y la Moda. Despus interprete los resultados obtenidos: (2.5 puntos)

CASO 14 La empresa ABC se dedica a la produccin de prendas de vestir y est solicitando un prstamo en el banco donde usted labora. A usted se le ha encargado realizar la evaluacin financiera para determinar la viabilidad del prstamo solicitado por la empresa ABC. En el proceso de la evaluacin usted ha determinado que la empresa ABC cuenta con ms de una lnea de negocio,

Veamos cuales son los negocios:

Adems se sabe que el volumen de produccin mensual es como sigue:

Calcular: - El Margen de ventas por lnea de producto. - El margen promedio ponderado. - Interprete los resultados.

CASO 15 En el siguiente cuadro calcular la media aritmtica y la moda por gerentes, funcionarios y empleados e indicar cul es la medida de tendencia central ms significativa. Nmero de Personal segn Categora Laboral por Empresa Bancaria Al 31 de Diciembre de 2007

Empresas B. Continental B. de Crdito del Per (con suc en el ext) B. Financiero B. de Comercio B. Interamericano de Finanzas Scotiabank Per (con sucur en el ext) Interbank Mibanco

Gerentes 267 266 16 12 16 103 47 13

Funcionarios Empleados 2010 1391 1641 131 113 176 968 1186 140 9259 683 426 378 2622 2674 2022

TEMA: Medidas de Dispersin aplicadas a la medicin del riesgo CASO 16

Segn el Boletn del BCR de setiembre-2009, la Tasa de inters interbancaria promedio en 1,21 por ciento al 15 de setiembre. En lo que va de setiembre, el promedio diario de la tasa de inters interbancaria se ubic en 1,21 por ciento, inferior al promedio de agosto (1,34 por ciento). A continuacin se muestra un cuadro de cmo evolucion los ltimos 14 meses la tasa de inters interbancaria (observe que es una muestra de los ltimos 14 meses). Calcule la desviacin estndar y comente el resultado.

CASO 17 A usted se le ha encargado realizar el anlisis de la gestin de estos dos ejecutivos. Uno de ellos deber de ser desvinculado del banco. Calcule la desviacin estndar para ambos ejecutivos y tome una decisin. Fundamente su decisin. Se sugiere hacer los clculos con los valores porcentuales. (3 puntos)

CASO 18 Al finalizar el mes de agosto-2009, los resultados de 6 sectoristas de la agencia bancaria donde usted trabaja fueron como sigue:

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Como podemos observar, 2 sectoristas superaron la meta establecida mientras que 4 no lo lograron. Asimismo observamos los indicadores de mora de cada sectorista. Favor, calcule el coeficiente de correlacin entre los indicadores de cumplimiento de meta versus los indicadores de morosidad de sus carteras. CASO 19 Se tiene la siguiente informacin sobre el rendimiento anual de una empresa minera Calcular la media y desviacin estndar ? Ao 1998 1999 2000 Rentabilidad 14% -6% 22%
t 1 n 2

Rt

N 1

CASO 20 Calcular la tasa efectiva anual media ponderada Valor pesos Crdito Personal TEA N Efectivo Crditos ACTIVO 1 35% 200 ACTIVO 2 28% 400 ACTIVO 3 20% 800 TOTAL => 1400

CASO 21 Con la siguiente informacin. Calcular la rentabilidad y el riesgo de las acciones indicando cual es la accin de mayor riesgo? Ao 2000 2001 2002 2003 Precio A 16 22 13 26 Rentabilidad Precio B 40 39 41 39 Rentabilidad B

Rt
t 1

N 1

11

CASO 22 Las acciones A y B tienen los siguientes rendimientos histricos: Calcule la tasa de rendimiento promedio y el nivel de riesgo (desviacin estndar) de cada accin durante el periodo 1996-2000. Ao 1996 1997 1998 1999 2000 Rent. Acc "A" -10,00% 18,50% 38,67% 14,33% 33,00% Rent. Acc "B" -3,00% 21,29% 48,25% -3,67% 38,30%

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