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Al rescate de la moral y la tica pblica

NFORME DE AUDTORA GUBERNAMENTAL CON


ENFOQUE NTEGRAL MODALDAD REGULAR
NSTTUTO PARA LA ECONOMA SOCAL - PES
PERODO AUDTADO 2008
PLAN DE AUDTORA DSTRTAL 2009
CCLO
DRECCN SECTOR HACENDA, DESARROLLO ECONMCO,
NDUSTRA Y TURSMO
DCEMBRE 16 DE 2009
AUDTORA NTEGRAL AL NSTTUTO PARA LA ECONOMA SOCAL
Contralor de Bogot Miguel ngel Moralesrussi Russi
Contralor Auxiliar Vctor Manuel Armella Velsquez
Directora Sectorial Mnica Certin Palma
Subdirector de Fiscalizacin Jos Fernando Bocanegra Garca
Desarrollo Econmico, ndustria y Turismo
Subdirector de Fiscalizacin Alexander Charry Lasso
Hacienda
Asesor Lus gnacio Cruz Castro
Equipo de Auditora
Judith T. Barajas Duarte
Olga Stella Cely Luna
Alfonso Bohrquez Gaviln
Janeth Patricia Velsquez Rey
Jos Oscar Pez Martnez
Edgar Antonio Ruiz Soste
Jairo Enrique Pearanda Torrado
Glora Stella Gonzlez Beltrn
Pasante lba Johanna vila Camelo
CONTENIDO
1 DICTAMEN DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ............................................4
ENFOQUE INTEGRAL........................................................................................................4
2 ANLISIS SECTORIAL...................................................................................................16
3 RESULTADOS DE LA AUDITORA..............................................................................42
3.1 EVALUACIN AL PLAN DE MEJORAMIENTO..................................................42
3.2 EVALUACIN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.....................................42
3.3 EVALUACIN AL PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCIAL................
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3.4 EVALUACIN DE LOS ESTADOS CONTABLES................................................3A
3. EVALUACIN AL PRESUPUESTO......................................................................163
3.6 EVALUACIN A LA CONTRATACIN..............................................................113
3.A EVALUACIN A LA GESTIN AMBIENTAL INSTITUCIONAL....................123
3.3 EVALUACIN DE LA GESTIN Y RESULTADOS...........................................136
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3.B EVALUACIN SISTEMAS DE INFORMACIN.................................................163
3.16 CONTROLES DE ADVERTENCIA.....................................................................1A4
C!"4*/ C4D P#"8"- ,+ M+*&",/ 0+(,$+(4+- ,+ +(4*+:" &/( %/*5"#$,",+-.......................1A
3.11 PARTICIPACIN CIUDADANA.........................................................................131
4 ANEEO 1........................................................................................................................134
1 DICTAMEN DE AUDITORA !U"ERNAMENTA# CON
EN$O%UE INTE!RA#
Doctora
IN&' E#(IRA RO#D)N *ARDO
Directora General
nstituto para la Economa Social - PES
Ciudad
La Contralora de Bogot, con fundamento en los artculos 267 y 272 de la
Constitucin Poltica y el Decreto Ley 1421 de 1993, practic Auditora
Gubernamental con Enfoque ntegral - Modalidad Regular, al nstituto para la
Economa Social PES, a travs de la evaluacin de los principios de economa,
eficiencia, eficacia y equidad con que administr los recursos puestos a su
disposicin y los resultados de su gestin, el examen del Balance General a 31 de
diciembre de 2008, y el Estado de la Actividad Financiera, Econmica y Social por
el perodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2008, la
comprobacin de que las operaciones financieras, administrativas y econmicas
se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos
aplicables, la evaluacin y anlisis de la ejecucin de los planes y programas de
gestin ambiental y de los recursos naturales y la evaluacin al Sistema de
Control nterno.
Es responsabilidad de la Administracin el contenido de la informacin
suministrada y analizada por la Contralora de Bogot. La responsabilidad de la
Contralora de Bogot consiste en producir un informe integral que contenga el
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concepto sobre la gestin adelantada por la Administracin de la Entidad, que
incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales y la
calidad y eficiencia del Sistema de Control nterno, y la opinin sobre la
razonabilidad de los Estados Contables.
El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez
detectados como deficiencias por el equipo de auditoria, sern corregidos por la
administracin, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organizacin y
por consiguiente en la eficiente y efectiva produccin y/o prestacin de bienes y/o
servicios en beneficio de la ciudadana, fin ltimo del Control Fiscal.
La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con las normas de Auditora
Gubernamental Colombianas compatibles con las de General Aceptacin, as
como con las polticas y los procedimientos de auditora establecidos por la
Contralora de Bogot; por lo tanto, requiri, acorde con las de planeacin y
ejecucin del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable
para fundamentar los conceptos y la opinin expresada en el informe integral. El
control incluy el examen sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias
y documentos que soportan la gestin de la Entidad, las cifras y presentacin de
los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, as como la
adecuada implementacin y funcionamiento del Sistema de Control nterno.
Co+cepto sobre !esti,+ y los Res-ltados
La evaluacin integral de la auditora, materializada en los resultados del anlisis a
la gestin fiscal del nstituto para la Economa Social PES, se fundament en el
examen de los componentes bsicos: Plan de Mejoramiento, Sistema de Control
nterno, Plan de Desarrollo y Balance Social, Estados Contables, Presupuesto,
Contratacin, Gestin Ambiental nstitucional, Gestin y Resultados, Sistemas de
nformacin, Controles de Advertencia y Participacin Ciudadana; desarrollados
para verificar la aplicacin de los principios de la gestin con base en el reporte de
la Cuenta Anual vigencia 2008.
gualmente, la evaluacin de las polticas pblicas en lo que respecta al
emprendimiento empresarial, en el sector informal, en poblaciones vulnerables de
estratos 1, 2; as como los programas dirigidos a personas en condicin de
desplazamiento, reinsercin, indigencia, discapacidad; poblacin indgena,
microempresarios, entre otros. De otra parte, el anlisis a las acciones
implementadas y ejecutadas por la Entidad, para la organizacin y regulacin de
actividades comerciales desarrolladas en el espacio pblico.
La Auditoria Gubernamental con Enfoque ntegral Modalidad Regular, parti de
la revisin de la Cuenta Anual vigencia 2008 rendida por el PES, como elemento

integrador de los componentes bsicos, establecindose que se llev a cabo a


travs del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal SVCOF, de acuerdo con el
Articulo 63 del TTULO V - De los Medios de Rendicin de la Cuenta, de la
Resolucin Reglamentara No. 020 de septiembre 20 de 2006, el Articulo 1 -
Forma de Presentacin de la Resolucin Reglamentara No. 001 de enero 26 de
2007 y en los trminos estipulados en el Artculo 1 de la Resolucin
Reglamentara 09 de 2008, salvo lo evidenciado en la verificacin y anlisis de los
datos durante el desarrollo del proceso auditor, especficamente en el componente
de evaluacin a los Estados Contables.
Con el fin de determinar si la gestin fiscal efectuada por el PES en la vigencia
2008 se orient a cumplir con los fines esenciales del Estado, como es el servir a
la comunidad, se evalu el grado de cumplimiento en los principios de eficiencia,
eficacia, economa, observndose las siguientes situaciones:
De acuerdo con el seguimiento realizado, a las 39 acciones correctivas suscritas
por el PES, como producto de las observaciones comunicadas en el nforme de
Auditora Gubernamental con Enfoque ntegral - Modalidad Regular, vigencias
2006 y 2007, se observa un rango de desempeo de 1.71 puntos, correspondiente
al 85.5% de eficacia en el cumplimiento del Plan de Mejoramiento.
La evaluacin del Sistema de Control nterno en el PES, determin una
calificacin de 3.64, ubicndola en un rango regular y nivel de riesgo mediano.
Sustenta la calificacin del Sistema de Control nterno la evaluacin realizada a los
diferentes componentes de integralidad bsicos y el porcentaje de avance en la
implementacin del Sistema de Gestin de Calidad -SGC y Modelo Estndar de
Control nterno - MEC. En la vigencia anterior, obtuvo una calificacin de 3.34,
con un rango regular y un nivel de riesgo mediano.
En cumplimiento de la normatividad establecida por el Gobierno Nacional y
Distrital, para estandarizar una estructura que organice, documente, implemente y
mantenga un Sistema de Control nterno eficaz en todos los organismos y
entidades del Estado, el PES adopt el Sistema ntegrado de Gestin, acogiendo
el MEC 1000: 2005 / Modelo Estndar de Control nterno, el Sistema de Gestin
de la Calidad - NTCGP 1000: 2004 / Norma Tcnica de Calidad para la Gestin
Pblica, el Sistema de Desarrollo Administrativo y el Plan nstitucional de Gestin
Ambiental, sistema adoptado mediante Resolucin DG - 080 2007. De acuerdo
con la evaluacin realizada por el Ente de Control a la informacin suministrada
por la Entidad, a octubre de 2009 el MEC y el SGC alcanzan un porcentaje de
avance del 100%.
De acuerdo con el Decreto No. 597 de 2007, de la Alcalda Mayor, se liquida el
Presupuesto de Rentas e ngresos y de Gastos e nversiones de Bogot para la
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vigencia 2008, acto administrativo mediante el cual se aprob el Presupuesto de
ngresos, Gastos, e nversin del PES, por valor de $66.108.4 millones. Durante
la vigencia 2008, se efectuaron siete (7) modificaciones presupuestales,
aprobadas por Acuerdos de Junta Directiva del PES, cuatro (4) de ellas afectaron
los gastos de funcionamiento por valor de $226.2 millones y tres (3)
modificaciones en los gastos de inversin por valor de $24.652 millones, una de
las cuales corresponde a la modificacin presupuestal por efecto de la
armonizacin presupuestal al nuevo Plan de Desarrollo Bogot Positiva, por valor
de $22.552 millones, aprobado por el Acuerdo de Junta Directiva No. 3 de 24 de
junio de 2008.
gualmente, se present una reduccin en el presupuesto de rentas, ingresos,
gastos e inversin por valor de $1.300 millones, legalizada mediante Decreto 433
de diciembre 18 de 2008, afectando las cuentas de ngresos y Gastos. La
reduccin presupuestal de ingresos, por valor de $1.300 millones, se present en
el rubro de Otras Rentas Contractuales, por $650 millones, cuya fuente de
financiacin son los Fondos de Destinacin Especfica y por Otros ngresos No
Tributarios, por valor de $650 millones, cuya fuente de financiacin son Recursos
Propios.
El nstituto para la Economa Social - PES para la vigencia 2008 destin para sus
gastos de funcionamiento un presupuesto disponible por valor de $2.062.2
millones, que al finalizar el periodo present una ejecucin por valor de $1.975.2
millones, equivalente al 94.9%, recursos destinados a cubrir los Servicios
Personales por valor de $1.205.9 millones, Gastos Generales $319.7 millones,
Aportes Patronales $469.9 millones y Reservas Presupuestales $86.6 millones.
Para ejecutar los proyectos de inversin durante la vigencia del 2008, el PES
dispuso de recursos por valor de $47.113.6 millones cifra que fue reducida en la
suma de $1.300 millones en diciembre de 2008, mediante Decreto 433 de
diciembre de 2008, para un presupuesto definitivo de $45.813.6 millones, los
cuales presentaron una ejecucin presupuestal del 95.8%, equivalentes a
$43.895.6 millones.
Evaluada la efectividad del presupuesto como herramienta de planeacin y
control, para la toma de decisiones por parte de la Administracin y que permite
medir la eficacia y eficiencia en el cumplimiento del objeto misional del PES, se
puede concluir que la ejecucin del presupuesto en la vigencia 2008, fue
aceptable en cuanto a su ejecucin de ngresos y Gastos de funcionamiento e
inversin.
Acerca del Proyecto de nversin 0609 Apoyo Al Emprendimiento Empresarial en el Sector
Informal y en Poblaciones Especficas, se le asignaron recursos por valor de $950
A
millones, de los cuales a 31 de diciembre de 2008 se ejecutaron el 100%,
correspondiendo a giros $403.4 millones y saldos de reservas $546.5 millones,
mostrando en la vigencia 2008 una ejecucin real del 42.47% en el cumplimiento
de las metas del Proyecto de nversin.

A travs de la ejecucin del Proyecto de nversin No. 0431 Desarrollo de Redes de
Abastecimiento y Administracin de Plazas de Mercado Distritales, la Entidad busca la
administracin eficiente de las plazas y la operacin logstica para garantizar,
disponer y ofrecer productos de la canasta bsica familiar, respondiendo por
cantidad y calidad de alimentos a precio justo para la poblacin capitalina,
mediante un eficiente aprovisionamiento y comercializacin de los alimentos, en
ptimas condiciones ambientales, sanitarias y operacionales. De acuerdo con el
Plan de Desarrollo Bogot Sin ndiferencia, el presupuesto disponible para este
proyecto de inversin durante el primer semestre de la vigencia en anlisis,
correspondi a $3.359.9 millones, ejecutndose en un 97,58%. Respecto del
cumplimiento de las metas en este Plan en la vigencia 2008, correspondi a la
ejecucin de dos (2): la meta No. 3 consistente en adecuacin de 15 plazas de
mercado (mantenimiento preventivo y correctivo) y la meta No. 4 consistente en la
administracin de 18 plazas de mercado.
Respecto del Plan de Desarrollo Bogot Positiva: para Vivir Mejor, el Proyecto se
enmarca en el objetivo estructurante: Ciudad de Derechos; programa: Bogot Bien
Alimentada; lnea de accin: Seguridad Alimentaria y Nutricional; con la meta:
mplementar Planes de Mejoramiento en 19 Plazas de Mercado Distritales.
Proyecto que contino ejecutndose despus de la armonizacin, conservando su
mismo nmero y nombre, con el fin de efectuar la remodelacin y reparaciones
locativas que requieren las plazas de mercado. Con el nuevo Plan el presupuesto
asignado ascendi a $3.312,0 millones, con un porcentaje de ejecucin del
79,18% representado en $2.622,4 millones.
El Proyecto de nversin No. 7081 r!anizacin y Re!"lacin de acti#idades comerciales
informales, desarrolladas en el espacio p$blico, al iniciar la vigencia 2008, el proyecto
present un presupuesto disponible, en el Plan de Desarrollo Bogot Sin
ndiferencia, por valor de $16.528 millones, de los cuales se obtuvo un
presupuesto disponible al finalizar este Plan, por valor de $4.654 millones, de los
cuales se comprometieron $4.563.2 millones, que equivalen al 98.5% de ejecucin
presupuestal. Una vez efectuada la armonizacin presupuestal, este proyecto
present en el Plan de Desarrollo Bogot Positiva, una apropiacin final de
$8.932.9 millones, los cuales representan el 42% de la inversin directa, y al
finalizar la vigencia present ejecucin presupuestal del 94.5%, que corresponde a
un valor de $8.446.6 millones y giros por valor de $5.745.5 millones el 64,3%,
quedando reservas presupuestales para la vigencia 2009, por valor de $2.701.0
millones.
3
Con el desarrollo del Proyecto se busca dar cobertura a la poblacin sujeto de
atencin, a travs de alternativas de reubicacin, organizacin, capacitacin y
asesora para la consecucin de recursos financieros para los vendedores
ambulantes y estacionarios. Por lo cual, el PES se traz el objetivo de ejecutar:
"acciones de ordenamiento y relocalizacin de acti#idades informales %"e se desarrollan en el
espacio p$blico, mediante mecanismos y acciones concretas que logren la inclusin
econmica y social de la poblacin como: La Red Pblica de Servicios al Usuario
del Espacio Pblico REDEP-, Zonas transitorias, Caseta Feria Popular, Ferias,
Centro comercial cultural multitnico, Zonas transitorias, Asesoras a Mipymes e
iniciativas productivas, las cuales ejecutan acciones especiales de desarrollo de
las capacidades laborales y empresariales de los desplazados, reincorporados,
jvenes con riesgo de violencia e indgenas, entre otros.
En lo referente al programa de ubicacin de mdulos de venta (quioscos) en el
espacio pblico, se determin que transcurridos dos (2) aos de haberse iniciado
la instalacin de 608 mdulos (304 quioscos), que conforman la Red de Prestacin
de Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP, el modelo de operacin presenta
dificultades que han impedido el cumplimiento de las actividades programadas;
toda vez que carece de sostenibilidad econmica y social para el vendedor, por
cuanto el programa est diseado para un plazo de dos (2) aos, al cabo de los
cuales los comerciantes debern hacer la restitucin del inmueble que les fue
asignado, estas circunstancias ligadas al escaso ingreso percibido y al bajo nivel
de ahorro programado, calculado al final del programa en mximo $3 millones,
hace suponer que los comerciantes no tendrn otra alternativa que ejercer
nuevamente la venta no autorizada, invadiendo el espacio pblico.
Por lo anteriormente expuesto, se hace necesario que la entidad replantee la
poltica relacionada con el diseo y operacin del proyecto, con el fin de que la
problemtica se someta a consideracin del Comit ntersectorial del Espacio
Pblico, y se tomen las medidas necesarias para garantizar su mejoramiento y
efectividad en el cumplimiento de los objetivos planteados.
Respecto a la re-bicaci,+ perma+e+te de .e+dedores i+/ormales e+ ce+tros
comerciales0 se reco+oce el es/-er1o 2-e la admi+istraci,+ distrital reali1a
para miti3ar la problem4tica de la .e+ta i+/ormal0 b-sca+do el orde+amie+to
del espacio pblico0 para cambiar la c-lt-ra de la i+/ormalidad5 +o obsta+te0
la actividad comercial de las 2861 soluciones agrupadas en los 32 centros
comerciales, administrados por el PES, en la mayora de los casos no presenta
una proyeccin sostenible, con viabilidad comercial propia, que garantice el
progreso de los comerciantes, toda vez que se presenta bajo nivel de ventas y
poca generacin de ingresos, ocasionando principalmente el incumplimiento en el
pago del canon de arrendamiento.
B

El saldo de cartera por concepto de arrendamiento cada vez se incrementa y junto
con la imposibilidad por parte de algunos comerciantes de pagar los servicios
pblicos de energa, acueducto y gas, as como la vigilancia, ocasiona que el PES
contine hacindose responsable de estos gastos de manera indefinida, con cargo
al presupuesto distrital, lo cual impide la iniciacin de nuevos proyectos
productivos y la reubicacin de un nmero importante de vendedores informales
en soluciones comerciales diferentes.
A la problemtica se suma el tema del deterioro cada vez ms evidente de la
infraestructura fsica de los inmuebles, afectaciones que hacen menos factible que
las unidades de negocio compitan en el mercado de bienes y servicios.
A noviembre 30 de 2009 de un total de 2861 mdulos existentes se encuentran
disponibles el 32,44% de ellos, los cuales se han ofertado pero no han sido
aceptados, entre otras razones, porque debido a su ubicacin no son viables
comercialmente.
Por lo tanto, es responsabilidad de la admi+istraci,+ del Alcalde Mayor0 las
Alcald6as #ocales0 la 'ecretar6a Distrital de Desarrollo Eco+,mico0 el I*E' y
dem4s e+tidades i+.ol-cradas0 3e+erar pol6ticas y estrate3ias 2-e
3ara+tice+ el traba7o di3+o0 la reor3a+i1aci,+ de los pro3ramas para
3ara+ti1ar la soste+ibilidad de los proyectos y el respeto por el espacio
pblico0 da+do c-mplimie+to al art6c-lo 89 de la Co+stit-ci,+ *ol6tica0 a la
se+te+cia de la Corte Co+stit-cio+al T:;;9 de 9<<=0 e+ relaci,+ co+ la
preser.aci,+ del espacio pblico y s- armo+i1aci,+ co+ los derec>os de los
.e+dedores i+/ormales 2-e lo oc-pa+?
De la evaluacin realizada por el Ente de Control a la muestra de la contratacin
suscrita por la Entidad en la vigencia 2008, se observ que stos de manera
general, se encuentran ajustados a la ley y al reglamento que para tal efecto
regulan la materia, salvo por los hallazgos administrativos identificados en el
componente de Evaluacin a la Contratacin, relacionados con la falta de
controles en el manejo de la documentacin que soporta los procesos
contractuales adelantados por la Entidad y el perfeccionamiento de nuevos
contratos sin previa liquidacin del anterior.
En materia ambiental el PES expidi la Resolucin 080 de 2007, &Por la c"al se
establece el Sistema Inte!rado de 'estin en el Instit"to para la Economa Social y se inte!ran los
(omit)s de (alidad y (oordinacin de (ontrol Interno&, sealando en su Artculo 1 que la
Entidad establecer "."n Sistema Inte!rado de 'estin como *erramienta de !estin %"e
consolide de manera artic"lada los re%"erimientos de los Sistemas de 'estin de (alidad, (ontrol
Interno, Desarrollo Administrati#o y 'estin Ambiental y la normati#idad %"e los re!"la, con el
16
propsito f"ndamental de !arantizar el lo!ro de los ob+eti#os instit"cionales, el c"mplimiento de los
fines esenciales del estado, el me+oramiento de la f"ncin p$blica y de los ser#icios a car!o de la
entidad, involucrando en este Sistema lo correspondiente a la Gestin Ambiental
en la nstitucin. En la vigencia 2008 para el desarrollo de las actividades propias
de gestin ambiental, el PES invirti recursos por valor de $193.0 millones.
De la evaluacin realizada a este componente, se estableci que las instalaciones
donde funciona actualmente la Entidad Edificio Manuel Meja, no cuenta con un
sistema de ventilacin adecuado. El Edificio se encuentra ubicado en una zona de
alto riesgo atmosfrico no mitigable, amenazado por un alto nivel de
contaminacin por emisin de gases del servicio pblico.
Acerca del componente Sistemas de nformacin, se observ que la Entidad
respecto del nventario de aplicaciones automatizadas en desarrollo, cuenta con el
Sistema de nformacin Misional HEM, el cual a la fecha de la Auditora
(Octubre 26/09) se encontraba en desarrollo con las siguientes caractersticas:
Almacenamiento de la informacin en una base de datos nica y centralizada;
software desarrollado con tecnologa Web; estructura de manejo de las metas de
los proyectos de inversin y manejo de informacin de las entidades del sector,
como: variables de identificacin y caracterizacin de las personas beneficiarias,
unidades de negocio y redes empresariales, entre otras.
Acerca del inventario de aplicaciones sistematizadas en produccin, el PES viene
desarrollando el Sistema de nformacin Administrativo y Financiero SAF, a
travs de mdulos adquiridos con el Contrato de Compraventa No. 307 de 2006,
presentando un porcentaje de ejecucin, de acuerdo con el acta de seguimiento
del 7 de Noviembre de 2009, se observ que el avance es del 97.2 %, faltando
para implementar el 2.8%, correspondiente a la depuracin, migracin de datos y
ajuste de algunas funcionalidades y sus respectivas pruebas para ser puestas en
produccin. En la actualidad todos los mdulos contratados estn en produccin
funcionando de manera integrada, realizando procesos en lnea, intercambiando
informacin de acuerdo a las diferentes actividades que se realizan en cada uno
de ellos.
De otra parte para evaluar este componente, se examin el Proyecto de nversin
No. 611 "Fortalecimiento nstitucional, el cual requiere del desarrollo de
componentes, como: ",ortalecimiento -ecnol!ico Instit"cional, representado en la
asignacin de recursos para la adquisicin y administracin (Mantenimiento) de
las tecnologas (software, hardware) de las plataformas de soporte (operativo,
elctrico) y montaje de aplicaciones informticas que hacen ms eficaz la captura,
anlisis y produccin de la informacin institucional, entre otros.
11
Al Proyecto de nversin se le asignaron $547,5 millones, recursos reasignados
del Proyecto de nversin No. 394 Apoyo a las localidades para la formalizacin y
re"bicacin de #endedores informales, de los cuales a 31 de diciembre de 2008, se
ejecutaron $538,5 millones equivalentes al 98.35%, que corresponden a giros por
$248.8 millones y saldos de reservas por $289.6 millones, mostrando una
ejecucin real del 45.45% en el cumplimiento de las metas establecidas con el
Plan de Desarrollo Bogot Positiva, para la vigencia en estudio.
Efectuado el seguimiento al Control de Advertencia 10000 12336 de 14 de julio
de 2009: ","ncin de Ad#ertencia Plazas de Mercado del Distrito (apital, se evidenci que
con respecto a la administracin de las Plazas de Mercado, especficamente en el
tema de la cesin para la formalizacin y recepcin de plazas de mercado, para la
administracin directa del PES por parte de las Alcaldas Locales, durante el ao
2007 y el primer semestre de 2008, la Entidad recibi de manera provisional 17 de
las 19 plazas de mercado, a travs de convenios interadministrativos. Quedando
pendiente por recibir La Concordia ubicada en la Localidad La Candelaria debido a
que se presenta una ocupacin indebida por cerca de nueve (9) familias; la
Alcalda Local viene adelantando el proceso de restitucin. As mismo, la Plaza de
Mercado Samper Mendoza de la Localidad Los Mrtires, por cuanto es objeto de
una concesin suscrita por la Alcalda Local con un particular, hasta junio de 2010.
Frente a la recepcin formal de las dems plazas de mercado, se estableci que
11 fueron entregadas formalmente, mediante la firma de los respectivos
convenios: Kennedy, Quirigua, Las Ferias, Siete de Agosto, Carlos E. Restrepo,
Santander, Los Luceros, San Carlos, El Carmen, Trinidad Galn y San Benito. Dos
(2) Plazas de Mercado cuyos borradores de convenio estn puestos a
consideracin de la Alcalda Local de Santa Fe para el recibo de la Plaza Las
Cruces y de la Plaza de Boyac Real en la Alcalda Local de Engativ. Cuatro C4D
Plazas de Mercado se encuentran pendientes de entrega con formalidades por
acciones legales que se encuentran en curso: La Plaza de Mercado Veinte de
Julio (Localidad San Cristbal), la Plaza de Mercado de Fontibn (Localidad de
Fontibn), la Plaza de Mercado de La Perseverancia (Localidad Santa Fe) y Plaza
de Mercado Doce de Octubre (Localidad de Barrios Unidos).
De otra parte se ha venido adelantando la normalizacin jurdica de comerciantes
de las plazas, despus de un ejercicio de concertacin realizado con
representantes de los comerciantes de las diferentes plazas. Para ello el PES
expidi la Resolucin No. 098 del 23 de abril de 2009, que compendia el
Reglamento Administrativo, Operativo y de Mantenimiento. En este proceso de
implementacin del Reglamento mediante la elaboracin de contratos, se inici el
ejercicio de la adjudicacin de los puestos disponibles en las plazas de mercado.
Respecto a la ocupacin de las plazas, de manera generalizada se seala que es
12
bastante baja, la cual corresponde a un 45,61% del total de todas las plazas de la
capital, segn situacin encontrada con corte a octubre 31 de 2009.
En materia de tarifas para comerciantes el PES adelanta los estudios y trmites
previos para una posible actualizacin de las resoluciones tarifarias expedidas
para todas las plazas de mercado distritales. Respecto a deudas de
admi+istracio+es a+teriores0 durante el ltimo trimestre de 2008, el PES
efectu un convenio de pago por la recoleccin de residuos slidos de las plazas
de mercado con la empresa Aseo Capital. En el caso de la Empresa de
Acueducto y Alcantarillado de Bogot, no ha sido posible realizar la negociacin,
por cuanto dicha entidad no ha soportado los estados de cuenta definitivos.
La evaluacin del componente de Participacin Ciudadana se desarroll en
cumplimiento del objetivo general establecido por el Ente de Control en su Fase de
Planeacin, relacionado con la vinculacin de la ciudadana en el ejercicio del
control fiscal a travs de diferentes mecanismos de participacin ciudadana, como
fueron para el caso del PES, las respuestas definitivas que se dieron a cuatro (4)
derechos de peticin entregados al Equipo Auditor como insumos de auditora. As
mismo, de la auditora practicada a las peticiones, quejas y reclamos atendidas
por el PES, se evidenci que la Entidad no cuenta con un mdulo que le permita
ejercer control sobre el comportamiento del tiempo transcurrido desde su inicio
hasta el momento que se finaliza el respectivo trmite, situacin que no le facilita a
la Administracin el medir la eficiencia y eficacia en la efectividad de las
respuestas a la comunidad.
Con base en lo descrito anteriormente, la informacin suministrada por la Entidad,
y la aplicacin de diversas tcnicas de auditora contempladas en las normas
sobre el ejercicio del control fiscal y los resultados del examen, permite conceptuar
que la gestin adelantada por el nstituto para la Economa Social - PES, es
$a.orable co+ Obser.acio+es0 concepto que se circunscribe a la muestra
evaluada por la Contralora de Bogot D. C.
Opi+i,+ sobre los Estados Co+tables
Los Estados Contables del nstituto para la Economa Social, PES
correspondientes a la vigencia 2007, fueron dictaminados con opinin con
salvedades, debido a las deficiencias detectadas en la situacin financiera y en la
evaluacin al sistema de control interno contable.
El alcance de la evaluacin cubri la revisin de las cuentas, presentacin y
clasificacin en los estados contables a diciembre 31 de 2008 presentados por el
nstituto para la Economa Social, PES. Se efectuaron pruebas de cumplimiento,
analticas y sustantivas, revisin de libros principales y auxiliares as como cruces
13
de informacin entre dependencias. Lo anterior con el fin de verificar si la
administracin est dando cumplimiento a la normatividad contable, fiscal y
tributaria vigente y de igual manera, obtener evidencia sobre la razonabilidad de
las cifras.
Como resultado del anlisis y con base en la representatividad de las cuentas, se
concluye que los estados financieros a diciembre 31 de 2008 y el resultado de sus
operaciones terminadas en dicha fecha, en nuestra opinin, e@cepto por las
inconsistencias presentadas en las cuentas examinadas, as como, las
deficiencias detectadas en el Sistema de Control nterno Contable, reflejan
razonablemente la situacin financiera del nstituto para la Economa Social, PES
de conformidad con las normas establecidas en el Plan General de Contabilidad
Pblica.
Co+solidaci,+ de Aalla13os
En desarrollo de la presente auditora tal como se detalla en el Anexo 1 se
establecieron treinta (30) hallazgos administrativos, de los cuales uno (1) tiene
incidencia disciplinaria que se trasladar a la Personera de Bogot.
Co+cepto sobre $e+ecimie+to

Por el concepto favorable con observaciones emitido en cuanto a la gestin
realizada, la evaluacin al sistema de control interno que lo ubica dentro de un
rango de calificacin regular y en mediano nivel de riesgo institucional y la opinin
expresada sobre la razonabilidad de los Estados Contables, la Cuenta Rendida
por la Entidad, correspondiente a la vigencia 2008, se /e+ece.
A fin de lograr que la labor de auditora conduzca a que se emprendan actividades
de mejoramiento de la gestin pblica, la entidad debe disear un Plan de
Mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, en el menor
tiempo posible. El Plan de Mejoramiento debe detallar las medidas que se
tomarn respecto de cada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que
implementarn los correctivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su
ejecucin.
Bogot D. C., diciembre 16 de 2009
14
MBNICA CERT)IN *A#MA
Directora Sector Hacienda, Desarrollo Econmico,
ndustria y Turismo
1
9 AN)#I'I' 'ECTORIA#
2.1 NTRODUCCON
La evaluacin de la gestin fiscal y de las polticas pblicas de los 7 sujetos de
control que tiene a cargo la Direccin de Hacienda, Desarrollo Econmico
ndustria y Turismo se realiz de acuerdo con la complejidad de los mismos
teniendo en cuenta el Acuerdo 257 de 2006 por medio del cual se efectu la
reforma administrativa del Distrito Capital y la Resolucin Reglamentaria 004 de
febrero 12 de 2009 de la Contralora de Bogot. D.C, por medio de la cual se
agrupan por sectores y se reasignan los sujetos pasivos de vigilancia y control
fiscal a las direcciones sectoriales de fiscalizacin de la Contralora de Bogot.

Uno de los sujetos de control de la Direccin Hacienda, Desarrollo Econmico
ndustria y Turismo es el nstituto para la Economa Social - PES, sobre el cual se
realiza esta evaluacin; el presente captulo se desarroll de conformidad con los
objetivos subsectoriales fijados en el encargo de auditora correspondiente al Ciclo
del PAD 2009, que hacen referencia a:
Evaluar las acciones desarrolladas por el PES relacionadas con el
emprendimiento empresarial en el sector informal y en poblaciones especficas.
Analizar las acciones tendientes a la organizacin y regulacin de actividades
comerciales informales desarrolladas en el espacio pblico, en especial la
implementacin y organizacin de quioscos de venta en la calle.
El documento consta bsicamente de seis apartes en donde se exponen
conceptos generales, normatividad y acciones ejecutadas por el PES durante la
vigencia 2008.
2.2 DESCRPCON DEL SECTOR
Muchas son las discusiones acerca de quin debe asumir la responsabilidad en el
proceso de Desarrollo Econmico, el Estado o el mercado, quiz la solucin
apunte a una combinacin de los dos. En este sentido es objeto de este captulo
analizar el proceso de lo que se conoce como economa informal desarrollado a
travs del uso del espacio pblico en Bogot y como ha sido el comportamiento
del Estado como agente regulador.
En primer lugar no existe una definicin universal de informalidad econmica y sus
condiciones varan de acuerdo con el contexto de cada pas, a lo cual se suma el
16
hecho de la no disponibilidad de fuentes de datos viables dada la complejidad de
su cuantificacin
1
. Sin embargo, la economa informal puede ser definida como el
con+"nto de acti#idades econmicas desarrolladas por los traba+adores y las "nidades econmicas
%"e, tanto en la le!islacin como en la pr.ctica, est.n ins"ficientemente contempladas por los
sistemas formales / no lo est.n en absol"to
2
En cuanto a cifras respecto al tema, el nforme de Desarrollo Humano 2008
realizado por el PNUD
3
afirma que de ac"erdo con la clasificacin del DA0E, entre el 12 y
234 del empleo de la capital es informal.
El DANE clasifica a un trabajador bajo la categora de informal teniendo en cuenta
los siguientes criterios:
Empleados y obreros que laboran en establecimientos, negocios o empresas
que ocupen hasta diez personas en todas sus agencias y sucursales.
Trabajadores familiares sin remuneracin
Empleados domsticos
Trabajadores por cuenta propia, excepto independientes profesionales
Patrones o empleadores en empresas de diez trabajadores o menos
De esta forma la economa informal no solo hace referencia al vendedor
ambulante, tambin incluye a aquel trabajador que carece de cualquier clase de
contrato laboral
4
por ejemplo el propietario y/o tendero de un pequeo negocio
familiar, amas de casa, entre otros. No obstante, el Acuerdo 257 de 2006, articulo
79 en sus literales c y e, le da especial importancia a la actividad informal
desarrollada en el espacio pblico.
La Constitucin Poltica de Colombia determina que Colombia es un Estado Social
de Derecho y en especial en el artculo 82 dispone que es deber del Estado velar
por la integridad del espacio pblico y su destinacin al uso comn que prevalece
sobre el inters particular.
En Bogot se han proferido un sin nmero de sentencias en relacin al espacio
pblico entre estas la T 772 de 2003 de la Corte Constitucional, en donde otorga
una nueva connotacin al deber preexistente de garantizar el uso comn del
1
OT, CENTRO NTERNACONAL DE FORMACON. El debate sobre la economa informal: enfoques institucionales y
respuestas locales. En: Revista electrnica del Programa Delnet de apoyo al desarrollo local. Numero 34, Octubre
Noviembre de 2003. Pgina 3
2
DAZA, Jos Luis. Economa informal, trabajo no declarado y administracin del trabajo. Oficina nternacional del Trabajo
(OT) Ginebra. Junio 2005. Departamento de Dialogo Social, Legislacin y Administracin del Trabajo.
3
PNUD COLOMBA. Bogot una apuesta por Colombia, nforme de Desarrollo Humano 2008. Bogot Colombia. Julio de
2008. Pginas 126 y 127.
4
MELO MORENO, Vladimir. La calle: espacio geogrfico y vivencia urbana en Santa Fe de Bogot. Bogot, Alcalda Mayor.
2001.
1A
espacio pblico fsico, planteando la necesidad de conciliar el derecho colectivo al
espacio pblico fsico con el derecho al trabajo y extiende a todos los vendedores
informales el concepto de confianza legitima los alcances de las acciones de la
administracin distrital; a partir de all las acciones de la administracin se han
encaminado a armonizar el espacio pblico con el derecho de los vendedores
informales que lo ocupan garantizando el proceso administrativo, el trato digno a
los vendedores y la provisin de alternativas econmicas.
En ese orden de ideas se entiende por espacio pblico: 555el con+"nto de espacios
"rbanos conformados por los par%"es, las plazas, las #as peatonales y andenes, los controles
ambientales de las #as arterias, el s"bs"elo, las fac*adas y c"biertas de los edificios, las
alamedas, los ante+ardines y dem.s elementos nat"rales y constr"idos definidos en la le!islacin
nacional y s"s re!lamentos
5
.
De acuerdo con el Cuadro No. 1 a Diciembre de 2008 se tena el registro de
40.023 vendedores que desempeaban su labor en el espacio pblico en la
ciudad, cuya mayor concentracin corresponde en su orden a las localidades de
Santaf, Los Mrtires y Kennedy, adems, de una poblacin no definida de 8.51%.
CUADRO 1
RE!I'TRO DE (ENDEDORE' IN'CRITO' EN E# I*E'
Fuente: Sistema de nformacin Misional, Oficina Asesora de Planeacin, PES
2.3. ENTDADES DSTRTALES NVOLUCRADAS EN LA DSTRBUCN Y USO
DEL ESPACO PBLCO
Las entidades distritales que participan en la regulacin, adecuacin y
mantenimiento del espacio pblico corresponden al nstituto de Desarrollo Urbano
5
Articulo 21, Decreto Distrital 190 de 2004
13
DU y el nstituto Distrital para la recreacin y el Deporte DRD.
Por su parte el DADEP tiene dentro de sus funciones la defensa inspeccin,
vigilancia, regulacin y control del espacio pblico, la administracin de los bienes
inmuebles y la conformacin del inventario general del patrimonio Distrital.
En cuanto al control y restitucin del espacio pblico, esta funcin est en cabeza
de las Alcalda Locales de conformidad con el estatuto Orgnico de Bogot y el
artculo 132 del Cdigo de Polica Nacional, al respecto, la Secretaria de Gobierno
a travs de la Resolucin 146 de 2008 " manual de procesos y procedimientos de
las Alcaldas Locales ".
El Departamento Administrativo de Espacio Publico DADEP en desarrollo de su
labor, asesora igualmente a las localidades en los procesos de restitucin de
espacio pblico as como en la realizacin de campaas pedaggicas frente al uso
y gestin del espacio pblico; el DADEP pertenece al Sector de Gobierno, por lo
tanto la poltica est en cabeza de la Secretara de Gobierno.
2.4. HERRAMENTAS DE GESTN EN LA OPERACN DEL ESPACO
PBLCO
2.4.1. Plan de Ordenamiento Territorial (POT)
El decreto 190 de 2004 Plan de Ordenamiento Territorial, en sus artculos 44 y 45
instituye la naturaleza de los planes maestros y en el artculo 13 de mismo decreto
se establecen los principios que deben orientar el Plan Maestro de Espacio
Pblico.
2.4.2. Plan Maestro de Espacio Pblico (PMEP)
Bajo esta perspectiva el Plan Maestro de Espacio Pblico
6
trata el
aprovechamiento econmico del espacio pblico a travs de la Estrategia de
Gestin Econmica correspondiente a la Poltica de Gestin la cual contempla
como objetivos 1. Diferenciar, re!"lar y or!anizar el apro#ec*amiento econmico del espacio
p$blico 2. Promo#er la or!anizacin de #endedores informales y profesionalizar s"s acti#idades
a tra#)s de la REDEP5
La estrategia cuenta con tres (3) programas, el primero se ocupa de la creacin
del marco regulatorio, el segundo tiene como fin reglamentar y regularizar el
contexto urbano y el tercero se encarga de la renovacin, recuperacin y
revalorizacin.
6
Decreto 215 de 2005
1B
El Programa de Creacin del Marco Regulatorio del aprovechamiento econmico
del espacio pblico tiene como fin establecer un cuerpo normativo para regular la
actividad en cuestin a travs del logro de los siguientes objetivos:
a. Prevenir y eliminar las ocupaciones y utilizaciones no debidas del espacio
pblico y sus impactos negativos.
b. Evitar aprovechamiento econmico del espacio pblico en contra del inters
general.
c. Garantizar la distribucin equitativa de oportunidades relacionadas con la
actividad econmica.
d. Generar, organizar y concentrar fuentes de financiacin para la produccin,
ampliacin, mantenimiento y conservacin del espacio pblico, bajo los
criterios de las normas ambientales.
El Programa de Reglamentacin y Regularizacin Urbanstica debe gestionar la
delimitacin de las zonas de aprovechamiento regulado y transitorio, adems de
establecer parmetros de implantacin y estandarizacin del mobiliario urbano.
Se definen las zonas de Transicin de Aprovechamientos Autorizados (ZTAA) , y
las zonas de Las Zonas de Aprovechamiento Regulado ZAR, las primeras
reguladas en el marco del decreto 419 de 206 que las define como espacios
sealados por los Alcaldes locales de manera temporal para la realizacin de
actividades comerciales por parte de las asociaciones u organizaciones de
vendedores informales, cuya determinacin fsica en cada localidad tendr como
fundamento el inventario adoptado por el Departamento Administrativo de la
Defensora del Espacio Pblico.
En cuanto a las ZAR resultan de los procesos de concertacin en espacios de
participacin de cada localidad.
Por ltimo el Programa de Renovacin, Recuperacin y Revalorizacin de
Espacios Pblicos se propone llevar a cabo un proceso continuo de mejoramiento,
mantenimiento y recuperacin del espacio pblico en zonas centrales y reas
urbanizadas y edificadas con un considerable potencial de revalorizacin
econmica de los inmuebles privados.
2.4.3. Comisin ntersectorial del Espacio Pblico, gestin 2008.
Reglamentada mediante el Decreto 546 de 2007, integrada por las Secretarias
Distritales de Gobierno, Hacienda, Movilidad, Planeacin, Cultura, Recreacin y
Deporte, Ambiente, Desarrollo Econmico, Hbitat y DADEP; tiene dentro de sus
funciones propiciar la coordinacin intersectorial de las acciones garantizando la
26
estructura progresiva y la puesta en marcha del Sistema Distrital de Gestin del
Espacio Pblico en consonancia con las estrategias, programas y proyectos
establecidos en el PMEP.
La Mesa Tcnica de Apoyo del Espacio Pblico determina las decisiones tcnicas
cuya secretara tcnica corresponde al Taller del Espacio Pblico de la Secretaria
de Planeacin Distrital.
El tema que tuvo mayor discusin fue la ocupacin del espacio pblico por parte
del distrito a travs de quioscos arrendados a vendedores ambulantes, con el
objeto de obtener una retribucin a favor por concepto de dicha renta y de
organizar el espacio.
El principal inconveniente es la falta de ofertas por parte de la poblacin para
hacer uso de los mdulos puesto que de acuerdo con el PES algunos de estos
no se consideran atractivos por los bajos flujos de ventas, esto se atribuye a que
su posicin no es estratgica; adems, se evidencia la fuerte competencia de los
free readers (vendedores que ocupan ilegalmente el espacio pblico) lo cual
obstaculiza la labor.
2.4.4. Plan de Desarrollo
Como articulador y ejecutor de las polticas pblicas de la administracin, en el
Plan de Desarrollo Bogot Positiva dentro del programa Alternati#as para la
!eneracin de in!resos para poblaciones #"lnerables a cargo de los sectores
administrativos Desarrollo Econmico e ntegracin Social se encuentra el proyecto
acciones para la restit"cin del derec*o al traba+o en poblaciones #"lnerables, que tiene como
meta atender 21000 personas segn alternativas de aprovechamiento comercial
en el marco del Plan Maestro de Espacio Pblico.
En el actual Plan de Desarrollo este programa participa con 1.30% del
presupuesto total, y al proyecto le son programados recursos por el 0.23%
respecto a la misma cifra
7
.
2.5. ACCONES EN BOGOT
2.5.1. Plan de Desarrollo Distrital Bogot Positiva: para vivir mejor
Dentro del objetivo estructurante "Ciudad de derechos, se ubica el programa
Alternati#as prod"cti#as para la !eneracin de in!resos para poblaciones #"lnerables el cual
7
Presupuesto asignado: 1. Plan de Desarrollo 2008 -2012: $ 30.621.000, 2. Alternativas productivas para la generacin de
ingresos para poblaciones vulnerables: $ 243.910, 3. Acciones para la restitucin del derecho al trabajo en poblaciones
vulnerables $ 71.141. Nota: Cifras en millones de $ de 2008.
21
cuenta con un proyecto Acciones para la restit"cin del derec*o al traba+o en poblaciones
#"lnerables, este tiene como metas las siguientes:
a. Formar 16.000 personas vulnerables del sector informal para la generacin
de ingresos.
b. Acompaar a 2.500 personas para la consecucin de crditos y mejoras en
procesos productivos.
c. Atender 21.000 personas con alternativas de aprovechamiento comercial,
en el marco del Plan Maestro de Espacio Pblico.
d. Promover el empleo para jvenes mayores de 22 aos resocializados por el
DPRON.
Dentro del Plan de Desarrollo este programa participa con 1.30% del presupuesto
total, y al proyecto le son designados el 0.23% respecto a la misma cifra.
8
2.5.2 Desarrollo de las estrategias de inclusin econmica y social de los
vendedores informales en el espacio pblico.
El PES realiza varias estrategias de inclusin econmica y social de los
vendedores informales en el espacio pblico dentro de las cuales se encuentran
los siguientes:
Generacin de alternativas de relocalizacin comercial. Orientado
bsicamente a fortalecer la asociatividad, la comercialidad y la administracin
de los puntos comerciales en donde se han instalado vendedores
9
.
En informes anteriores producidos por este organismo de control se ha advertido
bajos niveles de ocupacin de algunos centros comerciales, situacin que se
vuelve a observar en al vigencia 2008.
As mismo, de conformidad con lo observado en las empresas creadas con
recursos del Fondo emprender, la interventora del convenio en reiteradas
ocasiones indica que algunas de las microempresas que funcionan en el centro
comercial Veracruz presentan bajo nivel de ventas dado que al sector confluye
poca clientela.
Realizacin de ferias temporales, Desarrolladas principalmente en parques de
la ciudad como las Nieves, Santander, Hippies, Lourdes, y las plazoletas San
8
Presupuesto asignado: 1. Plan de Desarrollo 2008 -2012: $ 30.621.000, 2. Alternativas productivas para la generacin de
ingresos para poblaciones vulnerables: $ 243.910, 3. Acciones para la restitucin del derecho al trabajo en poblaciones
vulnerables $ 71.141. Nota: Cifras en millones de $ de 2008.
9
Centro Comercial y Cultural Veracruz, Gran Plaza Cultural y Artesanal Furatena, Manzana 22, Rotonda Santa Fe,
Mecnicos de Asomeautos, Galeras Plaza Centro Cultural y Comercial, Plazoleta Comidas del Restrepo, Mercado de
Artesanas y Cachivaches "Eje Ambiental, Pasaje Cultural y Comercial Centenario, Flores de la 200, Centro
22
Diego, El Rosario, Mono de la Pila, Eje Ambiental, plazoleta de la calle 97 con
carrera 15, en la calle 91 con carrera 15, en el parque Hippies en la calle 60
con 7, en la calle 85 con carrera 15, en la calle 69 con 11 y en la plazoleta
de Lourdes costado norte.
En la vigencia 2008 se realizaron 61 ferias con la participacin de 4207
vendedores, la localidad con el mayor numero de ferias corresponde a chapinero
con 18 de las 61 ferias realizadas.
Zonas de transicin de aprovechamiento autorizadas, Corresponden a
aquellos espacios destinados a organizaciones asociaciones de vendedores
informales para actividades comerciales de manera temporal.
A noviembre de 2008 se encontraban registradas en el RAV- registro de
Asociaciones y vendedores informales de Bogot un total de 38 organizaciones
que agrupan 5014 vendedores, en el periodo de junio de 2007 a noviembre de
2008 se beneficiaron 330 vendedores a travs de las ZTAA.
Espacios anlogos.
A diciembre de 2008, la ciudad dispone de un espacio anlogo ubicado en la
localidad de Antonio Nario frente a la plaza de mercado de dicha localidad, el
cual reporta un nivel de ocupacin de 64% con respecto al total de mdulos dado
que de 264 mdulos solo se encuentran ocupados 169 de ellos.
Red P$blica de Prestacin de Ser#icios al 6s"ario del Espacio P$blico REDEP
Est definida como un sistema administrado y regulado por el distrito dirigido al
aprovechamiento econmico del espacio pblico de la ciudad, el cual involucra
vendedores informales callejeros con el propsito de suministrar una alternativa
econmica formal en el corto plazo y servir de base para la consolidacin de un
proyecto productivo formal a mediano y largo plazo
10
.
La REDEP est constituida por:
1. Mobiliario Urbano (quioscos y puntos de encuentro)
2. Red de distribucin de mercancas
3. Centros de Acopio
4. Sistema de Control de Calidad
11
10
Concepto construido con base en el nforme de Gestin 2008 de la REDEP elaborado por el PES.
11
PES. nforme de Gestin 2008, Red Pblica de Prestacin de Servicios al Usuario del Espacio Pblico
REDEP. Pg. 2.
23
Las entidades que tienen relacin directa con la ejecucin de la REDEP son:
La Secretaria de Planeacin Distrital a travs del taller del espacio Pblico
encargada del diseo de los mdulos de venta.
El Departamento Administrativo de Defensora del espacio Publico DADEP
entidad encargada de la contratacin para la construccin e instalacin de los
mdulos.
El DU entidad que tuvo a su cargo la construccin de 154 quioscos en la
segunda fase.
El PES a quien se le asigna la funcin de identificar, seleccionar y asignar los
mdulos de ventas a los vendedores ambulantes y realizar el proceso licitatorio
para operar la red en asocio con el sector privado.
A) Mobiliario Urbano (quioscos y puntos de encuentro)
Dise7o de md"los5
La Secretaria de Planeacin tuvo a su cargo el diseo de los mdulos de venta en
la ciudad, dentro de las especificaciones tcnicas se consideraron materiales de
larga durabilidad tales como el acero inoxidable, material del cual estas
construidos los mdulos; cabe sealar que el diseo del quiosco fue objeto de un
galardn entregado a sus diseadores de los mdulos; sin embargo, este
Despacho tiene mltiples observaciones con respecto al diseo que sern
expuestos en el desarrollo del presente informe.
!R)$ICO 1
DI'ECO DE MBDU#O'
Fuente: Extrado de nternet http://www.bogota.gov.co/portel/libreria/jpg/puntos-servicios2.jpg, Noviembre 17 de 2009
24
Cada mdulo posee un ancho de 1.882 metros y un largo de 2.762 metros, rea
ocupada correspondiente a 5.20 metros cuadrados por cada modulo instalado
12
.
Es importante mencionar los aspectos relevantes tenidos en cuenta por la
Secretaria Distrital de Planeacin para la ubicacin de los quioscos:
Andenes de ms de 5 metros de ancho, sobre la franja del mobiliario sin
intervenir sobre el flujo peatonal.
Sobre espacios pblicos construidos y de superficie dura respetando
antejardines y retrocesos.
No sobre el centro de los espacios para proteger el paisaje urbano y el
mobiliario existente.
Sobre ejes comerciales.
Prioridad ante los rboles.
No alterar la visibilidad de las fachadas de comercio.
Distancia mnima de 15 metros de los Paraderos M 10
13
.
A travs del Decreto 602 de 2007, se actualiz la cartilla de andenes de la ciudad
de acuerdo con el perfil mnimo que garantizar la movilidad peatonal y la
ubicacin del mobiliario urbano.
Mediante el decreto 603 de 2007, se determin la estructura y diseo del mdulo
de servicio al ciudadano REDEP, las especificaciones tcnicas se encuentran
contenidas en las fichas tcnicas de la Cartilla Mobiliario Urbano M -141 "Mdulo
de servicio al ciudadano REDEP.
Cabe sealar que una vez entregados para su funcionamiento se han detectado
deficiencias, especialmente en la altura, nivel de cubrimiento, inclinacin de los
techos, es as que los productos de venta del quiosco se ven deteriorados por las
condiciones climticas existentes, los adjudicatarios han recurrido a la utilizacin
parasoles, plsticos y dems elementos de proteccin contra la lluvia y el sol para
protegerse y proteger as mismo, las mercancas y elementos estos que afectan la
esttica del entorno.
(onstr"ccin8
En el marco de la Estrategia de Gestin Econmica del Plan Maestro de Espacio
Pblico en su artculo 31 referente a las Metas del pro!rama de reno#acin, Rec"peracin y
Re#alorizacin del Espacio P"blico se sealaron las siguientes metas:
12
Cartilla Mobiliario Urbano de Bogot.
13
DEFENSORA DEL ESPACO PBLCO. Respuesta Radicado 2009ER16556, Octubre 26 de 2009.
2
a) El diseo, construccin y puesta en marcha de la Red Pblica para la
prestacin de servicios al USUARO DEL ESPACO Pblico.
1- (2005-2008): mplementacin y puesta en marcha de la Red en las
centralidades del Restrepo, el Centro Tradicional (Centro Histrico CENTRO
internacional) Chapinero, calle 72 el Lago- Chico.
2- 2007-2010. Siete de Agosto, Kennedy y las dems centralidades.
Por determinacin de la Mesa tcnica, la construccin de los mdulos en una
primera etapa estuvo a cargo del DADEP y del nstituto de Desarrollo Urbano DU.
A continuacin se presenta el nmero de mdulos construidos por cada una de las
entidades citadas:
CUADRO 9
ENTIDADE' CONTRATANTE'
$A'E 1 ENTIDAD NO DE MBDU#O'
Etapa 1 DADEP 154
Etapa 2 DU 150
TOTA# =<D
Fuente: nformacin PES
Los costos incurridos en la construccin, instalacin, y mantenimiento de los 154
mdulos de la fase , etapa a cargo del DADEP fueron de $5.478 millones, a
travs de la ejecucin de los siguientes contratos:
No. 112 de 2007 con la firma SOCODA S.A. por un valor total $4.951.4
millones
No 113 de 2007 firmado con la firma NGECOM S.A. en cuanta de
$508.828.753 por concepto de interventoria

Por su parte, el DU en desarrollo de la fase 1 etapa 2, en la cual se construyeron
154 mdulos realiz la siguiente contratacin para una inversin total de $5.723.0
millones erogados a los siguientes contratos.
contrato No. 142 de 2007 con la firma SOKODA S.A. por valor de $5.240.3
millones.
contrato de interventoria No. 158 de 2007 con el consorcio NGECON MAB
por valor de $482'6 millones.
26
Al trmino de la vigencia 2008, se encontraban instalados un total de 304
mdulos, es decir, 608 puntos de venta en cuatro localidades Santa Fe, la
Candelaria, Antonio Nario y Chapinero. Discriminados de la siguiente manera:
CUADRO =
NEMERO DE %UIO'CO' IN'TA#ADO'
#OCA#IDAD NUMERO DE %UIO'CO' *UNTO' DE (ENTA
Santa Fe 125 250
Candelaria 29 58
Antonio Nario 30 60
Chapinero 120 240
TOTA# =<D F<8
Fuente .nforme de gestin 2008.
A Diciembre de 2008 la Localidad con mayor nmero de mdulos instalados es
Chapinero con 120, equivalentes a 240 puntos de venta, mientras que Antonio
Nario cuenta con 30, por cuanto la infraestructura de espacio pblico no fue la
requerida para la ubicacin de los mismos.
A este respecto es preciso sealar que desde la fecha de construccin de los
mdulos se conoca por parte de la administracin los sitios en donde se
realizaran obras de la Fase de Transmilenio, tal como lo advirti el informe de
este rgano de control, auditoria gubernamental modalidad regular
correspondiente a la vigencia 2007, en el c"al se indic: Por la constr"ccin de
-ransmilenio en la calle 9: y carrera ;3, ser. obli!atorio trasladar 9: md"los %"e f"eron
instalados dentro de estos corredores #iales %"e ser.n inter#enidos dentro de la ,ase III de
-ransmilenio<5 5
,ase de asi!nacin
,ase I Etapa I a car!o del DADEP
En la asignacin de 154 mdulos- quioscos en las localidades de Santa Fe y
Candelaria, fueron convocados 2297 vendedores informales que principalmente
deban cumplir con los siguientes requisitos:
Estar registrados en la base de datos del PES
Vendedores de productos como dulces, cigarrillos, libros y peridicos.
No haber tenido acceso al Bono xito, a relocalizacin permanente o empleo.
,ase I Etapa II a car!o del ID6
2A
En la asignacin de los 30 mdulos de venta en la Localidad de Antonio Nario y
120 en la Localidad de Chapinero, fueron convocados 1661 vendedores en la
primera localidad y 252 en la segunda, en trminos generales los requisitos para
participar de esta convocatoria fueron los siguientes:
Estar registrados en la base de datos del PES.
No haber tenido acceso al Bono xito, a relocalizacin permanente o empleo.
Localidad de Chapinero: vendedores de productos como dulces, cigarrillos,
libros, peridicos, lotera, telefona y otros sin informacin acerca del producto
de venta.
Localidad de Antonio Nario: vendedores de productos como dulces,
cigarrillos, libros y peridicos.
En las dos etapas de la Fase se aplic una prueba de lecto escritura y
operaciones bsicas de aritmtica
14
como requisito de acceso a la capacitacin
impartida por el PES. En la primera etapa 454 vendedores certificaron la prueba,
sin embargo, el 73.35% finalizaron el proceso de capacitacin, en la segunda 131
aceptaron dicha prueba en donde el 64.89% ingresan al proceso de asignacin.
El contenido de la capacitacin dada a los vendedores informales en el proceso de
inclusin al programa de la REDEP contena una serie de asignaturas como
mercadeo y ventas, contabilidad, economa, proyectos de vida, la participacin por
horas de cada asignatura se detalla en el siguiente grfico:
!R)$ICO 9
Fuente: PES. nforme de Gestin 2008, Red Pblica de Prestacin de Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP
ESTADO DE LOS MODULOS AL TERMNO DE LA VGENCA 2008.
A diciembre de 2008 se encontraban en operacin el 68.51% de los mdulos
instalados y el 53.03% de los Puntos de Encuentro.
14
Prueba de ntereses Vocacionales PVOC
23
CUADRO D
E'TADO DE #O' MODU#O' A DICIEM"RE DE 9<<8.
Fuente: PES. nforme de Gestin 2008, Red Pblica de Prestacin de Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP
En lo que respecta al aspecto lucrativo, segn estimaciones del PES 129
empresas comercializan 378 productos transados a un valor que supera los $250
mil millones al ao a travs del espacio pblico
15
.
De acuerdo con indagaciones adelantadas por el PES el promedio de ventas
diario reportado por los asignatarios de los puntos de venta es de Cincuenta Mil
Sesenta y Siete Pesos M/Cte. ($50.067), es decir un ingreso estimado mensual de
Un Milln Quinientos Mil Pesos M/Cte. ($1.500.000).
Puntos de Encuentro
A Diciembre de 2008, el Punto de Encuentro Las Aguas es el nico ocupado
totalmente, mientras que los ubicados en las localidades de Alcal y Tintal
registran una ocupacin inferior al 40%. Por ltimo el porcentaje de ocupacin de
Mundo Aventura corresponde a 61.11%.
!R)$ICO 9
Fuente: PES. nforme de Gestin 2008, Red Pblica de Prestacin de Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP
b= RED DE MER(A0(IAS
De acuerdo con el PES
16
a travs de la REDEP se conectaran 130 empresas
que proveen los bienes de consumo inmediato en el espacio pblico a travs de
15
CAMARA DE COMERCO DE BOGOTA. Observatorio de Espacio Pblico de Bogot No. 01. Direccin de Proyectos y
Gestin Urbana. 2009. Pgina 26, pie de pgina No. 9.
16
Respuesta proposicin
2B
una operacin logstica de distribucin de mercancas y prestacin de servicios,
concesionada a un operador privado.
Esta actividad regulada, organizada, asociada con la gran empresa y de gran
escala comercial, tendra implicaciones sobre la productividad y los ingresos de los
vendedores informales, de la empresa privada y del Distrito, en consecuencia, se
pretenda mejorar la rentabilidad del vendedor al eliminar la red de intermediarios
en el suministro de mercancas y mejorar las condiciones en que realiza su trabajo
Al respecto se observ que en la vigencia 2007 y 2008 con recursos del programa
de las Naciones Unidas para el desarrollo PNUD/COL 00052836 a travs de
CAFAM
17
se atendieron las rdenes de compra de mercancas en cuanta de
$59.843.067, para el suministro de los productos previamente acordados que
bsicamente correspondan a productos de galletera y dulcera.
En el proceso se presentaron inconvenientes para Cafam relacionados con
afectacin de su nombre por la participacin en la operacin del proyecto,
inexistencia de aclaraciones a los medios de comunicacin de las razones por las
cuales sus productos presentaba un mayor costo comparados con los
comercializados al margen de la leyes tributarias, demora por parte del PES en
abrir los puntos de venta, generacin de sobrecostos significativos no previstos la
operacin logstica.
Por su parte, en el estudio de conveniencia desarrollado por la MTA, la estructura
de costos consider factores de eficiencia que implicaron que el operador
presentara costos competitivos y abastecimiento a vendedores con precios sin
competencia.
El estudio consider dos escenarios al determinar la factibilidad financiera, los
cuales fueron:

Que el operador cuente con alta experiencia en el proceso de distribucin
y entrega de mercancas y que lo realice directamente.
Que el proceso de distribucin y entrega se realice a travs de un servicio
de Outsourcing especializado.
En los dos escenarios se consideraron horizontes de planeacin de 3 y 6 aos, en
donde se advierte que el punto de equilibrio para tres aos se lograra con 398
puntos de venta en el caso de operacin directa y de 380 puntos de venta con la
modalidad de Outsourcing, para 6 aos este se lograra con 372 puntos de venta
en operacin directa y 366 con intervencin de un tercero.
17
La empresa Monteverde participo igualmente en este proyecto,
36
gualmente, en el documento tcnico soporte del estudio de conveniencia se
establece el estado de resultados proyectado para el operador con 600 puntos de
venta las proyecciones del estado de resultado a 3 y 6 aos.
El objeto de contratar un operador para la REDEP consiste en el suministro
competitivo y eficiente de mercancas a los puntos de venta, el primer aspecto
implica menores precios y el segundo trata de una oportuna distribucin de
mercancas. En este sentido se contemplan dos escenarios:
1. Sin outsorcing: implica que el operador es especializado en lo que tiene que ver
a distribucin y entrega de mercancas, es decir este agente asume por cuenta
propia la inversin requerida para la ejecucin del proyecto.
2. Con outsorcing: el operador debe asociarse contratar el servicio de
distribucin y entrega de mercancas.
El siguiente cuadro fue calculado bajo los siguientes supuestos:
1. 600 puntos de venta en operacin.
2. Concesin con una duracin de tres (3) aos.
3. Concesin con una duracin de seis (6) aos.
CUADRO G
E'CENARIO' O*ERACIBN *ARA E# O*ERADOR
Fuente: datos suministrados por el rea jurdica del PES.
Resultados:
Para el horizonte de planeacin de tres (3) aos el segundo escenario registra
un menor gasto total y una mayor utilidad anual en $ 29.434.248 lo cual indica
que es ms rentable para el operador asociarse contratar el servicio de
distribucin y entrega de mercancas.
Para el horizonte de planeacin de seis (6) aos, se observa que el primer
escenario registra un menor gasto total y una mayor utilidad anual en
$36.328.010 lo cual indica que es ms rentable para el operador asumir por
cuenta propia el servicio de distribucin y entrega de mercancas.
31
Para la operacin comercial y logstica de la Red Pblica de prestacin de
servicios al usuario del espacio pblico REDP fase ., el PES llevo a cabo la
licitacin PES LP 05 de 2007 cuyo objeto correspondiente a la operacin logstica
de 306 mdulos dobles equivalentes a 612 puntos de venta y hasta 40 mdulos
sencillos localizados en cuatro puntos de encuentro.
Licitacin que fue declarada desierta de conformidad con lo establecido en la
Resolucin PES DG 178 de diciembre 21 de 2007.
De los oficios dirigidos al PES por algunos posibles operadores se advierten los
motivos de renuencia a la participacin en la licitacin tales como:
nequitativas condiciones econmicas operativas, administrativas y de control
de la red.
18
La retribucin al Distrito por parte del operador no debera cobrarse
ya que el distrito recibira un ingreso mensual por concepto de arriendo de
cada modulo
19
.
Existencia de riesgos tanto para el detallista como para el operador dada la
competencia generada alrededor de los mdulos.
Sistemas de compra y distribucin de productos ms baratos a los que un
operador logstico ofrecera
20

Con el fin de ajustar los requerimientos de la citada licitacin y elaborar los
pliegos de condiciones para la contratacin de la operacin de la REDEP el PES
suscribi la orden de prestacin de servicio 567 de marzo de 2008 cuyo objeto fue
la implementacin de estrate!ias de prod"cti#idad diri!idas a la poblacin s"+etos de atencin de
alternati#as de !eneracin de in!resos del IPES este contrato presenta fecha de
iniciacin el 25 de marzo de 2008 y vence el 24 de enero de 2009 por un valor
total de $ 62.000.000, al trmino de la vigencia 2008 se encontraba en ejecucin
21
.
De acuerdo con lo anterior, es claro que la red de distribucin de mercancas y su
centro de acopio al termino de la vigencia 2008 no se encuentra en
funcionamiento, por lo tanto el propsito de contar con una actividad regulada,
organizada, asociada con la gran empresa y de gran escala comercial, con
implicaciones positivas en la productividad de los actores involucrados en al
misma, vendedor ambulante, empresa privada y distrito no ha sido posible
lograrlo.
18
Cafam. Diciembre 19 de 2007 PES radicado No 011790
19
Unin temporal Operquioskos diciembre 7 de 2007 PES radicado 011968
20
Unin temporal Operquioskos diciembre 7 de 2007 PES radicado 011968
21
Con fecha 13 de abril de 2009 No se haba entregado este producto, el contrato a agosto 14 de 2009 se encuentra
liquidado.
32
Es prioritario que el distrito analice de manera juiciosa los requerimientos de una
prxima licitacin que se presente en el futuro para este tema dado que debe
garantizar de una parte que se beneficie a la poblacin objetivo con medidas
eficientes y de otra que se resguarden los intereses financieros de la ciudad a
travs de contrataciones que no sean benficas solo del sector privado en
detrimento de las arcas del distrito y que las mismas cumplan la funcin social
encomendadas al estado con la cobertura y alcance de las polticas pblicas de
gestin econmica del espacio publico.
-RS ASPE(-S A (0SIDERAR E0 >A REDEP5
A*orro pro!ramado8
Una estrategia para alcanzar los proyectos de vida es el ahorro programado de los
adjudicatarios de los mdulos para ello en la entidad Colpatria se depositan los
recursos de esta estrategia por cada adjudicatario.
gualmente, en la Resolucin PES DG 155 07
22
, Capitulo Cuarto de los
derechos, deberes y prohibiciones de los beneficiarios y acompaantes, articulo
Decimo Noveno Son DE?ERES de los ?E0E,I(IARIS, A(MPA@A0-ES y s"s
S6P>E0-ES, los si!"ientes8, literal 23: Realizar, a tra#)s de la r!anizacin encar!ada del
desarrollo prod"cti#o, el a*orro pro!ramado %"e facilite la consolidacin y formalizacin de las
acti#idades comerciales o prod"cti#as del ?E0E,I(IARI y literal 24: ("mplir oport"namente,
en las fec*as establecidas para tal fin, con el pa!o de las c"otas de destinacin especifica tales
como8 c"ota de a*orro pro!ramado y aportes a los ,ondos de !arantas y solidaridad %"e se
establezcan5
Analizado este tema, se aprecia que 74 adjudicatarios es decir, el 35.07%, de lo
211 se encontraban en el programa de ahorro programado.
En cuanto al monto ahorrado, a Diciembre de 2008 el 91.89% equivalentes a 68,
tienen ahorro programado menos de Dos Millones de Pesos M/Cte ($ 2.000.000),
dentro de estos, 23 ahorradores tenan depositados entre Quinientos Mil Pesos
M/Cte ($ 500.000) y Un Milln de Pesos M/Cte ($ 1.000.000).
22
"Por la cual se adopta el Reglamento nterno de Funcionamiento de la Red Pblica de Prestacin de Servicios al Usuario
del Espacio Pblico REDEP
33
!R)$ICO =
Fuente: datos suministrados por el rea de Emprendimiento PES.
Lo anteriormente expuesto indica que tanto el nmero de vendedores informales
vinculados al ahorro programado como el nivel de ahorro de los mismos es bajo,
hecho que dificulta la constitucin del proyecto productivo formal, cuya
consolidacin hace parte de la finalidad del programa.
(ompetencia desleal de otros #endedores5
La presencia de los "free riders repercute en menores ingresos para los
adjudicatarios de los mdulos al generarles una competencia directa de la clientela
en los sitios en los cuales se encuentran establecidos.
Se presenta mayor cantidad de vendedores ambulantes en las localidades de,
Santa Fe en la Calle, 19, Parque Santander, San Victorino, Carrera 8 y 9 con calle
16 y en la localidad de Chapinero.
En este sentido, es prioritario que las entidades distritales articulen y coordinen
sus acciones a fin de garantizar la gestin econmica del espacio pblico de
manera integral y efectiva.
Con respecto al segundo objetivo subsectorial encaminado a analizar las acciones
del PES en el apoyo al emprendimiento empresarial en el sector informal y en
poblaciones especficas, se tiene que el proyecto 609 del plan de Desarrollo
Bogota Positiva lleva a cabo este tipo de acciones.

Este proyecto recoge acciones que se venan ejecutando en el anterior Plan de
Desarrollo Bogot Sin ndiferencia a travs del proyecto 413 a "Politcnicos
Comunitarios y Acciones Empresariales Solidarias, que se encontraba dentro del
Eje Urbano Regional, Programa "Bogot productiva.
34
Los objetivos estructurantes del proyecto 413 contemplaban la implementacin de
programa de formacin laboral y la generacin de proyectos comunitarios y
productivos el apoyo a la de asistencia tcnica las iniciativas productivas de
carcter asociativo la capacitacin para el trabajo y la generacin de ingresos a
ciudadanos que se encontraran en condiciones de pobreza, de acuerdo con la
demanda del sector productivo y empresarial.
En el actual plan de desarrollo el proyecto 609 desarrolla modalidades dirigidas a
iniciativas Productivas y Comerciales, Consolidacin de Unidades Productivas y
Comerciales Gestin para Financiamiento
23
, atiende poblacin en condiciones de
desplazamiento y emprendedores asociados estos ltimos que tramitan recursos
para el inicio de sus negocios.
Para la poblacin desplazada en el tema de unidades productivas, el PES ejecut
en el Plan de Desarrollo Bogot Sin ndiferencia el proyecto 430 port"nidades
econmicas para poblacin en sit"acin de desplazamiento, reinsertados y +#enes en ries!o por
la #iolencia en virtud del convenio interadministrativo 003 de 2007 celebrado con la
Secretaria de Desarrollo econmico
El modelo de inclusin econmica se basa en la promocin de la asociatividad, la
intermediacin laboral, el autoempleo, el emprendimiento y fortalecimiento de
unidades productivas, acciones estas que son ejecutadas a travs de los
operadores.

En el Plan de Desarrollo Bogot Positiva, las acciones se encuentran enmarcadas
en el proyecto 609 Apoyo al emprendimiento Empresarial en el sector informal y en la
poblacin especifica5
Durante la vigencia 2008, el PES efectu convenios con 6 seis operadores: Cruz
Roja, Famig, Fundaset, Tecnovo Cirec, Arcngeles, por valor total de 4.495
millones, en el cual el PES aporta $2.318 millones con el objeto de aunar
esfuerzos tcnicos y financieros que permitieran entregar capitales semilla a los
beneficiarios para la puesta en marcha de las ideas de negocio surgidas durante
el proceso de acompaamiento, monitoreo y seguimiento.
De acuerdo con la informacin del PES, se tom como lnea base 1.384 personas
en condicin de desplazamiento y se calcul una desercin de 22%, equivalente a
305 personas.
Segn la informacin recopilada por los operadores los beneficiarios activos en el
programa corresponden a 1.079 de los cuales concierne a cada operador la
23
Se llevan a cabo fases de evaluacin de factibilidad estructuracin de anteproyecto, formulacin plan de negocios ,
acompaamiento y accesoria
3
siguiente poblacin: Cruz Roja 283, FAMG 150, Fundfaset 400, Tecnovo 78,
Cirec 68 y Arcngeles.
En consecuencia se reporta a diciembre 31 de 2008 un total de beneficiarios
activos de 1.079 personas distribuidos en los operadores de los cuales a 545 los
reporta el PES como beneficiaros de los procesos de formacin y entrega de
capital semilla para sus unidades productivas.
El campo de accin de cada operador se detalla en el siguiente cuadro:
CUADRO F
AREA' DE O*ERADOR
O*ERADOR INTERMEDIACIBN AUTOEM*#EO EM*RENDIMIENTO $ORTA#ECIMIENTO?
Fundasett X X X X
Cirec X
Arcngeles X
Cruz Roja X X
Famig X X
Fuente. nforme de gestin Subdireccin de Comercial y Logstica diciembre de 2008

De acuerdo con las fichas socioeconmicas, la poblacin en situacin de
desplazamiento se conforma por 689 mujeres y 390 con un promedio de edad de
38 aos cumplidos, las localidades de San Cristbal, Rafael Uribe, Usme y Ciudad
Bolvar presentan la mayor concentracin de esta poblacin.
Se observ que el nivel educativo de esta poblacin es bajo, por ello se presentan
problemas en el tema de intermediacin laboral dados los estndares requeridos
para la ocupacin de ciertos cargos en las empresas, igualmente, se encontr que
no se han realizado acciones con otras entidades del Distrito a fin de posibilitar a
este tipo de poblacin la culminacin en principio de su bachillerato.
De otra parte, se aprecia que el capital semilla otorgado a los 545 personas que se
reportan por parte del PES, se destinaron a la compra de mercancas o elementos
de primera necesidad de un negocio, si bien estas unidades productivas son de
subsistencia,
24
es preciso que los planes se gestionen no solo con esta ptica
sino que puedan crear oportunidades de medio e incluso de largo plazo.
24
Alquiler de lavadoras, servicios de comida.
36
*or s- parte0 e+ la asesor6a a empre+dedores para la creaci,+
de +-e.as empresas a tra.s de $o+do Empre+der las acciones
se enmarcan dentro de las actividades realizadas en el convenio
interadministrativo No 193048 de diciembre 22 de 2003 celebrado
entre el servicio Nacional de Aprendizaje SENA y FONADE en el
cual el FONADE efecta la gerencia del proyecto para el manejo de
los recursos del Fondo Emprender, presta los servicios tcnicos,
jurdicos, administrativos y financieros determinando la modalidades
de contratacin para la evaluacin y seguimiento de los proyectos.

Teniendo en consideracin la clusula quinta del citado convenio en la cual se
indica %"e se p"eden ad*erir al mismo las instit"ciones %"e p"edan realizar aportes destinados al
financiamiento de los proyectos, la Alcalda Mayor
20
suscribi en septiembre de 2005 el
convenio Macro de Cooperacin 078 cuyo objeto es la cooperaron entre el SENA
y el D.C para el fomento y apoyo de actividades de formacin, capacitacin y
emprendimiento.
El Distrito suscribi los convenios de adhesin identificados con los nmeros 53,
54 de 2005 y 56 de enero 26 de 2006 al convenio No 193048 Fondo Emprender
con el objetivo de financiar iniciativas empresariales de los vendedores informales
por medio de las convocatorias regionales 9, 21 y 38.
Dentro de stos, en el No 56 el Distrito a travs del PES aport la suma de
$750.0 millones y se determin como contrapartida que el Fondo emprender dara
$1 peso por cada peso aportado por el adherente, as mismo, le corresponde al
Fondo emprender la evaluacin y seleccin de los proyectos que apliquen los
criterios definidos por el Comit Tcnico del Convenio y realizar la interventoria y
seguimiento a la inversin de los recursos asignados a los proyectos.
La labor del PES se presta principalmente a travs de la asesora financiera,
contable, administrativa, operativa y estratgica de las empresas, con el fin de
buscar nuevos espacios comerciales, diseo de productos, atencin al cliente,
incremento de ventas, estabilidad de la empresa y formalidad de la misma.
Mediante la Convocatoria No 09 de 2007, se formularon 37 proyectos de los
cuales se presentaron al Fondo Emprender 29, viabilizados 18 de ellos con
recurso en cuanta de $430.4 millones y formalizndose en total 15 empresas
elaboraron.
En el cuadro No 7 se detalla el nmero de empresas con proyectos viabilizados y
el subsector al que pertenecen.
CUADRO ;
*ROHECTO' (IA"I#IIADO'?
3A
CON(OCATORIA <J
En millones de pesos
'-bsector No de empresas
Fabricacin de joyas y artculos conexos 2
Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios 8
Artesanas 4
Comercio al por menor de calzado 2
Restaurante 1
Otros- Confeccin de artculos con materiales textiles 1
TOTA# 18
Fuente. nforme General Convocatoria Emprender PES
Las fechas de suscripcin de los contratos se efectuaron en agosto y noviembre
de 2007. De las 18 empresas viabilizadas con recursos, 8 de ellas, es decir, el
44.4% corresponden al subsector de comercio especficamente de prendas de
vestir, de las 8, 2 de ellas, no accedieron a los recursos al igual que una del sector
de fabricacin de joyas, en total se constituyeron 15 empresas con recursos en
cuanta de $380.2 millones.
De acuerdo con un informe de interventora del FONADE para las 15 empresas
constituidas que reporta fechas de visita a las mismas en los meses de septiembre
octubre de 2008 y febrero de 2009, y del anlisis realizado por este ente de control
se determinaron las siguientes situaciones:
Despus de un ao de operaciones, las empresas han generado un 82%( 39)
del total de 48 empleos previstos.
Tres empresas presentan problemas de pago de obligaciones ante la DAN
Dos empresas presentaron problemas entre los socios lo que genero atraso en
sus operaciones
Los empresarios ubicados en locales del Centro Comercial Furatena
manifiestan tener bajo nivel de ventas por la poca afluencia de pblico a dicho
centro comercial.
En el mismo ao 2007, se abri la convocatoria No 21 en la cual se formularon 35
proyectos, todos de ellos se presentaron al Fondo Emprender, fueron viabilizados
20 y se obtuvo asignacin de recursos para 14 empresas. Las empresas
suscribieron contratos en los meses de noviembre y diciembre de 2007.
En el cuadro No. 8 se discrimina el nmero de empresas y el sector a las que
corresponden:
CUADRO 8
*ROHECTO' (IA"I#IIADO'?
CON(OCATORIA 91
En millones
'-bsector No de empresas
Comercializacin de ropa para damas nios y caballeros 9
Alimentos- panadera. 1
Tejidos cardos 1
Servicio caf nternet. 1
33
Produccin y comercializacin cuero 1
Confeccin comercializacin lencera 1
TOTA# 1D
Fuente. nforme General Convocatoria Emprender PES
En esta convocatoria, se viabilizan recursos en su mayora para las empresas
comercializadoras de ropa, se diversifica el negocio a servicio como caf nternet
y alimentos- panadera. Los montos asignados en comparacin con la anterior
convocatoria la 09 fueron mayores, oscilan entre los 6.5 millones a $ 80.7
millones.
De acuerdo con el informe de interventora ya citado, que presenta los resultados
de las visitas realizadas en octubre y noviembre de 2008 y del anlisis realizado
por este ente de control se determinan las siguientes situaciones:
Dos empresas no lograron consolidarse, una del sector comercio al por menor
de prendas de vestir y sus accesorios- uniformes colegiales, lencera y otra
del sector de la confeccin de prendas para nios.
Cinco de las 16 empresas no generaban los recursos para el pago de sus
gastos operativos.
Una de ellas no cumpla con las obligaciones tributarias con la DAN desde
junio de 2008.
El representante de una de ellas manifest obtener mayores ventas en las
ferias temporales que en los dos locales asignados en el Centro Comercial
Furatena, en los cuales falta obras de adecuacin de los mismos por parte del
PES.
En total de las 14 empresas con capital, 2 de ellas no surgieron, las 12
restantes solo una presenta ndices aceptables de ventas del 41%, las dems
presentan cumplimiento de metas que no superan el 20% de las programadas.
En la vigencia 2008, mediante la convocatoria 38 se formularon 45 proyectos,
viabilizados 14 y se constituyeron 10 empresas. Dada la constitucin de las
mismas en los meses de noviembre y diciembre de 2008 los ndices de
cumplimiento de empleos generados y nivel de ventas al trmino de la vigencia
an son poco significativos.
En total con Fondo Emprender, se ejecutaron en cuanta $1.297 millones, en
donde el 50%, de los mismos constituyen aportes del PES.
CUADRO J
RECUR'O' $ONDO EM*RENDER?
9<<;:9<<8
No? DE CON(OCATORIA NUMERO DE EM*RE'A' (A#OR DE #A CON(OCATORIA
9 15 $380.256.000,00
3B
21 14 $456.078.700,00
38 11 $461.295.000,00
TOTALES 40 $1.297.629.700,00
Fuente nforme de Subdireccin de gestin Empresarial PES 2008
Para estas empresas se realiza por parte de la Universidad de Antioquia la
interventoria en su primer ao de funcionamiento y producto de dicha revisin se
determina o la condonacin de la deuda dependiendo del cumplimiento de una
serie de indicadores previamente determinadas como son: Generacin de Empleo,
ejecucin presupuestal, Gestin de Mercadeo y contrapartida de los socios.
De acuerdo con lo expresado por el PES, el Fondo no reconoci las cualidades
de las personas que se presentaban a la convocatoria, hecho que genero un bajo
nmero de planes de negocio aprobados, equivalentes 14 planes, de los cuales
finalmente se constituyeron 10 dado que las otras 4 desistieron aduciendo
dificultades en el tramite.
El acceso a capital y crditos es de difcil consecucin para este tipo de poblacin
si se considera adems que con los programas Banca Capital dado el riesgo de
prstamo a esta poblacin no es fcil la obtencin de crditos y se ha tenido que
acudir a entidades micro financieras para este fin .
En trminos generales y de acuerdo con los aspectos evaluados se presentan las
siguientes conclusiones:
Es deber Constitucional velar por la integridad del espacio pblico y su
destinacin al uso comn que prevalece sobre el inters particular.
A Diciembre de 2008 existen 40.023 vendedores que desempeaban su labor
en el espacio pblico en la ciudad, las localidades en donde se evidencia
mayor concentracin de esta poblacin corresponde a Santa Fe, Los Mrtires
y Kennedy.
Entidades como el nstituto de Desarrollo Urbano DU, el nstituto Distrital para
la Recreacin y el Deporte DRD, DADEP, Secretaria de Gobierno, Secretaria
de Planeacin, ejecutan acciones sobre el espacio pblico en la ciudad.
Se evidencia fuerte competencia de los free readers (vendedores que ocupan
ilegalmente el espacio pblico) lo cual obstaculiza la labor emprendida por la
administracin en la formalidad y ubicacin de los vendedores informales.
A diciembre 31 de 2008, se encontraban instalados en la ciudad 308 puntos de
venta.
El nivel de ocupacin de los puntos de venta de la REDEP al trmino de la
vigencia 2008 fue de 211, es decir el 68.51% de los 308 puntos de venta
instalados
46
Se han detectado deficiencias en el diseo de los mdulos las cuales no han
sido corregidas en el trmino de la vigencia 2008.
El mecanismo de ahorro programado con el fin de constituirse en un recurso
para el proyecto productivo presenta bajos niveles de participacin en cuanto
al nmero de ahorradores y montos.
nexistencia de la red de distribucin de mercancas y su centro de acopio por
lo que no se cuenta con una actividad regulada, organizada, asociada con la
gran empresa y de gran escala comercial, con implicaciones positivas en la
productividad de los actores involucrados en la misma, vendedor ambulante,
empresa privada y distrito.
En cuanto al apoyo por parte del PES a los emprendimientos a travs del
Fondo Emprender las condiciones de esta institucin son difciles de cumplir
por la poblacin del PES dado el perfil y bajo nivel educativo. Los requisitos
de acceso a crdito gestionadas por la Secretaria de Desarrollo Econmico
Banca Capital Bancoldex no se ajustan a las caractersticas de la poblacin
atendida por el PES.
En la construccin de 304 puntos de venta el Distrito erogo recursos en cuanta
de $11.201 millones
La poblacin en estado de desplazamiento presenta un nivel educativo bajo, lo
que dificulta el tema de intermediacin laboral.
41
= RE'U#TADO' DE #A AUDITORA
3.1 EVALUACN AL PLAN DE
MEJORAMENTO
De acuerdo con el seguimiento realizado, a las 39 acciones correctivas suscritas
por el PES, como producto de las observaciones comunicadas en el nforme de
Auditora Gubernamental con Enfoque ntegral - Modalidad Regular, vigencias
2006 y 2007, se observa un rango de desempeo de 1.71 puntos, correspondiente
al 85.5% de eficacia en el cumplimiento del Plan de Mejoramiento. A continuacin
se presenta el comportamiento de las acciones correctivas suscritas por la
Entidad:
1. Acciones correctivas cumplidas: 3.2.3.1, 3.2.4.1, 3.3.1.1.3, 3.3.1.2.1, 3.3.1.2.2,
3.3.1.2.3, 3.3.1.2.4, 3.3.1.2.5, 3.3.1.2.6, 3.3.1.2.7, 3.3.1.2.8, 3.3.1.2.9,
3.3.1.2.12, 3.3.1.2.15, 3.4.3.1, 3.4.9.1, 3.4.10.1, 3.5.1.1, 3.5.1.2, 3.5.2.1,
3.5.2.2, 3.5.2.3, 3.5.3.1, 3.2.3, 3.5.1, 3.5.4, 3.5.7, 3.5.8.
2. Acciones correctivas abiertas con fecha de cumplimiento en los meses de
septiembre, octubre y diciembre de 2009: 3.3.1.1.1, 3.3.1.1.2, 3.3.1.1.4,
3.3.1.1.5, 3.3.1.2.10, 3.3.1.2.11, 3.3.1.2.14, 3.3.1.2.16, 3.3.1.1, 3.5.3, 3.5.14.
El resultado del seguimiento realizado se observa en el Anexo 2 de este informe.
3.2 EVALUACN AL SSTEMA DE
CONTROL NTERNO
En cumplimiento de la normatividad establecida por el Gobierno Nacional y
Distrital, para estandarizar una estructura que organice, documente, implemente y
mantenga un Sistema de Control nterno eficaz en todos los organismos y
entidades del Estado, entre las cuales se encuentran la Ley 872 de 2003, Decreto
4110 de 2004, Decreto 1599 de 2005, Circular No. 003 de 2005, Decreto 2913 de
2007 y dems normatividad que admite desarrollar sistemas integrados de gestin
42
y control que permitan una articulacin armnica no slo entre el Sistema de
Gestin de Calidad y el Sistema de Control nterno, sino de todos los dems
sistemas creados por la ley, el PES adopt el Sistema ntegrado de Gestin,
sistema que acoge el MEC 1000: 2005 / Modelo Estndar de Control nterno, el
Sistema de Gestin de la Calidad - NTCGP 1000: 2004 / Norma Tcnica de
Calidad para la Gestin Pblica, el Sistema de Desarrollo Administrativo y el Plan
nstitucional de Gestin Ambiental, buscando garantizar la eficiencia, eficacia,
transparencia, efectividad y la optimizacin de recursos y procesos de la Entidad.
Atendiendo lo sealado en la Circular 018 de 2006, la cual establece: <se pone en
e#idencia "n concepto rec"rrente la &compatibilidad con otros sistemas de !estin&, el c"al
pretende %"e se analice la complementariedad de los sistemas de !estin de la calidad, control
interno, desarrollo administrati#o, en la l!ica de %"e estos son instr"mentos o *erramientas %"e
comparten elementos5 En este sentido, res"lta posible %"e la implementacin de al!"no de los
res"ltados de "no de ellos, permita el c"mplimiento parcial de re%"isitos de otros, por lo %"e en la
implementacin debe tenerse especial c"idado en la identificacin de elementos com"nes,
e#itando as la d"plicacin de esf"erzos5
Sistema adoptado mediante la Resolucin DG - 080 - 2007 "Por la cual se
establece el Sistema ntegrado de Gestin en el nstituto para la Economa Social
y se integran los Comits de Calidad y Coordinacin de Control nterno". El
artculo 4 de la citada resolucin, establece que para efectos de garantizar una
implementacin adecuada del sistema, se crean en la Entidad los siguientes
equipos de trabajo: Directivo, Operativo y Evaluador.
El artculo 7 establece que el Jefe de la Oficina Asesora de Planeacin, designado
mediante la Resolucin PES-DG-066-07 de abril 27 de 2007, como delegado de
la Direccin para el desarrollo e implementacin del Sistema de Gestin de
Calidad y Control nterno, as como para el Sistema ntegrado de Gestin.
De acuerdo con la verificacin realizada a la existencia o estado de desarrollo e
implementacin de los elementos del Modelo Estndar de Control nterno - MEC y
etapas para la estructuracin e implementacin del Sistema de Gestin de Calidad
SGC, en el PES, se evidenci de acuerdo con la informacin suministrada por la
Entidad mediante oficio de 21 de octubre, el siguiente avance para la vigencia
2008 y octubre de 2009:
CUADRO 1
A(ANCE IM*#EMENTACIBN DE# 'I'TEMA DE !E'TIBN DE CA#IDAD: '!C
(I!ENCIA 9<<8 K OCTU"RE DE 9<<J
ETA*A CRITERIO RE%UI'ITO' A(ANCE
IM*#MENTACIBN
9<<8 9<<J
Preparacin de la
cultura
Compromiso de la
alta Gerencia
Responsabilidad
autoridad
comunicacin
Responsabilidad y
autoridad
70% 100% Representante de la
Direccin
Comunicacin interna
43
ETA*A CRITERIO RE%UI'ITO' A(ANCE
IM*#MENTACIBN
9<<8 9<<J
Provisin de recursos
Determinacin de
recursos 70%% 100%
Asignacin de recursos
Estandarizacin y
mejoramiento de
procesos y
procedimientos
Mapa de procesos
secuencia e
interaccin
Requisitos generales
dentificacin de procesos
80% 100% Secuencia e interaccin
de procesos
Mtodos de control
Planificacin de
calidad
Poltica de la calidad
Adecuacin de la poltica
de calidad
77% 100% Comunicacin y
entendimiento
Revisin continua
Planificacin del SGC
Objetivos de calidad
70% 100%
Planeacin estratgica
(objetivos)
Provisin de recursos
nfraestructura
80%
100%
Ambiente de trabajo
Diseo
estandarizacin y
mejoramiento de
procesos
Talento Humano Competencia del talento
humano
90% 100% Formacin
Eficacia de la formacin
Conciencia del personal
Planificacin del
producto
Planificacin del proceso
70% 100%
Documentacin de los
procesos
Criterios de aceptacin
(planes de calidad)
Procesos relacionados
con el cliente
dentificacin requisitos
62% 100% Revisin requisitos
Comunicacin con el
cliente
Diseo y desarrollo N.A.
Adquisicin bienes y
servicios
Clasificacin de productos
80%
100%
Proceso de compras
Definicin requisitos
productos
Evaluacin de
proveedores
Seleccin de proveedores
Verificacin del producto
comprado
Produccin y
prestacin del servicio
Control producto
70% 100%
Validacin procesos y/o
servc.
dentificacin del producto
y/o servic.
Trazabilidad
Propiedad del cliente
Preservacin del producto
y/o serv.
Control dispositivos
seguimiento medicin
N.A.
44
ETA*A CRITERIO RE%UI'ITO' A(ANCE
IM*#MENTACIBN
9<<8 9<<J
Diseo e
implementacin de
procesos y
procedimientos de la
norma
Requisitos de
documentacin
Estructura de la
documentacin
90% 100% Control documentos
Control registros
Mejora Planificacin de la mejora 70% 100%
ndicadores de
gestin
Seguimiento y
medicin
Evaluacin satisfaccin
cliente
70% 100%
Establecimiento
indicadores de gestin
Seguimiento y medicin
producto
Seguimiento y medicin
procesos
Anlisis de datos
Mejoramiento
continuo
Revisin de la
Direccin
Revisin por la
Direccin
nformacin para la
revisin 70% 100%
Resultados de la revisin
Auditoras nternas Seguimiento y
medicin
Auditora interna
70% 100% Control producto no
conforme
Planes de
Mejoramiento
Mejora Accin correctiva
70% 100% Accin preventiva
Consolidacin del
sistema
Manual de calidad Gestin documental Manual de Calidad
70% 100%
Avance Sistema de Gestin de la Calidad 70% 100%
Fuente: nformacin suministrada por la Entidad 21- 10-09
CUADRO 9
A(ANCE MODE#O E'TANDAR DE CONTRO# INTERNO K MECI
(I!ENCIA 9<<8 K OCTU"RE DE 9<<J
'U"'I'TEMA COM*ONENTE E#EMENTO A(ANCE IM*#MENTACIBN
9<<8 9<<J
Subsistema De Control
Estratgico
Ambiente De Control
Acuerdo, compromisos y
Protocolos ticos 63% 100%
Desarrollo Talento Humano
Estilo de Direccin
Direccionamiento Estratgico
Planes y Programas
67% 100% Modelo de Operacin de
Procesos
Estructura Organizacional
Administracin Del Riesgo
Contexto Estratgico
67% 100%
dentificacin de Riesgos
Anlisis del Riesgo
Valoracin del riesgo
Poltica de administracin de
Riesgos
Subsistama De Control
De Gestin
Actividades De Control
Polticas de Operacin
67% 100%
Procedimientos
Controles
ndicadores
Manual de Procedimientos
nformacin
nformacin Primaria
59% 100% nformacin secundaria
Sistemas de nformacin
Comunicacin Pblica
Comunicacin
Organizacional 56% 100%
Comunicacin nformativa
4
'U"'I'TEMA COM*ONENTE E#EMENTO A(ANCE IM*#MENTACIBN
9<<8 9<<J
Medios de Comunicacin
Subsistema De Control
De Evaluacin
Autoevaluacin
Auto evaluacin del control
56% 100% Auto evaluacin de la
gestin
Evaluacin ndependiente
Evaluacin del Sistema de
Control nterno 56% 100%
Auditoria nterna
Planes De Mejoramiento
Plan de Mejoramiento
nstitucional
56% 96% Plan de Mejoramiento por
Procesos
Plan de Mejoramiento
ndividual
Avance Modelo Estndar De Control nterno 60% 99.5%
Fuente: nformacin suministrada por la Entidad 21- 10-09
Observndose, que para la vigencia 2008 la Entidad avanz en la mplementacin
del MEC en el 60% y en el SGC el 70%, para un avance del Sistema ntegrado de
Gestin del 65%. Para octubre de 2009 el MEC y el SGC lograron un porcentaje
de avance del 100%.
La evaluacin realizada al Sistema de Control nterno en el PES, determin una
calificacin de 3.64 ubicndola en un rango regular y nivel de riesgo mediano, su
resultado se identifica en el siguiente cuadro:
CUADRO =
CA#I$ICACIBN DE# 'I'TEMA DE CONTRO# INTERNO
E#EMENTO' CA#I$ICACION RAN!O NI(E# DE RIE'!O
'U"'I'TEMA DE CONTRO# E'TRATE!ICO =?;G Regular Mediano
Ambiente de Control 3.91 Regular Mediano
Direccionamiento Estratgico 3.80 Regular Mediano
Administracin del Riesgo 3.54 Regular Mediano
'U"'I'TEMA DE CONTRO# DE !E'TIBN =?;< Regular Mediano
Actividades de Control 3.70 Regular Mediano
nformacin 3.62 Regular Mediano
Comunicacin Pblica 3.77 Regular Mediano
'U"'I'TEMA DE CONTRO# DE E(A#UACIBN =?DF Regular Mediano
Autoevaluacin 3.46 Regular Mediano
Autoevaluacin ndependiente 3.67 Regular Mediano
Planes de Mejoramiento 3.25 Regular Mediano
TOTAL =?FD Regular Mediano
Fuente: Resultados de la evaluacin al Sistema de Control nterno
Subsistema de Control Estratgico
Subsistema integrado por el conjunto de componentes de control que al
interrelacionarse entre s, permiten el cumplimiento de la orientacin estratgica y
organizacional de la Entidad. La calificacin obtenida del Subsistema es de 3.75,
sustentada en lo siguiente:
46

A Ambiente de (ontrol
El componente busca el conocimiento por parte de directivos y servidores en
general, de las polticas, principios, objetivos, parmetros de la tica y la moral
que debe primar en el ejercicio de la funcin pblica. La calificacin del
componente es de 3.91.
Respecto del elemento Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos, la Entidad
expidi de manera participativa la Resolucin DG 130 de 2007, Por el c"al se
adopta el (di!o de Btica del Instit"to para la Economa Social C IPES,
modificada por la Resolucin DG-018 de 2008. Posteriormente, se expide la
Resolucin No. 259 de 2009 Por la c"al se modifica la Resol"cin D'A3;D del 93 de febrero
de 933D8 %"e modifica el (di!o de )tica del Instit"to para la Economa Social C IPES,
conformado por los siguientes valores: 1) Equidad, justicia e igualdad, 2) Lealtad,
3) Liderazgo, 4) mparcialidad, 5) Responsabilidad, 6) Honestidad.
Mediante el Artculo Sptimo de la citada Resolucin se establece que: -odo
ser#idor del IPES, %"e ten!a informacin o conocimiento de c"al%"ier accin %"e parezca #iolar
este (di!o de Btica, lo com"nicar. prontamente a s" +efe inmediato, al Asesor de la ficina de
(ontrol Interno, a %"ien e+erza el (ontrol Interno Disciplinario o al .rea de -alento E"mano5 Esto
!arantizar. la confidencialidad de las in#esti!aciones, en tanto sea necesario, con#eniente y
a+"stado a la >ey5
>a omisin al acatamiento de )ste (di!o de Btica conlle#a a las correspondientes acciones
disciplinarias, a los procedimientos establecidos en las polticas instit"cionales y dem.s normas
#i!entes5

Elemento socializado por la Entidad a travs del desarrollo de las siguientes
actividades: Elaboracin de la Cartilla del Cdigo de tica, seminarios realizados
en el Archivo de Bogot relacionados con el tema, mensajes que circulan en la
pgina WEB, actividades ldicas "Preguntando Ando.
El elemento de Desarrollo del Talento Humano involucra acciones adelantadas por
la Entidad respecto de las responsabilidades asignadas a la dependencia, como
la expedicin de la Resolucin PES-DG-091-07 de Junio 19 de 2007 Por medio de
la c"al se modifica el Man"al de ,"nciones y (ompetencias >aborales para los empleos del
Instit"to para la Economa Social CIPES5 Estableciendo el artculo 1: "Actualizar el Manual
Especfico de Funciones y Requisitos para los empleos de la Planta del Instituto para la Economa Social IPES- las
cuales debern ser atendidas y cumplidas por los funcionarios con criterios de eficiencia, eficacia, responsabilidad y
transparencia dirigidos al logro de la misin, obeti!os y funciones que la ley y los reglamentos le se"alan a la Entidad#$
Elemento que dispone del procedimiento - 015 Nomina, de instructivos como: N-
025 Archivo y Actualizacin de Hojas de Vida, N-029 Tramites de Licencias o
Permisos, N-036 Administracin Plan de Capacitacin, N-041 Administracin
4A
Carrera Administrativa, N-026 Expedicin de Certificaciones, N-030 Liquidacin
Prima Tcnica, N-037 Administracin Plan Bienestar, N-027 Liquidacin de
Cesantas, n-031 Programacin y Liquidacin de Vacaciones, N-028 Certificacin
para Bono Pensional, N-039 Evaluacin del Desempeo. As mismo, MS-005
Manual de nduccin y Reinduccin y ON-038 Administracin Programa Salud
Ocupacional.
Mediante la Resolucin DG 060 de 2008 se establecen las polticas de Talento
Humano para la Entidad y con la Resolucin DG- 016 de 2008 se adopta el
sistema de evaluacin del desempeo. As mismo, se dispone de un Plan
nstitucional de Formacin y Capacitacin, Plan de de Bienestar Social e
ncentivos, Programa de Salud Ocupacional.
Acerca del elemento relacionado con el Estilo de Direccin, la Entidad en
cumplimiento de la Ley 909 de 2004 - Ttulo V, suscribi en las vigencias 2008 y
2009 acuerdos de gestin entre las subdirecciones: Administrativa y Financiera,
Empresarial, Comercial y Logstica y Gestin y Redes Sociales.
Respecto a este elemento, segn informe de avance de la implementacin del
MEC presentado por la Oficina de Asesora de Planeacin a travs del Contrato
No. 2534 de 2008, se seala: Mediante la metodolo!a ndice de Myer ?rri!!s, se aplic "na
enc"esta al ni#el Directi#o FS"bdirectores, Asesores de la Direccin y Gefes de ficina= en aras de
identificar el estilo de direccin con relacin a los procesos %"e cada "no diri!e5 Dentro de este
conteHto, se analizaron c"atro aspectos f"ndamentales %"e permitieron determinar el estilo de
Direccin de cada "no de ellos e#idenciando s"s fortalezas y debilidades en el ob+eti#o de
potencializar s"s competencias.
El compromiso de la Alta Direccin con la aplicacin de las herramientas y
polticas que faciliten el proceso de implementacin del Sistema ntegrado de
Gestin, se vio reflejado con la firma del Pacto por la Calidad y la Mejora Continua
el da 23 de abril de 2008, suscrito por la Directora de la Entidad y los miembros
de su Equipo de Trabajo. Documento que seala: >a Directora de la Entidad y s"
E%"ipo de -raba+o, reno#amos n"estro compromiso con la ci"dad y conscientes %"e n"estra razn
de ser es la incl"sin econmica de la poblacin #"lnerable, %"e re%"iere la prestacin de "n
ser#icio de calidad se compromete a8
;5 Atender de manera oport"na y efecti#a los re%"erimientos de los "s"arios de la entidad,
!arantiz.ndoles "n trato *"mano y di!no5
95 ,ortalecer de manera permanente el clima y c"lt"ra or!anizacional y las competencias de los
ser#idores de la entidad en atencin a prestar "n ser#icio con altos ni#eles de eHcelencia e
idoneidad5
I5 Pro#eer los rec"rsos *"manos, fsicos y financieros re%"eridos para el adec"ado f"ncionamiento
del Sistema Inte!rado de 'estin5
43
15 Mantener el Sistema Inte!rado de 'estin con base en la contin"a medicin, an.lisis y me+ora
de la !estin de s"s procesos para la adec"ada prestacin del ser#icio5
De acuerdo con informacin suministrada por la Entidad mediante oficio del 21 de
octubre de 2009, se observ que de 26 funcionarios de planta, cinco (5) del nivel
asistencial se encuentran inscritos en Carrera Administrativa. Del proceso de
seleccin efectuado por la Comisin Nacional del Servicio Civil Convocatoria 001
de 2005), se han nombrado en periodo de prueba a seis (6) aspirantes de un total
de 12.
De acuerdo con la evaluacin realizada al nivel de implementacin del MEC, a
travs de encuestas de percepcin aplicadas a servidores del PES, se evidenci:
que la Entidad tiene identificadas las polticas de Calidad DE-001, Administracin
del Riesgo DE-002, Talento Humano DE-003, Comunicaciones DE-004, Sistemas
DE-006 y Ambiental DE-007.
No se evidenciaron soportes que demuestren que se someti a consideracin del
Comit de Coordinacin de Control nterno el resultado del diagnstico del
proceso de implementacin y las propuestas formuladas por el Equipo MEC.
Direccionamiento Estrat)!ico8
Relacionado con los elementos de control que al interrelacionarse, establecen el
marco de referencia que debe orientar a la Entidad hacia el acatamiento de su
misin, visin, en cumplimiento de sus objetivos institucionales. La calificacin del
componente es de 3.80.
Con respecto del elemento Planes y Programas, la Entidad cuenta con un
Documento Estratgico denominado Plan de Accin con Cdigo DE-005, el cual
es formulado para cada vigencia. Para la vigencia 2008, contempl el cierre del
Plan de Desarrollo "Bogot Sin ndiferencia y el nuevo Plan de Desarrollo "Bogot
positiva: para vivir mejor, formulado en el marco de los objetivos institucionales de
"Democratizacin de Oportunidades Econmicas y "Fortalecer la nstitucionalidad
para el Desarrollo Econmico. El Plan de Accin para la vigencia 2009, contempla
las acciones a ejecutar, en cumplimiento de los objetivos del Plan de Desarrollo
Econmico, Social, Ambiental y de Obras Pblicas para Bogot, D. C. 2008
2012 "Bogot positiva: para vivir mejor.
As mismo, cuenta con un Plan Estratgico adoptado mediante Resolucin No.
111 de 2008 &Por la c"al se apr"eba, a"toriza y prom"l!a el Plan Estrat)!ico 933D del Instit"to
para la Economa Social, consolidando la misin, visin, objetivos, principios
institucionales, objetivos estratgicos, diagnstico, proyectos institucionales,
4B
estrategias, entre otros, y formalizado mediante el Doc"mento Estrat)!ico DEA 3;3
denominado Plan Estratgico 2008-2012.
Se dise e implement el cuadro de mando integral, a travs del cual el equipo
directivo monitorea y evala el cumplimiento de los objetivos institucionales, las
estrategias, acciones y las metas asociadas al Plan de Desarrollo.
As mismo, cuenta con los Planes de Capacitacin, Bienestar, Salud Ocupacional,
los cuales a la fecha de la evaluacin (octubre 13) se encontraron en los archivos
compartidos del SG los correspondientes a la vigencia 2008, sin incluir 2009.
Respecto del elemento Modelo de Operacin de Procesos, se dise un Mapa de
Procesos, identificando 16 procesos entre Estratgicos 3, Misionales 4, Apoyo 8 y
Evaluacin 1, adoptados mediante la Resolucin No. 178 de 2008. El Artculo 1
adopta el mapa de procesos definido para el PES y el Artculo 2 establece que la
actualizacin tanto del mapa de procesos como de las caracterizaciones de los
mismos, se llevar a cabo de acuerdo con los lineamientos establecidos en el
procedimiento de control de documentos cdigo GDO-PR-005.
Para cada uno de los procesos en el formato de caracterizacin, se identifica el
proceso, objetivo, alcance, polticas de operacin, responsable, proveedor-
proceso, entradas, ciclo PHVA, actividades, salida, cliente-proceso, tipo de
proceso, recursos requeridos, criterios y mtodos de control, requisitos aplicables,
documentos asociados, entre otros.
Respecto del elemento Estructura Organizacional, a travs de la Resolucin PES
001 y 002 de 2007 se adopta la estructura organizacional, la cual facilita la gestin
por procesos.
Administracin del Ries!o8
Hace referencia a los elementos de control que al interrelacionarse, permiten a la
Entidad evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que
puedan afectar el logro de los objetivos institucionales. La calificacin del
componente es de 3.54.
Respecto de los elementos relacionados con Contexto Estratgico, dentificacin
de Riesgos, Anlisis del Riesgo, valoracin del Riesgo y Poltica de Administracin
del Riesgo, la Entidad estableci el Mapa de Riesgos por Procesos,
identificndose el proceso, nombre del riesgo, descripcin, probabilidad, impacto,
calificacin, nivel, administracin, controles, responsables, fecha de inicio y fecha
de terminacin.
6
Mediante Resolucin No. 075 de 2008, se adopta inicialmente la Poltica de
Administracin de Riesgos y el Mapa de Riesgos al interior del PES, modificada
por la Resolucin N 302 del 2009, la cual establece en su artculo 3 M0I-RE
DE> MAPA DE RIES'SA De ac"erdo a las polticas de Administracin de Ries!os establecidas
por la entidad, se debe monitorear el Mapa de Ries!os, con el fin de act"alizarlo
permanentemente, con base en los ob+eti#os, ries!os y controles eHistentes5 A la fecha de la
Auditora Regular adelantada por el Ente de Control (octubre 13/09) , no se haban
adelantado actividades de evaluacin de los controles existentes para valorar los
riesgos.
En materia de riesgos se evidenci incumplimiento del artculo 2, de la
Resolucin N 075 de 2008, por medio de la cual se adopt la Poltica de
Administracin de Riesgos, especficamente en lo relacionado con el numeral 2:
Prote!er los rec"rsos de la entidad, res!"ard.ndolos contra la materializacin de los ries!os,
situacin observada en el rea de Desplazados, donde los archivos de gestin del
rea se encuentran situados en el corredor por donde transitan funcionarios y
visitantes, documentos que se encuentran ubicados sin ninguna medida de
seguridad y medida de control que contribuya a minimizar el impacto negativo que
se pueda presentar por la ocurrencia de una eventualidad que afecte la memoria
institucional de la Entidad.
As mismo, en lo observado durante la evaluacin realizada a la contratacin, en la
cual se evidenci que las carpetas que contienen la informacin que respalda los
procesos contractuales, existe documentacin ilegible, sin orden cronolgico, sin
foliar, carpetas deterioradas, que igualmente, afecta la memoria institucional de la
Entidad.

Acerca del Sistema de ntegrado de Gestin, en lo que respecta a Administracin
de riesgos, la Entidad no ha identificado los riesgos en la parte ambiental.
De acuerdo con la evaluacin realizada al nivel de implementacin del MEC, a
travs de encuestas de percepcin aplicadas a servidores del PES, no se
evidenci que existan procesos de autoevaluacin permanente que verifiquen la
ocurrencia de riesgos en la operacin de la Entidad, as mismo, la definicin de
criterios para determinar la gravedad del riesgo.
3.2.2 Subsistema de Control de Gestin
Conjunto de componentes de control que al interrelacionarse bajo la accin de los
niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, aseguran el control a la
ejecucin de los procesos de la Entidad, orientndola a la consecucin de los
resultados y productos necesarios para el cumplimiento de la misin. La
calificacin obtenida del Subsistema es de 3.70, sustentada en lo siguiente:
1
Acti#idades de (ontrol8

Relacionado con el conjunto de elementos que garantizan el control a la ejecucin
de la funcin, planes y programas ejecutados por la Entidad. La calificacin del
componente es de 3.70.
Respecto del elemento Polticas de Operacin, se tienen identificadas a travs de
los 16 procesos, como se observ en las carpetas compartidas del PES,
denominadas CARACTERZACONES: Procesos de Apoyo, Misionales,
Estratgicos, Evaluacin. Segn informacin suministrada por la Entidad, las
polticas de operacin se construyeron con el liderazgo del Equipo de Gestin de
Calidad y los responsables de los procesos institucionales.
Mediante la Resolucin No. 178 de 2008, se adopta el Modelo de Operacin por
Procesos, establecindose en el Artculo 2 que >a act"alizacin tanto del mapa de
procesos como de las caracterizaciones de los mismos, se lle#ar. a cabo de ac"erdo con los
lineamientos establecidos en el procedimiento control de doc"mentos cdi!o 'DAPRA332
definido en el Instit"to para la Economa Social, a car!o de la ficina Asesora de Planeacin5
Acerca de los elementos Procedimientos y Controles, se tienen establecidos 43
procedimientos con puntos de control, los cuales son divulgados a los servidores
pblicos a travs de las carpetas compartidas.
Sobre el elemento ndicadores, stos son registrados en las caracterizaciones de
los procesos, en CRTEROS Y MTODOS DE CONTROL, identificando tipo y
nombre del indicador. As mismo, se cuenta con el formato FO-101 Hoja de vida
del ndicador.
De acuerdo con la evaluacin realizada al nivel de implementacin del MEC, a
travs de encuestas de percepcin aplicadas a servidores del PES, no se
evidenci que existan procesos de capacitacin tendientes a fortalecer el uso del
Manual de Procedimientos.

Informacin8
La informacin al ser fundamental en la ejecucin de los procesos de la Entidad y
cumplir la funcin de insumo y producto, es primordial que sea oportuna, clara y se
pueda acceder a ella con rapidez. La calificacin del componente es de 3.62.
Respecto de los elementos nformacin Primaria, nformacin Secundaria y
Sistemas de nformacin, se evidenci que la primaria que proviene de fuentes
externas, para el caso del PES, se refleja en los derechos de peticin, quejas,
2
reclamos y soluciones que presenta la ciudadana, el cual se encuentra
documentado en el Formato PO-008 Caracterizacin de Proceso y en el
procedimiento PR-016 -r.mite de peticiones, %"e+as reclamos y s"!erencias, ,A 3D:
Planilla de se!"imiento a peticiones, %"e+as, reclamos y s"!erencias5
Dada la naturaleza de la misin de la Entidad, se tienen diseados procesos y
formatos que contribuyen a desarrollar sus objetivos institucionales: PR-009
Registro individual de vendedores informales, PR-043 dentificacin del grado de
vulnerabilidad de la poblacin sujeto de atencin, FO-044 Registro de atencin al
pblico, FO-161 Control diario de atencin a organizaciones, FO-170 Ficha de
atencin redes sociales, FO-027 Evaluacin satisfaccin del usuario externo, FO-
055 Atencin y seguimiento poblacin sujeto de atencin.
De la evaluacin realizada al elemento nformacin Primaria se evidenci que la
Entidad, de acuerdo con la Ley 489 de 1998 y el Decreto 2170 de 2002, no viene
desarrollando lo normado, en lo relacionado con que las entidades deben
implementar el registro sistematizado de las observaciones de veeduras y grupos
de control social y convocarlos para realizar control social al proceso de
contratacin y atender sus recomendaciones escritas o verbales frente al proceso.
Se tienen identificadas las Tablas de Retencin Documental a travs del formato
FO-065.
En materia de sistemas de informacin, la Entidad cuenta con el Sistema de
nformacin Misional HEM, el cual a la fecha de la Auditora adelantada por el
Ente de Control (Octubre 26/09) se encontraba en desarrollo. Acerca del inventario
de aplicaciones sistematizadas en produccin, el PES viene desarrollando el
Sistema de nformacin Administrativo y Financiero SAF, a travs de mdulos
adquiridos con el Contrato de Compraventa No. 307 de 2006.
(om"nicacin P$blica8
Conjunto de elementos de control, que apoya la construccin de visin compartida
y el perfeccionamiento de las relaciones humanas de la Entidad con sus grupos de
inters internos y externos. La calificacin del componente es de 3.77.
Respecto de los elementos de Comunicacin Organizacional, Comunicacin
nformativa y Medios de Comunicacin, en el mes de noviembre de 2008 entr a
funcionar la ntranet en la Entidad, a travs del cual se dan a conocer los temas de
carcter institucional y distrital. Con el apoyo del rea de comunicaciones se
desarrolla la comunicacin externa con las Alcaldas Locales, Juntas
Administradoras Locales, Juntas de Accin Comunal, ferias de servicio al
ciudadano, entre otros.
3
3.2.3 Subsistema de Control de Evaluacin
Evala la efectividad del Sistema de Control nterno a travs de diferentes
mecanismos de medicin, para establecer la eficiencia y eficacia del Sistema. La
calificacin del Subsistema es de 3.46, sustentada en lo siguiente:
A"toe#al"acin8
Conjunto de elementos que permiten medir la efectividad de los controles
establecidos en los procesos, reflejndose en los resultados finales de la gestin
en una vigencia. La calificacin del componente es de 3.46.
Respecto de los elementos de Autoevaluacin del Control y Autoevaluacin de
Gestin, se evidenci de acuerdo con el nforme de Avance mplementacin
Sistema ntegrado de Gestin con corte a diciembre de 2008, que los elementos
no < *an alcanzado a#ances si!nificati#os. En el nforme de Avance mplementacin
Sistema ntegrado de Gestin con corte a octubre de 2009, no relaciona los
avances alcanzados por los elementos a esa fecha.
Se tiene diseado el formato de caracterizacin de procesos PO-016 denominado
"Evaluacin ntegral, para evaluar el desarrollo, efectividad y conformidad del SG.
E#al"acin Independiente8

Conjunto de elementos de control que garantiza el examen autnomo y objetivo
del Sistema de Control nterno, la gestin y resultados corporativos de la Entidad
Pblica por parte de la Oficina de Control nterno. La calificacin del componente
es de 3.67.
Acerca de los elementos Evaluacin del Sistema de Control nterno y Auditora
nterna, la Entidad tiene diseadas herramientas, como: Procedimiento PR-01
Auditoras nternas, PR-002 Acciones Preventivas, PR-003 Acciones Correctivas,
formato FO-172 Programa de Auditora, FO-173 Plan de Auditora, FO-175
nforme de Auditora.
As mismo, los elementos se han desarrollado a travs de la ejecucin de
actividades de fortalecimiento de la cultura del autocontrol a travs de mensajes
web, correo, folletos; realizacin de cuestionarios de autoevaluacin del control
realizada por el Equipo MEC; informes del grupo asesor de control interno, entre
otros.
4
Dentro de las acciones desarrolladas por la Oficina de Control nterno se
encuentra, la elaboracin del nforme Ejecutivo Anual Modelo Estndar de
Control nterno- MEC vigencia 2008, reportado en el mes de febrero de 2009 al
DAFP.
As mismo, se dise el procedimiento para realizar auditoras internas Cdigo
ES-PR001.
Planes de Me+oramiento8
Conjunto de elementos de control, que consolidan las acciones de mejoramiento
necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control
nterno y en la gestin de operaciones, generadas como consecuencia de los
procesos de autoevaluacin, de evaluacin independiente y de las observaciones
formales provenientes de los rganos de control. La calificacin del componente
es de 3.25.
Respecto de los elementos Plan de Mejoramiento nstitucional, Plan de
Mejoramiento por Procesos y Plan de Mejoramiento ndividual, se evidenci de la
evaluacin realizada, la falta de definicin de herramientas para la elaboracin,
aplicacin y evaluacin del Plan de Mejoramiento ndividual y la falta de aplicacin
del Plan de Mejoramiento por Proceso.
De la evaluacin realizada al nforme de Avance mplementacin Sistema
ntegrado de Gestin con corte a diciembre de 2008 y octubre de 2009, se observ
que los mismos informan que: >os planes de me+oramiento solo se *an realizado desde la
!estin y a"ditoras de la asesora de control interno, no obstante, mediante oficio 1147-
017 de octubre 26 de 2009, el Ente de Control solita el Plan de Mejoramiento
nstitucional, reportando la Entidad formatos diligenciados de acciones correctivas
y preventivas producto de las Auditoras nternas adelantadas por la Oficina
Asesora de Control nterno. Formatos que no registran resultados de seguimiento.
3.3 EVALUACN AL PLAN DE DESARROLLO Y BALANCE SOCAL
Los Proyectos de nversin que vena ejecutando la Entidad durante el primer
semestre, en cumplimiento de las metas del Plan de Desarrollo: "?o!ot. Sin
Indiferencia, que finaliz en mayo 30 de 2008, enmarcados en el Eje Social,
Urbano Regional y de Reconciliacin, fueron

Proyecto 394 "Apoyo a las localidades para la formalizacin y/o relocalizacin


de los vendedores informales
Proyecto 7081 "Fomento a la organizacin, formalizacin y/o reubicacin de
vendedores ambulantes y estacionarios
Proyecto 413 "Politcnicos comunitarios y acciones empresariales solidarias
Proyecto 414 "Misin Bogot para Construir Ciudadana
Proyecto 431 "Desarrollo de Redes de Abastecimiento y Administracin de
Plazas de Mercado Distritales
Posteriormente, en el marco del nuevo Plan de Desarrollo, "?o!ot. Positi#a8 para #i#ir
me+or, los Proyectos de nversin fueron incluidos en los objetivos estructurantes
de Ciudad de derechos y Gestin Pblica Efectiva y Transparente, as:
1. Proyectos en el Objetivo estructurante de Ciudad de derechos y en el Programa
de Alternativas productivas para la generacin de ingresos para poblaciones
vulnerables:
Proyecto 1;1 A Misin ?o!ot.8 formando para el f"t"ro5
Meta8
- Formar 6.000 personas en competencias ciudadanas, laborales
generales y especficas.
Proyecto :31 A ,ormacin y capacitacin para el empleo de poblacin
informal y #"lnerable5
Metas8
- Referenciar 2.800personas a oportunidades de empleo
- Formar 1.000 personas en situacin de discapacidad para el empleo y/o
el emprendimiento
- Formar 3.000 personas del sector informal en competencias laborales y
productivas
Proyecto :3J A Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector informal y
en poblaciones especficas5
Metas8
- Asesorar 1.100 Emprendedores y microempresarios para el acceso al
crdito
- Fortalecer 1.000 microempresarios comercialmente mediante eventos
comerciales
6
- Asesorar 400 microempresarios del sector informal, en aspectos
administrativos y comerciales (se reporta el microempresario con todo el
proceso cumplido de asesora)
- Formar 3.200 personas en condicin de desplazamiento, para el empleo
y el emprendimiento, con asignacin de capital semilla
Proyecto K3D; A r!anizacin y re!"lacin de acti#idades comerciales
informales desarrolladas en el espacio p$blico
Metas8
- Mejorar y brindar acompaamiento a 4.000 alternativas comerciales
permanentes
- Ofrecer a 8.000 personas del sector informal, alternativas comerciales
en ferias temporales
- Brindar acompaamiento en la relocalizacin de 9.000 Vendedores
nformales en el marco del Plan Maestro de Espacio Pblico (Zonas de
Transicin de Aprovechamiento Autorizado - ZTAA-, Espacios Anlogos
y REDEP - 3800 quioscos de RED y 4 Puntos de Encuentro)
2- Proyecto en el objetivo estructurante de Ciudad de derechos y en el Programa
de Bogot bien alimentada:
Proyecto 431 - Desarrollo de redes de abastecimiento y administracin de
plazas de mercado.
Metas8
- Administrar al 100% de las plazas cumpliendo la totalidad de los
componentes de: gobernabilidad, jurdico y financiero
- mplementar el 100% del plan tarifario que contribuya a la sostenibilidad
econmica del Sistema Distrital de Plazas de mercado.
- Vincular 250 nuevos comerciantes en los espacios comerciales
disponibles de las plazas de mercado distritales.
- Desarrollar en 6 plazas obras de modernizacin de infraestructura, en
Restrepo, Ferias, Quirigua, Fontibn, Veinte de julio y Los Luceros.
- mplementar en 14 plazas los planes de saneamiento bsico con
lineamientos ambientales y sanitarios.
3. Proyecto en el objetivo estructurante de Gestin pblica efectiva y transparente
y programa Desarrollo institucional integral:
Proyecto :;; A ,ortalecimiento instit"cional
A
Metas8
- Poner en marcha el sistema de informacin misional
- Consolidar, mplementar y mantener el Sistema ntegrado de Gestin en
todos sus componentes.
- Cualificacin y reinduccin de servidores pblicos
La apropiacin presupuestal disponible para nversin directa durante la vigencia
2008 correspondi a $45.813 millones; la muestra seleccionada pertenece a los
proyectos que se les asignaron mayores recursos alcanzando el 88% del
disponible, es decir, por un monto representativo de $40.404 millones; los cuales
estn distribuidos en los siguientes proyectos:
Proyecto de nversin No. 0431 Desarrollo de redes de abastecimientos y
administracin de plazas de mercado Distritales
Proyecto de nversin No. 0609 Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector
informal y en poblaciones especficas5
Proyecto de nversin No. 07081 r!anizacin y re!"lacin de acti#idades comerciales
informales, desarrolladas en el espacio p$blico5
De acuerdo con la muestra seleccionada se presenta a continuacin los resultados
de la evaluacin por Proyecto de nversin:
- Proyecto de Inversin 0609 Apoyo Al Emprendimiento Empresarial en el Sector
Informal y en Poblaciones Especficas
Dentro del Plan de Accin del nstituto para la Economa Social - PES para el ao
2008, contempla el cierre del Pan de Desarrollo ?'-A SI0 I0DI,ERE0(IA y el
n"e#o Plan de Desarrollo ?'-A PSI-ILA PARA LILIR MEGR, en el marco de los
objetivos institucionales de Democratizacin de port"nidades Econmicas y ,ortalecer al
Instit"cin para el Desarrollo Econmico trazados por la Secretara Distrital de Desarrollo
Econmico SDDE- recoge los lineamientos para la atencin de la poblacin
objetivo de la Entidad.
De acuerdo con el nuevo Plan de Desarrollo Econmico, Social y de Obras
Pblicas Bogot D.C., 2008 2012 "?o!ot. Positi#a8 para #i#ir me+or, y dentro del
programa Alternati#as prod"cti#as para la !eneracin de in!resos para poblaciones
#"lnerables, se ampla un portafolio de servicios y se presenta a la ciudad este
proyecto, como un conjunto de acciones encaminadas a contribuir en la reduccin
de la pobreza y el desempleo acorde con los objetivos del Milenio pactado por los
pases miembros de la Organizacin de Naciones Unidas.
Este proyecto es una nueva oferta institucional, en donde se aprovecha la
experiencia adelantada por el Fondo de Ventas Populares, el cual mediante
3
Acuerdo 257 de 2006 se trasform en el nstituto para la Economa Social - PES,
como ente adscrito a la Secretara Distrital de Desarrollo Econmico en la
promocin del emprendimiento y la gestin de medios de financiacin.
A nivel operativo el PES ha venido adelantando acciones y procesos de
identificacin de problemticas, centradas en la generacin de ingresos y el
empleo con poblaciones vulnerables.
En tal sentido, la Administracin del Distrito Capital de Bogot, a travs del Plan
de Desarrollo "?o!ot. Sin Indiferencia asumi el compromiso de darle un tratamiento
de inclusin econmica y social a la problemtica de los vendedores informales
que ejercen sus actividades en el espacio pblico.
El Proyecto que tiene como objetivo primordial el generar propuestas que faciliten
la generacin de ingresos para aquellas personas que escogen el camino del
negocio propio, haciendo sostenible su produccin en el largo plazo como fuente
de empleo e ingreso, en pro de un mejor nivel de vida y un grado mayor de
libertad individual. En marcado en su objetivo el proyecto ofrece los siguientes
servicios:
La asesora a emprendedores y microempresarios en la definicin de modelos
de negocios que propendan por la rentabilidad y sostenibilidad y en
consecuencia permitan mejorar su calidad de vida y nivel de financiamiento.
Asesorar Administrativamente y acompaar en su etapa de fortalecimiento a
las microempresas sujeto de atencin del PES como resultado del programa
Fondo Emprender o aquellos que resulten de programas de atencin de la
entidad.
Desarrollar mecanismos que faciliten el encuentro entre la demanda y la oferta
de productos servicios, dispuestos por la microempresas sujeto de atencin as
como por aquellos agentes econmicos interesados en participar en el
proceso.
Direccionar y supervisar las acciones que ejecuten los operadores contratados
por el PES para los temas de creacin, calificacin y fortalecimiento de
microempresas, de tal manera que cumplan su propsito bajo criterios de
sostenibilidad empresarial, efectividad, eficiencia, impacto y cobertura.
Metas8 933D C 93;98
Promocionar 1.100 crditos a ciudadanos, para el trabajo y la generacin de
ingresos
Formalizar 1.000 iniciativas productivas, en aspectos financieros, asistencia
tcnico y comercializacin.
B
Fortalecer 400 unidades productivas del sector informal
Vincular 3.200 Emprendedores y microempresarios informales, a procesos de
formacin y asesora que faciliten su acceso a capital de fomento.
("mplimiento de metas #i!encia 933D8
CUADRO D
META' *ROHECTADA' H ELECUTADA' 9<<8?
*la+ de DesarrolloM "o3ot4 *ositi.aM para .i.ir me7or?
META' META 9<<8 CUM*#IMIENTO N DE
CUM*#IMIENTO
Formar personas que se encuentren en
situacin de desplazamiento, para
emprendimiento con entrega de capital semilla
640 640 100%
Asesorar Emprendedores y microempresarios
para la gestin y acceso al crdito
220 1090 495%
Fortalecer comercialmente unidades
empresariales de microempresarios, mediante
eventos comerciales.(se reporta el
representante de cada unidad productiva)
200 645 323%
Microempresario asesorados en aspectos
administrativos y comerciales. (Se reporta el
microempresario con todo el proceso cumplido
de asesora).
80 43 54%
Fuente: nformacin Plan de Desarrollo - PES.
!R)$ICA 1
A*OHO A# EM*RENDIMIENTO EM*RE'ARIA#
+++
0
200
400
600
800
1000
1200
META 2008 CUMPLMENTO PORCENTAJE
Formar personas que se encuentren en
situacin de desplazamiento, para
emprendimiento con entrega de capital semilla
Asesorar Emprendedores y microempresarios
para la gestin y acceso al crdito
Fortalecer comercialmente unidades
empresariales de microempresarios, mediante
eventos comerciales.(se reporta el
representante de cada unidad productiva)
Microempresario asesorados en aspectos
administrativos y comerciales. (se reporta el
microempresario con todo el proceso cumplido
de asesoria).
Fuente: Equipo Auditor
En consecuencia con lo anterior, el PES generar y apoyar acciones tales como:
Asesora, capacitacin y acompaamiento para el diseo, planeacin,
financiamiento y montaje de microempresas,
Orientacin en la definicin econmica de las personas sin ingresos,
Apoyo econmico durante el perodo de despegue o consecucin de su fuente
de ingresos,
Oportunidades de reubicacin comercial,
66
ntermediacin laboral
Apoyo gerencial para la administracin de los puntos de venta,
Capacitacin o formacin bsica para el trabajo.
Cabe destacar que en ao 2007, el PES recibi de la Secretara de Gobierno, la
lnea de atencin econmica del proyecto Empresarios Sin Indiferencia, cuya
poblacin objetivo fueron personas en condicin de desplazamiento,
reincorporados y jvenes en riesgo por violencia. Para lograr su atencin, el PES,
gestion recursos y acciones con entidades de carcter internacional como la
Fundacin Panamericana para el Desarrollo FUPAD -, estableciendo convenios
de asociacin que permitieron a travs de la intervencin de varios operadores
socio-empresariales brindar asesora, capacitacin y acompaamiento, enfocados
en la puesta en marcha de iniciativas productivas propuestas por los beneficiarios.
En cuanto a la meta de Asesorar a 80 Microempresarios en aspectos
administrativos y comerciales, a 31 de Diciembre de 2008 se cumpli con el 54% o
sea que se asesoraron 43 microempresarios, el cual se dio cumplimiento de esta
meta a comienzo del ao 2009.
Respecto de la meta relacio+ada co+ la /ormaci,+ de FD< perso+as 2-e se
e+c-e+tre+ e+ sit-aci,+ de despla1amie+to0 para el empre+dimie+to co+
e+tre3a de capital semilla0 /-e c-mplida a tra.s del Co+.e+io
I+teradmi+istrati.o No? <<= de 9<<80 c-yo i+/orme /i+al prese+tado es la l6+ea
base para la ide+ti/icaci,+ de perso+as e+ sit-aci,+ de despla1amie+to 2-e
te+dr4+ acceso a los pro3ramas adela+tados por el I*E'?
El informe econmico incluye los resultados estadsticos y econmicos
relacionados con la lnea base de 1.384 personas identificadas inicialmente en
situacin de desplazamiento, presentndose posteriormente una desercin del
22% que corresponde a 299 personas, como se muestra en el grfico. La
informacin para la identificacin de personas desplazadas fue recopilada en
matrices diligenciadas por los supervisores que corresponde a los datos obtenidos
de cada uno, de los seis operadores con los que el nstituto para la economa
social (PES) tiene convenio, estos son: CRUZ ROJA, FAMG, FUNDFASET,
TECNOVO, CREC, ARCANGELES.
!R)$ICA 9
61
*O"#ACIBN EN 'ITUACIBN DE DE'*#AIAMIENTO
28.2%
8.2%
0.1%
49.8%
13.4%
0.4%
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
ACTVO NACTVO NO NFORMA
*
O
R
C
E
N
T
A
L
E
HOMBRES
MUJERES
Fuente: Equipo Auditor
Segn la informacin recopilada, de los beneficiarios activos en el programa
correspondiente a 1.079 distribuidos entre los operadores de la siguiente manera:
CRUZ ROJA 283 beneficiarios, FAMG 150 beneficiarios, FUNDFASET 400
beneficiarios, TECNOVO 78 beneficiarios, CREC 68 beneficiarios y
ARCANGELES 100 beneficiarios fichas socioeconmicas, se encuentra que la
poblacin en situacin de desplazamiento est conformada por 689 mujeres que
corresponde al 62% y 390 hombres equivalente al 38%. As mismo, se encontr
que el promedio de edad son 38 aos cumplidos.
!R)$ICA =
3+ero
62%
38%
mujeres
hombres
Fuente: Equipo Auditor
Por su parte, el componente relacionado con el estado civil muestra que 309 estn
casados 30%, 237 no reporta el 22%, 182 estn en unin libre el 17%, 82 estn
separados el 8%. Adicionalmente, se resaltar que en promedio 4 personas
dependen econmicamente de las personas en situacin de desplazamiento,
donde el valor mximo es de 12 y el mnimo es 1 persona por hogar. La siguiente
grfica muestra la desagregacin de este componente:
!R)$ICA D
62
E'TADO CI(I#
99N
=<N
1;N
8N
1N
99N
SOLTERO (A)
CASADO (A)
UNON LBRE (A)
SEPARADO (A)
VUDO (A)
NO REPORTA
Fuente: Equipo Auditor
Por otra parte, al analizar la ubicacin geogrfica de estas personas en situacin
de desplazamiento, se encuentra que las localidades donde presentan un mayor
asentamiento son: San Cristbal y Rafael Uribe con un 15.75% y un 11.57%,
seguidos por Usme 11.10% y Ciudad Bolvar con un 10.53%. De esta forma,
estas 4 localidades, a nivel agregado acogen al 60.91% de personas en situacin
de desplazamiento. El mayor porcentaje se da en personas en situacin de
desplazamiento que no informa con un 22.49% dado que las matrices no
presentan toda la informacin o la misma movilidad de estas personas dentro de la
ciudad no permiten capturar esta informacin de manera precisa ya que estos
beneficiarios se consideran perseguidos por los diferentes grupos al margen de la
ley no facilitan la informacin sobre el lugar de residencia.
!R)$ICA G
DESPLAZASOS EN SITUACIN DE DESPLAZAMIENTO POR LOCALIDAD
0.00% 0.09% 0.19% 0.19% 0.38% 0.47% 0.57% 0.66% 0.76% 0.76%
2.18%
3.98% 3.98%
6.36%
7.97%
10.53%
11.10%
11.57%
15.75%
22.49%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
Fuente: Equipo Auditor
Algunos de los beneficiarios tienen aos de escolaridad, capacitacin tcnica,
entrenamiento, la adquisicin de conocimiento adicional fuera de las aulas o
aprendizaje obtenido con la experiencia en actividades productivas; otros
beneficiarios adquieren habilidades y destrezas productivas a travs de programas
de generacin de ingresos como los que ofrece el PES.
63
Los beneficiarios del convenio 003 saben leer y escribir, dado que el 89.7% han
tenido educacin formal, el 1.2% es analfabeta y el 9.1% no informa. No obstante,
presentan diferentes niveles educativos, que al desagregarlos se encontr que el
26.9% tienen la primaria completa, el 27.4% terminaron la secundaria y el 2.1%
tienen educacin superior. Como se aprecia en el grfico 7
!R)$ICA F
NI(E# EDUCATI(O
1.2%
19.7%
26.9%
13.5%
27.4%
1.3%
0.6%
0.2%
9.1%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
30.0%
NINGUNO PRIMARIA
INCOMPLETA
PRIMARIA
COMPLETA
BACHILLERATO
INCOMPLETO
BACHILLERATO
COMPLETO
TCNICO TECNLOGO PROFESIONAL NOINFORMA
*
O
R
C
E
N
T
A
L
E
Fuente: Equipo Auditor
Informacin b.sica de las "nidades prod"cti#as8
Los operadores tenan la responsabilidad de disear e implementar estrategias de
generacin de ingresos que logren la inclusin econmica de la poblacin en
situacin de desplazamiento. Para ello el PES en su modelo de inclusin
econmica propuso tres alternativas de generacin de ingresos que son:
ntermediacin laboral, Autoempleo y Emprendimientos.
Intermediacin >aboral8
El operador tuvo la responsabilidad de realizar gestiones ante entidades de
carcter pblico o privado con el fin de lograr la vinculacin de la poblacin sujeto
de atencin a dichas organizaciones mediante contratos formales de trabajo. Esto
implica que el operador deber realizar una evaluacin para conocer las
competencias laborales y la orientacin vocacional de las personas.
CUADRO 5
INTERMEDIACIN LABORAL
Operador
O*ERADOR INTERMEDIACIBN
#A"ORA#
FUNDASET 70 45.75%
CIREC 68 44.44%
ARCANE!ES "5 #.80%
64
Operador
O*ERADOR INTERMEDIACIBN
#A"ORA#
Total 153 100%
Fuente: nformacin PES
Como se aprecia en el cuadro, tres operadores del convenio 003 estn en
intermediacin laboral, de estas 70 beneficiarios de FUNDASET ha realizado un
seguimiento y evaluacin de los beneficiarios y de las empresas que estn
vinculadas al proceso de generacin de ingresos en el componente de
intermediacin laboral. Realizada la intermediacin laboral de 19 personas, en
casa limpia contratos a un ao, por valor de $461.500 mensuales por otro lado
CREC ha acompaado a los beneficiarios para que logren vincularse a las
entidades de carcter pblico o privado mediante contratos formales de trabajo a
travs de las empresas de vigilancia, sistemas, call center; hasta el momento ha
vinculado a 10 beneficiarios, en frutifruver, PES. En ARCANGELES, 3 personas
estn vinculadas laboralmente en Q electronics y en vigilancia.
A"toempleo8 La alternativa de autoempleo o empleo por cuenta propia es
igualmente una ruta de inclusin y estabilizacin econmica que busca
promover iniciativas productivas de baja o mediana complejidad que para su
implementacin requieren poco capital semilla, bajos niveles de especializacin
y formacin acadmica mnima. Por todas estas razones no logran insertarse
fcilmente en las dinmicas de la economa formal.
CUADRO F
AUTOEMPLEO
OPERADOR AUTOEMPLEO
FUNDASET $%0 85.5%
ARCANE!ES %# "4.5%
Total 269 100%
FUENTE: nformacin PES
En autoempleo los dos operadores que tienen esa lnea son FUNDASET y
ARCAGELES con una participacin de 269 unidades productivas.
FUNDASET trabaja con 230 unidades productivas que estn ubicadas en los
sectores econmicos de servicios, gastronoma, belleza, comercio, mantenimiento
de electrodomsticos, ebanistera y manualidades. En promedio estas unidades
emplean a una persona; tambin cabe resaltar que de las 230 unidades tienen su
plan de negocio gracias al acompaamiento en la estructuracin del mismo para
su puesta en marcha en las iniciativas productivas que hayan sido identificadas
6
como prominentes. De estas 230 unidades productivas, 169 llevan una
contabilidad de ingresos y egresos.
Respecto de 223 unidades productivas ya recibieron el capital semilla por valor
promedio de $1,5 millones en especie como: neveras, jeans, camisas, camisetas,
maquina plana, maquina collarn, miscelneos, lavadoras, hornos, cuero, pinturas,
secadoras, productos de belleza etc. En la parte de elementos de publicidad los
han recibido 86 unidades productivas, una de las razones de que no se cumplan a
las 230 unidades productivas es que los beneficiarios no quieren recibir este
material publicitario por seguridad de ellos, otra razn es que comenzaron el
proceso de capacitacin tarde y no se les ha entregado hasta el momento el
material publicitario.
En el caso de ARCANGELES, se trabaja con 39 unidades productivas para un
14.5%. Las personas que hacen parte de las unidades productivas hasta este
momento estn recibiendo la parte formativa del proceso por lo que no se puede
realizar un anlisis ms profundo.
Emprendimientos8 Se constituye en una alternativa que permitir a la poblacin
en situacin de desplazamiento vincularse al sector de la economa formal
mediante la constitucin legal de una empresa que cumpla con todos los
requisitos de ley.
Para la creacin y consolidacin de las empresas se necesita disponer de
suficiente capital semilla de un mayor nivel de especializacin, de productos y/o
servicios competitivos que respondan a las necesidades del mercado y a las
demandas de los consumidores; todo esto es indispensable para garantizar la
sostenibilidad y la permanencia del emprendimiento en el mercado.
CUADRO ;
EM*RENDIMIENTO'
Operador Empre+dimie+to
FUNDASET 91 23.9%
CRUZ ROJA 190 50.0%
FAMG 99 26.1%
total =8< 1<<N
FUENTE: nformacin PES
FUNDASET tiene un 91 unidades productivas, con sus respectivos planes de
negocio para un 23.9%. Estn ubicadas en los sectores econmicos de servicios,
gastronoma, belleza, comercio, mantenimiento de electrodomsticos, ebanistera
y manualidades, tambin cabe resaltar que de esas 91 unidades FUNDASET
acompa a los beneficiarios en la estructuracin los planes de negocios y puesta
en marcha de las iniciativas productivas. De las 91 unidades 61 llevan una
66
contabilidad de ingresos y egresos, 10 no reportan ese manejo de contabilidad y
20 no tienen informacin. En promedio estas unidades emplean a una persona.
91 unidades productivas ya recibieron el capital semilla por valor promedio de
$1,6 millones en especie como congeladores, mercanca para comercializar
perecedero, ropa, etc. En la parte de elementos de publicidad han recibido 30
unidades productivas.
El 50% de las unidades productivas son atendidas por la CRUZ ROJA para un
total de 190 unidades, de las cuales 160 ya tienen plan de negocio y se dedican a
actividades como el alquiler de lavadoras, lencera para el hogar, manufactura de
joyas, venta de ropa, tienda y abarrotes, cacharrera. En promedio, estas unidades
productivas funcionan con un empleado. De las 190 unidades productivas, 22
llevan una contabilidad de ventas y costos.
160 unidades productivas ya recibieron el capital semilla por valor promedio de
$926.000 en materiales o utensilios para desarrollar su actividad econmica,
faltando por entregar a 30 unidades el capital semilla. En la parte de elementos de
publicidad ninguna unidad productiva ha recibido publicidad para el mercadeo.
Otro operador que tiene unidades productivas en emprendimiento es FAMG con
99 unidades productivas, de las cuales 90 ya tienen planes de negocio con un
empleado promedio. Han entregado capital semilla por valor de $1,3 millones, en
general a las unidades productivas se les adjudicaron materias primas, maquinaria
y equipo para la ejecucin de sus proyectos, faltan 3 planes de negocio para
completar con la elaboracin y acompaamiento de las unidades productivas.
,ortalecimiento: Se constituye en una alternativa que permitir a la poblacin
en situacin de desplazamiento que ya tienen unidades productivas,
fortalecerlas econmicamente para mantenerse activos en el sector de la
economa
CUADRO 8
$ORTA#ECIMIENTO
O*ERADOR $ORTA#ECIMIENTO
CRUZ ROJA 90 64.3%
FAMG 50 35.7%
total 1D< 1<<N
6A
Fuente: nformacin PES
La CRUZ ROJA posee el mayor porcentaje de las unidades productivas en
fortalecimiento con el 64.3%, estas unidades emplean a una persona y pertenecen
al sector del comercio y servicios, las personas en situacin de desplazamiento se
estn dedicando a la venta de ropa, piqueteaderos, servicio de belleza a domicilio,
confecciones, gastronoma y reciclaje. De estas 90 unidades productivas 37 llevan
una contabilidad de ventas y costos, adicionalmente se le ha entregado capital
semilla a 78 unidades productivas por un valor promedio de $ 911.662.
La Fundacin de Atencin al Migrante atiende 50 beneficiaros en el rea de
fortalecimiento, equivalentes al 33% del total de la poblacin vinculada al
convenio. Las unidades productivas pertenecientes a este grupo se ubican
principalmente en las reas de belleza y confeccin, en las cuales hay 15 y 17
negocios respectivamente, las dems unidades estn distribuidas en sectores
como artesanas 6 negocios, panadera 8, comercio 2 y servicios 2. Reciben un
aporte equivalente a $800.000 representados en materia prima o maquinaria que
les permita mejorar la produccin de su negocio.
Respecto de la meta relacionada con la asesora a emprendedores para la
creacin de nuevas empresas a travs del $o+do Empre+der0 desde el rea de
Emprendimiento de la Subdireccin Empresarial, Comercial y Logstica, se
abordaron y ejecutaron diferentes temas que van desde la creacin de empresas y
el fortalecimiento de las mismas, hasta el diseo e implementacin de diferentes
mecanismos que redundaran en su sostenibilidad, particularmente.
Adicionalmente, se trabajo en otros temas que de manera transversal tienen que
ver con el quehacer de la Subdireccin.
(reacin de Empresas8
A 31 de diciembre, el nstituto asesoraba a 40 empresas creadas en desarrollo de
los convenios de adhesin con Fondo Emprender, las cuales ejecutan un
presupuesto cercano a los $1.297 millones de pesos, de l os cuales el PES aport
el 50%:
CUADRO J
EM*RENDIMIENTO DE NUE(A' EM*RE'A'
E+ millo+es de pesos
No? DE
CON(OCATORIA
NUMERO DE EM*RE'A' (A#OR DE #A
CON(OCATORIA
63
9 15 380.2
21 14 456.0
38 11 461.2
TOTA#E' D< 1?9J;?F
Fuente: In&or'()i*n I+ES
Pres"p"esto Proyecto de In#ersin8
CUADRO 1<
ELECUCIBN *RE'U*UE'TA# DE# *ROHECTO DE IN(ER'IBN F<J
(I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
Proyecto de
nversin No. 609
"A*OHO A#
EM*RENDIMIEN
TO
EM*RE'ARIA#
EN E# 'ECTOR
IN$ORMA# H EN
*O"#ACIONES
ESPECFCAS
Dispo
+ible
Compromisos N E7ec?
*res-p?
!iros N E7ec? !iros
$ 950 $ 950 100% $ 403.4 42.47%
Fuente: nforme de Ejecucin del Presupuesto de Gastos e nversin vigencia 2008
De acuerdo al cuadro anterior, se observa que segn el Plan de Desarrollo Bogot
Positiva, al Proyecto se le asignaron recursos por $950 millones, valor para un
presupuesto definitivo de $ 950 millones, de los cuales a 31 de diciembre de 2008
se ejecutaron $ 950 millones equivalentes al 100%, que corresponden a giros por
$ 403.4 millones y saldos de reservas por $546.5 millones, mostrando una
ejecucin real del 42.47% en el cumplimiento de las metas.
Analizados los contratos y convenios, seleccionados para su evaluacin, que
ejecutaron los recursos del proyecto 609 para la vigencia 2008, se constat que
sus objetos estn orientados a las metas del Plan de Accin y no se determinaron
observaciones de relevancia en su ejecucin; valga la pena sealar que estos
convenios estn dentro del perodo legal de liquidacin.
De igual manera cada contrato presenta toda la documentacin como la afiliacin
a la ARP, actas de inicio, acta de liquidacin, pliza de cumplimiento, publicacin,
disponibilidad presupuestal, el registro presupuestal, informe de actividades
mensuales, el informe final y sus respectivos rdenes de pago.
?alance Social8
El problema a resolver que justifica la formulacin del Proyecto de nversin, se
fundamenta en los ndices de desempleo y subempleo, el deterioro de los salarios
e ingresos de la poblacin ocupada, el desplazamiento de la poblacin de sus
lugares de origen a la ciudad aumentando la presin sobre el mercado laboral, los
altos ndices de poblacin sin educacin, aumento de los niveles de informalidad,
entre otros, son causas que afectan en materia econmica y social a la comunidad
6B
capitalina. Razones que ameritan la formulacin de estrategias orientadas a
fomentar el desarrollo del mercado laboral y promover el emprendimiento, mejorar
la sostenibilidad de las empresas localizadas en la ciudad y fortalecer las
empresas de menor tamao.
Es as como se formula el Proyecto de nversin 609 APM A> EMPRE0DIMIE0-
EMPRESARIA> E0 E> SE(-R I0,RMA> M E0 P?>A(I0ES ESPE(I,I(AS, con el
propsito de beneficiar a personas o grupos que tengan iniciativas de
emprendimiento y que requieran de asesoramiento institucional para la creacin,
crecimiento y consolidacin de negocios, as como beneficiar a las empresas
conformadas que demanden apoyo para mejorar sus condiciones de
funcionamiento y comercializacin de sus productos a travs de eventos feriales o
exhibiciones comerciales. Proyecto que busc en la vigencia 2008, dar cobertura a
la poblacin sujeto de atencin, a travs de alternativas de reubicacin,
organizacin, capacitacin y asesora para la consecucin de recursos financieros
para los vendedores ambulantes y estacionarios.
- *royecto de I+.ersi,+ No? <D=1 !esarrollo de "edes de Abastecimiento y
Administracin de Pla#as de $ercado !istritales
El nstituto para la Economa Social - PES realiz la ejecucin del Plan de
Desarrollo para el anterior y para el nuevo plan, el cual durante el primer semestre
correspondi a "Bogot sin ndiferencia y en el segundo comenz con "Bogot
Positiva: para Vivir Mejor, desarrollando el Proyecto 0431. La ejecucin
presupuestal total se muestra a continuacin.
CUADRO 11
*RE'U*UE'TO *ROHECTO <D=1
En millones de pesos
NOMBRE DSPONBLE EJECUTADO % EJECUCON GROS RESERVAS % GROS
NVERSON DRECTA $ 45.813,60 $ 43.895,60 95,81% $ 30.472,00 $ 13.423,60 66,51%
BOGOTA SN NDFERENCA $ 3.359,90 $ 3.278,70 97,58% $ 2.720,80 $ 557,90 80,98%
BOGOTA POSTVA PARA VVR MEJOR $ 3.312,00 $ 2.622,40 79,18% $ 1.530,10 $ 1.092,30 46,20%

Fuente: Ejecucin presupuestal a diciembre 31 de 2008 PES
Plan de Desarrollo ?o!ot. sin Indiferencia8
El Proyecto 0431 - Desarrollo de Redes de Abastecimiento y Administracin de
Plazas de Mercado Distritales, se encuentra ubicado en el Eje Urbano Regional;
programa: Regin ntegrada para el Desarrollo; compromiso: Optimizar los
Procesos de Abastecimiento y Produccin Agrcola en la Canasta Nutricional.
Consista en efectuar una remodelacin a las instalaciones fsicas de las plazas de
mercado distritales.
Asi!nacin y e+ec"cin pres"p"estal8
A6
Para el Plan de Desarrollo su cdigo presupuestal era 3311202140431 y el
presupuesto disponible para este Proyecto de nversin durante el primer
semestre de la vigencia en anlisis, correspondi a $3.359.9 millones que fue
ejecutado en un 97,58%.
("mplimiento de metas8
En el Plan de Desarrollo Bogot sin ndiferencia, del total de cuatro (4) metas
asignadas a este proyecto, correspondi para la vigencia 2008 la ejecucin de dos
(2) metas: la meta No. 3 consistente en adecuacin de 15 plazas de mercado
(mantenimiento preventivo y correctivo) y la meta No. 4 consistente en la
administracin de 18 plazas de mercado.
Meta 0o5 I8
A finales del ao 2007 se suscribieron dos (2) contratos con afectacin del
presupuesto del ao 2007, que serian ejecutados durante el ao 2008. El contrato
No. 4041 de diciembre 12 de 2007 firmado con la Compaa Colombiana de
Construccin S.A. "COD S.A., cuyo objeto era: Realizar el mantenimiento
preventivo y correctivo, as como las reparaciones locativas necesarias en cada
una de las plazas de mercado distritales y los inmuebles donde funcionan los
proyectos comerciales en que el PES desarrolla sus actividades, por valor de
$253,7 millones. El contrato No. 4506 de diciembre 17 de 2007 firmado con
Consorcio Obras 2007, cuyo objeto era: Realizar la nterventora Tcnica
Administrativa y Financiera para el Mantenimiento Preventivo y Correctivo, as
como las Reparaciones Locativas Necesarias en cada una de las Plazas y los
nmuebles donde funcionan los Proyectos Comerciales y Culturales, con
participacin de $42.361.9 millones
Adecuaron 17 plazas de mercado, haciendo mantenimiento preventivo y correctivo
con un porcentaje de cumplimiento de 113,33%, superando la cantidad de plazas
programada que era de 15 plazas.
Meta 0o5 18
Para la administracin de las plazas de mercado, se requiri de la contratacin de
recurso humano para aseo y mantenimiento (Casalimpia) por valor de $162,9
millones; prestacin del servicio de transporte terrestre automotor especial, para
apoyar las actividades a desarrollar en los proyectos comerciales de reubicacin,
por $ 88,2 millones; pago de servicios pblicos (agua, gas, telfono, energa
elctrica, recoleccin de basura) por $450,6millones; recurso humano
administrativo por $1.044,2 millones; otros gastos (adquisicin de hardware y
software, reembolso cajas menores, extintores, gravamen movimientos
A1
financieros) por $ 147,7 millones y contratos para prestacin del servicio de
vigilancia por $ 1.466,0 millones.
De 18 plazas para administrar, hubo un cubrimiento de 17 plazas con un
cumplimiento del 94,44 %, que corresponden al total de plazas que actualmente
administra el PES.
Plan de Desarrollo ?o!ot. Positi#a8 para Li#ir Me+or8
En el nuevo Plan de Desarrollo, se enmarca en el objetivo estructurante: Ciudad
de Derechos; programa: Bogot Bien Alimentada; lnea de accin: Seguridad
Alimentaria y Nutricional; meta plan: mplementar Planes de Mejoramiento en 19
Plazas de Mercado Distritales; indicador de plan: 54 - mplementacin del Plan de
Mejoramiento de Plazas de Mercado. El proyecto 0431 contino ejecutndose
despus de la armonizacin, conservando su mismo nmero y nombre, para
efectuar la remodelacin y adems las reparaciones locativas que requieren las
plazas de mercado.
Asi!nacin y e+ec"cin pres"p"estal8
En el nuevo plan el cdigo presupuestal cambia a 3311301040431, el presupuesto
asignado ascendi a $3.312,0 millones, el porcentaje de ejecucin alcanzado fue
de 79,18% representado en $2.622,4 millones.
("mplimiento de metas8
Para el nuevo Plan de Desarrollo existen 5 metas programas, de las cuales dos se
cumplen en el ltimo semestre del ao 2008. Las nuevas metas corresponden a la
No. 1 Administrar al 100 por ciento la totalidad de los componentes de:
gobernabilidad, jurdico y financiero; la meta No. 5 consiste en mplementar
planes de saneamiento bsico en 14 plazas de mercado distritales, con
lineamientos ambientales y sanitarios.
Meta 0o5 ;8
Consista en administrar al 100% la totalidad de los componentes de:
gobernabilidad, jurdico y financiero. mplementar estos tres aspectos en todas las
plazas de mercado que administra el PES.
El concepto de Gobernabilidad comprende los siguientes aspectos: servicio de
vigilancia, seguridad y custodia, suministro de insumos de aseo, servicios
pblicos, servicio de mantenimiento preventivo y correctivo, programa de plizas
seguros que ampara los bienes e intereses patrimoniales a cargo del PES,
A2
comunicacin directa con los comerciantes, estrategias comerciales,
mplementacin del plan maestro de abastecimiento y seguridad alimentaria para
Bogot, fortalecimiento del aspecto sociocultural.
El concepto jurdico abarca los temas de concertacin y construccin del
reglamento administrativo, operativo y de mantenimiento, diseo de la minuta del
contrato de uso administrativo y aprovechamiento econmico regulado para
suscribir con los comerciantes de las plazas, supervisin contratos de prestacin
de servicios con operarios (aseo y mantenimiento), legalizacin de recepcin de
formal de las plazas mediante la suscripcin de convenios interadministrativos.
El concepto financiero se refiere a legalizacin de cuentas de servicios pblicos,
diseo e implementacin de una herramienta que permite determinar el estado de
cartera de cada uno de los comerciantes, elaboracin e impresin de cuentas de
cobro, recaudo de cartera por concepto de derechos de uso, suscripcin y
elaboracin de acuerdos de pago, elaboracin de informes de cartera.
Para lograr el cumplimiento de la meta, se suscribieron contratos por valor total de
$2.578.0 millones, representados en diferentes contratos que agrupados
corresponden a las siguientes actividades: realizar el mantenimiento preventivo y
correctivo, reparaciones locativas necesarias de los inmuebles que el PES
administra y realizar las interventoras tcnicas, administrativas y financieras de
las obras, por valor de $374,0 millones; recurso humano para aseo y
mantenimiento (Casalimpia y otros) por valor de $892,9 millones; pago de
servicios pblicos (agua, gas, telfono, energa elctrica, recoleccin de basura)
por $994,0 millones; recurso humano administrativo por $197,4 millones;
prestacin de servicios para el control de vectores en los diferentes equipamientos
administrados por el PES por valor de $44,5 millones; contrato para prestacin del
servicio de vigilancia por $8,2 millones; otros servicios (seguros, mensajera,
extintores, alquiler de maquinas fotocopiadoras y su mantenimiento) por $34,5
millones; otros gastos (adquisicin de camillas y botiquines, reembolso cajas
menores, extintores, gravamen movimientos financieros) por $32.2 millones.
Los anteriores contratos tienen relacin directa con el proyecto, el cumplimiento de
la meta alcanz un porcentaje difcil de cuantificar, por lo cual se hizo necesario
cambiar el enunciado de la meta y establecer acciones que se puedan cuantificar.
Meta 0o5 28
Consista en implementar planes de saneamiento bsico en 14 plazas de mercado
distritales, con lineamientos ambientales y sanitarios que comprenden control de
vectores, manejo integral de residuos slidos, limpieza y desinfeccin, para lo cual
se realiz el contrato No. 2943 en octubre 14 de 2008 con la empresa
A3
Fumigadores de Colombia - FUMCOL LTDA., con participacin de $44,5 millones,
cuyo objeto era la prestacin de servicios para el control de vectores en los
diferentes equipamientos administrados por el PES, en las plazas de mercado
distritales as como la desinfeccin de los tanques de reserva de agua potable
localizados en algunos proyectos comerciales y en las plazas de mercado
distritales.
?alance Social8
Reconstr"ccin del Problema Social
El PES asume la funcin de administracin directa de las Plazas de Mercado a
partir de enero 1 de 2007, segn lo dispuesto en el Acuerdo 257 del 30 de
noviembre de 2006, dejando de pertenecer a las alcaldas locales. Las plazas
deben contribuir en el mejoramiento del abastecimiento, con el fin de nutrir a toda
la poblacin a precio justo.
En el sistema de abastecimiento de alimentos, se identifican tres fases que
comprenden el consumo, la distribucin y la oferta, siendo necesaria la
intervencin del Distrito. Se presenta el problema de acceso econmico a
productos agropecuarios para la ciudad, acentuado en las personas de bajos
ingresos.
La poblacin afectada corresponde a todas las personas habitantes de la ciudad,
distribuidas en las veinte localidades en que se encuentra distribuida la capital.
Instr"mentos perati#os para la Sol"cin del Problema
Para enfrentar la problemtica de las plazas, se ha venido ejecutando el Proyecto
0431 - Desarrollo de Redes de Abastecimiento y Administracin de Plazas de
mercado Distritales, con el fin de prestar el servicio de abastecimiento de
alimentos a los ciudadanos de acuerdo con los criterios de la poltica de seguridad
alimentaria: Disponibilidad, oportunidad y calidad de alimentos a precios justos.
Acorde con el proyecto y mediante la Resolucin No. PES-DG-157-07 de
noviembre 23 de 2007, se ordena la apertura de la Licitacin Pblica PES No. 10
de 2007, que tiene como objetivo Realizar las adec"aciones, reparaciones locati#as y
me+oras en las plazas de mercado distritales, c"ya administracin corresponde al Instit"to para la
Economa SocialAIPES. Comprende cinco plazas: Carlos E. Restrepo, Perseverancia,
Veinte de Julio, Trinidad Galn y Fontibn.
Para solucionar las dificultades del Sistema Distrital de Plazas, se generan
alternativas que permitan direccionar las polticas de intervencin a cada una de
A4
las 19 plazas, con el fin de lograr que sean el vehculo idneo en la
implementacin del programa de abastecimiento y seguridad alimentaria para la
capital, en el marco del Plan Maestro de Abastecimiento de Alimentos de Bogot.
El Sistema Distrital de Plazas de Mercado ser un sistema eficiente que servir de
soporte logstico y plataforma bsica, para el adecuado abastecimiento y
comercializacin de los alimentos de la canasta bsica familiar; articulado con la
Poltica Pblica de Seguridad Alimentaria, a travs del mejoramiento,
modernizacin y desarrollo de su gestin comercial y empresarial, con miras al
incremento de la productividad, competitividad, sostenibilidad y la reduccin de
ineficiencias en la cadena de alimentos.
Para el cumplimiento de la misin, se ejecutarn las siguientes acciones:
Administrar al 100 % las plazas de mercado en la totalidad de los componentes
de: gobernabilidad, jurdico y financiero.
mplementar al 100 por ciento, el plan tarifario que contribuya a la
sostenibilidad econmica del Sistema Distrital de plazas de mercado.
Vincular comerciantes en los espacios comerciales disponibles de las plazas
de mercado distritales.
Desarrollar obras de modernizacin de infraestructura en las plazas de
mercado de: Restrepo, Ferias, Quirigua, Fontibn, Veinte de julio y Los
Luceros
mplementar planes de saneamiento bsico en 14 plazas de mercado
distritales, con lineamientos ambientales y sanitarios.
Res"ltados en la -ransformacin del Problema Social
En el Proyecto 0431 se observan las metas propuestas cuyos resultados sern
visibles en las prximas vigencias debido a la responsabilidad recientemente
asumida de administrar las 17 plazas.
En los aos 2007 y 2008 el PES recibi provisionalmente 17 plazas de las 19
plazas de mercado Distritales, las dos faltantes son: La Concordia, ubicada en la
Localidad La Candelaria y Samper Mendoza de la Localidad Los Mrtires, no
recibidas por condiciones que dependen exclusivamente de las Alcaldas Locales.
Se legaliz la entrega formal de 11 mediante la firma de convenios
interadministrativos (La Perseverancia, Siete de Agosto, San Carlos, El Carmen,
San Benito, Los Luceros, Kennedy, Restrepo, Santander, Galn y San Cristbal).
A
En cuanto al cumplimiento de la meta de implementar un Plan de Saneamiento
Bsico, con lineamientos ambientales y sanitarios, se mencionan las siguientes
acciones:
Con acompaamiento del Jardn Botnico, se visitaron las plazas de mercado
Luceros (Ciudad Bolvar), San Benito y San Carlos (Tunjuelito), con el objeto de
formular una propuesta tcnica y econmica para el manejo de los residuos.

Se han incluido 5 plazas en las rutas selectivas de reciclaje segn lo estipulado en
el Decreto 312 de 2006 - Plan Maestro ntegral de Residuos Slidos. Los
consorcios de aseo que operan con esta ruta son LME con las plazas Carlos E.
Restrepo, Veinte de Julio, Santander; CUDAD LMPA con la plaza Kennedy y
ASEO CAPTAL con Trinidad Galn. Se est a la espera de la respuesta oficial por
parte del consorcio ATESA, para definir las rutas en las 3 plazas de su jurisdiccin.
Salud Ocupacional y Seguridad ntegral: se han venido realizando los panoramas
de riesgo en cada una de las plazas, contando con el apoyo de los hospitales de
cada localidad. Adicionalmente se organizaron capacitaciones sobre seguridad
industrial y salud ocupacional, con la asesora de la Aseguradora de Riesgos
Profesionales del Seguro Social.
Proteccin de los recursos de flora y fauna: Se firm el "PACTO PARA LA
PROTECCN DE LOS RECURSOS DE LA FLORA Y FAUNA", en la plaza de
mercado Carlos E. Restrepo. Tambin se realiz el lanzamiento oficial del
proyecto "Construccin de mdulos de apoyo para fortalecer la estrategia
desarrollada desde la Secretara Distrital de Ambiente a travs de la oficina de
control de flora y fauna silvestre para el control al trfico y comercializacin de
fauna silvestre en las plazas de mercado del Restrepo y Veinte de Julio.
Control de Vectores: a travs de la suscripcin de contratos con entidades
especializadas en la erradicacin de plagas, el PES ha garantizado el control de
vectores en todas las plazas.
En relacin al avance presentado en "Administrar al 100% los
componentes de gobernabilidad, jurdico y financiero se mencionan
las siguientes situaciones:
Financiera y Contable: desde mayo de 2008 se generan las cuentas
de cobro con cdigo de barras, para que puedan realizar el pago en
cualquiera de las sucursales del Banco Davivienda.
A6
Deudas de servicios pblicos: en diciembre de 2008 con autorizacin de la
Secretara Distrital de Hacienda, se efecto el pago de la deuda histrica que
presentaban las plazas con la empresa Aseo Capital. Se adelant gestin con la
Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogot sin obtener resultados
positivos, por cuanto la base de datos de dicha entidad presenta inconvenientes
que impiden ofrecer informacin precisa sobre los estados de cuenta.
Elaboracin de acuerdos de pago: se ha realizado la firma de acuerdos de pago
con los usuarios para el cobro de la cartera morosa, generada desde el momento
que PES asumi la administracin de las plazas. Se hizo realidad en aplicacin a
lo establecido en la Resolucin No. 120 de 2008 Por medio de la c"al se re!lamentan
los ac"erdos de pa!o para los #i#anderos de las plazas de mercado del Sistema Distrital de
Plazas de Mercado de ?o!ot., D5(5 y la Resolucin No. 155 de 2008, Por medio de la
c"al se modifica la Resol"cin 0o5 ;93 de 933D, la cual ampla lo establecido
inicialmente, permitiendo a los usuarios suscribir acuerdos teniendo en cuenta sus
posibilidades econmicas de pago.
Efectos yNo impactos en el Problema Social
Ejecutado el proyecto, se busca la administracin eficiente de las plazas y la
operacin logstica para garantizar, disponer y ofrecer productos de la canasta
bsica familiar, respondiendo por cantidad y calidad de alimentos a precio justo
para la poblacin capitalina, mediante un eficiente aprovisionamiento y
comercializacin de los alimentos, en ptimas condiciones ambientales, sanitarias
y operacionales.
En consecuencia el Sistema Distrital de Plazas de Mercado, ser un sistema
eficiente que servir de soporte logstico y plataforma bsica, para el adecuado
abastecimiento y comercializacin de alimentos, articulado con la Poltica Pblica
de Seguridad Alimentaria, a travs del mejoramiento, modernizacin y desarrollo
de su gestin comercial y empresarial, con miras al incremento de la
productividad, competitividad, sostenibilidad y la reduccin de ineficiencias en la
cadena de distribucin de alimentos, ocupando un liderazgo en la cadena de
abastecimiento alimentario.
En al aspecto ambiental, el proyecto busca mejorar las condiciones sanitarias,
garantizando un adecuado manejo de los residuos slidos, mediante la
implementacin de los programas de saneamiento bsico en cada una de las
plazas.
: *royecto de I+.ersi,+ No? ;<81 %r&ani#acin y "e&'lacin de actividades
comerciales informales( desarrolladas en el espacio p)blico?
AA
En su fase inicial, buscando dar cobertura a su poblacin sujeto de atencin, el
Fondo de Ventas Populares fij el objetivo del proyecto en la creacin y bsqueda
de alternativas de reubicacin, organizacin, capacitacin y asesora para la
consecucin de recursos financieros para los vendedores ambulantes y
estacionarios.
Aunque en esta etapa se buscaron beneficios directos para cerca de 70.000
personas que ejercen ventas informales en el espacio pblico, la reforma exigi
ampliar el alcance, constituyndose como nueva poblacin, la totalidad del sector
informal y, operativamente, el PES se traz el objetivo de ejecutar: "acciones de
ordenamiento y relocalizacin de actividades informales que se desarrollan en el
espacio pblico , mediante mecanismos y acciones concretas que logren la
inclusin econmica y social de la poblacin como la Red Pblica de Servicios al
Usuario del Espacio Pblico REDEP-, Zonas transitorias, Caseta Feria Popular,
Ferias, Centro comercial cultural multitnico, Zonas transitorias, asesoras a
Mipymes e iniciativas productivas, las cuales ejecutan acciones especiales de
desarrollo de las capacidades laborales y empresariales de los desplazados,
reincorporados, jvenes con riesgo de violencia e indgenas, entre otros.
El objetivo del proyecto consiste en ofrecer alternativas de relocalizacin comercial
a la poblacin sujeto de atencin del PES, que ejercen actividad econmica en el
espacio pblico.
Al iniciar la vigencia, el proyecto present un presupuesto disponible, en el Plan de
Desarrollo Bogot Sin ndiferencia, por valor de $16.528 millones, de los cuales se
obtuvo un presupuesto disponible al finalizar este Plan de Desarrollo, por valor de
$4.654 millones, de los cuales se comprometieron $4.563.2 millones, que
equivalen al 98.5% de ejecucin presupuestal.
Una vez efectuada la armonizacin presupuestal, este proyecto present en el
Plan de Desarrollo Bogot Positiva, una apropiacin final de $8.932.9 millones, los
cuales representan el 42% de la inversin directa, y al finalizar la vigencia
present una ejecucin presupuestal del 94.5%, que corresponde a un valor de
$8.446.6 millones y giros por valor de $5.745.5 millones el 64,3%, quedando
reservas presupuestales para la vigencia 2009, por valor de $2.701.0 millones.
El proyecto busca dar cobertura a la poblacin sujeto de atencin, a travs de
alternativas de reubicacin, organizacin, capacitacin y asesora para la
consecucin de recursos financieros para los vendedores ambulantes y
estacionarios. Por lo tanto, el PES se trazo el objetivo de ejecutar: "acciones de
ordenamiento y relocalizacin de acti#idades informales %"e se desarrollan en el espacio p$blico,
mediante mecanismos y acciones concretas que logren la inclusin econmica y
social de la poblacin como:
A3
La Red Pblica de Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP-,
Zonas transitorias
Caseta Feria Popular
Ferias
Centro comercial cultural multitnico
Zonas transitorias
Asesoras a Mipymes e iniciativas productivas, las cuales ejecutan acciones
especiales de desarrollo de las capacidades laborales y empresariales de los
desplazados, jvenes con riesgo de violencia e indgenas, reincorporados,
entre otros.
Segn el Plan de Accin 2008, el proyecto inicialmente se centr en generar
alternativas para las personas que ejercen su labor de ventas informales en el
espacio pblico. Una vez efectuada la reforma administrativa, a travs del Acuerdo
257 de 2006, cuando el Fondo de Ventas Populares se convirti en el nstituto
para la Economa Social, donde se le ampli su alcance y la cobertura a otro tipo
de poblacin como es el caso de personas desplazados, reincorporados,
discapacitados, indgenas y jvenes en riesgo de violencia.
En el nuevo Plan de Desarrollo, ?o!ot. Positi#a, en el objetivo Ciudad de Derechos,
se incluy un programa destinado a mejorar la generacin de ingresos a travs del
desarrollo de las potencialidades de la poblacin, especialmente a la poblacin de
jvenes y mujeres. El programa se denomina, alternativas productivas para la
generacin de ingresos para poblaciones vulnerables, con el objeto de desarrollar
la restitucin del derecho al trabajo en condiciones dignas para este tipo de
poblacin y que estn registradas en los niveles de SSBEN 1 y 2.
Por esta razn el proyecto 7081, Organizacin y Regulacin de actividades
comerciales informales desarrolladas en el espacio pblico, busca que los
beneficiarios, a travs de grupos asociativos, accedan con criterios de focalizacin
de la inversin, a programas de formacin en actividades comerciales y/o
productivas para vincularlos a las redes de aprovechamiento econmico y social
que ofrece el Plan Maestro de Espacio Pblico (PMEP) mejorando sus niveles de
ingreso a travs de los programas que ejecuta el PES para su inclusin
econmica .
Dentro del objetivo Ciudad de Derechos, y el programa Alternativas productivas
para la generacin de ingresos para poblaciones vulnerables, el Plan de
Desarrollo Bogot Positiva estableci como meta para este proyecto Atender 9;5333
personas con alternati#as de apro#ec*amiento comercial, en el marco del Plan Maestro de Espacio
P$blico5
AB
Para el 2008, se estableci la meta de beneficiar a 5.840 personas, a travs de las
siguientes metas: Apoyar la consolidacin de alternativas comerciales con
acciones de logstica, administracin, gastos de operacin y gestin de los
formatos comerciales, para lo cual el indicador seala que se atendieron 2228
personas, frente a un nmero de beneficiarios proyectado de 2440. Este nmero
de beneficiarios relocalizados corresponde a los vendedores ubicados en los 29
proyectos comerciales que dispone el PES.
Para la meta de ofrecer alternativas comerciales a personas del sector informal en
ferias temporales, se programaron 1760, cuyo cumplimiento de beneficiar a
personas del sector informal se estableci en 1949.
En cuanto a la meta de brindar alternativas comerciales a vendedores informales,
dentro del Plan Maestro de Espacio Pblico, que incluye las zonas de transicin
de aprovechamiento autorizado, los espacios anlogos y REDEP, que rene a los
Quioscos y Puntos de Encuentro, se programaron 950 alternativas y se cumpli
con 90 de ellas, 11 adjudicatarios en los puntos de encuentro y 79 de las
ubicaciones mediante asignacin de mdulos de venta en los quioscos.
La REDEP est constituida por una Red de Puntos de Venta localizados en zonas
de aprovechamiento regulado, con el objetivo de que los vendedores informales
organizados se conecten de manera directa con las empresas que hoy proveen los
bienes en el espacio pblico, a travs de una operacin de distribucin de
mercancas y prestacin de servicios, concesionada a un operador del sector
privado.
Por lo tanto, el PES es el encargado de administrar el programa Red de Prestacin
de Ser#icios a 6s"arios del Espacio P$blico - REDEP, el cual tiene como uno de sus
objetivos fundamentales a travs del mobiliario urbano en el espacio pblico,
proporcionar una alternativa comercial para desarrollar durante un periodo
determinado un proceso de apoyo a vendedores informales, para que stos
adelanten un proceso de transicin hacia la formalidad de su actividad econmica.
nicialmente se instalaron 308 mdulos de venta de la REDEP en las localidades
de Santa Fe y Candelaria, por el Departamento Administrativo para la Defensora
del Espacio Pblico DADEP, fueron entregados al PES mediante Convenio de
Cooperacin nteradministrativo No. 005 de 2007 para su administracin.
gualmente, el nstituto de Desarrollo Urbano DU en la Fase Etapa 2, instal 300
mdulos de venta en las localidades de Antonio Nario y Chapinero, realizando la
entrega de los mismos la nstituto para la Economa Social PES mediante el
convenio interadministrativo de cooperacin No. 017 de 2008.
36
Por consiguiente, el PES dentro de sus polticas, tiene definido el proceso de
ingreso de los vendedores informales a los mdulos de venta de la Red de
Prestacin de Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP, para la puesta en
marcha del programa, definiendo la focalizacin como una estrategia de la poltica
pblica, la cual fue aprobada en la mesa interinstitucional de espacio pblico en el
2007.
Las etapas definidas en el proceso y avaladas por las Alcaldas Locales, los
organismos de control como Personera y Veedura y los Comits Locales de
Vendedores nformales son las siguientes:
;5 Etapa de identificacin y con#ocatoria8
El proceso de identificacin para la implementacin de la primera fase de la
REDEP, en las localidades de Santa Fe y Candelaria est establecido en la
Resolucin No. 098 de 2007 y ampliados los criterios de seleccin de la poblacin
objetivo mediante la Resolucin 125 de 2007,
La poblacin de vendedores informales focalizados para la Fase Etapa 1 de la
REDEP en las localidades de Santa Fe y Candelaria fue de 2.297 vendedores
informales, los cuales fueron convocados en el 2007.
La implementacin de la Fase 1 Etapa 2 de la Red Pblica de Prestacin de
Servicios al Usuario del Espacio Pblico REDEP en la localidad de Chapinero,
se defini en la Resolucin No. 137 de 2008; surtido el proceso de seleccin
correspondiente a la primera convocatoria, an se encontraban cupos disponibles;
por lo tanto la Entidad consider necesario ampliar los criterios de seleccin de la
poblacin objetivo mediante la Resolucin 198 de 2008, con el propsito de
ofrecer nuevas oportunidades de inclusin en la REDEP. Finalmente, la Entidad
decidi ampliar el criterio de identificacin de los vendedores informales que se
ubicarn en los puntos de venta de la REDEP el 5 de febrero de 2009, con la
derogacin de las Resoluciones No. 137 de 2008 y la Resolucin 198 de 2008
mediante la Resolucin 034 de 2009 con el fin de ampliar la convocatoria de
vendedores informales ajustndola a las nuevas realidades y necesidades
observadas en el programa.
Por lo tanto, la poblacin de vendedores informales focalizados para la Fase
Etapa 2 de la REDEP en la localidad de Chapinero fue de 1.803 vendedores
informales convocados, de los cuales 142 se realizaron en la vigencia 2009.
Finalmente, los criterios de seleccin de la poblacin objetivo de la Fase 1 Etapa
2 en la localidad de Antonio Nario, se defini en la Resolucin No. 136 de 2008 y
31
ampliados mediante la Resolucin 208 de 2008, con el propsito de ofrecer
nuevas oportunidades de inclusin; surtido el proceso de seleccin
correspondiente la Entidad consider necesario ampliar los criterios de seleccin
de la poblacin objetivo, se derogaron estas dos resoluciones mediante la
Resolucin 033 de 2009 del 5 de febrero de 2009 con el fin de ampliar la
convocatoria de vendedores informales.
Zonas de Transicin de Aprovechamiento Autorizado: fueron creadas mediante el
Decreto 215 de 2005, artculo 19 del Plan Maestro de Espacio Pblico y
reglamentadas por el Decreto Distrital 419 de 2006. Se definen como los espacios
sealados por los Alcaldes locales para la realizacin de actividades comerciales
por parte de las Asociaciones y Organizaciones de vendedores informales, de
manera temporal, cuya determinacin fsica en cada localidad tiene como
fundamento el inventario adoptado por el Departamento Administrativo de la
Defensora del Espacio Pblico, DADEP.
Luego, es el DADEP, quien elabora los estudios tcnicos en estas zonas de
transicin, teniendo en cuenta las propuestas de zonas susceptibles de utilizar
presentadas por los vendedores de cada localidad. Finalmente, es la Alcalda
Local y el PES quienes dan el concepto favorable para determinada zona de
transicin.
De acuerdo con la informacin suministrada por la Entidad, en la vigencia de 2008,
se autorizaron Zonas de Transicin en 6 localidades de la ciudad, las cuales
ofrecieron 140 cupos para beneficiarios de este programa, de la siguiente manera:
CUADRO 19
NEMERO DE "ENE$ICIARIO' DE IONA' DE TRAN'ICIBN 9<<8
#OCA#IDAD CU*O'
DI'*ONI"#E'
"ENE$ICIARIO' $ECAA DE
INICIACIBN
Kennedy 60 32 14/11/08
Engativa 11 8 02/07/08
Teusaquillo 14 14 01/12/08
Suba 15 15 07/03/08
Suba 10 10 07/03/08
Los Mrtires 30 15 31/05/08
TOTA# 1D< JD
Fuente: Subdireccin de Gestin y Redes Sociales PES
De acuerdo con lo anterior, el porcentaje de ocupacin de las zonas de Transicin
en las 6 localidades de la ciudad donde se desarrollo este programa fue del 67%.
Puntos de Encuentro: estn representados en una red de servicios que articula el
espacio pblico, los sistemas de movilidad y la estructura ecolgica de la ciudad,
el cual constituye un centro integrado de servicios y productos (Cicloparquederos,
baos pblicos, punto de informacin, punto de caf, telfonos pblicos y taxis).
32
En la ciudad se localizan 4 Puntos de Encuentro, denominados, Las Aguas,
Alcal, Mundo Aventura y Tintal. El nmero de alternativas comerciales que
ofrecieron estos espacios durante el periodo 2008 fue de 66, frente a 20
beneficiarios que legalizaron contrato de arrendamiento del mdulo, como se
muestra a continuacin:
CUADRO 1=
NEMERO DE "ENE$ICIARIO' *UNTO' DE ENCUENTRO 9<<8
*UNTO' DE
ENCUENTRO
NRO? A#TERNATI(A'
COMERCIA#E'
NRO? DE *ER'ONA'
%UE #E!A#IIARON
CONTRATO
NEMERO DE
*ER'ONA'
"ENE$ICIARIA'
'ORTEADA'
Las Aguas 12 2 12
Alcal 18 6 18
Mundo Aventura 18 8 18
Tintal 18 4 18
TOTA# FF 9<
Fuente: Subdireccin de Gestin y Redes Sociales - PES
De acuerdo con lo anterior, el indicador de ocupacin en los 4 puntos de
Encuentro, donde se desarrollo este programa fue del 30.3%, denotando baja
ocupacin de estos espacios. Se debe sealar que el PES recuper por edicto 16
de estos mdulos de venta.
,erias -emporales8 Esta clase de programas se define como una alternativa de
generacin de ingresos para la comercializacin a corto o mediano plazo
promovida y desarrollada en fechas especiales y de temporada. Propende por el
fortalecimiento productivo de las unidades de negocio en el mercado, facilitando
su acceso a espacios pblicos o privados susceptibles de uso temporal para el
ejercicio regulado de una actividad econmica y comercial.
De acuerdo con la informacin suministrada por la Entidad, en la vigencia de 2008,
se autorizaron Zonas de Transicin en 6 localidades de la ciudad, las cuales
ofrecieron 140 cupos para beneficiarios de este programa, de la siguiente manera:
CUADRO 1D
NEMERO DE "ENE$ICIARIO' DE $ERIA' TEM*ORA#E' 9<<8
#OCA#IDAD CU*O'
DI'*ONI"#E'
"ENE$ICIARIO' NRO? DE $ERIA'
REA#IIADA' EN E# ACO
9<<8
Usaquen 848 848 8
Chapinero 831 831 21
Santa Fe 1552 1552 17
Puente ARANDA 213 213 9
Tunjuelito 100 100 1
Bosa 100 100 1
33
#OCA#IDAD CU*O'
DI'*ONI"#E'
"ENE$ICIARIO' NRO? DE $ERIA'
REA#IIADA' EN E# ACO
9<<8
Kennedy 32 32 1
Fontibn 270 270 5
Engativa 24 24 1
Suba 180 180 4
Teusaquillo 36 36 2
Los Mrtires 40 40 1
La Candelaria 750 750 13
Ciudad Bolvar 20 20 1
TOTA# DJJF DJJF 86
Fuente: Subdireccin de Gestin y Redes Sociales PES
De acuerdo con lo anterior, el PES ofreci 4.996 alternativas comerciales en
espacios denominados Ferias Temporales en 14 localidades de la ciudad donde
se desarrollo este programa. En total se autorizaron un total de 86 ferias
temporales a lo largo del periodo 2008.
Centros Comerciales Permanentes: se definen como alternativas de generacin
de ingresos para la comercializacin desarrollada en espacio administrados por el
PES, que cuentan con caractersticas de infraestructura y de ubicacin que hacen
viable el ejercicio comercial y propende por el fortalecimiento productivo del as
unidades de negocio en el mercado, facilitando el acceso a espacios para la
comercializacin de bienes o servicios.
En la ciudad, se encuentran distribuidos estos centros comerciales en 15
localidades, que durante la vigencia 2008, ofrecieron la siguiente cantidad de
alternativas de trabajo en cada uno de ellos para los beneficiarios del programa:
CUADRO 1G
NI(E# DE OCU*ACIBN *ROHECTO' COMERCIA#E' : I*E'
*ROHECTO COMERCIA# DIRECCIBN MBDU#O'
EOI'TENTE'
MBDU#O'
OCU*ADO'
MBDU#O'
(ACO'
Plazoleta Comercial Flores Calle 200 Av. 13 Nro. 198 52 53 46 7
CFP Rotonda Chapinero Avda. Caracas No. 50
60
35 24 11
Parque de las Flores Calle 68 Avda. Caracas Calle 68 44 44 0
Centro Comercial Minicentro Cra. 13 Calle 61 28 4 24
Centro Comercial y Cultural Veracruz Calle 17 No. 4 65 57 42 15
CFP Rotonda Santa Fe Cra. 7 No. 26 88 21 20 1
Manzana 22 San Victorino Calle 10 Carrera 12 235 235 0
Mercado Artesanal y Cachivaches Eje
Ambiental
Carrera 3 Eje
Ambiental
437 437 0
Galera Artesanal Avenida 19 21 17 4
Pasaje de Comidas 20 de Julio Calle 26 sur No. 6 27 37 27 10
CFP Usme Avda 1 No. 73C 36
sur
62 38 24
CFP Colsubsidio Cra. 80 No. 37 00 sur 132 132 0
CFP Ley Calle 35 No. 75B -58
Sur
72 72 0
Centro Comercial Punto 99 Carrera 99 No. 26 33 97 19 0
34
*ROHECTO COMERCIA# DIRECCIBN MBDU#O'
EOI'TENTE'
MBDU#O'
OCU*ADO'
MBDU#O'
(ACO'
CFP Quirigua Calle 81 No. 92 53 51 21 30
CFP Rotonda Barrios Unidos Calle 72 No. 56 75 12 6 6
CFP 7 de Agosto Carrera 25 No. 66 65 14 7 7
Centro Cultural y Comercial Galeras
Plaza
Carrera 27 No. 52 41 30 6 24
Punto Comercial Calle 53 Calle 53 no. 19 19 16 16 0
Galera Comercial Plaza Espaa Cra. 19 No. 10 - 25 354 354 0
CFP Cachivaches Carrera 17 No. 14 23 61 47 14
Galera de las Flores Calle 26 Avda. Caracas Calle
26
32 28 4
Supermercado La Esperanza Calle 19 No. 22 - 20 27 26 1
Gran Centro Comercial Calle 13 Calle 13 No. 19 - 09 90 90 0
Plazoleta de Comidas del Restrepo Cra. 17 No. No. 18 12 10 10 0
Restaurante popular Cuatro Vientos Carrera 26 No. 19 26 12 11 1
Pasaje Cultural y Comercial Centenario Diagonal 19 sur No. 20
- 66
218 158 60
CFP Carrera 38 - BBLOS Carrera 38 no. 10 21 430 133 297
CFP Rotonda La Candelaria Calle 12 No. 6 56 18 10 8
Plaza Comercial y Artesanal Furatena Calle 14 No. 8 63 114 80 34
Mercado Marco Fidel Surez Transversal 16 No. 45
26 sur
24 18 6
Pasaje Comercial Santa luca Avda. Caracas nro. 44
21 sur
17 16 1
TOTA# 98F1 91JD G8J
Fuente: Subdireccin de Gestin y Redes Sociales
El PES ofreci en el ao 2008, un total de 2.861 alternativas de trabajo en los
anteriores centros comerciales, de los cuales se ocuparon un total de 2.194
mdulos, para un porcentaje de ocupacin del 76.8 %.
Sin embargo, es de sealar que establecimientos como el de Caseta Feria Popular
de la Carrera 38, de los 430 mdulos existentes, solamente se ocuparon en
promedio 120, es as como la administracin ha tenido que ocupar este espacio
como depsito de las carpas de las Ferias Temporales y el archivo documental de
la Entidad.
?alance Social8
Para el Proyecto 7081, Organizacin y Regulacin de Actividades Comerciales
informales desarrolladas en el espacio pblico, el problema bsico a resolver son
las actividades del sector informal y que para el caso de la ciudad trae como
consecuencia la indebida ocupacin del espacio pblico, as como el tipo de
poblacin vinculada a esta actividad, es lo que se denomina de alto grado de
vulnerabilidad y el PES a travs de sus diversos programas busca vincularlos a
actividades econmicas formales vinculndolos en actividades econmicas y
sociales, a travs del acompaamiento y asesora que ofrece el PES, por medio
de estrategias como, el fortalecimiento de mercados ya establecidos, a travs de
formas de financiamiento y apertura de mercados que coadyuven en dar
soluciones al problema del desempleo y garantizando a este segmento de la
3
poblacin un nivel de ingresos razonable para su sostenibilidad y la de sus
familias.
El PES dentro de sus estrategias para dar solucin a este complejo problema
ofrece alternativas de reubicacin de vendedores informales y para tal fin, ha
dispuesto de programas tales como Centros Comerciales, Ferias Temporales,
Zonas transitorias de Aprovechamiento Regulado, y las Redes de Servicios a los
Usuarios, REDEP, que comprende los Puntos de Encuentro y Mdulos de Venta o
quioscos. Con los programas mencionados anteriormente, la Entidad ofrece una
alternativa parcial o progresiva a esta problemtica y adems se les ofrece a las
personas all vinculadas acompaamiento y asesora para que mejoren sus
niveles de asociacin y capacidad comercial.
El PES para darle continuidad a estos programas asume los gastos de operacin
de estos Centros Comerciales tales como el costo del mantenimiento, el pago de
la vigilancia privada y pago de los servicios pblicos y le asigna obligaciones a los
usuarios de estos espacios tales como, una cuota de arrendamiento, que tiene
ms un carcter de simblica, por su bajo costo, el buen uso del espacio fsico, no
cederlo a otra persona, tenerlo en operacin continuamente, la clase de mercanca
que se ofrece all debe ser la acordada con la Entidad y solo se puede variar
previo acuerdo con la Entidad, as como el cumplimiento del reglamento interno de
funcionamiento del que disponen algunos centros comerciales.
Sin embargo, es preciso sealar, pese a lo que muestran las cifras de ocupacin
suministrada por la Entidad, en varios lugares de estos, el promedio de asistencia
es bajo, no obstante los esfuerzos que realiza la Entidad en cuanto a capacitacin
y concientizacin entre las personas vinculadas a este programa para que no
vuelvan incurrir en la prctica de la informalidad en el espacio pblico, as como lo
que se invierte en eventos de carcter publicitario y comercial.
Es evidente, como se observa en la Caseta Feria Popular de la 38, donde se tiene
capacidad para atender a 320 personas, solamente la ocupan en promedio 120
vendedores. gual sucede con el Centro Comercial Galeras Plaza, que tiene un
cupo para atender a 30 personas solamente hacen uso de este espacio 4
personas permanentemente. As mismo, en el centro Comercial Minicentro de 28
mdulos existentes, solamente hay 4 mdulos ocupados.
De acuerdo con lo establecido en el Plan de Accin, la meta de apoyar la
consolidacin de alternativas comerciales con acciones de logstica,
administracin y gestin de formatos comerciales, proyectaba beneficiar a 2440
personas, al finalizar la vigencia se alcanz un nmero real de 2.194 personas, de
acuerdo con la informacin suministrada por la Entidad, por lo tanto el
cumplimiento de meta fue del 90%.
36
Luego el PES, necesitar consolidar sus polticas de reubicacin de vendedores
informales, si quiere dar cumplimiento a la meta del Plan de Desarrollo 2008
2012, consistente en atender 9;5333 personas con alternati#as de apro#ec*amiento
comercial en el marco del Plan Maestro de Espacio P$blico5
3.4 EVALUACN DE LOS
ESTADOS CONTABLES
El alcance de la evaluacin cubri la revisin selectiva de las cuentas,
presentacin y clasificacin en los estados contables a diciembre 31 de 2008
presentados por el nstituto para la Economa Social, PES. Se efectuaron pruebas
de cumplimiento, analticas y sustantivas, revisin de libros principales y auxiliares,
as como cruces de informacin entre dependencias con el fin de verificar si la
administracin est dando cumplimiento a la normatividad contable, fiscal y
tributaria vigente y de igual manera, obtener evidencia sobre la razonabilidad de
las cifras.
3.4.1 Activo
El Activo del nstituto para la Economa Social, PES a diciembre 31 de 2008,
arroja un saldo de $52.379.9 millones, el cual comparado con la vigencia anterior
presenta un aumento del 24,77% equivalente a $46.967.7 millones. Est
conformado de la siguiente manera:
CUADRO 1F
ACTI(O
En millones de pesos
CODI!O NOM"RE CUENTA 'A#DO
1100 EFECTVO 9.510.0
1400 DEUDORES 10.642.5
1500 NVENTAROS 975.6
1600 PROPEDAD PLANTA Y EQUPO 25.775.5
1900 OTROS ACTVOS 5.476.3
Fuente: Estados contables PES a diciembre de 2008
El Efectivo corresponde al 18,16%, los Deudores al 20,32%, los nventarios al
1,86%, la Propiedad Planta y Equipo al 49,21% y los Otros Activos al 10,45% del
total del Activo.
El comportamiento respecto a la vigencia anterior, fue el siguiente: Efectivo con
una variacin negativa del 16,46%, $11.383.2 millones, Deudores con una
variacin positiva del 82,77%, $5.822.9 millones, los nventarios no reflejan
variacin, la Propiedad Planta y Equipo present un incremento de $2.325.5
3A
millones, equivalente al 9,92% y los Otros Activos un incremento de $140.3
millones, es decir del 2,63%.
La disminucin del Efectivo se refleja principalmente en los fondos disponibles
depositados en las diferentes instituciones financieras-cuentas de ahorro, los
cuales a diciembre de 2008 arrojaron un saldo de $9.096.1 millones, mientras que
en la vigencia 2007 representaron $10.613.1 millones.
El incremento de los Deudores en la vigencia 2008 obedece principalmente al
comportamiento de la cuenta Avances y Anticipos Entregados, puesto que esta
subcuenta present un aumento significativo de $4.797.2 millones en relacin con
el ao anterior como resultado de la dinmica de los Anticipos sobre Convenios y
Acuerdos.
La Propiedad Planta y Equipo presenta una variacin positiva en relacin con el
ao anterior originada en la adquisicin de casetas y campamentos, valores
registrados en la cuenta Edificaciones por $7.452.1 millones.
En el grupo de Otros Activos se registra la cuenta Cargos Diferidos, la cual a
diciembre de 2008 arroja un saldo de $380.3 millones, mostrando un incremento
del 28.71% comparativamente con la vigencia anterior, como consecuencia de la
adquisicin de materiales y suministros.

I515;5; (;;33= Efecti#o
A diciembre 31 de 2008 esta cuenta arroja un saldo de $9.510.0 millones, siendo
la ms representativa Depsitos en nstituciones Financieras con un saldo de
$9.504.8 millones, es decir el 99.95% del Efectivo, correspondindole el 95,70% a
cuentas de ahorro en los bancos Davivienda, BBVA y Bancolombia y el porcentaje
restante, 4.3% a las cuentas corrientes.
I515;5;5; Eallaz!o Administrati#o
Los informes sobre Recursos de Tesorera y Disponibilidad de Fondos
correspondientes a la vigencia 2008, no fueron reportados por el nstituto en el
Sistema de Vigilancia de Control Fiscal, SVCOF, a la Contralora de Bogot.
ncumplimiento de lo establecido en la Resolucin Reglamentaria 001 del 26 de
enero de 2007, Anexo A, Ttulo , Captulo , expedida por la Contralora de
Bogot, as como en el artculo 2 de la Ley 87 de 1993.
Dicha situacin es ocasionada por deficiencias en los mecanismos de control
interno, impidiendo la verificacin de la consistencia de los registros de los bancos
33
e instituciones financieras con la informacin que debe ser remitida en la cuenta
para efectos de evaluacin.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I515;59 (;133= De"dores
Esta cuenta a diciembre 31 de 2008 presenta un saldo de $10.642.5 millones,
conformada de la siguiente manera:
CUADRO 1;
DEUDORE'
En millones de pesos
CODI!O NOM"RE CUENTA 'A#DO
1406 VENTA DE BENES 16.7
1420 AVANCES Y ANTCPOS ENTREGADOS 7.063.3
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMNSTRACON 3.024.2
1470 OTROS DEUDORES 833.2
1480 PROVSON PARA DEUDORES ( 294.9)
Fuente: Estados contables PES a diciembre de 2008
La subcuenta Venta de Bienes representa el 0,16% de los Deudores, los Avances
y Anticipos Entregados el 66,37%, los Recursos Entregados en Administracin
representan el 28,42%, los Otros Deudores el 7,83% y la Provisin para Deudores
el -2,77%.
Se revisaron y analizaron las subcuentas 1420- Avances y Anticipos Entregados
por valor de $7.063.3 millones y 1424- Recursos Entregados en Administracin
por valor de $3.024.2 millones, que representan el 94,79% de los Deudores, las
cuales reflejan principalmente los valores de los derechos a favor de la entidad
originados en anticipos entregados con el fin de realizar construcciones y mejoras
a los bienes a travs de contratos de obra pblica; as como los recursos
entregados a la Fiduciaria Bogot relacionados con el proyecto centro comercial y
popular San Victorino para la estructuracin de un espacio anlogo privado
destinado a la ubicacin de vendedores informales.
Los Avances y Anticipos Entregados estn conformados por los Anticipos sobre
Convenios y Acuerdos en donde se registran los valores correspondientes al
convenio 041 de 2007 y los Anticipos para la Adquisicin de Bienes y Servicios
por $ 6.688.4 y $ 374.9 millones, respectivamente.
En la cuenta 142003-Anticipos sobre Convenios y Acuerdos se registran los
siguientes terceros, por $ 6.688.4 millones:
3B
Segn el libro auxiliar a diciembre de 2008 arroja un saldo de $ 1.825.859.102
con ocasin del convenio 041 del 22 de diciembre de 2006 celebrado entre el
Fondo de Ventas Populares, hoy PES y el nstituto de Desarrollo Urbano, DU por
valor de $2.000.000.000, con un plazo de ejecucin de dos (2) aos contados a
partir de la suscripcin del acta de inicio (Marzo 23 de 2007), finalizacin (Marzo
22 de 2009).
Se suscribe Convenio nteradministrativo de Cofinanciacin No. 209 de 2006 entre
el Fondo de Ventas Populares y el FDL de San Cristbal con el objeto de comprar
el inmueble de la carrera 31 Sur con 5 para la construccin del Recinto Ferial. Con
certificados de registros presupuestales Nos. 970 y 971 del 26 de diciembre de
2006 por $600.0 y $1.400.0 millones, respectivamente. Se le transfieren al DU
$1.825.8 millones, en el mes de diciembre de 2007, quedando pendientes $ 174.1
que corresponden al contrato de interventora 132 de 2005 entre el DU e ngetec,
S.A., por $32.3 y el contrato de consultora 129 de 2005 entre el DU y el
Consorcio Troncal 10 por $ 141.9 millones por concepto de estudios y diseos. El
21 de junio de 2007 se firm adicional 5 al contrato de consultora 129 de 2005 y
el 29 de junio de 2007 se firm adicional 5 al contrato de interventora 132 de
2005.
Mediante el convenio administrativo 019 del 20 de noviembre de 2008 celebrado
entre el PES, el DU, el FDL de San Cristbal y la Empresa de Transporte del
Tercer Milenio, Transmilenio S.A. con el objeto de aunar esfuerzos y recursos
fsicos y administrativos y econmicos para la construccin de un Recinto Ferial
ubicado en la localidad de San Cristbal como un proyecto integral al Patio-Portal
Sur Oriental del Sistema Transmilenio el PES aporta $ 4.862.5 millones, los
cuales se registran en diciembre 18 de 2008.
Una vez revisada la cuenta se evidenci que se sta, se registra de acuerdo con
los documentos soportes, siendo consistente con los saldos reflejados en los libros
de contabilidad.
En la cuenta 142012-Anticipos para la Adquisicin de Bienes y Servicios se
registran los siguientes terceros, por $ 374.9 millones: Civiltec ngenieros Ltda. $
56.751.933, Sunware Ltda. $ 129.630.000, nstituto Desarrollo Urbano DU $
131.760.000, La Vialidad Ltda. $ 56.751.933 y Luz Eugenia Velsquez $ 39.833
millones.
I515;595; Eallaz!o Administrati#o
La firma Sunware Ltda., refleja a diciembre 31 de 2008 un saldo por $ 129.6
millones, correspondiente a pagos efectuados con ocasin del contrato de compra
venta 307 de 2006 a travs de rdenes de pago Nos. 244 y 2457 del 14 de febrero
B6
y 16 de agosto de 2008, respectivamente, por $64.8 millones cada una,
subvalundose la cuenta en $21.6 millones por el valor correspondiente al tercer
pago, $21.6 millones, realizado el 30 de abril del mismo ao, con la orden No.
7709.
Lo anterior en contravencin de lo establecido en los numerales 2.7 y 2.8 del
Rgimen de Contabilidad Pblica, adoptado mediante Resolucin 222 de 2006,
as como el literal e) del artculo 2 y el literal e) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993.
Situacin ocasionada por deficiencias en los mecanismos de control y evaluacin.
Subvaluacin de la cuenta afectando la razonabilidad de la cifra presentada en los
estados contables.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I515;5959 Eallaz!o Administrati#o
El nstituto Desarrollo Urbano, DU presenta un saldo a diciembre 31 de 2008 por
$131.8 millones (contrato de compraventa suscrito el 22 de diciembre de 2006
entre el DU y el Fondo de Ventas Populares, FVP, hoy PES, con ocasin del
Convenio nteradministrativo de Cofinanciacin No. 286 del 30 de noviembre de
2006 entre el FVP y el Fondo de Desarrollo Local de Teusaquillo, cuyo objeto
consista en A"nar esf"erzos y rec"rsos t)cnicos, fsicos, administrati#os y econmicos para
ofrecer "na alternati#a de sol"cin a #endedores amb"lantes o estacionarios, %"e oc"pan el
espacio p$blico de la localidad de -e"sa%"illo, con el fin de re"bicarlos, mediante la compra de
"no o #arios inm"ebles y la adec"acin del mismo o los mismos=5 A travs del contrato de
promesa de compra venta No. 312 suscrito entre el DU y el FVP, el primero le
vende al segundo el derecho de dominio, la propiedad y la posesin que tiene y
ejerce sobre dos zonas de terreno que se encuentran ubicadas en la Avenida
Calle 53 No. 19-19 y en la Carrera 19 No. 5231. El valor del contrato, es decir el
precio total y nico de las zonas de terreno prometidas en venta es la suma de $
131.8 millones y la forma de pago se acuerda en un slo contado, a la firma del
contrato de promesa de compra venta. Dicho pago se llev a cabo en el mes de
diciembre de 2006, como anticipo, sin que al cierre de la vigencia, se realizara la
aplicacin del mismo, sobrevaluando la cuenta en dicho valor.
ncumplimiento de lo establecido en el literal d) del artculo 2 y el literal j) del
artculo 4 de la Ley 87 de 1993.
B1
Deficiencias en la evaluacin y seguimiento de la gestin organizacional, as como
en los mecanismos de verificacin y control.
Sobrevaluacin de la cuenta afectando la razonabilidad de la cifra.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
La subcuenta 1424- Recursos Entregados en Administracin por valor de $3.024.2
millones, representa los dineros entregados a la Fiduciaria Bogot relacionados
con el proyecto centro comercial y popular San Victorino para la estructuracin de
un espacio anlogo privado destinado a la ubicacin de vendedores informales, la
cual se encuentra registrada de acuerdo con los documentos soportes.
I515;595I Eallaz!o Administrati#o
De acuerdo con la informacin suministrada por la dependencia Cartera Sistema
Distrital de Plazas de Mercado, se evidencia que a 31 de diciembre de 2008, no se
registra en los estados contables la cartera por concepto de arrendamientos de las
plazas de mercado por $1.601.2 millones, subestimando el regln 147006 en
dicho valor, afectando su correlativa en el ingreso. Adicionalmente el total del
recaudo 2008 fue de $3.285.0 millones y la subcuenta 480817 refleja $ .2.535.9,
determinndose un menor valor registrado de $ 749.9 millones. Es de aclarar que
la cartera por concepto de arrendamientos plazas de mercado tampoco se incluy
en las cuentas de orden para efectos de su respectivo control
Lo anterior en contravencin de lo establecido en los numerales 2.7 y 2.8 del
Rgimen de Contabilidad Pblica, adoptado mediante Resolucin 222 de 2006,
as como el literal e) del artculo 2 y el literal e) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993.
Deficiencias en la comunicacin entre dependencias y/o en la gestin financiera
tendiente a `presentar cifras ajustadas a la realidad.
Se afecta la razonabilidad de la cifra presentada en los estados contables.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I515;5I (;:33= Propiedad Planta y E%"ipo
A diciembre 31 de 2008 arroja un saldo de $ 25.775.5 millones, conformada as:
B2
CUADRO 18
*RO*IEDAD *#ANTA H E%UI*O
En millones de pesos
CODI!O NOM"RE CUENTA 'A#DO
1605 TERRENOS 85.6
1635 BENES MUEBLES EN BODEGA 321.0
1640 EDFCACONES 18.282.6
1655 MAQUNARA Y EQUPO 33.5
1665 MUEBLES ENSERES Y EQUPOS DE OFCNA 1.580.1
1670 EQUPOS DE COMUNCACN Y COMPUTO 1.273.8
1675 EQUPO DE TRANSPORTE TRACCON Y ELEVACON 131.1
1680 EQUPOS DE COMEDOR COCNA DESPENSA
HOTELERA
5.7
1682 PROPEDADES DE NVERSON 13..217.0
1685 DEPRECACON ACUMULADA (2.818.5)
1695 PROVSONES PARA PROTECCON DE PROPEDADES (6.015.5)
Fuente: Estados contables PES a diciembre de 2008
Las Edificaciones constituyen la cuenta ms representativa de este grupo y
reflejan al cierre de la vigencia un saldo de $18.282.6 millones; teniendo la mayor
participacin la subcuenta casetas y campamentos, por $7.452.1 millones, los
cuales se encuentran registrados con base en los documentos soportes.
Se present el correspondiente inventario fsico valorizado a diciembre 31 de
2008, en cumplimiento de lo establecido en la Resolucin 001 del 20 de
septiembre de 2002, expedida por la Secretara Distrital de Hacienda. Se aplica el
mtodo de lnea recta para calcular el valor de la depreciacin.
El comit de inventarios se reuni el 22 de septiembre y el 23 de diciembre de
2008, con el fin de someter a su consideracin, la baja de bienes obsoletos por ser
inservibles con destino al DPRON, as como la reclasificacin de bienes
devolutivos de propiedad, planta y equipo al grupo de consumo y la determinacin
de parmetros de reclasificaciones de tipo contable y administrativo.
La entidad cuenta con la pliza de manejo global para entidades oficiales No.
72100000477, expedida por la aseguradora QBE Seguros S.A., vigente hasta el
15 de mayo de 2010.
I515;5I5; Eallaz!o Administrati#o
Al cierre de la vigencia 2008, se estableci una diferencia de $457.0 millones entre
los registros contables y el reporte de almacn de la cuenta Edificaciones,
presentndose una sobrevaluacin en la cifra, dado que Contabilidad registra
$18.282.6 millones y el Almacn $17.825.6 millones.

B3
Lo anterior en contravencin de lo establecido en los numerales 2.7 y 2.8 del
Rgimen de Contabilidad Pblica, adoptado mediante Resolucin 222 de 2006,
as como el literal e) del artculo 2 y el literal e) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993.
Falta de oportunidad en las conciliaciones peridicas, posibles deficiencias en la
comunicacin entre dependencias y/o fallas en los sistemas de informacin.
Se afecta la razonabilidad de la cifra presentada en los estados contables.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I515;515 F;J;3= (ar!os Diferidos
I515;515; Eallaz!o Administrati#o
A diciembre 31 de 2008 los Materiales y Suministros arrojan un saldo de $359.5
millones, los cuales no guardan concordancia con los registros del almacn,
presentndose una sobrevaluacin en la cuenta de $1.9 millones.
Lo anterior en contravencin de lo establecido en los numerales 2.7 y 2.8 del
Rgimen de Contabilidad Pblica, adoptado mediante Resolucin 222 de 2006,
as como el literal e) del artculo 2 y el literal e) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993.
Falta de oportunidad en las conciliaciones peridicas, posibles deficiencias en la
comunicacin entre dependencias y/o fallas en los sistemas de informacin.
Sobrevaluacin de la cuenta que afecta la razonabilidad de la cifra presentada en
los estados contables.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
3.4.2 PASVO
El Pasivo del nstituto para la Economa Social a diciembre 31 de 2008, arroja un
saldo de $ 1.322.8 millones, conformado de la siguiente manera, el cual
comparado con la vigencia anterior presenta una disminucin del 86,91%,
equivalente a $10.078.2 millones.
B4
CUADRO 1J
*A'I(O
En millones de pesos
CODI!O NOM"RE CUENTA 'A#DO
2400 CUENTAS POR PAGAR 1.312.9
2500 OBLGACONES LABORALES Y DE SEGURDAD SOCAL 0,0
2700 PASVOS ESTMADOS 0,0
2900 OTROS PASVOS 9.8
Fuente: Estados contables PES a diciembre de 2008
Las Cuentas Por Pagar corresponden al 99,26% y Otros Pasivos al 0,74% del
Pasivo Total.
En relacin con los valores auditados, se seleccionaron las siguientes cuentas;
Cuentas por Pagar, representada por la subcuenta Avances y Anticipos Recibidos,
Provisin para Obligaciones Contingentes, y Otros Pasivos representando el
42,91% del total del Pasivo.
En las Cuentas de Orden se evaluaron: Acreedoras-Litigios o Demandas.
I51595;5 F9123= A#ances y Anticipos Recibidos
Esta cuenta representa los anticipos sobre ventas de bienes y servicios por $
557.8 millones, conformada por los anticipos recibidos por los vendedores
ambulantes para la compra de los bienes de Caravana, Minicentro y Capuchina,
que a la fecha no han sido escriturados. Una vez revisada y analizada la cuenta se
evidenci el registro con sus documentos soportes.
I515959 F9K;3= Pro#isin Para bli!aciones (ontin!entes
I5159595; Eallaz!o Administrati#o
Los estados contables a diciembre 31 de 2008 no presentan saldo de provisiones
para litigios y demandas en contra de la entidad, lo que ocasiona incertidumbre en
relacin con la veracidad de la cifra, dado que se determinaron diferencias entre el
reporte SPROJ, documento base de registro contable y la informacin
suministrada por la Oficina Jurdica del PES.
Lo anterior en contravencin de lo establecido en los numerales 2.7 y 2.8 del
Rgimen de Contabilidad Pblica, adoptado mediante Resolucin 222 de 2006,
as como el literal e) del artculo 2 y el literal e) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993.
Fallas en la comunicacin oportuna y conciliacin entre dependencias.
B
ncertidumbre acerca de la razonabilidad del saldo, afectando los Pasivos
Estimados y su correlativa del gasto.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I51595I FJ;= ("entas de rden Acreedoras
Del anlisis realizado a las Responsabilidades Contingentes que presenta el
nstituto para la Economa Social, PES, al cierre de la vigencia 2008, las cuales
afectan el saldo en cuentas de Balance, Estado de Resultados y Cuentas de
Orden, tales como Provisin para Contingencias, Gastos Provisin para
Contingencias y Responsabilidades Contingentes, entre otras, se establecieron las
siguientes situaciones:
Se analizaron las cuentas 9120, 9905, 9390 y 9915 que reflejan los valores de las
pretensiones y valoraciones dentro de los diferentes procesos que adelanta la
entidad, cuyo registro se realiza con base en la informacin de procesos judiciales
SPROJ, administrado por la Secretara General de la Alcalda Mayor.
I51595I5; Eallaz!o Administrati#o
A diciembre 31 de 2008 los estados contables presentan en la cuenta 9120 un
saldo de $769.1, establecindose una sobrevaluacin por valor de $647.0
millones, en relacin con la informacin suministrada por en el SPROJ. En la
cuenta 9390 se registra un saldo por $1.924.332 millones que al cotejarlo con el
sistema administrado por la Alcalda de Bogot, arroja una diferencia de $1.437.2
millones, sobreestimando la cuenta en dicho valor. Adicionalmente, se
determinaron diferencias en cuanto a cantidad de procesos entre la informacin
suministrada por la Oficina Jurdica del nstituto, a travs de los abogados
externos y el reporte en el SVCOF, aspectos que en trminos generales genera
incertidumbre acerca de la razonabilidad de las cifras.
Se contraviene lo establecido en los numerales 2.7 y 2.8 del Rgimen de
Contabilidad Pblica, adoptado mediante Resolucin 222 de 2006, as como el
literal e) del artculo 2 y el literal e) del artculo 3 de la Ley 87 de 1993.
Situacin ocasionada por deficiencias en la conciliacin entre dependencias y
posibles fallas en la base de datos del SPROJ, que requieren de los ajustes
pertinentes.
B6
Se afecta la razonabilidad de la cifra presentada en las cuentas de orden
acreedoras, as como en las cuentas en donde se registran tales procesos.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
3.4.3. Evaluacin Sistema de Control nterno Contable
El nstituto para la Economa Social, PES, present el informe del sistema de
Control nterno Contable de la vigencia 2008, en cumplimiento de la Resolucin
357 del 23 de julio de 2008 mediante la cual se adopta el procedimiento de control
interno contable y de reporte del informe anual de evaluacin, se deroga la
Resolucin 34 del 31 de enero de 2008 y se deja sin vigencia el nstructivo 04 del
mismo ao, normas expedidas por la Contadura General de la Nacin.
Ambiente de (ontrol Interno (ontable
Con base en la estructura actualizada del nstituto como establecimiento pblico
del orden distrital con personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio
propio, adscrito a la Secretara Distrital de Desarrollo Econmico, para realizar su
gestin financiera y contable cuenta con la Subdireccin Administrativa y
Financiera, encargada de coordinar el proceso, a travs de la ejecucin de
procedimientos por parte de las dependencias de Presupuesto, Contabilidad,
Tesorera, Recursos Fsicos, Talento Humano y Gestin Documental,
establecindose que los servidores pblicos conocen los acuerdos, compromisos
o protocolos ticos, los cuales se han socializado a travs de reuniones, cartillas,
cdigo de tica, pgina web, carteleras y el concurso "Preguntando Ando, entre
otros. Adicionalmente, se evidencia el fortalecimiento de la cultura del dilogo y
de las medidas de control como parte de la implementacin del autocontrol. La
autoevaluacin de la gestin se lleva a cabo con base en las directrices definidas
por la Oficina Asesora de Planeacin.
Estado de la peracionalizacin de los Elementos
Las polticas contables seguidas por la entidad son las determinadas por la
Contadura General de la Nacin, las cuales incluyen las diferentes normas,
principios, procedimientos, resoluciones, circulares externas y dems
lineamientos, as como las directrices e instrucciones complementarias emitidas
por la Direccin Distrital de Contabilidad.
El nstituto cuenta con planes y programas contenidos en el plan estratgico
adoptado mediante Resolucin 111 de 2008 y desarrollado en el plan operativo
BA
contable, en lo que a las dependencias involucradas en el proceso contable se
refiere, con la respectiva distribucin de funciones y responsabilidades por rea,
que permiten flujos de informacin de los procesos proveedores al de contabilidad,
reflejados en el desarrollo de sus actividades propias y en la preparacin y
verificacin de los reportes contables, as como en el seguimiento de los informes
que se rinden a la Contralora Distrital. Se consulta con entes de control sobre
actualizaciones, normas y procedimientos para la presentacin de informes
financieros y presupuestales.
El plan anual de compras 2008 facilit la previsin de los requerimientos para el
accionar institucional basado en sus necesidades reales. El cumplimiento de las
polticas sobre los procesos de contratacin de adquisicin de bienes y servicios
hace parte del resultado de la evaluacin que realiza la Contralora de Bogot a
dicho componente de articulacin.
EHistencia de procesos y procedimientos de la !estin financiera
En la vigencia 2008 se definieron, caracterizaron y documentaron los procesos y
procedimientos exigidos por la NTCGP 1000:2004, as como los necesarios para
el desarrollo de las actividades del nstituto, siendo adoptados mediante
Resolucin DG-178-2008.
I515I5; Eallaz!o Administrati#o
Una vez revisados los libros de contabilidad, tanto principales como auxiliares se
evidenci que los principales fueron registrados mediante la elaboracin de las
correspondientes actas de apertura, como requisito indispensable para iniciar
vlidamente el proceso de contabilizacin de las operaciones. Sin embargo, no
fueron preenumerados, sin tenerse en cuenta que slo podr registrarse un nuevo
libro cuando al anterior le queden pocos folios por usar o deba ser sustituido por
causa de fuerza mayor.
ncumpliendo con lo establecido en el numeral 2.9.2.3-345. y 346. del Plan
General de Contabilidad Pblica en concordancia con la Circular Externa No.010
del 31 de octubre de 1996, expedida por la Contadura General de la Nacin.
Debilidades en los controles y en los mecanismos de seguimiento y evaluacin.
Traen como consecuencia el no aplicar la normatividad vigente, lo cual afecta la
gestin y resultados de la Entidad.
B3
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I515I5I Eallaz!o Administrati#o
Las notas a los estados contables de carcter especfico presentadas a diciembre
31 de 2008 que hacen parte integral de los mismos, no revelan la informacin
adicional necesaria que ha afectado la situacin financiera de la entidad ni la
desagregacin de valores contables.
ncumplimiento de lo estipulado en el numeral 2.9.3.1.5 del Plan General de
Contabilidad Pblica.
Dicha situacin es ocasionada por deficiencias en los mecanismos de control y
seguimiento.
Trae como consecuencia dificultad para la identificacin de particularidades sobre
el manejo de la informacin contable, as como la inaplicabilidad de la
normatividad vigente.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
Durante el ao 2008 se realizaron talleres para el levantamiento de los mapas de
riesgos por proceso y mediante la Resolucin 075-2008 se adopt la Poltica de
Administracin de Riesgos y el Mapa de Riesgos al interior de la entidad. El Area
Financiera cuenta con el plan de manejo de riesgos a ser asesorado, revisado y
monitoreado por la Oficina de Control nterno.
El reconocimiento de los hechos financieros, econmicos y sociales se realiza por
causacin en el momento en que se tienen los documentos soporte. Para la
ejecucin presupuestal se utiliza la base de caja en la ejecucin de ingresos y el
compromiso de los gastos.
El PES celebr el contrato 307 de diciembre de 2006 con la firma Sunware Ltda.,
para la adquisicin de una licencia corporativa de un software de aplicacin
integral para los procesos estratgicos y de apoyo de la entidad, de tal manera
que la informacin administrativa y financiera pueda ser consultada en tiempo real.
A travs de la Resolucin No. 114-07 se adopta para la entidad el sistema de
informacin administrativa y financiera a partir del 1 de julio de 2007. La
informacin financiera que se vena produciendo hasta el 30 de junio de 2007, en
BB
los antiguos procedimientos de informacin fue migrada al nuevo sistema de
informacin en los mdulos de contabilidad, presupuesto, almacn e inventarios y
tesorera, teniendo en cuenta que el antiguo recurso, NOVASOFT, es obsoleto.
De conformidad con lo sealado en la Resolucin 001 del 20 de septiembre de
2001 expedida por la Secretara de Hacienda, se llev a cabo el inventario fsico
de los grupos de elementos a cargo del PES. Se aplica el mtodo de lnea recta
para calcular el valor de la depreciacin. Para el manejo de los activos se cuenta
con plizas de proteccin actualizadas anualmente con base en cuantas y
coberturas
I515I51 Eallaz!o Administrati#o
Mediante la Resolucin de Gerencia No. G-032-01 del 22 de noviembre de 2001,
se estructur el comit de inventarios del Fondo de Ventas Populares; sin
embargo, no se evidenci en su reglamento interno el establecimiento de la
periodicidad para llevar a cabo las reuniones, tanto de manera ordinaria como
extraordinaria.
Contravencin de lo establecido en el numeral 2.3.3.1 Comit de nventarios-
Reuniones de la Resolucin 001 del 20 de septiembre de 2001, expedida por la
Secretara Distrital de Hacienda por la cual se expide el Manual de procedimientos
administrativos y contables para el manejo y control de los bienes de los entes
pblicos del Distrito Capital.
Deficiencias en la interpretacin de la norma, as como en los mecanismos de
control interno y seguimiento.
Riesgo en el manejo, control de los bienes y falta de apoyo oportuno a la gestin
del responsable del almacn.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
Retroalimentacin
I515I52 Eallaz!o Administrati#o
El cronograma anual de auditoras correspondiente a la ejecucin del plan de
accin de la Oficina de Control nterno de la vigencia 2008, relacionado con el
rea Financiera del PES, incluye actividades sobre el informe de control interno
contable, presupuesto, tesorera (arqueos, revisin de libros y evaluacin medidas
166
de seguridad) y pruebas selectivas de elementos en bodega. Si bien es cierto, se
realizaron visitas al rea de Tesorera y Contabilidad y a la Oficina de Recursos
Fsicos, as como seguimiento al rea financiera contable "SAF e informe de
control interno contable, se determina que dichas auditoras no fueron cumplidas
en su totalidad.
Contravencin literal e) del artculo 12 de la Ley 87 de 1993.
En trminos generales y de acuerdo con documentos suministrados por la Oficina
de Control nterno, a los delegados de dicha oficina, no les fue posible realizar la
auditora programada en la dependencia de Recursos Fsicos, debido a la falta de
entrega del almacn por la responsable saliente. Adems, la falta de
funcionalidad del sistema de informacin ocasion impedimento para efectuar
diligencia de arqueo a la tesorera y conciliacin bancaria, en razn a que el SAF
no estaba expidiendo el Boletn de Tesorera, documento base para efectuar cruce
contra lo recaudado. De igual manera, en ese momento no se encontr el libro
auxiliar de Bancos el cual deba ser emitido por el SAF, entre otros
requerimientos.

Ausencia de controles y seguimiento a procedimientos que los requieren, as como
incumplimiento del plan de accin.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
I515I5: Eallaz!o Administrati#o
La Oficina Asesora de Control nterno de la entidad realiz durante la vigencia
2008, algunas evaluaciones en lo que hace referencia al proceso contable, los
resultados fueron presentados en los informes algunos con observaciones y
recomendaciones. Sin embargo, no se evidencia registro alguno, relacionado con
el correspondiente seguimiento, salvo los avances obtenidos respecto a la
evaluacin del control interno contable de la vigencia 2007.
ncumplimiento de lo establecido en el literal g) del artculo 4, literal k) del artculo
12 de la Ley 87 de 1993.
Dicha situacin es ocasionada por el desconocimiento y/o aplicacin de la
normatividad vigente.
Trae como consecuencia que las recomendaciones no se atiendan oportunamente
y se vuelvan reiterativas.
161
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
En lo que hace referencia al plan de mejoramiento suscrito con la Contralora de
Bogot con ocasin de los resultados del informe de auditora gubernamental con
enfoque integral modalidad regular vigencia 2007, dicha Oficina llev a cabo las
evaluaciones mostrando los avances en los informes de seguimiento. La Oficina
de Control nterno realiza el seguimiento de los planes de mejoramiento con el fin
de determinar el avance en relacin con el cumplimiento de las diferentes
acciones correctivas con base en la informacin que le suministran las
dependencias involucradas.
Teniendo en cuenta los aspectos sealados anteriormente y el efecto sobre la
confiabilidad y razonabilidad de los estados contables se concluye que el Sistema
de Control nterno para esta rea se encuentra en un nivel bueno con un riesgo
mediano.
Proceso de sostenibilidad contable
Se hizo la evaluacin al proceso de sostenibilidad contable, con base en la Ley
716 de 2001, prorrogada, modificada y adicionada por las Leyes 901 de 2004,
prorrogada con la Ley 998 de 2005, los Decretos Reglamentarios 1282 de 2002 y
1914 de 2003, la Circular Externa 056 de 2004 y las Resoluciones 041 y 062 de
2004 expedidas por la Contadura General de la Nacin, para tener una mayor
claridad sobre los rubros pendientes de depuracin, as como los lineamientos
sealados por la CGN en la Resolucin 119 del 27 de abril de 2006, por la cual se
adopta el Modelo Estndar de Procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema
de Contabilidad Pblica.
I515I5K Eallaz!o Administrati#o
Si bien es cierto que la entidad en atencin a la comunicacin suscrita por el
Contador General de Bogot, el 6 de febrero de 2008, cuenta con el Plan de
Accin para la Sostenibilidad Contable que tiene como objeto central garantizar
que la informacin contable elaborada por las entidades distritales cumpla con las
caractersticas cualitativas que exige el Rgimen de Contabilidad Pblica vigente
expedido por la Contadura General de la Nacin, en cumplimiento de lo
establecido en la Ley 716 de 2001 y dems normas concordantes emitidas por el
Contador General de la Nacin y de Bogot, la administracin del Fondo de
Ventas Populares, hoy nstituto para la Economa Social, PES, no emprendi
acciones relacionadas con el tema, inicialmente mediante la creacin del Comit
162
Tcnico de Saneamiento Contable, razn por la cual no se identificaron los rubros
a los cuales se les aplica dicho saneamiento.
Contravencin de lo establecido en la Ley 716 de 2001 y dems normas
concordantes y del literal e) del artculo 2 de la Ley 87 de 1993.
Debilidades en los mecanismos de control, evaluacin y seguimiento
ncumplimiento de la normatividad vigente
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
Teniendo en cuenta que en el proceso de sostenibilidad contable se deben realizar
actividades, entre ellas la homologacin de las cuentas del balance del hoy PES,
por la entrada en vigencia del Rgimen de Contabilidad Pblica segn
Resoluciones 222 y 555 de 2006, expedidas por la Contadura General de la
Nacin, las cuales fueron derogadas por las resoluciones 354, 355 y 356 del 5 de
septiembre de 2007, este ente de control, realiz la revisin estableciendo que el
nstituto para la Economa Social, inici las operaciones del ao 2007 con los
saldos del balance general homologado, en lo que a las cuentas objeto de
evaluacin se refiere.
De igual manera, se aplic la carta circular 072 del 13 de diciembre de 2006,
expedida por la Contadura General de la Nacin, la cual establece los
procedimientos para el proceso de homologacin de las cuentas del balance
general a 31 de diciembre de 2006, al balance inicial del 1 de enero del 2007.
3.5 EVALUACN AL
PRESUPUESTO
Mediante Decreto No. 597 de 2007, de la Alcalda Mayor, se liquid el presupuesto
de rentas e ingresos y de Gastos e nversiones de Bogot para la vigencia 2008.
Mediante este acto administrativo, se aprob el presupuesto de ngresos, Gastos,
e nversin del PES, por valor de $66.108.4 millones, para la vigencia 2008, as:
CUADRO 9<
*RE'U*UE'TO A*RO"ADO I*E' (I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
CUENTA *RE'U*UE'TA# *RE'U*UE'TO DI'*ONI"#E
ngresos Corrientes 7.935.0
163
Transferencias 47.194.3
Recursos de Capital 10.979.0
Total de I+3resos e Re+tas FF?1<8?D

CUENTA *RE'U*UE'TA# *RE'U*UE'TO DI'*ONI"#E
Gastos de Funcionamiento 2.082.2
Servicio de la Deuda 0
Gastos de nversin 64.026.1
Total de !astos e I+.ersi,+ FF?1<8?D
Fuente: Decreto 597 de 2007
3.5.1 Modificaciones Presupuestales
Durante la vigencia 2008, se efectuaron siete (7) modificaciones presupuestales,
aprobadas mediante Acuerdos de Junta Directiva del PES, 4 de ellas afectaron
los gastos de funcionamiento por valor de $226.2 millones y tres modificaciones en
los gastos de inversin por valor de $24.652 millones, una de las cuales
corresponde a la modificacin presupuestal por efecto de la armonizacin
presupuestal al nuevo plan de desarrollo Bogot Positiva, por valor de $22.552
millones, aprobado mediante Acuerdo de Junta Directiva No. 3 de 24 de junio de
2008.
gualmente, se present una reduccin en el presupuesto de rentas, ingresos,
gastos e inversin por valor de $1.300 millones, legalizada mediante Decreto 433
de diciembre 18 de 2008, que afect las cuentas de ngresos y Gastos de la
siguiente manera:
CUADRO 91
*RE'U*UE'TO DE RENTA' E IN!RE'O' (I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
CBDI!O
*RE'U*UE'TA#
RU"RO *RE'U*UE'TA# REDUCCIBN
*RE'U*UE'TA#
21 ngresos Corrientes 1.300
212 No Tributarios 1.300.0
21204 Rentas Contractuales 1.300.0
21204 99 Otras Rentas Contractuales 650.0
21299 Otros ngresos No Tributarios 650.0
Total Red-cci,+ I+3resos 1?=<<?<
33 Gastos de nversin 1.300.0
33113 Bogot Positiva 1.300.0
3311301 Ciudad de Derechos 1.300.0
331130105 Alternativas productivas para la Generacin de
ngresos para poblaciones vulnerables
1.300.0
331130105 7081 Organizacin y regulacin de actividades comerciales
informales desarrolladas en el espacio pblico
1.300.0
Total Red-cci,+ !astos e I+.ersio+es 1.300.0
Fuente: Ejecucin presupuestal de ingresos y rentas a diciembre 31 de 2008 - PES
164
La reduccin presupuestal de ingresos, por valor de $1.300 millones, se present
en el rubro de Otras Rentas Contractuales, por $650 millones, cuya fuente de
financiacin son los Fondos de Destinacin Especfica y por Otros ngresos No
Tributarios, por valor de $650 millones, cuya fuente de financiacin son Recursos
Propios.
3.5.2. Evaluacin Ejecucin Activa
El nstituto para la Economa Social dispuso mediante Decreto 597 de 2007, de un
presupuesto de ingresos para la vigencia 2008, por valor de $66.108.4 millones,
de los cuales $47.194.3 millones corresponde a ingresos por Transferencias de la
Administracin Central, $7.935 millones por concepto de ingresos corrientes y
$10.979 millones por concepto de Recursos de Capital.
Despus de los ajustes presupuestales, por efecto de la reduccin de recursos ya
mencionada, por valor de $1.300 millones, el presupuesto definitivo de ingresos
para la vigencia qued en $64.808.4 millones, distribuido en $47.194.3 millones
por concepto de Transferencias, $6.635 millones por ingresos corrientes y $10.979
millones por recursos de capital, tal como se muestra a continuacin:
CUADRO 99
*RE'U*UE'TO DE RENTA' E IN!RE'O' (I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
RU"RO *RE'U*UE'TA# *RE'U*UE'TO
DE$INITI(O
RECAUDO
ACUMU#ADO
N ELECUCIBN
*RE'U*UE'TA#
ngresos Corrientes 6.635.0 8.749.1 131.9
Transferencias Admn.
Central
47.194.3 33.661.3 71.3
Recursos de Capital 10.979.0 7.798 71
Rendimientos Operaciones
Financieras 158.4
Otros Recursos de Capital 1.120.0 1.117.0 99.7
TOTA# FD?8<8?D G<?9<8?D ;;?G
Fuente: Ejecucin presupuestal de ingresos y rentas a diciembre 31 de 2008 - PES
El PES por concepto de ingresos, durante la vigencia 2008 recaud $50.208.4,
millones equivalentes a una ejecucin del 77.4%, provenientes principalmente de
las transferencias de la administracin central.
Por concepto de Transferencias de la Administracin Central se obtuvo un
presupuesto definitivo por valor de $47.194.3 millones, desagregados en
$40.034.2 millones para cubrir con los compromisos de la vigencia 2008 y
$7.160.1 millones para cubrir pagos de reservas presupuestales y pasivos
exigibles de la vigencia 2007.
Al finalizar la vigencia se recaudaron $33.661.3 millones, por esta clase de
16
Transferencias, que corresponde a ejecucin presupuestal del 71.3%, y
representa el 67% del total recaudado en la vigencia, de los cuales $28.322.8
millones se utilizaron para cubrir compromisos de la vigencia 2008 y $5.338.5
millones, de la vigencia anterior, de los cuales se utilizaron $5.228.5 millones para
pagar reservas presupuestales de la vigencia 2007 y $110 millones para cubrir
pasivos exigibles.
Por concepto de ngresos Corrientes se recaudaron $8.749.1 millones, de los
cuales por Rentas Contractuales se recaudaron recursos por valor de $8.575.5
millones, provenientes de arrendamientos $3.387.8 millones y Otras Rentas
Contractuales $5.187.7 millones, cuya fuente de ingresos son los aportes por
Convenios suscritos con otras entidades. La ejecucin presupuestal por ingresos
corrientes fue del 131.8% frente a lo presupuestado por este rubro.
Con relacin al rubro Otras Rentas Contractuales se recaudaron $5.187.7
millones, discriminada en los siguientes convenios:
CUADRO 9=
IN!RE'O' *OR $ONDO' DE DE'ARRO##O #OCA# H OTRO'
En millones de pesos
FECHA DE NGRESO CONVENO VALOR
31/07/2008
Convenio interadministrativo Fundacin Gilberto Alzate Avendao No.
206/08 34.3
31/07/2008
Convenio nteradministrativo nstituto de Recreacin y Deporte
No.166/08 83.2
31/07/ 2008 Convenio nteradministrativo.de Cooperacin Nro. 001 de 2008 de la
SDDE 150.0
31/07/ 2008
Convenio nteradministrativo No. 13 de 2008 de la SDDE 2.742.0
31/10/2008 Convenio nteradministrativo.de COOPERACN No. 021 de 2008 de
la SDDE 150.0
29/12/2008
Convenio nteradministrativo.de Cooperacin No. 013 de 2008 de la
SDDE. 1.828.0
29/12/2008
Convenio nteradministrativo FDL Ciudad bolvar No. 005 de 2008 80.0
29/12/2008 Convenio nteradministrativo de Cooperacin FDL Teusaquillo No.
2791 de 2008 80.0
29/12/2008 Convenio nteradministrativo Unidad Administrativa Especial Cuerpo
Oficial de BOMBEROS No. 2961 de 2008 12.0
29/12/2008
Convenio nteradministrativo FDL KENNEDY No. 4 de 2008 28.1
TOTA# G?18;?;
Fuente: Oficina de Tesorera del PES
Por concepto de Recursos de Capital, se obtuvo un presupuesto definitivo por
valor de $10.979 millones, de los cuales se recaudaron al finalizar la vigencia
$7.797.9 millones, para un recaudo porcentual del 71%, y que corresponden al
15.5% del total recaudado en la vigencia, distribuidos en: Venta de Activos: $5.0
millones, recursos por reservas presupuestales $6.517.5 millones, por concepto de
rendimientos por operaciones Financieras, se obtuvieron $158.4 millones y por
Otros Recursos de Capital se obtuvieron al finalizar la vigencia $1.117 millones.
166
Al finalizar la vigencia qued un saldo por recaudar por valor de $13.532.9
millones, por concepto de transferencias del sector central, de los cuales $11.711
millones, quedaron para la siguiente vigencia con el objeto de pagar compromisos
adquiridos durante la vigencia 2008 y $1.821.6 millones para pagar reservas
presupuestales de la vigencia anterior.
3.5.3 Evaluacin Ejecucin Pasiva
El PES para la vigencia 2008 destino para sus gastos de funcionamiento un
presupuesto disponible por valor de $2.062.2 millones, que al finalizar el periodo
present una ejecucin por valor de $1.975.2 millones, equivalente
porcentualmente al 94.9%, destinados a cubrir los Servicios Personales $1.205.9
millones, Gastos Generales $319.7 millones, Aportes Patronales $469.9 millones
y Reservas Presupustales $86.6 millones.
Para a tender una planta de personal de 24 cargos el PES por Servicios
Personales cont con una apropiacin inicial de $1.251.0 millones, que sufri una
reduccin por $5.0 millones, para un presupuesto definitivo de $1.205.9 millones,
que corresponde al 58.5% del total destinado a gastos de funcionamiento, cuyo
rubro ms representativo es Sueldo Personal Nmina por valor de $621.3
millones.
Este rubro present ejecucin presupuestal por valor de $1.172.4 millones
equivalente al 97.2% frente al valor disponible.
Por Gastos Generales, la entidad apropi recursos por valor de $319.7 millones,
que corresponden al 15.5% del total de gastos de funcionamiento, cuyos rubros
ms representativos fueron Mantenimiento Entidad con $90.3 millones, Servicios
Pblicos con $94.1 millones y Gastos de Computador con $39.9 millones.
La ejecucin presupuestal de este rubro, ascendi al valor de $265.4 millones,
equivalente al 83% y realiz pagos por valor de $221.3 millones, el 83.3% del
presupuesto comprometido.

Por Aportes Patronales, la entidad dispuso de recursos, por valor de $469.9
millones, de los cuales ejecut $461 millones, correspondiente a ejecucin del
96.1%.
Para ejecutar los proyectos de inversin durante la vigencia del 2008, el nstituto
Para la Economa Social PES dispuso de recursos por valor de $47.113.6
millones cifra que fue reducida en la suma de $1.300 millones en diciembre de
2008, mediante Decreto 433 de diciembre de 2008, para un presupuesto definitivo
16A
de $45.813.6 millones, los cuales presentaron una ejecucin presupuestal del
95.8%, equivalentes a $43.895.6 millones, tal como se refleja en el siguiente
cuadro:

CUADRO 9D
*RE'U*UE'TO H ELECUCIBN !A'TO' DE IN(ER'IBN 9<<8
En millones de pesos
CONCE*TO *RE'U*UE'TO
DI'*ONI"#E
*RE'U*UE'TO
ELECUTADO
N ELECUCIBN !IRO'
Politcnicos comunitarios y acciones
Empresariales Solidarias. 2.153.5 2.153.5 96.9 2.087.4
Desarrollo de Redes de
abastecimiento y Administracin de
Plazas de mercado
3.359.9 3.278.7 97.6 2.720.8
Misin Bogot para construir
ciudadana. 12.087.5 12.015.5 99.4 9.138.9
Apoyo a Localidades para
relocalizaciones de los vendedores
informales.
2.306.4 2.241 97.1 2.010.3
Fomento a la Organizacin,
formalizacin y Reubicacin de
Vendedores ambulantes.
4.654 4.654 98.5 4.583.2
Bogot Positiva
21.252 19.859.5 92.6 10.831.9
Desarrollo de Redes de
Abastecimiento y Administracin de
Plazas de mercado 3.312 2.622.4 79.1 1.500.1
Misin Bogot: Formando para el
futuro. 6.640.5 6.268.5 94.4 2.633
Formacin y Capacitacin para el
empleo de poblacin informal y
vulnerable
868.9 863.4 99.3 270.9
Apoyo al emprendimiento
Empresarial en el sector informal y
en poblaciones especficas
950.0 950.0 100 403.4
Organizacin y regulacin de
actividades comerciales informales,
desarrolladas en el espacio pblico 8.932 8.446.6 94.5 5.745.5
Fortalecimiento nstitucional 547.5 538.5 98.3 248.8
Total !astos de I+.ersi,+ DG?81=?F D=?8JG JG?8 =<?D;9
FUENTE: Ejecucin Presupuestal de gastos de nversin PES 2008
Al iniciar la vigencia, el nstituto dispuso de un presupuesto para ejecutar sus
proyectos de inversin por valor de $45.813.6 millones. Al culminar el plan de
desarrollo, Bogot Sin ndiferencia, e iniciar el nuevo plan Bogot Positiva, en junio
de 2008, la entidad haba ejecutado recurso por valor de $24.206 millones, que
corresponde a una ejecucin del 52.8%. Para iniciar a ejecutar los proyectos de
163
inversin del nuevo plan dispuso de recursos por valor de $22.552 millones, tal
como se describe en este informe en el punto relacionado con la Armonizacin
Presupuestal.
Para el desarrollo del Proyecto 7081, Fomento a la Organizacin,
Formalizacin y/o Reubicacin de vendedores informales, el PES
destino $14.886.9 millones, de los cuales $4.654 millones para la
culminacin del Plan de Desarrollo Bogot Sin ndiferencia, de los
cuales ejecut $4.583.2, lo que corresponde a una ejecucin
presupuestal del 98.5%. Por volumen de giros, efectu pagos por
valor de $3.952.2 millones, lo que corresponde al 85% del
presupuesto comprometido. Para el Plan de Desarrollo Bogot
Positiva, este proyecto qued inscrito en el Banco de Proyectos y
Programas como Organizacin y Regulacin de actividades
comerciales informales, desarrolladas en el espacio pblico y tuvo un
presupuesto disponible por valor de $8.932.9 millones, luego de la
reduccin mencionada por $1.300 millones que afect este proyecto.
Este valor disponible represent el 42% del presupuesto de gastos
de inversin, una vez efectuada la armonizacin presupuestal. Al
finalizar la vigencia comprometi recursos por valor de $8.446.6
millones, que corresponde al 94.5% de ejecucin presupuestal y al
finalizar la vigencia gir recursos por valor de $5.475.5 millones, lo
que corresponde al 64.3% del presupuesto comprometido.
Para el proyecto 0431, Desarrollo de las Redes de Abastecimiento y
Administracin de las Plazas de Mercado, cuyo objeto es la
estructuracin y puesta en marcha del Sistema de Abastecimiento
Alimentario que enlace la cadena, para disminuir el costo de
alimentos y facilitar la accesibilidad econmica de toda la poblacin
de la ciudad a los alimentos, dispuso de un presupuesto para la
vigencia por valor de $6.671.9 millones, de los cuales dispuso de
$3.359.9 millones para la culminacin del Plan de Desarrollo Bogot
Sin ndiferencia, de los cuales ejecut $3.278.7 millones, que
corresponde al 97.6%.
En el nuevo Plan de Desarrollo, Bogot Positiva, el proyecto continu con el
mismo nombre en el Banco de Programas y Proyectos y dispuso de un
presupuesto por valor de $3.312 millones, que represent el 15.5% del total
disponible para gastos de inversin en el Plan de Desarrollo Bogot Positiva De
estos recursos comprometi $2.622.4 millones, que corresponde a una ejecucin
presupuestal del 79.1%, de los cuales efectu pagos por valor de $1.530.1
millones, el 43.2% del presupuesto comprometido
16B
El proyecto 0414, Misin Bogot para construir ciudadana, cuyo objetivo es
contribuir al desarrollo econmico y social de la ciudad mediante la promocin de
la ciudadana activa, facilitando el ejercicio de derechos y deberes, la convivencia
y la apropiacin de la ciudad entre sus habitantes con la accin de los Guas
Ciudadanos, present un presupuesto disponible para la vigencia, por valor de
$18.708 millones, de los cuales $12.067.5 millones en el Plan de Desarrollo
Bogot Sin ndiferencia, de los cuales comprometi recursos por valor de
$12.015.5 millones, el 99% de ejecucin presupuestal.
Para el Plan de Desarrollo, Bogot Positiva, el proyecto se denomin Misin
Bogot formando para el futuro, enfocando su accin en la poblacin joven en
condicin de vulnerabilidad y registrados en niveles 1 y 2 de SSBEN, entre los 18
y 26 aos, dispuso de un presupuesto por valor de $6.640.5 millones, el 31.2% de
presupuesto disponible para gastos de inversin una vez efectuada la
armonizacin presupuestal, de los cuales comprometi $6.268.5 millones al
finalizar la vigencia, para ejecucin presupuestal del 94.4% y efectu pagos por
valor de $2.633 millones.
En el nuevo Plan de Desarrollo, Bogot Positiva, aparecieron 3 nuevos proyectos,
que corresponden a los siguientes:
Proyecto 604, Formacin y Capacitacin para el empleo de poblacin informal y
vulnerable, cuyo objetivo es ofrecer a la poblacin vulnerable social y
econmicamente, la posibilidad de adquirir competencias laborales, de acuerdo
con las necesidades del mercado laboral, bajo el enfoque de formacin en el
desempeo de la persona.
Para la ejecucin de este proyecto, se dispuso de un presupuesto disponible por
valor de $868.9 millones, el 4% del total de presupuesto para gastos de inversin,
de los cuales al finalizar la vigencia ejecut $863.4 millones, que corresponde a
una ejecucin del 99.3%, de lo cual efectu pagos por valor de $270.9 millones, el
31% del presupuesto comprometido.
Proyecto 0609, Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector informal y en
poblaciones especficas, cuyo objetivo primordial consiste en asesorar la
formulacin de planes de negocio, de mercadeo, de inversin, de financiamiento y
operativo segn la demanda de beneficiarios para tener acceso a capital semilla.
Para este proyecto se destinaron recursos por valor de $950 millones, los cuales
se comprometieron en su totalidad al finalizar la vigencia.
Proyecto 0611, Fortalecimiento nstitucional, cuyo objeto es optimizar las
condiciones operativas de las dependencias de la entidad mediante el desarrollo
116
del sistema de gestin y fortalecer la plataforma tecnolgica con el fin de optimizar
el manejo de la informacin institucional.
Para este proyecto se destinaron recursos por valor de $547.5 millones, de los
cuales se comprometieron $538.5 millones, el 96.3% de ejecucin presupuestal.

3.5.4 Evaluacin Armonizacin Presupuestal
Mediante Circular No. 001 de 2008, de la Secretara Distrital de Hacienda,
estableci el procedimiento para efectuar la Armonizacin Presupuestal, donde se
determin que los saldos presupuestales no comprometidos a mayo 31 de 2008,
seran reasignados o redistribuidos en los proyectos de inversin del Plan Bogot
Positiva.
El proceso de armonizacin presupuestal entre el Plan de Desarrollo "Bogot Sin
ndiferencia y el Plan "Bogot Positiva, fue aprobado mediante Acuerdo PES
JD-03-08, donde se aprobaron los recursos para el nuevo Plan de Desarrollo por
valor de $22.552 millones.
El presupuesto disponible por Gastos de inversin para la vigencia 2008, era de
$47.113.6 millones, de los cuales a mayo 30 de ese periodo, cuando concluy el
Plan de Desarrollo Bogot Sin ndiferencia, se haban comprometido recursos por
valor de $24.561.5 millones, lo que corresponde al 52.1% de presupuesto
ejecutado a esa fecha, quedando por ejecutar $22.552 millones. Por lo tanto, se
aprobaron recursos para el nuevo Plan Bogot Positiva, por el valor anteriormente
mencionado, distribuido de la siguiente manera:
CUADRO 9G
ARMONIIACIBN *RE'U*UE'TA#
En millones de pesos
CBDI!O DE #A
CUENTA
RU"RO *RE'U*UE'TA# *RE'U*UE'TO
DI'*ONI"#E
3-3-1-13 Bogot Positiva: Para Vivir Mejor 22.552
3-3-1-13-01 Ciudad de Derechos 22.004
3-3-1-13-01-04 Bogot bien Alimentada 1.612
3-3-1-13-01-04-0431 Desarrollo de redes abastecimiento y Administracin
de Plazas de Mercado
1.612
3-3-1-13-01-05 Alternativas Productivas para la Generacin de
ingresos para poblaciones vulnerables
20.392.3
3-3-1-13-01-05-0414 Misin Bogot formando para el futuro 6.280.5
3-3-1-13-01-05-0604 Servicios de Formacin, Capacitacin y
referenciacin para el empleo.
1.169
3-3-1-13-01-05-0609 Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector
informal y en Poblaciones Especficas.
2.050
3-3-1-13-01-05-7081 Organizacin y regulacin de actividades comerciales
informales desarrolladas en el espacio pblico
10.893
3-3-1-13-06 Gestin Pblica efectiva y Transparente 547.5
111
3-3-1-13-06-49 Desarrollo nstitucional 547.5
3-3-1-13-06-49-0611 Fortalecimiento nstitucional 547.5
Fuente: Acuerdo PES-JD-03-08
Los proyectos de inversin terminados con el Plan de Desarrollo Bogot Sin
ndiferencia, as como su ejecucin presupuestal a mayo 30 de 2008, se
relacionan a continuacin:
CUADRO 9F
ROHECTO' DE IN(ER'IBN TERMINADO' EN "O!OT) 'IN INDI$ERENCIA
En millones de pesos
RU"RO *RE'U*UE'TA# *RE'U*UE'TO
DI'*ONI"#E
*RE'U*UE'TO
ELECUTADO
N DE ELECUCIBN
Politcnicos comunitarios y
acciones empresariales
solidarias
5.322.5 2.153.5 40.4
Apoyo a las localidades para la
formalizacin y/o relocalizacin
de Vendedores informales
2.854 2.306.4 80.8
Fuente: Ejecucin Presupuestal de gastos e inversin a mayo 30 de 2008
En el nuevo Plan de Desarrollo Bogot positiva, aparecieron 3 nuevos proyectos
de inversin, 2 de ellos enmarcados dentro del programa Alternativas Productivas
para la generacin de ngresos para poblaciones vulnerables, denominadas:
Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector informal y en poblaciones
especficas y Servicios de Formacin, Capacitacin y Referenciacin para el
empleo.
Dentro del objetivo Gestin Pblica, Efectiva y Transparente, y el programa
Desarrollo nstitucional ntegral, se formul el proyecto Fortalecimiento
nstitucional.
Los anteriores proyectos, con el presupuesto disponible y el ejecutado a 31 de
diciembre de 2008, se puede observar en el siguiente cuadro:
CUADRO 9;
*ROHECTO' DE IN(ER'IBN INICIADO' EN "O!OT) *O'ITI(A
En millones de pesos
RU"RO *RE'U*UE'TA# *RE'U*UE'TO
DI'*ONI"#E
*RE'U*UE'TO
ELECUTADO
N DE ELECUCIBN
Formacin, Capacitacin para el
empleo
868.9 863.4 99
Apoyo al emprendimiento empresarial
en el sector informal y en poblaciones
especficas
950.0 950.0 100
Fortalecimiento nstitucional 547.5 538.5 98.3
Fuente: Ejecucin Presupuestal de gastos e inversin a diciembre 31 de 2008
3.5.5 Evaluacin Cierre Presupuestal
112
La Entidad, efectu el cierre presupuestal de acuerdo con lo establecido en la
circular No. 041 de diciembre 22 de 2008, expedida por la Direccin Distrital de
Presupuesto.
La Direccin Distrital de Presupuesto de la Secretara Distrital de Hacienda
teniendo en cuentan artculo 8 de la Ley 819 de 2003, orient a cada Entidad
acerca del monto de las reservas a registrar, quedando por ejecutar reservas
presupuestales para atender con cargo al presupuesto 2009 por Gastos de
Funcionamiento $76.1 millones y por gastos de inversin $ 14.005.2 millones, as
mismo quedaron como pasivos exigibles para la vigencia del 2009 $ 227.7
millones.
Se solicitaron las ltimas disponibilidades y registros presupuestales elaborados
en la vigencia 2008, para compararlos con la informacin que aparece registrada
en el SVCOF, respecto a los ltimos registros efectuados por la entidad los das
30 y 31 de diciembre de 2008, los cuales se cruzaron con la informacin que all
aparece sin encontrar inconsistencias.
An"lacin reser#as Pres"p"estales8 Durante el ao 2008, se presentaron 2 actas
de anulacin de reservas presupuestales de la vigencia 2007, incluidas en el
presupuesto del 2008.
Mediante acta No. 1, efectuada el 28 de noviembre de 2008, se anularon reservas
presupuestales del proyecto de inversin 7081, Fomento a la organizacin,
formalizacin y/o reubicacin de vendedores ambulantes, por valor de $3.1
millones.
Mediante acta No. 2, efectuada el 31 de diciembre de 2008, se presentaron
anulaciones por valor de $ 75.3 millones, discriminados de la siguiente manera:
CUADRO 98
RE'ER(A' *RE'U*UE'TA#E' ANU#ADA'
En millones de pesos
CBDI!O
*RE'U*UE'TA#
RU"RO *RE'U*UE'TA# (A#OR A
ANU#AR
0413 Politcnicos Comunitarios y Acciones empresariales
solidarias
8.9
0431 Desarrollo de redes de Abastecimiento y
Administracin de Plazas de mercado
0.2
0414 Misin Bogot para construir ciudadana 5.7
0394 Apoyo a las localidades para la formalizacin y/o
Relocalizacin de los Vendedores nformales
13.3
7081 Fomento a la Organizacin, formalizacin y/o
Reubicacin de vendedores ambulantes y
estacionarios.
47.0
113
CBDI!O
*RE'U*UE'TA#
RU"RO *RE'U*UE'TA# (A#OR A
ANU#AR
TOTA# ;G?=
Fuente: Acta de anulacin No. 2 de Reservas Presupuestales
gualmente, el PES efectu un acta de cancelacin de reservas por valor de
$2.239 millones, producto de los saldos de reservas no canceladas de la vigencia
2007, de las cuales quedaron al finalizar ese periodo $15.983.5 millones y se
ejecutaron compromisos durante la vigencia por valor de $14.005 millones. De
estos $14.005.2 millones comprometidos, se pagaron en ese periodo
compromisos por valor de $11.766.2 millones, cuya diferencia es la cuanta de
reservas canceladas de la anterior vigencia.
Las reservas canceladas por rubro presupuestal, se describen en el siguiente
cuadro:
CUADRO 9J
RE'ER(A' *RE'U*UE'TA#E' CANCE#ADA'
En millones de pesos
CBDI!O
*RE'U*UE'TA#
NOM"RE DE #A CUENTA 'A#DO A
CANCE#AR
3160201 Arrendamientos 50
3371201070413 Politcnicos Comunitarios y Acciones Empresariales Solidarias 89.2
3371202140431 Desarrollo de Redes de Abastecimiento y Administracin de
Plazas de mercado
75.8
3371203200414 Misin Bogot para Construir Ciudadana 591.4
3371203290394 Apoyo a las Localidades para la Formalizacin y Relocalizacin
de Vendedores Ambulantes.
20.3
3371203297081 Fomento a la organizacin, Formalizacin y Reubicacin de
Vendedores Ambulantes y Estacionarios
1.461.8
Total 9?9=J
Fuente: Acta de Anulacin de Reservas Presupuestales Subdireccin Financiera y Administrativa
Estado de -esorera
El PES, a 31 de Diciembre de 2008, dispuso de un total de Fondos por valor de
$9.510.0 millones, distribuidos de la siguiente manera:
CUADRO =<
E'TADO DE TE'ORERA
En millones de pesos
'A#DO A =1 DE DICIEM"RE DE 9<<8 *ARCIA# TOTA#
Caja 5.3
Cuentas Corrientes 408.6
Cuentas de Ahorro 9.096.1
Total $o+dos e+ Tesorer6a J?G1<?<
Menos:
Fondos Especiales 0
Fondos de Terceros 0
Acreedores Varios 0
114
'A#DO A =1 DE DICIEM"RE DE 9<<8 *ARCIA# TOTA#
Cuentas por Pagar 0
TOTA# $ONDO' DI'*ONI"#E' EN
TE'ORERA
J?G1<?<
Fuente: Estado de Tesorera a 31 de diciembre de 2008 - PES
EHcedentes ,inancieros a I; de Diciembre de 933D5
El PES a 31 de diciembre de 2008, present dficit de 0, de acuerdo con la
siguiente distribucin:
CUADRO =1
E'TADO DE EOCEDENTE' $INANCIERO' A =1 DE DICIEM"RE DE 9<<8
En millones de pesos
CONCE*TO (A#OR *ARCIA# (A#OR TOTA#
$o+dos e+ Tesorer6a J?G1<?<
$o+dos de Terceros G9<?;
Acreedores Varios 520.7
Cuentas por Pagar 0
Total $o+dos Dispo+ibles e+ Tesorer6a 8?J8J?=
$o+dos co+ Desti+aci,+ Espec6/ica F?;D=?F
Fondos que no respaldan compromisos 1.110.5
Recursos que financian compromisos
incorporados en el presupuesto de la
vigencia fiscal 2009
4.670.0
Devolucin Aportes Distrito que no
respaldan compromisos de la vigencia
963.1
Dispo+ibilidad Neta de Tesorer6a 9?9DG?F
Obligaciones Contradas 1=?DF;?;
Reservas Presupuestales 13.467.7
'-per4.it o D/icit : 11?999?<
C-e+tas por Cobrar 11?999?<
Transferencias de la Administracin
Central 2009 que amparan reservas
11.222.0
Reservas programadas 2009 11.222.0
Pasivos Exigibles 0
'-per4.it $iscal o E@cede+te $i+a+ciero <
Fuente: Excedentes Financieros a 31 de diciembre de 2008 - PES
Saldos de Apropiacin a I; de diciembre de 933D
CUADRO =9
'A#DO' DE A*RO*IACIBN A =1 DE DICIEM"RE DE 9<<8
En millones de pesos
RU"RO *RE'U*UE'TA# (A#OR *ARCIA# (A#OR TOTA#
!astos de $-+cio+amie+to 93.2
Servicios Personales 33.4
Gastos Generales 50.9
Aportes patronales 8.8
!astos de I+.ersi,+ 1.655.8
Reser.as *res-p-estales 1.988.8
Gastos de Funcionamiento 10.4
11
Gastos de nversin 1.978.3
Total 'aldos de Apropiaci,+ 3.735.9
Fuente: Cierre Presupuestal Excedentes Financieros a 31 de diciembre de 2008 - PES
Como saldos de Apropiacin al finalizar la vigencia, quedaron recursos no
utilizados por valor de $ 3.735.9 millones, que corresponde al 5.7% del total de
presupuesto disponible para la vigencia, discriminados de la siguiente manera:
$93.2 millones, corresponden a Gastos de Funcionamiento, el 4.5% del total de
presupuesto disponible para este rubro y $1.653.8 millones, corresponden a
saldos de Gastos de nversin, el 2.5% del presupuesto disponible para este
rubro. Por concepto de reservas presupuestales no utilizadas de la vigencia 2007,
qued un saldo por valor de $1.988.8 millones correspondientes a saldos de
reservas presupuestales no utilizadas de la vigencia 2007, de las cules $10.4
millones corresponden a reservas de Gastos de Funcionamiento y $1.978.3
millones corresponden a reservas de gastos de inversin.
Sin embargo, se debe sealar que al finalizar la vigencia el PES, qued con un
saldo por recaudar por concepto de Transferencias por valor de $11.711.3
millones, que ser recaudado en la siguiente vigencia y le servir para pagar los
compromisos que quedaron como reservas presupuestales.
3.5.6. Presupuesto Orientado a Resultados
El PES, con el acompaamiento y coordinacin tanto de la Secretara Distrital de
Hacienda, a travs del aplicativo PREDS, como del Departamento Administrativo
de Planeacin, a travs del SEGPLAN, han logrado consolidar en el nstituto, el
Presupuesto Orientado a Resultados, como una herramienta gerencial que le
permite a la administracin a travs de los productos establecidos, el seguimiento
tanto financiero como de resultados para el logro de objetivos y metas a travs de
indicadores de objetivos y productos, el cumplimiento de sus proyectos de
inversin.
Es as como la Entidad estableci 4 productos bsicos, construidos teniendo en
cuenta los 6 proyectos de inversin que maneja la entidad en el Plan de
Desarrollo, Bogot Positiva, denominados:
1. Plazas de Mercado: incluye todo lo relacionado con el proyecto 0431,
Desarrollo de Redes de Abastecimiento y Administracin de Plazas de
Mercado, en cuanto a los gastos de inversin y el avance de cumplimiento de
objetivos y metas.
2. Formacin de personas vulnerables del sector informal para la generacin de
empleo: en este producto se ven inmersos los gastos y avance en el
cumplimiento de metas de 3 proyectos de inversin, a saber: 0414, Misin
116
Bogot, formando para el futuro; 0604, Formacin y Capacitacin para el
Empleo de poblacin informal y vulnerable y algunos gastos relacionados con
el proyecto 0609, Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector informal y
en poblaciones especficas.
3. Asesora para la creacin y mejora de unidades productivas: este producto
involucra los gastos y cumplimiento de metas de los proyectos 0609, Apoyo al
emprendimiento empresarial en el sector informal y en poblaciones especficas
y lo que incluya especficamente del 7081, organizacin y regulacin de
actividades comerciales.
4. Alternativas para la relocalizacin Comercial: incluye las inversiones y los
objetivos y metas del proyecto 7081, Organizacin y regulacin de actividades
comerciales informales, desarrolladas en el espacio pblico.
gualmente, la entidad ha dispuesto que del proyecto 0611, Fortalecimiento
institucional, se involucre por partes en cada uno de los productos mencionados
anteriormente. La administracin ha diseado indicadores de productos y de
objetivos, de tal forma que le permite efectuar seguimiento en el cumplimiento de
metas de la siguiente manera:
Para el producto plazas de mercado, se tiene establecido el indicador,
nmero de nuevos comerciantes del sector informal con espacios comerciales
asignados.
Para el producto alternativas para la relocalizacin comercial, se tiene el
indicador denominado nmero de personas del sector informal atendidas con
alternativas comerciales.
En relacin con el producto Asesoras para la creacin y mejora de
unidades productivas, se tienen diseados 3 indicadores, a saber: nmero de
personas asesoradas con crditos asignados, con una contribucin del 45% del
producto; nmero de personas asesoradas en procesos comerciales, con una
contribucin del 40% del producto; nmero de personas asesoradas en aspectos
administrativos, con una contribucin del 15% de este producto.
Respecto al producto Formacin de personas vulnerables del sector
informal para la generacin de ingresos, se tienen diseados 4 indicadores, a
saber: 1. Nmero de personas formadas en competencias ciudadanas y tcnicas a
travs del programa Misin Bogot, con una contribucin del 37% del producto. 2.
Nmero de personas en discapacidad formadas para el trabajo, indicador que
contribuye con el 7% del producto. 3. Nmero de personas en situacin de
desplazamiento, asesoradas para el emprendimiento con entrega de capital
semilla, indicador que contribuye con el 20% del producto. 4. Nmero de personas
11A
de otras poblaciones formadas para el trabajo, que contribuye con el 36% del
producto.
En lo relacionado con los indicadores por objetivos, se han construido 4, que estn
involucrados con el objetivo denominado Democratizar las oportunidades
econmicas, cuyos indicadores son: 1. Nmero de vendedores nformales por
incluir en procesos de regulacin del espacio pblico, con el 56% de contribucin
al objetivo. 2. Nmero de personas del sector informal que demandan asesora
para la creacin o mejora de unidades productivas, que contribuye con el 6% del
objetivo. 3. Nmero de personas vulnerables del sector informal que demandan
capacitacin para el empleo, con el 38% del objetivo. El ltimo indicador se
denomina, ocupacin comercial de las plazas de mercado.
3.5.7 Concepto Presupuestal
Una vez evaluada la efectividad del presupuesto como herramienta de planeacin
y control, para la toma de decisiones por parte de la administracin y que permite
medir la eficacia y eficiencia en el cumplimiento del objeto misional del PES, se
puede concluir que la ejecucin del presupuesto en la vigencia 2008, fue
aceptable en cuanto a su ejecucin de ngresos y Gastos de funcionamiento e
inversin.
gualmente, por las pruebas efectuadas y la documentacin solicitada en la oficina
financiera, as como la aplicacin de evaluacin del sistema de control interno, se
puede concluir que la entidad cumple con la normatividad presupuestal, as como
los procedimientos presupuestales, y los controles efectuados son aceptables.
No obstante que la entidad no ejecut la totalidad del presupuesto disponible,
dejando un saldo de apropiacin del 5.7% del total de recursos asignados y una
ejecucin real de giros del 66%, en trminos generales se considera que el
nstituto para la Economa Social cuenta con un sistema presupuestal de
aceptable confiabilidad.
En cuanto al avance del Presupuesto Orientado a Resultados se puede decir que
la entidad ha construido indicadores de resultados por producto y por objetivos, de
tal forma que le permite utilizarlo como herramienta gerencial para la toma de
decisiones, una vez efectuado el seguimiento del cumplimiento tanto de ejecucin
presupuestal como de objetivos y metas de los proyectos de inversin y as
establecer el avance de stos y posibles desviaciones que se presenten.
3.6 EVALUACN A LA
CONTRATACN
113
Con el fin de verificar la aplicacin de los principios de la gestin fiscal en las
actuaciones contractuales realizadas por el PES durante la vigencia 2008, se
evaluaron 43 contratos de prestacin de servicios y convenios interadministrativos,
correspondientes al Proyecto de nversin No. 431 - Desarrollo de redes de
abastecimientos y administracin de plazas de mercado distritales; por un valor de
$2.400.122 millones perteneciente a los contratos seleccionados, Proyecto de
nversin No. 0609 - Apoyo al emprendimiento empresarial en el sector informal y
en poblaciones especficas; con contratos seleccionados por la suma de $945.094
millones, Proyecto de nversin No. 07081 - Organizacin y regulacin de
actividades comerciales informales, desarrolladas en el espacio pblico; con
contratacin seleccionada por valor de $3.253.870 millones y el Proyecto de
nversin No. 0611 - Fortalecimiento institucional; con una muestra de contratacin
por la suma de $392.870 millones.
Es as como el valor total de los contratos y convenios seleccionados para evaluar
fue de $6.991.9 millones, que representan el 33% del disponible para nversin en
el Plan de Desarrollo "Bogot Positiva, para vivir mejor, valor correspondiente a
$21.252.0 millones. De la evaluacin realizada por el Ente de Control a la muestra
de la contratacin suscrita por la Entidad en la vigencia 2008, se observ que
stos de manera general, se encuentran ajustados a la ley y al reglamento que
para tal efecto regulan la materia, salvo por los siguientes hallazgos
administrativos:
3.6.1 Hallazgo Administrativo
De la evaluacin realizada a la documentacin que soporta el proceso contractual
adelantado por la Administracin del PES en la vigencia 2008, se evidenci la
falta de controles en el manejo de la informacin que soporta los procesos
relacionados con la materia, situacin observada en:
1. El acta de liquidacin del Contrato No. 2523 de 2008, presenta como fecha de
liquidacin el 10 de enero de 2008 y el contrato tiene fecha de
perfeccionamiento el 10 de julio de 2008.
2. En el acta de iniciacin del Contrato No. 2546 se registra como plazo de
ejecucin ("atro : meses. En contrato presenta un plazo de ejecucin de seis
(6) meses.
3. En el Contrato de Prestacin de Servicios No. 2539 de 2008, las obligaciones
registradas para del supervisor corresponden a las obligaciones de un
supervisor de las plazas de mercado, obligaciones diferentes a las presentadas
en los trminos de referencia del Contrato.
11B
Contrato: - "'estionar y facilitar la implementacin en la plaza de los pro!ramas de
saneamiento b.sico %"e incl"yen los s"b pro!ramas de resid"os slidos, limpieza y
desinfeccin y control de #ectores, conforme a los lineamientos ambientales y sanitarios, A
'estionar y facilitar conforme a las polticas y lineamientos del IPES, los procesos
econmicos y +"rdicos en la plaza de mercado< A Apoyar la conformacin de la red de
inte!racin en la plaza de mercado, entre otros.
Trminos de Referencia: A Efect"ar el se!"imiento, la #i!ilancia y el control sobre el
desarrollo del ob+eto contract"al, de forma inte!ral, de tal manera %"e abar%"e el aspecto
t)cnico, administrati#o, econmico y financiero, para !arantizar el c"mplimiento de las
obli!aciones5 A EHaminar, analiza, e#al"ar y #erificar la calidad, cantidad y en !eneral todas
las condiciones de tiempo, modo y l"!ar, las especificaciones t)cnicas, econmicas del
contrato a s"per#isar5 A Aprobar los informes de e+ec"cin y de c"mplimiento presentados
por el contratista<5 A Adicionalmente, #erificar. el c"mplimiento de los pa!os al sistema de
se!"ridad social<5
4. As mismo, se evidenciaron carpetas con informacin que respalda los
procesos contractuales con documentacin ilegible, sin orden cronolgico, sin
foliar, carpetas deterioradas, entre otros.
Transgredindose los literales e) y f) del Artculo 2 de la Ley 87 de 1993.
Por lo anterior se observa la falta de definicin y aplicacin de controles que
garanticen el buen manejo de la informacin que ampara las actuaciones
adelantadas por la Administracin, generando un desgaste administrativo por el no
cumplimiento de los procedimientos establecidos.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Evaluada la respuesta presentada por el
PES al hallazgo, relacionado con la falta de controles en el registro de informacin
en actas de liquidacin, identificacin de obligaciones en contratos de prestacin
de servicios que no corresponden con el objeto contractual y trminos de
referencia, el deterioro y manejo archivstico de los documentos que soportan los
procesos contractuales, se estableci que la Administracin debe ejercer control
en la implementacin de los mecanismos diseados, segn lo manifestado en la
respuesta, para mejorar la calidad en los documentos que se emiten en la Oficina
Asesora Jurdica, con el fin de garantizar el buen manejo de la informacin que
ampara las actuaciones adelantadas. Por lo anterior la Entidad debe suscribir
acciones correctivas que contribuyan a subsanar las deficiencias identificadas.
3.6.2 Hallazgo Administrativo
126
De acuerdo con la evaluacin realizada por el Ente de Control a la contratacin
suscrita en la vigencia 2008, se evidenci que la Entidad perfeccion contratos sin
previa liquidacin del anterior. Situacin evidenciada de la evaluacin realizada al
Contrato No. 2546 de julio 23 de 2008 con Aura Amelia Abril Castro; con plazo de
ejecucin de seis (6) meses y fecha de perfeccionamiento del 23 de julio de 2008,
quien posteriormente suscribe el Contrato No. 326 de 2009 con fecha de inicio del
19 de febrero, sin haber liquidado el anterior. As mismo, el Contrato No. 2533 de
17 de julio de 2008 con Luz Marina Becerra Panesso; con plazo de ejecucin de
seis (6) meses y fecha de perfeccionamiento del 17 de julio de 2008, quien
igualmente suscribe un nuevo contrato el No. 330 con fecha de inicio del 19 de
febrero, sin tramitarse la liquidacin del anterior.
Contratos No. 2546 y 2533 que establecen en la forma de pago lo siguiente: ".El
$ltimo pa!o %"e se efect") al contratista estar. s"+eto a la li%"idacin del contrato5 Compromiso
no cumplido debido a que el sexto (6) pago se realiz sin haberse liquidado los
contratos, Comprobante No. 303 del 28 de enero de 2009 y Comprobante No. 291
del 28 de enero de 2009, respectivamente.
De acuerdo con informacin suministrada por la Entidad el da 21 de octubre de
2009, el Contrato No. 2533 a esa fecha apenas se encontraba en trmite para
liquidacin, segn lo manifestado por la Administracin: Es de aclarar %"e el acta de
li%"idacin F<= se enc"entra en tr.mite5 Transgredindose los literales e) y f) del Artculo
2 de la Ley 87 de 1993.
La inconsistencia sealada es ocasionada por deficiencias en los procesos de
supervisin y control, durante el desarrollo de las etapas contractuales, causando
riesgos altos en el desarrollo de los procesos contractuales.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Evaluada la respuesta remitida por la
Administracin del PES al hallazgo, relacionada con las deficiencias identificadas
en los procesos supervisin y control en la suscripcin de nuevos contratos de
prestacin de servicios sin el previo cumplimiento de los requisitos establecidos, el
Ente de Control no acepta lo expuesto por la Entidad, por cuanto la Entidad no
desestima la observacin, al respecto comenta: <es importante se7alar %"e la
normati#idad #i!ente no limita la celebracin y perfeccionamiento de "n contrato de prestacin de
ser#icios a la li%"idacin del anteriorO por esta razn no se re%"iere al interesado aneHar copia de
la respecti#a li%"idacin5 0o obstante esta Entidad, con el fin de !arantizar la li%"idacin de los
contratos, condiciona el $ltimo saldo a fa#or del contratista al pa!o de la li%"idacin, con el fin de
proc"rar %"e se fini%"ite la relacin contract"al del contratista con la instit"cin, "na #ez finaliza el
plazo contract"al y se da el c"mplimiento del ob+eto y las obli!aciones contract"ales5
(Subrayado fuera de texto).
Al respecto es importante mencionar que la observacin apunt a la no liquidacin
oportuna del contrato y no al anexo de la copia de la liquidacin, ms aun cuando
121
la Entidad no haba cumplido con dicho proceso. De otra parte la Entidad
manifiesta que con el fin de garantizar la liquidacin de los contratos, condiciona el
ltimo pago a la liquidacin, requisito no cumplido debido, tal como se evidenci
de la evaluacin realizada, que el sexto (6) desembolso se ejecut sin haberse
liquidado los contratos. Por lo anterior la Administracin debe suscribir acciones
correctivas que contribuyan a subsanar las deficiencias identificadas.
3.6.3 Hallazgo Administrativo
Mediante resolucin No. PES-DG-157-07 de noviembre 23 de 2007, se ordena
la apertura de la Licitacin Pblica PES No. 10 de 2007, que tiene como
objetivo "Realizar las adecuaciones, reparaciones locativas y mejoras en las
plazas de mercado distritales, cuya administracin corresponde al nstituto
para la Economa Social-PES. Comprende cinco plazas: Carlos E. Restrepo,
Perseverancia, Veinte de Julio, Trinidad Galn y Fontibn.
Evaluada la licitacin a diciembre 27 de 2007, se estableci que la Compaa
Colombiana de Construccin S. A. "COD S. A. obtuvo el mayor puntaje posible y
en consecuencia es la ganadora, por lo cual mediante resolucin No. PES-DG-
187-07 de diciembre 28 de 2007, se adjudica la licitacin por valor de
$432.927.096. Para su formalizacin, en diciembre 28 de 2008 se suscribi el
contrato No. 4709.
Analizado el contrato, se encontr que el contratista realiz la apertura de una
cuenta corriente No. 110-039-10780-0 en el Banco Popular, Sucursal Unicentro,
situacin que no cumple con lo establecido en la clausula segunda, literal B
Obligaciones especficas, numeral 29, donde se establece abrir una cuenta
bancaria que genere rendimientos. La anterior situacin transgrede lo normado en
la Ley 87de 1.993, articulo 2, literales a) y b).

Lo anterior denota una falta de control por parte del interventor y del supervisor del
contrato. Ocasionando como efecto la omisin de control que repercute en las
finanzas distritales, por cuanto impide la generacin de ingreso por concepto de
rendimientos financieros con destino a las arcas de la Tesorera Distrital.
VALORACN DE LA RESPUESTA: La Administracin reconoce el hallazgo,
segn respuesta tramitar las acciones correctivas para ser incluidas en el Plan de
Mejoramiento.
3.6.4 Hallazgo Administrativo
122
Contrato No. 4685 de 2007, suscrito como Convenio de Asociacin entre el PES y
la Fundacin Tecnovo, suscrito el 28 de diciembre de 2007, por valor de
$250.142.311, de los cuales el PES aport $150.000.000 y la Fundacin
TECNOVO aporta $100.142.319. Su objeto consiste en A"nar esf"erzos y rec"rsos
t)cnicos, *"manos y financieros para fomentar y apoyar acciones de formacin y capacitacin para
el traba+o y el emprendimiento %"e permitan el dise7o, implementacin y e+ec"cin de estrate!ias
de !eneracin de in!resos con el fin de lo!rar la incl"sin socioAeconmica de la poblacin en
sit"acin de desplazamiento del Distrito, en el marco del (on#enio Interadministrati#o 0o5 33I de
933K s"scrito entre la SDDE y el IPES, con plazo de ejecucin de 12 meses.
Mediante Otro S No. 1 y Adicin No.1, de enero 9 de 2009, se modificaron la
propuesta tcnica y econmica presentada por la Fundacin TECNOVO y
aprobada por el PES, la cual qued como lo justifica la supervisora del Convenio,
mediante memorando SECL-5605-2008, de Diciembre 11 de 2008. De acuerdo
con los aspectos de la propuesta tcnica, presentada por el contratista, dentro de
la actividad, "Seleccionar los beneficiarios con condiciones para montar unidades
productivas independientes y apoyar la estructuracin e implementacin de planes
de negocio, otorgar incentivos econmicos y ofrecer acompaamiento y
seleccionar los beneficiarios con las condiciones para vincularse laboralmente,
realizar gestiones para apoyar la vinculacin laboral y entregar un incentivo
econmico para la vinculacin. En la propuesta presentada, el valor unitario por
cada uno de los beneficiarios es de $280.000 y de acuerdo a la propuesta se
program vincular 39 personas, de lo cual se logr vincular nicamente a 9 de
ellas, segn informe final de la interventora.
En la justificacin para el Otro s modificatorio, la supervisora del contrato expone
las causas para modificar el componente tcnico del contrato, en cuanto a las
coberturas de atencin de beneficiarios, por ruta socioeconmica, que inicialmente
estaba programada en 100 personas, distribuidas en 80 de intermediacin laboral
y 20 por autoempleo, reducindose a 82 personas, distribuidas en 39 de
intermediacin laboral y 43 de autoempleo.
Al finalizar el Convenio, se lograron vincular laboralmente, 9 personas,
incumpliendo con el numeral tercero de la clusula Modificacin, del otro si No. 1.
Al terminar el contrato, de acuerdo con el informe final de la supervisin,
solamente se consiguieron 9 vinculaciones laborales de los 39 programados,
incumpliendo con la clusula de modificacin efectuada en el componente tcnico.
6 personas de las vinculadas al programa no se encontraban interesados en
vincularse laboralmente. 10 beneficiarios durante la ejecucin del Convenio
recibieron incentivos econmicos de operadores cofinanciados por organizaciones
diferentes al PES. 3 personas, de las vinculadas al programa, no pudieron ser
localizadas ni telefnicamente, ni en el lugar de residencia. Las 11 restantes, no
123
obstante que han participado en procesos de seleccin por medio de la remisin
de las hojas de vida, presentacin de entrevistas y aplicacin de pruebas
sicolgicas
Por lo anterior no se cumpli con lo programado en el otro si modificatorio, de
enero 9 de 2009, en cuanto a lo establecido en el componente tcnico, en razn a
que se program vincular laboralmente a 39 personas y solamente se logr
vincular a 9 de ellas. El convenio se encuentra liquidado en junio 16 de 2009 y se
efectuaron los aportes de la forma estipulada en la clusula, Entrega de aportes,
de acuerdo con el informe del supervisor del contrato, $150.000.000, por parte del
PES y $100.142.000 por parte de la Fundacin TECNOVO.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Una vez valorada la respuesta, el hallazgo
de carcter administrativo se mantiene, razn por la cual debe ser incluido en el
Plan de Mejoramiento a suscribirse.
A"ditoria a los procedimientos "tilizados por el IPES en la >icitacin P$blica 0o
3JN3K5
De otra parte el Ente de Control evalu siete (7) licitaciones pblicas
correspondientes a las vigencias 2007, 2008, observndose en la Licitacin
Pblica No. 09/07 lo siguiente:
De conformidad a las reglas principios que rigen los contratos de servicios
pblicos establecidos en la ley 80/93 se dio inicio a la auditoria de procedimiento
utilizados por el instituto de economa social PES los proyectos en la licitacin
pblica No 09/07 cuyo objeto consisti en la prestacin del servicio de Vigilancia y
Seguridad Privada, en las sedes del nstituto para la Economa Social - PES
donde fuese necesario, a fin de asegurar la proteccin y custodia de los bienes
muebles e inmuebles de propiedad de la Entidad y de los que legalmente sea o
llegare a ser responsable.
Alcance8
El anlisis cubri las tres (3) etapas o fases del proceso contractual
Precontractual-contractual y poscontractual, se describieron y analizaron los
aspectos jurdicos tcnicos econmicos y financieros establecidos en el pliego de
condiciones y que sirvieron de base para controlar los presentados por los
proponentes
124
El examen fue realizado de conformidad con las normas de Auditoria
generalmente aceptadas, incluyendo la verificacin y anlisis de los actos
administrativos realizadas por la Entidad desde el punto de partida del proceso,
hasta su adjudicacin y ejecucin, procedimientos que fueron realizados en forma
razonable, motivados de manera detallada y precisa a travs de directrices
administrativas y cumpliendo con lo establecido en la ley 80/93 y el pliego de
condiciones.
*ase Precontract'al
Est"dio de (on#eniencia Incon#eniencia8
De acuerdo con lo establecido en el artculo 25 de la ley 80/93 se cumplieron y
establecieron los procedimientos y etapas estrictamente necesarias que
permitieron asegurar una seleccin objetiva a la propuesta ms favorable que fue
VGLANCA SANTAFEREA Y COMPAA LTDA. En esta fase, el nstituto llev
a cabo un estudio de conveniencia y oportunidad, donde se esbozaron puntos
relacionados con la situacin actual de la misma, mejora de la situacin relacin
costo-beneficio, etc.
Est"dio de Mercado8
Con la debida antelacin a la apertura del procedimiento de seleccin, se realiz
un estudio de mercado por parte de la Subdireccin Administrativa y Financiera, el
cual fue refrendado posteriormente por la Oficina Jurdica. El PES para esta
oportunidad no tuvo en cuenta factores importantes acorde al objeto a contratar,
tales como: Cumplimiento en actividades similares, entorno social a donde iba
dirigido el servicio, organizacin etc. Se limit a buscar nicamente informacin
relacionada con el costo mensual per cpita del servicio diurno y nocturno, y el
valor por concepto de servicio de circuito cerrado de televisin en tres programas.
(onstit"cin de Disponibilidad Pres"p"estal8
Con el propsito de garantizar la existencia de apropiacin presupuestal disponible
y libre de afectacin para asumir el compromiso en comento, la Entidad expidi en
su oportunidad el Certificado de Disponibilidad Presupuestal No. 45 26 el 28 de
septiembre de 2007 por un valor total $395.450.000
$ase *reco+tract-al
Seleccin del (ontratista8
12
Teniendo en cuenta como principio fundamental la objetividad, la Entidad orden
la apertura de la Licitacin Pblica PS No. 09/07 mediante Resolucin No. 156-
07 del 21 noviembre 2007. Previamente se haba proyectado un Pliego de
Condiciones a efectos de conocer las observaciones y sugerencias por parte de
firmas interesadas en contratar este servicio.
El PES manifiesta que este proyecto fue publicado en la pgina Web durante 10
das a partir del 9 noviembre 07. El 23 de noviembre de 2007 se realiz una
Audiencia Pblica de Aclaracin del Pliego de Condiciones Definitivos cuyo objeto
fue precisar su contenido, alcance y or a los interesados. Se gener en esta
audiencia un acta que fue publicada en la pgina Web del PES.
Dando cumplimiento a lo establecido en el Pliego de Condiciones, se efectu el
cierre de la licitacin el 29 de noviembre de 2007, procedindose posteriormente a
la apertura y registro de las propuestas, registrndose las mismas en planillas que
fueron firmadas por los asistentes por parte del PES y los oferentes. Las firmas
que enviaron propuestas fueron las siguientes:
1. UNON TEMPORAL VSE LTDA
CONSERVCREA LTDA
2. AMERCA DE VGLANCA LTDA
AMERCAN VG LTDA
3. COMNPAA DE VCGANCA Y SEGURDAD PRVADA
AGULA DE ORO DE COLOMBA LTDA
4. VGLANCA SANTAFEREA Y CA LTDA
5. SEGURDAD CENTRAL LTDA
6. UNON TEMPORAL HELAM
SEGURDAD LTDA
Proceso de E#al"acin de las Prop"estas8
El PES conform un Comit interdisciplinario de acompaamiento desde la
formulacin del proyecto de pliego de condiciones, hasta la adjudicacin del
contrato, encargado de evaluar y verificar aspectos que concierne a cada rea.
Este Comit consider necesario solicitar aclaraciones, por lo cual fue preciso
prolongar en 4 das hbiles el periodo de evaluacin amparados en el artculo 30
de la ley 80/93 y el Decreto 287 de 1996, normas que fueron verificadas en su
oportunidad.
126
El PES dentro del trmino indicado llevo a cabo la evaluacin jurdica, tcnica,
econmica y financiera teniendo en cuenta los criterios de adjudicacin
establecidos en el Pliego de condiciones.
Elaborado el nforme Final de Evaluacin, se hizo pblico a travs de la pgina
Web de la institucin durante 5 das hbiles y se consolid mediante acta que
suscribieron los miembros del Comit Evaluador. Posteriormente, se fija como
fecha de adjudicacin el 27 de diciembre de 2007 comunicndosele a todos los
proponentes. Estos actos fueron verificados plenamente.
Mediante Resolucion189-07 de diciembre 28 de 2007, la Directora del nstituto
Para La Economa Social, Adjudica esta licitacin pblica en su totalidad a la
empresa VGLANCA SANTAFEREAY COMPAA.LTDA identificada con NT
800076719-5 por valor de$394.907.129, cifra que coincide con el presentado en la
propuesta. En la misma fecha se notifica al proponente favorecido y se suscribe el
Contrato de Prestaciones de Servicios No 4747 del 2007; paralelamente se
perfecciona el acto y se afecta en forma definitiva la apropiacin expidindose el
registro presupuestal de compromiso No. 5965 por el valor arriba mencionado.
Cabe anotar que la pliza nica de seguros a favor del PES fue presentado por el
contratista dentro del trmino para garantizar el cumplimiento, pago de salarios y
prestaciones sociales y calidad de los bienes y servicios, en sus porcentajes y
vigencias solicitadas en el contrato. Estas plizas fueron aprobadas por la oficina
jurdica. As mismo, se verific el pago del impuesto de timbre y publicacin.
La Direccin del PES designa mediante acto administrativo a la doctora Sandra
Peuela Gutirrez, empleada de la Subdireccin Administrativa y Financiera, como
Supervisor para atender las condiciones establecidas para el ejercicio de la
supervisin del contrato.
El Contrato se adicion en 2 oportunidades; la primera conservando el mismo
valor por el que fueron contratados los servicios inicialmente, adicionndose en un
48% que corresponde a $193.065.708 y el plazo en 22 das, y la segunda se
adiciona nicamente en 7 das. No sobra advertir que estas solicitudes de adicin
fueron previamente justificadas, igualmente, se verific la modificacin a las
plizas inciales.
3.6.5 Hallazgo Administrativo
De acuerdo con la Auditoria adelanta a los procedimientos utilizados por el PES
en la Licitacin Pblica No 09/07, se evidenciaron las siguientes situaciones:
12A
1. Llama la atencin que dentro de los procedimientos contractuales analizados
no se observ que la Entidad hubiese publicado dentro de los 10 a 20 das
anteriores calendario a la apertura de la licitacin la naturaleza, objeto y
cuanta del contrato en diario de amplia circulacin nacional contrariando los
establecido en el numeral 3 del artculo 30 de la ley 80/93.
2. Al funcionario designado para ejercer la supervisin en el acto administrativo,
no se le precisan procedimientos claros en los que se plasmen las actividades
y responsabilidades que asume, incluyendo el alcance preciso de su misin y
gestin frente al contratista, a la ejecucin del contrato y a los resultados del
mismo.
3. As mismo llama la atencin que dentro del pliego de condiciones definitivo
numeral 1.7 APROPACON PRESUPUESTAL se indica el artculo 35 de la ley
80 del 93, refirindose al aspecto presupuestal cundo en realidad este articulo
se refiere a lo relacionado con radiodifusin sonora. Transgredindose el
numeral 3 del artculo 30 de la ley 80 de 1993.
Por lo anterior se evidenci omisin de la Administracin al no cumplir con los
requisitos de ley, establecidos para el desarrollo de los procedimientos licitatorios,
ocasionando un alto nivel de riesgo en el desarrollo de los procesos licitatorios
adelantados por la Entidad, por el no cumplimiento en forma eficiente de los
procedimientos establecidos por la normatividad.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Evaluada la respuesta presentada por el
PES al hallazgo, se estableci que la Administracin debe ejercer control en la
implementacin de los mecanismos diseados, segn lo manifestado en la
respuesta, para mejorar la calidad en los documentos que se emiten en la Oficina
Asesora Jurdica: Al respecto y con el fin de me+orar la calidad en los doc"mentos, al interior
de la ficina Asesora G"rdica se mane+an formatos para la elaboracin del plie!o de condiciones,
los c"ales se *an ido act"alizando con base en las modificaciones de la normati#idad de
contratacin. Con el fin de garantizar el buen manejo de la informacin que ampara
las actuaciones adelantadas en los procesos contractuales, la Entidad debe
suscribir acciones correctivas que contribuyan a subsanar las deficiencias
identificadas.
3.7 EVALUACN A LA GESTN
AMBENTAL NSTTUCONAL
Mediante acta de concertacin del 7 de abril de 2006, fue aprobado por la
Secretaria Distrital de Ambiente- SDA, el Plan nstitucional de Gestin Ambiental
del Fondo de Ventas Populares, hoy nstituto para la Economa Social PES,
nico documento sobre el cual tuvo conocimiento el Ente de Control.
123
En cumplimiento de la normatividad vigente en materia ambiental y control nterno,
el PES expide la Resolucin 080 de 2007, &Por la c"al se establece el Sistema Inte!rado
de 'estin en el Instit"to para la Economa Social y se inte!ran los (omit)s de (alidad y
(oordinacin de (ontrol Interno&5 En su Artculo 1 se seala que la Entidad establecer
"."n Sistema Inte!rado de 'estin como *erramienta de !estin %"e consolide de manera
artic"lada los re%"erimientos de los Sistemas de 'estin de (alidad, (ontrol Interno, Desarrollo
Administrati#o y 'estin Ambiental y la normati#idad %"e los re!"la, con el propsito f"ndamental
de !arantizar el lo!ro de los ob+eti#os instit"cionales, el c"mplimiento de los fines esenciales del
estado, el me+oramiento de la f"ncin p$blica y de los ser#icios a car!o de la entidad (subrayado
fuera de texto)5 La citada Resolucin en su Artculo 6 establece que el Comit del
Sistema ntegrado de Gestin, tendr la funcin de coordinar, administrar y
supervisar la planificacin e implementacin del Sistema de Gestin Ambiental.
Respecto del tema el PES realiz, tres (3) jornadas de reinduccin sobre el Plan
nstitucional de Gestin Ambiental: el primero el da 9 de Julio de 2009 a la oficina
de nfraestructura, el segundo los das 17 de abril y 25 de julio de 2009 al proyecto
Misin Bogot y el tercero el da 3 de julio de 2009 al grupo de trabajo de Gestin
y Redes Sociales. As mismo, en cumplimiento de los compromisos establecidos
para la implementacin del Sistema ntegrado de Gestin, se desarrollaron dos (2)
encuentros, a travs del coordinador para Colombia de Pacto Global de Naciones
Unidas y el Director de Planeacin y Gestin Ambiental de la Secretara Distrital
de Ambiente, los cuales capacitaron a funcionarios de la Entidad en temas
ambientales.
En el siguiente cuadro se observa el presupuesto invertido por el PES en la
vigencia 2008, para la gestin ambiental por valor de $193.0 millones:
CUADRO ==
IN(ER'IBN EN E# COM*ONENTE AM"IENTA# (I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
NOM"RE DE#
CONTRATI'TA
NEMERO
DE#
CONTRATO
O"LETO DE# CONTRATO
$ECAA
DE INICIO
$ECAA DE
TERMINACIBN
(A#OR DE#
CONTRATO
ANDRES
HERRERA
AGULAR
80
PRESTACON DE SERVCOS PROFESONALES
PARA APOYAR LOS PROCESOS Y LAS ACCONES
DEL PES, ESPECALMENTE EN LA EJECUCON
DEL PROYECTO "DESARROLLO DE REDES DE
ABASTECMENTO Y ADMNSTRACON DE
PLAZAS DE MERCADO DSTRTALES", EN LOS
ASPECTOS DE DESARROLLO DE ESTRATEGAS
PARA EL MEJORAMENTO AMBENTAL Y
SANTARO DEL SSTEMA DSTRTAL DE PLAZAS
DE MERCADO
14/02/200
8
39.6
JOSE FERNEY
MORA SUAREZ
515
PRESTACN DE SERVCOS COMO APOYO AL
NSTTUTO PARA LA ECONOMA SOCAL, EN EL
DSEO, ELABORACN E MPLEMENTACN DEL
PLAN NSTTUCONAL DE GESTN AMBENTAL
EN LAS SEDES ADMNSTRATVAS Y PROYECTOS
A CARGO DE LA ENTDAD.
06/03/200
8
15/12/2008 $ 19.4
12B
NOM"RE DE#
CONTRATI'TA
NEMERO
DE#
CONTRATO
O"LETO DE# CONTRATO
$ECAA
DE INICIO
$ECAA DE
TERMINACIBN
(A#OR DE#
CONTRATO
NTERARON 2790
PRESTACN DE SERVCOS PARA EL CONTROL
Y MANEJO DE VECTORES Y LA DESNFECCN
DE AREAS CRTCAS PARA LOS DFERENTES
PROGRAMAS Y PROYECTOS DEL NSTTUTO
PARA LA ECONOMA SOCAL -PES- EN EL MARCO
DEL PLAN NSTTUCONAL DE GESTN
AMBENTAL -PGA-.
14/08/200
8
14/09/2008 $ 9.8
FUMCOL 2943
PRESTACN DE SERVCOS PARA EL CONTROL
DE VECTORES EN LOS DFERENTES
AQUPAMENTOS ADMNSTRADOS POR EL PES,
LOS PROYECTOS COMERCALES DE
REUBCACON DE VENDEDORES NFORMALES,
LAS SEDES ADMNSTRATVAS, LOS QUOSCOS
DE LA REDEP, LOS PUNTOS DE ENCUENTRO Y
LAS PLAZAS DE MERCADO DSTRTALES, AS
COMO LA DESNFECCN DE LOS TANQUES DE
RESERVA DE AGUA POTABLE LOCALZADOS EN
ALGUNOS PROYECTOS COMERCALES Y EN LAS
PLAZAS DE MERCADO DSTRTALES.
10/11/200
8
10/07/2009 111.2
COLEMPAQUES 3236
ADQUSCN DE ELEMENTOS PARA LA
SEPARACN, RECOLECCN Y
ALMACENAMENTO DE RESDUOS SLDOS
GENERADOS DENTRO DE LAS PLAZAS DE
MERCADO, LOS PROYECTOS COMERCALES Y DE
REUBCACON, Y LOS EQUPAMENTOS DE LAS
DFERENTES OFCNAS E NSTALACONES A
CARGO DEL NSTTUTO PARA LA ECONOMA
SOCAL -PES- , EN EL DESARROLLO DE LAS
POLTCAS DE MEJORAMENTO DEL MEDO
AMBENTE EN EL MARCO DEL PLAN
NSTTUCONAL DE GESTN AMBENTAL PGA.
22/12/200
8
21/02/2009 12.9
+%+A, P 1J=?<
Fuente: Cuadro suministrado por la Oficina de Planeacin del PES, rea encargada del PGA.
(omponente Ener!)tico8
Respecto del componente, la Entidad ha realizado campaas a nivel informativo
por medio de correos electrnicos a funcionarios como a contratistas, colocacin
de piezas informativas en carteleras, baos y otros sitios estratgicos, con el fin de
formarlos en el cuidado del medio ambiente y ahorro de los servicios pblicos. As
mismo, se presentaron cambios de lmparas fluorescentes por las de bajo
consumo y se acord con los funcionarios de la Entidad, bajar los tacos de luz a
las 8:00 de la noche.

En la vigencia 2008 por servicio de energa en las sedes administrativas se
cancel un valor de $84.6 millones correspondientes a 199.495 kilovatios de
consumo, correspondiente a la sede Barichara y Casa del vendedor (datos
suministrados por la Entidad), que con respecto a 2007 fue de $99.5 millones,
136
consumo que incluye las tres (3) sedes y otros predios, valores suministrados por
el PES.

(omponente Edrico8
El componte se desarrolla a travs de una campaa llamada "Ahorrarte, invitando
a los funcionarios, visitantes y contratistas a usar de manera responsable el agua
y la energa en las instalaciones de la Entidad y en sus respectivos hogares.
!R)$ICA ;
CAM*ACA' AAORRARTE
Fuente nformacin PES
No obstante, desarrollar campaas informativas de ahorro de agua, la Entidad no
ha dispuesto de la utilizacin de ahorradores de agua en baos y cocinas
ubicadas en diferentes sedes institucionales.
En la vigencia 2008 por servicio de acueducto en las sedes administrativas se
cancel un valor de $11.2 millones correspondientes a 3.212 mt3 de consumo,
correspondiente a la Sede Barichara y Casa del Vendedor (nformacin
suministrada por la Entidad), que con respecto al ao 2007 fue cancelado el valor
de $16.8 millones consumo que incluye las tres (3) sedes y otros predios, valores
suministrados por el PES.
131
!R)$ICO 8
COM*ONENTE AIDRICO
'EDE MANUE# MELIA
'EDE MI'ION "O!OTA
'EDE CA'A DE# (ENDEDOR
Fuente: Sedes PES
(omponente Resid"os Slidos8
En el 2008 la Entidad realiz campaas de sensibilizacin acerca de los residuos
slidos, a travs de filminas enviadas por el correo institucional. As mismo, se
realizaron capacitaciones a las seoras de cafetera, con el fin de hacerlas
participes en las campaas del manejo de los residuos slidos en la Entidad. De
otra parte se adquirieron canecas amarillas, verdes y azules para manejar
adecuadamente los residuos slidos y poderlos clasificar.
132
!R)$ICA J
CAM*ACA' DE RE'IDUO' 'O#IDO'
Fuente nformacin PES
De acuerdo con las visitas realizadas por el Ente de Control a las diferentes sedes
de la Entidad, con el fin de verificar las diferentes medidas implementadas para el
manejo ambiental, se evidenci la siguiente situacin reflejada en las fotos
tomadas:
!R)$ICA 1<
'EDE MANUE# MELA


Fuente: Sedes PES
!R)$ICA 11
133
'EDE "ARICAARA MI'ION "O!OT)


Fuente: Sedes PES
!R)$ICA 19
'EDE CA'A DE# (ENDEDOR



Fuente: Sedes PES
De la visita realizada se observ, que en la sede Manuel Meja y la sede de la
Casa del Vendedor, colocan bolsa negra en la mayora de las canecas, situacin
134
que al momento de extraerse la bolsa puede ocasionar la mezcla de los residuos,
no obtenindose con ello un manejo adecuado de los mismos. As mismo, se
observ que algunas de ellas no estn bien ubicadas.
De otra parte se evidenci, de acuerdo con informacin suministrada por la
Entidad, que para manejar los materiales potencialmente reciclables de las sedes
Misin Bogot, Casa del Vendedor y Edificio Barichara, existe un acuerdo de
corresponsabilidad entre el PES y una socia de la Cooperativa Multiactiva para el
Desarrollo Tecnolgico del Reciclaje en Colombia (Correcaminos), observndose,
de acuerdo con la visita realizada a la Casa del Vendedor, que la persona
designada no est cumpliendo con la recoleccin de estos residuos hace
aproximadamente un mes, actividad ejecutada actualmente por un reciclador que
pasa da por medio, situacin que evidencia un manejo no adecuado de los
materiales reciclables.
En el tema de residuos slidos:
CUADRO =D
RE'IDUO' 'B#IDO'
RECIC#ALE QR3S
VIGENCIA *#A'TICO (IDRIO META#E' *A*E# CARTON
U'UARIO'
*OR ME'
2008 8G GD DD1 1?=1; D=F D=;
2009 F; =1 9D 1?1<< =8< =8F
Fuente: Cuadro realizado por el Equipo Auditor, datos tomados del nforme de Gestin Ambiental PGA 2008-2009 del
PES.
La diferencia que se observa en metales en el ao 2008, se dio a la gran cantidad
que tena acumulado por aos, los cuales fueron desechados en la vigencia.
Componente Atmosfrico:
Acerca del componente, se observ de la evaluacin realizada que el PES no
realiza medicin de ruidos. Para la vigencia 2008 la entidad contaba con un
parque automotor de seis (6) camionetas tomadas en arrendamiento y dos (2)
camperos de propiedad de la Entidad, que cumplen con los requisitos exigidos por
la norma de emisin de gases.

Para que los funcionarios tomen conciencia de la responsabilidad ambiental, la
Entidad se encuentra ejecutando el proyecto de agricultura urbana dentro de sus
instalaciones, consistente en la siembra de hierbas aromticas, lechuga, rbanos
y otros.
!R)$ICA 1=
*ROHECTO A!RICU#TURA UR"ANA
13


Fuente: nstalaciones del PES
De otra parte se observ, que debido a que las instalaciones donde funciona la
Entidad son viejas, no se cuenta con un sistema de ventilacin adecuado. Edificio
ubicado en una zona de alto riesgo atmosfrico no mitigable, amenazado por un
alto nivel de contaminacin por emisin de gases del servicio pblico, afectando a
funcionarios y visitantes.
Acerca del Sistema de ntegrado de Gestin, en lo que respecta a Administracin
de riesgos, la Entidad no ha identificado los riesgos en la parte ambiental. A la
fecha de la evaluacin la Entidad no cont con un Plan de Mejoramiento
Ambiental.
3.8 EVALUACN DE LA GESTN
Y RESULTADOS
Evaluada la gestin fiscal realizada por el PES en la vigencia 2008,
especficamente en la efectividad del presupuesto como herramienta de
planeacin y control, para la toma de decisiones por parte de la Administracin y
que permite medir la eficacia y eficiencia en el cumplimiento del objeto misional del
PES, se concluye que la ejecucin del presupuesto en la vigencia 2008, fue
aceptable en cuanto a su ejecucin de ngresos y Gastos de funcionamiento e
inversin.
De otra parte, con fundamento en la evaluacin de los indicadores establecidos
para el cumplimiento de metas del Plan de Desarrollo, del Plan Estratgico, del
Balance Social y la evaluacin del Sistema de Control nterno que determin una
136
calificacin de 3.64, ubicndola en un rango regular y nivel de riesgo mediano,
sustentada en el anlisis y los resultados presentados en los componentes de
integralidad bsicos y el porcentaje de avance en la implementacin del Sistema
de Gestin de Calidad -SGC y Modelo Estndar de Control nterno MEC, a la
informacin suministrada por la Entidad, la aplicacin de diversas tcnicas de
auditora contempladas en las normas sobre el ejercicio del control fiscal y los
resultados del examen, se concepta que la gestin adelantada por el PES, es
favorable con observaciones, concepto que se circunscribe a la muestra evaluada
por el Ente de Control.
3.8.1 Revisin de la Cuenta Anual 2008.
Respecto de la revisin de la Cuenta Anual vigencia 2008 rendida por el PES, se
llev a cabo a travs del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal SVCOF, de
acuerdo con el Artculo 63 del TTULO V - De los Medios de Rendicin de la
Cuenta, de la Resolucin Reglamentara No. 020 de septiembre 20 de 2006, el
Articulo 1 - Forma de Presentacin de la Resolucin Reglamentara No. 001 de
enero 26 de 2007 y en los trminos estipulados en el Artculo 1 de la Resolucin
Reglamentara 09 de 2008; permitiendo establecer su cumplimiento en cuanto a la
forma y contenido, con excepcin de lo evidenciado en la verificacin y anlisis de
la informacin correspondiente a la evaluacin a los Estados Contables, cuya
observacin se relaciona en este componente.
3.8.2. Resultados visita mdulos de venta en el espacio pblico REDEP
Localidades: Candelaria, Santa fe, Antonio Nario y Chapinero
Con el fin de verificar el desarrollo del programa relacionado con la administracin,
operacin y mantenimiento a cargo del nstituto para la Economa Social PES, de
los 304 quioscos (608 mdulos de venta), instalados en el espacio pblico en las
localidades de: Antonio Nario, Candelaria, Santa fe y Chapinero, se efectu visita
administrativa, alcanzando un cubrimiento del 50% del total de mdulos, con los
siguientes resultados:
La totalidad de los ocupantes manifiestan que se encuentran inscritos en el
Registro ndividual de Vendedores nformales RV, establecido por el nstituto
para la Economa Social (PES). As mismo, cuentan con seguridad Social en
salud y, en su gran mayora estn afiliados al SSBEN.
De igual manera, se pudo constatar que los quioscos fueron adjudicados mediante
contrato de uso y aprovechamiento econmico, por trmino de dos (2) aos y con
un canon de arrendamiento equivalente a la suma de $10.000 mensuales,
pagaderos de manera directa en la Tesorera del PES, dentro de los cinco (5)
13A
primeros das hbiles del mes, el cual se incrementa anualmente, de acuerdo con
el ndice de Precios al Consumidor (PC).
Surtida la etapa contractual, el PES procede a realizar la entrega real y material
del quiosco al adjudicatario, la cual se materializa mediante acta de entrega y
recibo firmada por las dos partes. Acto seguido, se concede un mes de plazo al
adjudicatario, para surtir el quiosco y darle apertura.
Los derechos y obligaciones se encuentran incorporados en el reglamento de uso
y operacin del mdulo
25
, entregado a cada uno de los vendedores, quienes
manifestaron conocerlo.
Respecto del horario de atencin, no existen restricciones por parte del PES, por
lo tanto el ocupante, de acuerdo a las condiciones del sector abre su negocio en el
horario que considera ms rentable, no obstante un alto porcentaje de vendedores
atienden entre 8 y 12 horas diarias, descansando los domingos y das festivos;
debido al poco flujo de gente.
En cumplimiento a lo estipulado en el programa, se dictaron charlas en temas
relacionados con la sensibilizacin y socializacin del programa, aplicacin de
pruebas bsicas de lecto - escritura y operaciones simples de aritmtica,
buscando desarrollar competencias para que los adjudicatarios puedan desarrollar
su actividad comercial. Adicionalmente manifestaron haber participado en el
programa de capacitacin que incluye: Mercadeo y ventas, contabilidad, economa
solidaria y proyecto de vida.
La mayora de los adjudicatarios consideran que atender el mdulo les ha ofrecido
una oportunidad de mejorar sus condiciones de vida, pues ahora no huyen de la
polica y su actividad es formal.
Respecto al mantenimiento de los quioscos, esta actividad la realiza la empresa
SOCODA, la cual efecta limpieza a la parte externa del quiosco cada ocho das,
para el control de plagas de babosas y roedores, principalmente, y de acuerdo con
la solicitud de los adjudicatarios, la empresa aplica veneno en los pliegues de las
puertas.
Dentro del programa el PES ha dado participacin a personas minusvlidas que
representan cerca del 5% del total de mdulos asignados.
I5D5959 Eallaz!o Administrati#o5
25
Adoptado mediante Resolucin PES DG 155 del 21 noviembre de 2007
133
Se observan mdulos dedicados a la venta de productos alimenticios preparados,
actividad prohibida por el PES y la Secretara Distrital de Salud, pero respecto al
tema no se han tomado medidas por parte de las entidades responsables del
control y vigilancia.
!R)$ICA 1D
#OCA#IDAD ANTONIO NARICO
Localidad Antonio Nario: Mdulo 172 A. Avenida
Primero De Mayo Con Cra 30 (SENA). Se Efecta la
venta de alimentos en condiciones no higinicas a pesar
de haber sido requerido por el PES.
Localidad Antonio Nario: Mdulo 172 B. Avenida
Primero de Mayo Con Cra. 30 (SENA). El PES lo ha
requerido porque vende productos alimenticios
(empanadas). Se presentan vendedores informales,
operadores de celulares y vendedores de helados Bon
ce.
Fuente: Equipo Auditor
Se incumple lo establecido en el artculo 9 del reglamento de uso que establece:
>os espacios coneHos de las instalaciones deben mantenerse libres de bas"ras y de mercancas5
0o se permite la eH*ibicin de las mercancas o prod"ctos por f"era del p"nto de #enta asi!nado a
cada beneficiario, y el numeral 3 del artculo vigsimo primero, referente a la
prohibicin de: (olocar eH*ibidores de mercanca no a"torizados F<=
Observndose falta de supervisin y control por parte del PES en lo relacionado
con el cumplimiento establecidas en el Reglamento de Uso, por no contar con un
procedimiento uniforme para todos los quioscos, generando inconvenientes para
el PES al no cumplirse el Reglamento de Uso.
VALORACN DE LA RESPUESTA: A pesar de que la entidad ha demostrado
gestin frente al expendio de comestibles perecederos no autorizados, aplicando
el procedimiento establecido en el reglamento, la observacin se mantiene y
deber ser incluida en el plan de mejoramiento, para que se efecte seguimiento a
13B
las acciones correctivas, tendientes a evitar que se contine infringiendo el
reglamento, por parte de los beneficiarios sealados tanto por el ente de Control
como por el PES.
I5D5951 Eallaz!o Administrati#o.
Debido al bajo nivel de ingreso en las ventas, la mayora de los ocupantes de los
quioscos no han cumplido con la meta del ahorro programado establecido por el
PES en el reglamento de funcionamiento de la REDEP. Por lo tanto, la idea de
negocio desarrollada a travs de la capacitacin impartida en reas como:
mercadeo, ventas, contabilidad, economa solidaria (cooperativismo) y proyecto de
vida; difcilmente podr llevarse a cabo, toda vez que los dineros ahorrados
durante el perodo contractual (dos aos) no son suficientes para iniciar una
microempresa duradera, con viabilidad comercial y productiva, que les permita
hacer trnsito al comercio formal.
Por este motivo se incumple con los deberes por parte de los beneficiarios,
establecidos en los numerales 23 y 24 del artculo dcimo noveno del Reglamento
de uso y aprovechamiento econmico, que contemplan: Artculo 23 Realizar, a
tra#)s de la r!anizacin encar!ada del desarrollo prod"cti#o, el a*orro pro!ramado %"e facilite la
consolidacin y formalizacin de las acti#idades comerciales o prod"cti#as del ?E0E,I(IARIO y
artculo 24: ("mplir oport"namente, en las fec*as establecidas para tal fin, con el pa!o de las
c"otas de destinacin especfica tales como8 c"ota de a*orro pro!ramado y aportes a los fondos
de !arantas y solidaridad %"e se establezcan5
Este hecho se constituye en falta grave para los beneficiarios, de conformidad con
el literal k) del artculo vigsimo primero del reglamento de uso que contempla: 0o
realizar, a tra#)s de la r!anizacin encar!ada del desarrollo prod"cti#o, el a*orro pro!ramado
%"e facilite la consolidacin y formalizacin de las acti#idades comerciales o prod"cti#as del
?E0E,I(IARI5
Por lo anterior se observa falta de controles por parte del PES para hacer cumplir
el reglamento de funcionamiento del programa, generando posibles sanciones a
los beneficiarios por incumplimiento en el ahorro programado establecido en el
reglamento de funcionamiento, as como la falta de recursos al finalizar el
programa para desarrollar proyectos productivos que los incluyan en la economa
formal.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Tal como se demuestra en el cuadro
Informacin de Prod"ctos de A*orro e In#ersin, la entidad ha demostrado gestin con
relacin a la bsqueda del operador general y comercial y a la capacitacin y
sensibilizacin impartida a los beneficiarios, sobre la importancia del ahorro
programado, buscando la participacin de una entidad financiera que se haga
cargo del recaudo y administracin en el regln de ahorro programado; Sin
146
embargo no se demuestra la operatividad del programa, pues se evidenci que no
se ha materializado el ahorro programado, tal como pudo comprobarse en las
encuestas llevadas a cabo por el ente de control.
As mismo, se establece que el ahorro programado es una clusula incorporada
en el contrato y por tanto de orden obligatorio para las partes que intervienen en el
compromiso contractual. Por lo tanto, el ente de control mantiene el hallazgo
administrativo, fundamentado en la falta de implementacin y ejecucin del
programa de ahorro programado.
I5D5952 Eallaz!o Administrati#o5
Se observ que algunos mdulos son atendidos por una persona distinta al
asignatario, para los cuales se hace necesario que el PES certifique su
autorizacin, stos son:
- Mdulo No. 246 B, asignado al seor Melco Carmona Hernndez y que era
atendido por Leidy Johana Montoya sobrina del asignatario.
- Mdulo 159 A, carrera 19 con calle 18 sur (plaza del barrio Restrepo),
asignatario Tacuma Castellanos Luz Dary, el asignatario no se encontraba,
atiende la Srta. Liseth Hasbleydy Tacuma que no cumple con el requisito de
estar registrada en el PES.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Estas observaciones se mantienen y
debern incluirse en plan de mejoramiento.
Por otra parte, se evidenci que existen dos (2) mdulos subarrendados, es el
caso de los siguientes puntos de venta:
- El mdulo 181A adjudicado a ngel Custodio Surez Mendoza, se encuentra
subarrendado al seor Antonio Llanos con C.C. No. 6.026.601 de Vista Hermosa.
El PES manifiesta que el citado inmueble se encuentra actualmente en proceso
de recuperacin de acuerdo al reglamento que para tal efecto regula la materia y
una vez recuperado se proceder a efectuar la reasignacin respectiva, dentro del
listado de personas que se encuentren incorporadas, las cuales participarn del
correspondiente sorteo.
- Mdulo 187B adjudicado a Yolima Ariza Surez, al momento de la visita se
encontr que est siendo atendido por una menor y una pariente, quienes
manifestaron que la titular les subarrend el citado inmueble. Frente a este hecho
la responsable de la zona del PES manifiesta que con antelacin procedi a
efectuar el primer llamado de atencin mediante comunicado del 15-10-2009; el
141
segundo llamado se har la primera semana de noviembre con el objetivo de
recuperar el mdulo, finiquitar el contrato, enviar al comit respectivo y sancionar a
la adjudicataria.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Al momento de la visita, los mdulos 181 A y
187B, se encontraban subarrendados, segn lo manifestado por sus ocupantes,
infringiendo en forma directa el reglamento de funcionamiento, frente a este
particular el PES inform que enviar segundo requerimiento, para proceder a la
recuperacin de los mdulos de venta y a su reasignacin. Por lo tanto la
observacin se mantiene, y deber ser incluida en el plan de mejoramiento para el
respectivo seguimiento.
Tambin se presenta el caso de un mdulo que se encuentra cerrado:
- El mdulo 268B adjudicatario Rodrigo Antonio Zuluaga Ramrez, en las ltimas
tres visitas realizadas por el PES, incluida la de la Contralora, se encontr
cerrado, para lo cual se dej registro fotogrfico. Manifiesta la responsable de la
zona, que el PES ya envi el primer llamado de atencin con fecha 15 de octubre
de 2009, con el fin que se reaperture al pblico; circunstancia que de no surtir
efecto, obligar a tomar las medidas pertinentes a nivel administrativo.
VALORACN DE LA RESPUESTA: La observacin se mantiene, y deber
incluirse en el plan de mejoramiento para efectuar seguimiento al cumplimiento de
las etapas que dispone el reglamento, para ser aplicadas por el PES.
Las anteriores situaciones incumplen el numeral 9 del artculo vigsimo primero
del reglamento de funcionamiento, en donde est expresamente prohibido a los
adjudicatarios:ceder o arrendar el contrato de "so y apro#ec*amiento econmico del mobiliario
"rbano y del espacio p$blico, o prestar o encar!ar el p"nto de #enta sin la a"torizacin pre#ia y por
escrito del IPES5
Para el caso del mdulo cerrado, la entidad deber hacer cumplir lo establecido en
el procedimiento sancionatorio para las faltas graves, definido en el artculo
vigsimo sexto del reglamento de funcionamiento de la REDEP.
Observndose falta de controles y supervisin por parte del PES, en el
cumplimiento de las obligaciones establecidas en el reglamento de funcionamiento
ocasionando una posible imposicin de sanciones a los beneficiarios por
incumplimiento del reglamento de funcionamiento de la REDEP.
I5D595K5 Eallaz!o Administrati#o
142
Con relacin a la provisin de mercancas, stas se adquieren de manera directa,
y no de acuerdo al modelo de intervencin diseado para el programa REDEP,
que consista en definir la figura de un operador general, a travs del proceso
licitatorio pertinente.
Se incumple el artculo dcimo tercero del captulo tercero del reglamento de
funcionamiento, que contempla8 >a administracin del Pro!rama est. a car!o del Instit"to
para la Economa SocialAIPES, el c"al ser. apoyado en el desarrollo de la operacin de la REDEP
por "n perador 'eneral, encar!ado de la acti#idad comercial, lo!stica, tecnol!ica re%"erida
para el apro#isionamiento de mercancas %"e #an a #ender los ?E0E,I(IARIS, s"s
A(MPA@A0-ES y S6P>E0-ES al p$blico, F<=
Observndose falta de diligencia por parte del PES, en el cumplimiento de los
compromisos adquiridos para el desarrollo del programa, o en la toma de
decisiones para su reformulacin. Asimismo, falta de operatividad del programa,
especficamente en la seleccin de la persona natural o jurdica encargada de
realizar la compra unificada de productos, la distribucin de mercancas, la entrega
de pedidos a los detallistas, el manejo de los centros de acopio, el control de
calidad y llevar una informacin de ventas por comerciante.
VALORACN DE LA RESPUESTA: La Entidad demuestra gestin relacionada
con establecer el operador general de la REDEP, tal como se evidenci en los
diferentes procedimientos realizados con los distintos proveedores, los cuales no
alcanzaron el punto de equilibrio econmico para asumir como operador general
de la REDEP. Sin embargo, el hallazgo se mantiene, porque es obligacin del
PES contratar el operador general, como se tiene establecido en el programa, o
en su defecto, tomar las medidas necesarias para su reformulacin, en
consideracin a que no se han dado los resultados esperados, acciones que
deben hacer parte del Plan de Mejoramiento.
(oncl"siones #isita %"ioscos8
En consideracin a que la recuperacin del espacio pblico es una poltica que
imparte de manera directa el Alcalde Mayor y que deben ejecutar, tanto los
Alcaldes Locales como los jefes de polica de las respectivas localidades; es
necesario que estas autoridades ejerzan el control respectivo para recuperar de
manera permanente el espacio pblico.
El programa contribuye de manera temporal a solucionar la problemtica de la
venta informal, debido a que al cabo de dos aos quienes fueron beneficiarios,
nuevamente se sumarn a los vendedores que trabajan en la informalidad,
reincidiendo en la ocupacin indebida del espacio pblico.
143
De acuerdo a lo manifestado por los adjudicatarios, los mdulos presentan
deficiencias de orden funcional, que son de conocimiento del gobierno distrital; las
inquietudes formuladas ameritan anlisis por parte de la Comisin ntersectorial de
Espacio Pblico, para que antes de que inicie el proceso licitatorio para las
siguientes fases de la REDEP, se estudie y unifiquen criterios en relacin con el
diseo y operacin del mdulo, teniendo en cuenta las apreciaciones que sobre el
mobiliario urbano expresan quienes han sido beneficiarios o sus voceros, as
como las experiencias relacionadas con el tema en otras ciudades del pas y del
mundo.
Lo anterior en atencin a que en el acta No. 07 del 31 de agosto de 2006 de la
Mesa Tcnica Asesora, se inform a la Comisin ntersectorial de Espacio Pblico
que: el proceso de evaluacin del estudio determin la construccin e instalacin
de 3.888 mdulos en el espacio pblico (1.944 quioscos) y el plazo previsto para
la instalacin va hasta el ao 2019, de conformidad con el Decreto 215 de 2005,
Por el c"al se adopta el Plan Maestro de Espacio P$blico para ?o!ot. Distrito (apital5
Debido al incumplimiento con el ahorro programado y los bajos ingresos
percibidos, los comerciantes al finalizar el programa, difcilmente podrn llevar a
cabo el proyecto productivo o la idea de negocio desarrollada a travs de la
formacin y capacitacin impartida, y en la mayora de los casos no les va a ser
posible ingresar a la economa formal, volviendo a la venta ambulante debido a la
falta de oportunidades. Por lo tanto, se incumple el compromiso establecido por la
administracin distrital con relacin a la inclusin econmica y social de los
detallistas que ejercen su funcin en el espacio pblico, pues las alternativas
econmicas ofrecidas en este programa no son sostenibles.
Para la primera fase de la REDEP (608 mdulos), el tema sobre el operador
general previsto en el modelo de intervencin el cual estara encargado de
seleccionar la persona natural o jurdica para realizar la compra unificada de
productos, la distribucin de mercancas, la entrega de productos a detallistas, el
manejo de los centros de acopio, el control de calidad y llevar una informacin de
ventas por comerciante, no se cumpli, debido a fallas en la implementacin y
operacin del modelo.
El modelo de quioscos mplementado por la administracin del Alcalde Luis
Eduardo Garzn y desarrollado por el doctor Samuel Moreno Rojas, no ha
contribuido de manera eficaz al desarrollo, operacin y manejo de la actividad
comercial en el espacio pblico; es de anotar que en los mandatos distritales de
los ex Alcaldes Enrique Pealosa y Antanas Mockus se evidenciaron avances
significativos en la recuperacin del espacio pblico y reubicacin de vendedores,
esfuerzos que se han ido perdiendo con el transcurso del tiempo y la permisividad
144
de las autoridades locales, quienes no imparten y ejecutan de manera permanente
los controles.
(omo res"ltado de las #isitas administrati#as y las enc"estas practicadas, se
determinaron las si!"ientes concl"siones8
De los 304 mdulos visitados, se encontraron abiertos y atendidos por el
adjudicatario 191 mdulos que corresponden al 63%; en 113 mdulos (37%) no se
efectu encuesta debido a diferentes situaciones entre las que se encuentran:
mdulos cerrados, disponibles para asignacin y adjudicacin, mdulos
subarrendados, atendidos por otra persona, o guardados por reubicacin debido a
las obras adelantadas por Transmilenio.
Por lo tanto, el anlisis se hace con base en las respuestas de los 191
adjudicatarios de los mdulos de venta a los que se les practic el cuestionario:
Se determin para los 191 adjudicatarios entrevistados que el ingreso mensual
disponible, para el 33% de ellos es inferior al salario mnimo
26
, mientras que el
41% perciben ingresos entre uno (1) y dos (2) salarios mnimos y solo el 15%
manifiesta tener un nivel de ingreso superior a 3 salarios mnimos legales
vigentes.
!R)$ICA 1G
IN!RE'O MEN'UA# DI'*ONI"#E
*re3-+taM E+ promedioTC-4l es s- i+3reso
me+s-al dispo+ibleU
Entre 1 y 2 SMLV
78
40.8%
Menos de 1
SMLV
63
33.0%
Entre 2 y 3 SMLV
22
11.5%
Mas de 3 SMLV
28
14.7%

RAN!O' DE
IN!RE'O (A#OR QPS "ENE$ICIARIO' %
Menos de 1
SMLV 496.900 63 33%
Entre 1 y 2
SMLV 993.800 78 41%
Entre 2 y 3
SMLV 1.490.700 22 11%
Mas de 3 SMLV 1.987.600 28 15%
TOTA# "ENE$ICIARIO'
ENCUE'TADO' QF=NS 1J1 1<<N
26
Salario mnimo legal fijado para el ao 2009 en $ 496.900
14

RAN!O' DE
IN!RE'O (A#OR QPS "ENE$ICIARIO' %
TOTAL MDULOS CERRADOS,
DSPONBLES, SUBARRENDADOS,
ATENDDOS POR OTRA PERSONA 113 37%
TOTA# MUE'TRA =<D
Fuente: Estudios realizados Contralora de Bogot
La mayora de los encuestados 143 (75%) no ahorran mensualmente ninguna
suma, el 7% (13) ahorra menos de $50.000; el 10% (19) ahorra entre $50.001 a
$100.000, el 7% (13) de $100.000 a $200.000, y tan solo el 1% ms de $200.000.

Es as como a la fecha 28 octubre de 2009, el 75% de los encuestados (143)
manifiesta no tener acumulado ahorro programado, el 9% (18) tiene menos de
$200.000, el 4% (8) entre $2000.001 y $500.000; el 5% (9) entre 500.001 a $ 1
milln y el 7% tiene de $1 milln a $2 millones; el anterior comportamiento debido
a la difcil situacin econmica que se presenta, factor adverso que no les permite
cumplir con las cuotas de ahorro programado.
Respecto al valor que tendr al cabo de dos (2) aos cuando finalice el programa,
el 66% (127) considera que no tendr nada, el 4% (8) menos de un milln, el 13%
(24) de $1 milln a $2 millones y el 17% (32) de $2 millones a $3 millones. La
apreciacin del 88% (168) de los encuestados es que el dinero acumulado durante
el desarrollo del programa es insuficiente y no les permitir iniciar un proyecto
productivo formal y sostenible.
!R)$ICO 1F
RE'U#TADO' (I'ITA ADMINI'TRATI(A
1;C? (A#OR %UE TENDR) A#
$INA#IIAR *RO!RAMA "ENE$ICIARIO' QNS
Cero ($0) 127 66%
Menos de $ 1 milln 8 4%
De $ 1 milln a $ 2 millones 24 13%
146
1;C? (A#OR %UE TENDR) A#
$INA#IIAR *RO!RAMA "ENE$ICIARIO' QNS
De $ 2 a $ 3 millones 26 14%
Ms de $ 3 millones 6 3%
TOTA# "ENE$ICARIO'
ENCUE'TADO' 1J1 1<<N
Fuente: Estudios realizados Contralora de Bogot
c"pacin del espacio p$blico8
Respecto a la ocupacin de vendedores informales alrededor de los quioscos, se
determin en la visita e inspeccin ocular realizadas, que en el 54% (104) de los
quioscos existe presencia de entre cero (0) y 5 vendedores informales y para el
34% (64) entre 6 y 10 vendedores, y en el 12% (23) de los quioscos vendedores
ambulantes con un rango de 11 y ms; especialmente en las zonas de Unilago, el
Restrepo, San Victorino, calle 63 entre cra 13 y caracas; presentndose
competencia desleal debido a los menores precios que ofrecen los vendedores
informales.

En este contexto, para el 57% de los quioscos el primer vendedor se ubica a
menos de 5 metros de distancia, para el 23% entre 6 y 15 metros para el 10% de
16 a 30 metros y para el restante 10%, de 31 a 50 metros.
Prod"ctos ile!ales #endidos en el espacio p$blico8
Respecto a los productos ilegales comercializados por vendedores ambulantes,
se determin que alrededor de dos (2) quioscos que representan el 1%, se
venden libros; en 32 (17%) programas de computador y CDs de juegos y
pelculas; y en dos quioscos (1%), se expenden drogas alucingenas. En el 81%
restante no se evidenciaron vendedores de productos ilegales.
6bicacin de los %"ioscos8
Para el 63% de los encuestados (120), los sitios seleccionados para ubicar los
quioscos son adecuados, el restante 37% que corresponde a 71 entrevistados,
considera que no estn bien situados.

14A
!R)$ICO 1;
$A'E I0 ETA*A' 1 H 9 DE #A REDE*
Ni.eles de oc-paci,+ a 99 de oct-bre de 9<<J
Fuente: Listado -Estado Puntos de Venta REDEP 22-10-2009- PES
En el anterior diagrama se ven reflejados los niveles de ocupacin de los 608
mdulos de venta (304 quioscos), as:
1. PUNTOS DE VENTA ASGNADOS: corresponden a 529 mdulos de venta,
que respecto del total equivalen al 87%. De stos nicamente se encuentra
OPERANDO 440 que representan el 72%; en proceso contractual estn 71
mdulos (12%), en proceso de recuperacin 3 mdulos (0.5%) y devueltos en
proceso de liquidacin de contrato 15 mdulos (2%).
2. PUNTOS DE VENTA SN ASGNAR: En nmero de 79, que representan el 13%
del total, se encuentran constituidos por los puntos de venta no disponibles por
obras de Transmilenio 27 (4%), ya sea porque el mdulo fue desmontado por
obras de Transmilenio, o porque est siendo afectado por dichas obras; tambin
se encuentran sin asignar los mdulos desmontados por hundimiento del andn 2
(0,3%), los mdulos identificados con bajo potencial comercial 7 (1%), y los que se
encuentran disponibles porque fueron devueltos por los vendedores 43 (7%).
En conclusin, a la fecha de la visita 28 de octubre de 2009 se encuentran
operando 440 mdulos que equivalen al 72% del total de 608 instalados en la
Primera Fase - Etapas 1 y 2 de la REDEP.
3.8.3 Resultados visita administrativa Centros Comerciales administrados por el
PES
Con el fin de verificar el desarrollo del programa de relocalizacin permanente de
vendedores informales en los 32 centros comerciales administrados por el PES,
se realiz visita a estos proyectos comerciales y se aplic encuesta a los
143
arrendatarios de 186 puntos de venta, equivalentes al 6,5% del total de 2.861
mdulos
27
existentes, encontrando los siguientes resultados:
Las alternativas comerciales se ubican en 18 localidades, a excepcin de
Sumapaz y Suba, ofrecidas en las Casetas Feria Popular y los centros
comerciales y culturales, para reubicacin permanente de vendedores informales
de acuerdo con el siguiente cuadro:
CUADRO =G
*ROHECTO' DE RE#OCA#IIACIBN COMERCIA# EN $UNCIONAMIENTO
IN'TITUTO *ARA #A ECONOMIA 'OCIA# I*E' :NO(IEM"RE DE 9<<J
#OCA#IDADV *ROHECTO COMERCIA# MBDU#O'
EOI'TENTE'
9<<J
MODU#O'
DE'OCU*ADO
' 9<<8
MBDU#O'
DE'OCU*ADO'
(I'ITA
ADMINI'TRATI(A
NO(? 18V9<<J
#OCA#IDAD CAA*INERO
1 ROTONDA CHAPNERO 35 11 23
2 PARQUE DE LAS FLORES 44 0 0
3 MNCENTRO 28 24 28
#OCA#IDAD "ARRIO' UNIDO'
4 CENTRO COMERCAL ROTONDA DE BARROS UNDOS 12 6 6
5 CENTRO COMERCAL SETE DE AGOSTO 14 7 7
#OCA#IDAD TEU'A%UI##O
6 GALERAS PLAZA 30 24 22
7 PUNTO COMERCAL CALLE 53 16 0 0
#OCA#IDAD EN!ATI()
8 CENTRO COMERCAL QURGUA 51 30 11
LOCALDAD USAQUN
9 CENTRO COMERCAL PLAZOLETA COMERCAL FLORES 53 7 9
#OCA#IDAD 'ANTA $&
10 CENTRO COMERCAL VERACRUZ 57 15 10
11 CENTRO COMERCAL ROTONDA DE SANTA FE 21 1 1
12 CENTRO COMERCAL MANZANA 22 SAN VCTORNO 235 0 0
13 CENTRO COMERCAL GALERA ARTESANAL AVENDA 19 21 4 6
#OCA#IDAD DE 'ANCRI'TO"A#
14 PASAJE DE COMDAS 20 DE JULO 37 10 15
#OCA#IDAD DE U'ME
15 CENTRO COMERCAL USME 62 24 24
#OCA#IDAD RENNEDH
16 CENTRO COMERCAL COLSUBSDO 132 0 67
17 CENTRO COMERCAL LEY 72 0 42
#OCA#IDAD DE $ONTI"WN
18 CENTRO COMERCAL PUNTO 99 97 78 78
#OCA#IDAD DE M)RTIREI
19 GALERA COMERCAL PLAZA ESPAA 354 0 0
20 CENTRO COMERCAL CACHVACHES 61 14 14
21 GALERA DE LAS FLORES CALLE 26 32 4 5
22 GRAN CENTRO COMERCAL CALLE 13 90 0 45
23 SUPERMERCADO LA ESPERANZA 27 1 27
#OCA#IDAD ANTONIO NARICO
24 PLAZOLETA DE COMDAS DEL RESTREPO 10 0 0
25 RESTAURANTE POPULAR CUATRO VENTOS 12 1 12
26 PASAJE CULTURAL Y COMERCAL CENTENARO 218 60 130
#OCA#IDAD *UENTE ARANDA
27 CENTRO COMERCAL CARRERA 38
28
430 297 297
#OCA#IDAD CANDE#ARIA
28 ROTONDA LA CANDELARA 18 8 7
29 GRAN PLAZA COMERCAL Y ARTESANAL FURATENA 114 34 38
#OCA#IDAD RA$AE# URI"E URI"E
30 MERCADO FRECO MARCO FDEL SUREZ 24 6 CERRADO
31 PASAJE COMERCAL SANTA LUCA 17 1 4
32 EJE AMBENTAL 437
FUNCONA
DOMNGOS
TOTA#E' 9?8F1 FF; J98
FUENTE: nstituto para la Economa Social, Subdireccin de Gestin y Redes Sociales noviembre 2009
27
nforme consolidado de ocupacin proyectos comerciales. PES 2009
28
En la visita administrativa se corrobor que existen 630 mdulos, de los cuales estn desocupados 297 (47,14%)
14B
I5D5I5;5 Eallaz!o Administrati#o
Partiendo de un total de 2861 mdulos existentes, y una vez confrontada la
informacin suministrada por el PES, se determin que la desocupacin se
increment en el 9,13% respecto a la vigencia 2008, tal como se describe en la
siguiente grfica:
!R)$ICA 18
DE'OCU*ACIBN MBDU#O' DE (ENTA
TC-4+tos mXd-los se e+c-e+tra+ desoc-padosU
32.44%
23.31%
(%) desocupacin 2009 (%) desocupacin 2008
Fuente: Equipo auditor.
Tra+s3redi+dose el Decreto 91G de 7-+io de 9<<G por el c-al se adopta el
*la+ Maestro de Espacio *blico?
Observndose de/icie+cias e+ la pol6tica y las estrate3ias impleme+tadas 2-e
+o >a+ dado los res-ltados esperados e+ c-a+to a la relocali1aci,+
perma+e+te de .e+dedores amb-la+tes? #o a+terior tie+e como e/ecto la
e@iste+cia de m,d-los desoc-pados0 3e+era+do 3astos admi+istrati.os
i++ecesarios para la e+tidad0 lo 2-e ocasio+a la desate+ci,+ a la poblaci,+
ob7eto del pro3rama?
VALORACN DE LA RESPUESTA: No se acepta la respuesta en consideracin
a que el 32,44% de los mdulos permanecen desocupados, evidencindose poca
gestin por parte de la entidad, sin embargo, el PES continua asumiendo los
gastos de administracin que incluyen servicios pblicos y vigilancia, entre otros.
Adicionalmente, existe un sin nmero de vendedores que se encuentran en espera
de una oportunidad de trabajo, de esta forma se estara incumpliendo con el
propsito general del programa de que todos los mdulos se encuentren en
servicio. Por lo tanto el hallazgo se mantiene y se incluir en el plan de
mejoramiento.
I5D5I59 Eallaz!o administrati#o con incidencia disciplinaria8
16
Se verific que de los 32 centros comerciales visitados, tan solo el Centro
Comercial carrera 38, ha suscrito pliza de seguros que ampare sus elementos y
mercancas.
Presuntamente se incumple el pargrafo de la clusula "Servicios del contrato de
arrendamiento que establece8 El Instit"to para la economa Social IPES se eHime de toda
responsabilidad por p)rdida, da7o o deterioro de los elementos de traba+o del arrendatario
Fma%"inaria, materia prima, mercancas, mena+e de cocina, entre otros= elementos %"e )ste debe
ase!"rar tomando "na pliza eHpedida por "na compa7a de se!"ros le!almente a"torizada para
f"ncionar en el pas5 El #alor del pa!o de la pliza de se!"ro y s"s dem.s modificaciones y
complementos estar. a car!o $nica y eHcl"si#amente del arrendatario ase!"rado.
Se transgrede el artculo 34 de la Ley 734 de 2002 - Deberes del servidor pblico,
Ausencia de control y supervisin adecuados por parte de la entidad frente al
desarrollo de cada uno de los contratos suscritos en calidad de arrendamiento.
En caso de la ocurrencia de un siniestro, se pone en riesgo los bienes del
beneficiario y la entidad puede verse inmersa en posibles demandas por no dar
cumplimento a lo pactado en el contrato.
VALORACN DE LA RESPUESTA: No se acepta la respuesta de la Entidad toda
vez que el arrendatario tiene la obligacin de asumir los gastos referentes al pago
de la prima de la pliza, con el fin de asegurar los bienes muebles que le fueron
entregados para desarrollar la actividad comercial, as como los elementos y
mercancas que son de su propiedad. En consecuencia el hallazgo se mantiene
como administrativo con incidencia disciplinaria.
I5D5I5I5 Eallaz!o Administrati#o
La cartera morosa de los proyectos comerciales del PES
29
, a octubre 31 de 2009
asciende al valor de $422.4 millones, de los cuales $337,8 millones corresponde a
cartera superior a 360 das, lo que indica que la entidad debe tomar las medidas
pertinentes para proceder a recuperar la cartera, toda vez que sta representa el
80% del total de la cartera.
CUADRO =F
'A#DO' DE CARTERA A OCTU"RE =1 DE 9<<J
En millones de pesos
29
Listado Saldos de cartera por vencimiento al 31 de octubre de 2009. Oficina Cartera PES
11
PROYECTO
COMERCAL
MORA
30-90 91-180 181-360 + DE
360
TOTALES
32 centros
comerciales
39,9 16.0 28.6 337.8 422.4
Fuente: Oficina de cartera PES 2009
En el caso de la CFP Kennedy y Colsubsidio, el PES no ha suscrito contrato de
arrendamiento con stos vendedores que desde hace aproximadamente 11 aos
vienen ocupando el mdulo asignado, situacin que dificulta el cobro de la cartera
por no encontrarse establecido el contrato correspondiente, que los obligue a
cancelar el canon de arrendamiento. Es de advertir que el PES ha tenido que
12
asumir los gastos generados por concepto de arrendamiento, vigilancia, servicios
pblicos, mantenimiento y supervisin, de los mencionados predios.
Se incumple el Pargrafo 1 de la Clusula de terminacin que establece como
causales para dar por terminado el contrato de arrendamiento por parte del
arrendador las siguientes: ;5= >a mora en el pa!o de I meses del canon de arrendamiento y
los rea+"stes respecti#os dentro del t)rmino estip"lado en el contrato5
Observndose que la entidad no ha tomado medidas administrativas y legales
desde que realiz la entrega real y material del inmueble a cada comerciante,
tendientes a legalizar mediante contrato de arrendamiento, la permanencia de los
vendedores.
Dado que no se han firmado contratos de arriendo con los vendedores ambulantes
asignados a las casetas, se presenta un alto riesgo de prdida de recursos
pblicos por la ineficacia e inoperancia por parte de la entidad en el recaudo de la
cartera y no tomar las medidas preventivas y correctivas a nivel administrativo y
judicial, preconstituyendo los contratos de arrendamiento ante autoridad judicial.
VALORACN DE LA RESPUESTA: No se acepta la respuesta, por el alto riesgo
de prdidas de recursos que conlleva la acumulacin de grandes sumas de
cartera incobrables, es decir mayor a 360 das, hecho que puede generar un
posible detrimento al patrimonio del Distrito, por lo tanto, la observacin se
mantiene y debe incluirse en el Plan de Mejoramiento.
I5D5I51 Eallaz!o Administrati#o
Se evidenci que en el centro comercial Minicentro (Calle 60 con carrera 13),
existen 29 mdulos de propiedad del PES, que se encuentran sin asignar desde
hace aproximadamente 4 aos, generando gastos mensuales por concepto de
administracin, servicios pblicos, vigilancia y supervisin, por valor de $2.390.000
mensuales.
Observndosela falta de gestin administrativa para la utilizacin debida del
inmueble comercial, ni acciones tendientes a su arrendamiento o venta.
Posible dao patrimonial al distrito, en el sentido que est generando y pagando
gastos innecesarios con cargo al presupuesto de la entidad, relacionados con el
13
arrendamiento, servicios pblicos, vigilancia, administracin y supervisin por
parte del PES.
VALORACN DE LA RESPUESTA: No se acepta la respuesta por cuanto a la
fecha los 28 mdulos continan desocupados, generando gastos mensuales de
administracin, en consecuencia, la Entidad debe suscribir acciones correctivas
que hagan parte del Plan de Mejoramiento.
I5D5I525 Eallaz!o Administrati#o
A la fecha de la vista administrativa 20 noviembre de 2009, el estado general de la
infraestructura de los centros comerciales se encontr en lamentable estado, a
manera de ejemplo se citan los siguientes proyectos:

- CASETA FERA POPULAR C.F.P. LEY: La infraestructura general del centro
comercial es deficiente, toda vez que los pisos, instalaciones elctricas y casetas
se encuentran en mal estado de conservacin. Los vendedores informan que el
PES no realiza mantenimiento a las instalaciones y solamente se limita a ejercer
supervisin y vigilancia a travs del gestor asignado al centro comercial.
!RA$ICA 1J
CA'ETA $ERIA *O*U#AR C?$?*? #EH
La infraestructura del centro comercial se encuentra en psimas condiciones, los pisos, casetas y
instalaciones elctricas presentan fallas, porque fue una solucin para reubicar a los vendedores
ambulantes hace 11 aos
Fuente: Visita administrativa
14
- CENTRO COMERCAL C.F.P. QURGUA (Calle 81 No 92-53): El Centro
Comercial no cuenta con una infraestructura adecuada ya que cada vendedor lo
construye y adecua segn sus necesidades situacin que los hace poco
atractivos. A los mdulos les falta mantenimiento ya que hay goteras, cables
colgantes a pesar de que hace aproximadamente nueve (9) meses se hizo
mantenimiento.
!RA$ICA 9<
CENTRO COMERCIA# C?$?*? %UIRI!UA
N/ cuenta con infraestructura adecuada ya que cada vendedor lo construye y adecua segn sus necesidades.
Fuente: Visita administrativa
- SUPERMERCADO LA ESPERANZA (Ubicado en la calle 19 N 22- 20) -
Falta de mantenimiento de la carpa, ya que cuando llueve en ella se
empoza el agua.
!RA$ICO 91
RE!I'TRO $OTO!R)$ICO 'U*ERMERCADO #A E'*ERANIA
El estado del supermercado es muy regular, debido a las quejas puestas por los vendedores en lo relacionado con la carpa
que los protege del agua lluvia.
Fuente: Equipo auditor.
- GRAN CENTRO COMERCAL CALLE 13 (Ubicado en la calle 13 # 19A- 09)
Se observa que no existe uniformidad en el diseo y construccin de los mdulos,
situacin que los hace poco atractivos para el ingreso de las personas, mxime
1
cuando a los alrededores existen centros comerciales bien organizados y con
excelente mercanca.
!RA$ICA 99
!RAN CENTRO COMERCIA# CA##E 1=
Los mdulos de este centro comercial estn en mal estado, porque son construidos por los propios vendedores informales,
adems les falta que presenten mercanca que sea ms atractiva para el cliente que pasa por los alrededores del centro
comercial.
Fuente: Equipo auditor.
- CASETA FERA POPULAR CRA. 38. No presenta buena iluminacin, a nivel
general los vendedores se quejan de falta de mantenimiento, en poca de invierno
han tenido perdidas por que se deteriora la mercanca, causndole prdidas a los
vendedores.
!RY$ICA 9=
CA'ETA $ERIA *O*U#AR CRA? =8
16
Falta de mantenimiento, en poca de lluvia se deteriora la mercanca.
Fuente: Equipo auditor.
- CENTRO COMERCAL PUNTO 99: El PES y el Fondo de Desarrollo Local
han invertido en la construccin y mantenimiento del centro comercial, la
suma de $2.007.5 millones y las instalaciones se encuentran en deficiente
estado, debido a la falta de mantenimiento oportuno.
!RA$ICA 9D
CENTRO COMERCIA# *UNTO JJ
Las instalaciones se encuentran en deficiente estado, debido a la falta de mantenimiento oportuno
Fuente: Equipo auditor.
- C.F.P ROTONDA CHAPNERO (Avda. Caracas No 50-60) El diseo del
centro comercial no permite que los locales ubicados en la parte de atrs sean
asignados ya que no dan a la calle, lo que genera poco inters por los
compradores y por lo tanto se presenta baja comercializacin de mercancas.
!RA$ICA 9G
C?$?* ROTONDA K CAA*INERO
1A
Los locales ubicados en la parte posterior del
presentan baja afluencia de pblico.
Fuente: Equipo auditor.
- CENTRO COMERCAL PARQUE DE LAS FLORES Calle 68 (Avda Caracas
Calle68) - El Centro Comercial presenta deficiencias en su infraestructura como
conexiones elctricas por fuera, alcantarillas destapadas, techos en mal estado,
pintura deficiente.
- CENTRO COMERCAL C.F.P. PUNTO 53 (Calle 53 No 19-19) El Centro
Comercial no cuenta con una infraestructura adecuada, los mdulos son
provisionales ya que se encuentran ubicados en un lote y segn informacin
suministrada por los ocupantes de los mdulos se va a construir un centro
comercial.
!RA$ICA 9F
CENTRO COMERCIA# C?$?*? *UNTO G=
13
No cuenta con una infraestructura adecuada, los mdulos son provisionales ya que se
encuentran ubicados en un lote
Fuente: Equipo auditor.
- CENTRO COMERCAL SETE DE AGOSTO (Carrera 25 No 66- 65). A pesar
de que la construccin es nueva se presentan goteras, filtracin de agua,
bombillas daadas, situaciones comunicadas al PES, con antelacin, sin que la
entidad haya tomado las medidas correspondientes.
!R)$ICA 9;
CENTRO COMERCIA# 'IETE DE A!O'TO
Se presentan goteras, filtracin de agua, bombillas daadas; situaciones comunicadas al PES, sin que se hayan tomado las
medidas correspondientes.
Fuente: Visita Administrativa.
Se transgrede la clusula relacionada con "Mejoras y reparaciones, del contrato
de arrendamiento respectivo.
Observndose la falta de supervisin y control por parte del PES en lo
relacionado con el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el contrato.
De otra parte deterioro de la infraestructura fsica de los centros comerciales,
debido a la falta de mantenimiento oportuno por parte del PES.
VALORACN DE LA RESPUESTA: El hallazgo administrativo se mantiene, y la
Entidad debe tomar las medidas necesarias para organizar y mejorar los mdulos
de los centros comerciales, en cumplimento de la clusula pactada en el contrato
titulada "Mejoras y reparaciones, a cargo del arrendador, por lo tanto la
observacin se incluir en el Plan de Mejoramiento.
I5D5I5:5 Eallaz!o Administrati#o5
Algunos comerciantes utilizan el mdulo de ventas como bodega o lugar de
almacenaje de diversas mercancas y continan ejerciendo su actividad
econmica en el espacio pblico el cual ya haba sido recuperado, es el caso de
los siguientes centros comerciales:
1B
- CENTRO COMERCAL ROTONDA BARROS UNDOS
- CENTRO COMERCAL PUNTO 99
- CASETA FERA POPULAR C.F.P. LEY.
- CASETA FERA POPULAR C.F.P. COLSUBSDO
- GRAN CENTRO COMERCAL CALLE 13

Se transgrede el Decreto 215 de junio de 2005 por el cual se adopta el Plan
Maestro de Espacio Pblico, en el sentido de que la entidad no ejerce un control
directo en la actividad desarrollada por el vendedor, toda vez que el espacio fsico
asignado es utilizado en actividades diferentes a las inicialmente acordadas y
generndose de esta manera la reincidencia por parte de los vendedores en la
invasin del espacio pblico recuperado.
Observndose deficiencias en la supervisin por parte de la entidad al no ejercer
los controles respectivos, ni darle aplicacin a las medidas sancionatorias a que
haya lugar, para cada caso en particular. De otra parte no se da cumplimiento al
programa diseado, ya que se le da un uso indebido al espacio asignado a cada
beneficiario?
VALORACN DE LA RESPUESTA: El hallazgo se mantiene, toda vez que no se
evidencia control efectivo por parte de la Entidad, para evitar que los beneficiarios
continen utilizando los mdulos como bodegas y no para ejercer su actividad
comercial, en consideracin a lo anterior, el PES debe adoptar las medidas
correctivas que deben ser contempladas en el Plan de Mejoramiento.
Co+cl-sio+es .ista admi+istrati.a ce+tros comerciales
Producto de las encuestas realizadas a 186 comerciantes y basados en la
inspeccin visual y reconocimiento de campo efectuado durante la visita, se
determinaron las siguientes conclusiones:
- Bajo nivel de ingreso por cuanto para el 76.88% de los encuestados ste es
inferior a un salario mnimo y tan solo para el 20.53% se encuentra entre 1 y 2
salarios mnimos, la anterior circunstancia se aduce al bajo nivel de ventas, al
escaso nmero de compradores, a productos poco atractivos para los
consumidores y a la competencia desleal que ejercen los vendedores informales.
- Se determin que solo el 24.19% de los comerciantes paga servicios pblicos de
energa, acueducto, alcantarillado y gas, mientras que el PES asume el pago para
el ;G081N de los comercia+tes?
166
: El .alor del arre+damie+to se3+ i+dicaro+ el G=?9=N de los e+c-estados
es i+/erior a P1<?<<<0 mie+tras 2-e el 19?=;N +o pa3a por este co+cepto?
: Respecto a la .i3ila+cia0 se e+co+tr, 2-e el 1G?<G de los comercia+tes
pa3a este ser.icio y el I*E' as-me el resta+te 8D?JGN?
: Ni+3-+o de los oc-pa+tes >a s-scrito p,li1a de se3-ros 2-e ampare s-
+e3ocio a+te el ries3o de prdida0 daZo o deterioro de eleme+tos como
ma2-i+aria0 materia prima0 merca+c6as0 e+tre otros?
: El estado de la i+/raestr-ct-ra es de/icie+te0 es as6 como el 9G?9;N de los
e+c-estados co+sidera 2-e es b-e+a0 el F<?99N re3-lar y el 1D?G9N mala0 lo
c-al i+dica /alta de ma+te+imie+to oport-+o por parte del I*E'?
: Respecto a la -bicaci,+ del m,d-lo0 el ;J?G;N co+sidera 2-e es adec-ada?
:Co+ relaci,+ a la oc-paci,+ a +o.iembre de 9<<J0 se e+co+tr, 2-e de 98F1
m,d-los e@iste+tes0 el =J?D=N se e+c-e+tra+ desoc-pados0 debido e+
especial a 2-e por s- -bicaci,+ +o so+ .iables comercialme+te?
-El mayor nmero de informales se encuentra ocupado en el comercio, de
comestibles frutas y verduras (24.19%), vestuario (18,82%) y cacharrera el
18,28%,
3.8.4 Resultados de otros temas evaluados durante el proceso auditor
Pasa+e (omercial Santa >"cia8
De la evaluacin realizada a la Licitacin Pblica No. 04 de 2008 y el Contrato de
Obra No 3241 de 2008, celebrado entre el PES y Equipos y Construcciones
Varego Ltda., con el objeto de construir la obra nueva del Proyecto Pasaje
Comercial Santa Lucia Ubicado en la Carrera 14 No 45-25 Sur, para la
relocalizacin de vendedores informales y la visita practicada al proyecto de
evidenci:
El proyecto inicia con una poblacin de 16 vendedores informales, comerciantes
dedicados a la venta de frutas, hierbas, verduras y herramientas de mano, en unas
instalaciones fsicas muy deficientes para su actividad. Ante la gestin del rea de
redes Sociales del nstituto y el apalancamiento de recursos por parte del Fondo
de Desarrollo Local de Rafael Uribe Uribe, se adelant un proyecto arquitectnico,
enfocado a consolidar en el predio un inmueble acorde con la actividad comercial
que ejercen los vendedores.
161
En las siguientes fotografas se observa el antes de la construccin del Proyecto
Comercial Santa Lucia:
!R)$ICA 98
*ROHECTO COMERCIA# 'ANTA #UCIA
Fuente: Equipo Auditor
Ms de $332 millones invirti la Administracin Distrital en la construccin de la
estructura fsica sismo resistente, fachada, pisos, techos, iluminacin, mdulos
comerciales, parqueadero, baos y una rampa que permite el ingreso a personas
minusvlidas. Un Punto Comercial que visibiliza la continua consolidacin de los
proyectos contemplados en el Plan de Desarrollo "Bogot Positiva para vivir mejor
en la implementacin de alternativas productivas para la generacin de ingresos
para poblaciones vulnerables.

Los beneficiarios del proyecto quienes se estacionaban en la Rotonda de Santa
Luca y que se acogieron a la recuperacin del espacio pblico en la localidad de
Rafael Uribe Uribe, manifiestan su optimismo en mejorar sus ventas y su calidad
de vida. (on la remodelacin del p"nto comercial estamos se!"ros %"e a"mentar.n las #entas5
An*elamos %"e todo sea me+or, nos estamos esforzando para %"e los prod"ctos sean m.s frescos
y de b"ena calidad para incenti#ar a los #ecinos a %"e nos compren a nosotros. Afirma Sofa
Bejarano, una de las beneficiarias del proyecto.

El Punto Comercial Pasaje Santa Lucia promete ser un excelente punto de venta,
pues cuenta con una ubicacin estratgica que garantiza la afluencia del pblico
162
en general, dotado de mdulos de venta, cafetera y baos. Las siguientes fotos
muestran el estado actual de la construccin:
!R)$ICA 9J
*ROHECTO COMERCIA# 'ANTA #UC[A
Fuente: Equipo Auditor
3.9 EVALUACN SSTEMAS DE
NFORMACN
Proyecto de In#ersin 0o5 0o5 :;; ,ortalecimiento Instit"cional8
Acorde con el proceso de armonizacin que se surti en la vigencia 2008, el
Proyecto de nversin fue inscrito por el PES en el Banco Distrital de Programas y
Proyectos el 19 de junio de 2008, en el marco del nuevo Plan de Desarrollo
Bogot Positiva: para vivir mejor, en el Objetivo Estructurante Gestin Pblica
Efectiva y Transparente y el Programa Desarrollo nstitucional ntegral, identificado
con el nombre de ,ortalecimiento Instit"cional. Proyecto de nversin bajo la Gerencia
de la Oficina Asesora de Planeacin.
Como su nombre lo establece, el proyecto busca el fortalecimiento institucional de
la Entidad, <con el fin de facilitar la operati#idad de los pro!ramas y proyectos misionales,
adem.s, de contrib"ir al me+oramiento del talento *"mano y de la estr"ct"ra or!.nica de la entidad
y as c"mplir con eficiencia y eficacia las metas pactadas en cada "no de los proyectos
misionales, !enerando "n impacto positi#o en las acciones %"e el Instit"to adelanta en la ci"dad5
El problema a resolver que justifica la formulacin del Proyecto de nversin, se
fundamenta en la necesidad de adecuar la estructura de sistemas de la Entidad,
<para responder a las demandas de la administracin y soporte de los sistemas de informacin
misional y financiero, de la infraestr"ct"ra inform.tica %"e comprenden las redes de com"nicacin
de datos y e%"ipos de com"nicacin, re%"eridos para !arantizar la correcta y eficiente e+ec"cin de
acciones %"e permitan la sostenibilidad de los diferentes proyectos y procesos de inter#encin5
163
As mismo, consolidar, implementar y mantener el Sistema de Gestin de Calidad,
el Modelo Estndar del Control nterno y el Plan de Gestin Ambiental, entre otros.
Con el fin de cumplir con los compromisos establecidos en el Plan de Desarrollo
Bogot Positiva: para vivir mejor, para el Proyecto de nversin se formularon unos
objetivos de estricto cumplimiento durante la ejecucin del Plan, cuyos resultados
debern verse reflejados al finalizar el actual Gobierno Distrital:
b+eti#o !eneral:
Realizar el fortalecimiento institucional de la Entidad, con el fin de facilitar la
operatividad de los programas y proyectos misionales.
b+eti#os especficos8
Contar con la gobernabilidad tecnolgica y de informacin en la prestacin de
los servicios de la Entidad.
Atender al usuario en forma personalizada mediante el registro,
direccionamiento a proyectos institucionales y remisin a servicios sociales del
distrito, cumpliendo estndares de calidad y calidez.
Facilitar la prestacin del servicio al usuario, como el seguimiento y control a
los programas y proyectos institucionales
Optimizar las condiciones funcionales y operativas de todas las dependencias
de la Entidad en procura de un apoyo institucional de alta calidad para el buen
funcionamiento de los proyectos misionales.
Para la solucin del problema identificado por la Entidad, se requiere del desarrollo
de los siguientes componentes que deben contribuir con el cumplimiento de los
objetivos establecidos para el Proyecto de nversin anteriormente citados:
",ortalecimiento -ecnol!ico Instit"cional, representado en la asignacin de
recursos para la adquisicin y administracin (Mantenimiento) de las
tecnologas (software, hardware) de las plataformas de soporte (operativo,
elctrico) y montaje de aplicaciones informticas que hacen ms eficaz la
captura, anlisis y produccin de la informacin institucional.
Continuar con el desarrollo y consolidacin del "Sistema de Me+oramiento
Instit"cional representado en el Sistema ntegrado de Gestin, con sus
164
componentes: Gestin de calidad, Modelo Estndar de Control nterno y Plan
de Gestin Ambiental.
Divulgacin y promocin de los servicios de la entidad, mediante la
elaboracin de piezas comunicativas; lo que requiere presupuesto para
"Comunicaciones.
Procesos estrat)!icos de planeacin y apoyo del IPES, el cual comprende la
contratacin de personal profesional y de apoyo, encargado de brindar soporte
a las acciones que permiten el correcto funcionamiento y la sostenibilidad de
las areas de apoyo institucional (Planeacin, Jurdica, Subdireccin
Financiera y Control nterno).
(apacitacin de Ser#idores P$blicos para el buen desempeo de los
servidores pblicos comprometidos con la misin institucional.
Pres"p"esto y Metas del Proyecto de In#ersin8
En lo que respecta a la ejecucin presupuestal para la vigencia 2008, dado el
evento de cambio de Gobierno, sta se dio con el nuevo Plan de Desarrollo
Bogot Positiva, as:
CUADRO =;
ELECUCIBN *RE'U*UE'TA# DE# *ROHECTO DE IN(ER'IBN No? F11
(I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
DI'*ONI"
#E
COM*ROMI'O' N ELEC?
*RE'U*?
!IRO' N
ELECUC?
!IRO'
RE'ER(A' N
RE'ER(
A'
547,5 538,5 98.35 248,8 45.45 289.6 53.79
Fuente: nforme de Ejecucin del Presupuesto de Gastos e nversin vigencia 2008
De acuerdo con el cuadro anterior, se observa que al Proyecto de nversin se le
asignaron $547,5 millones, recursos reasignados del Proyecto de nversin No.
394 Apoyo a las localidades para la formalizacin y re"bicacin de #endedores informales, de
los cuales a 31 de diciembre de 2008, segn informe de Ejecucin del
Presupuesto de Gastos e nversin, se ejecutaron $538,5 millones equivalentes al
98.35%, que corresponden a giros por $248.8 millones y saldos de reservas por
$289.6 millones, mostrando una ejecucin real del 45.45% en el cumplimiento de
16
las metas establecidas con el Plan de Desarrollo Bogot Positiva, para la vigencia
en estudio.

De acuerdo con informacin suministrada por la Oficina Asesora de Planeacin y
Subdireccin Administrativa y Financiera, el da 28 de octubre del ao en curso,
relacionada con la ejecucin presupuestal del Proyecto de nversin, se estableci
que los compromisos suscritos por la Entidad en cumplimiento de las obligaciones
del Proyecto de nversin para el periodo en estudio, ascendi a $539,3 millones,
presentado una diferencia por valor de $778.447 frente al registrado en el nforme
de Ejecucin del Presupuesto de Gastos e nversin Vigencia 2008, el cual
registra la suma de $358.5 millones, lo anterior debido a reintegros de gastos
efectuados a once (11) avances girados en la vigencia 2008.
CUADRO =8
RE#ACIBN DE META' H *RE'U*UE'TO A'I!NADO (I!ENCIA 9<<8
En millones de pesos
META'
MA!NITUD
(I!ENCIA
9<<8
COM*ROMI'O' (A#OR
COM*ROMI'O'
N ELEC?
$I'ICA
Poner en marcha el
Sistema de nformacin
Misional
10%
Adquisicin de equipos,
materiales, suministros,
servicios y gastos propios de
dotacin.
58.9 100.00
Consolidar,
implementar y
mantener el Sistema
ntegrado de Gestin
en todos sus
componentes
20%
Divulgacin e informacin, de
las actividades y servicios
institucionales del PES.
468.0 100.00
Dotacin.
Gestin Ambiental.
Personal contratado para
apoyar las actividades propias
de los proyectos de inversin.
Personal contratado para las
actividades propias de los
procesos de mejoramiento de
gestin.
Cualificacin y
reinduccin de
servidores pblicos
0
Actividades de asistencia
tcnica y capacitacin
institucional a los funcionarios.
12.3
TOTAL 539.3 100.00
Fuente: nformacin suministrada Oficina Planeacin OAP-351-2009, 28/10/09
De acuerdo con el cuadro anterior resultado de la evaluacin realizada por el Ente
de Control a la informacin suministrada por la Entidad, se evidenci que la
ejecucin presupuestal del Proyecto en cumplimiento de los compromisos
programados para ejecutarse en la vigencia 2008, hace referencia a la suscripcin
de 40 contratos de prestacin de servicios, 13 autorizaciones para avances y 11
166
reembolsos de caja menor y reconocimientos para pagos de administracin para
las oficinas en el Edificio Barichara.
En cumplimiento de la Meta No. 1 "Poner en marc*a el Sistema de Informacin Misional,
se suscribieron 8 contratos por valor de $58.9 millones, de los cuales cuatro (4) se
involucran directamente con la meta, los restantes se relacionan con la suscripcin
de contratos que apoyan actividades de otras dependencias, como las
relacionadas con la adquisicin de elementos, prendas de vestir y prestacin de
servicios de transporte.
De acuerdo con los compromisos establecidos en el Plan de Desarrollo, la meta
busca desarrollar una herramienta de informacin unificada del sector de
desarrollo econmico, industria y turismo sobre las personas, unidades de negocio
y redes empresariales atendidas por las entidades distritales, as como, apoyar los
procesos de planeacin, seguimiento y evaluacin de la gestin a nivel Distrital y
Local.
El Sistema de nformacin para el Seguimiento de las Metas de los Proyectos de
nversin del Sector Desarrollo Econmico Herramienta Misional HEM, tiene por
objetivo contar con informacin sobre la identificacin, caracterizacin
socioeconmica y caracterizacin de la actividad econmica que desarrollan las
personas, unidades de negocio y redes empresariales que solicitan acceso y/o son
beneficiarias de los servicios ofrecidos por las entidades distritales del sector de
desarrollo econmico, que permita informar a la ciudadana sobre el avance de su
solicitud, as mismo, efectuar seguimiento y evaluacin en la atencin al usuario,
entre otros.
Para cumplir con los compromisos determinados para la vigencia en estudio, se
desarroll una primera versin del software para organizar la informacin que cada
proyecto tena almacenada en archivos dispersos de los beneficiarios y probar la
aplicacin de los formatos diseados como el registro de la misma en el sistema
de informacin, involucrando tareas como: levantamiento de nuevos
requerimientos y ajustes del sistema de informacin misional, reportes y consultas;
identificacin y definicin de las variables para la identificacin y caracterizacin
de las redes empresariales; identificacin y definicin de los requerimientos para el
registro y seguimiento de metas cuya unidad de medida sea diferente a las
relacionadas con personas, unidades de negocio y redes empresariales;
documentacin del diseo conceptual y de los casos de uso del sistema de
informacin; diseo lgico y fsico del sistema de informacin; ajuste del diseo
fsico y lgico, entre otros.
Respecto de la Meta No. 2 "(onsolidar, implementar y mantener el Sistema Inte!rado de
'estin en todos s"s componentes, se suscribieron 54 compromisos por valor de
16A
$468.0 millones, correspondientes a 31 contratos, 12 autorizaciones para avances
y 11 reembolsos y reconocimientos. Respecto de la contratacin, solamente un (1)
contrato se suscribi para cumplir con obligaciones propios de la meta;
relacionado est con la prestacin de servicios profesionales para apoyar a la
Oficina Asesora de Planeacin en la realizacin de actividades para la planeacin,
coordinacin e implementacin del MEC, los restantes 30 contratos se
suscribieron para brindar apoyo a actividades propias de otras dependencias,
como: toma de registros fotogrficos y audiovisuales, adquisicin de un equipo de
ampliacin de sonido, entre otros.
De la evaluacin realizada por el Ente de Control a la informacin suministrada por
la Entidad mediante oficio del 21 de octubre del ao en curso, se evidenci que el
porcentaje de avance alcanzado en la implementacin del Sistema de Gestin de
Calidad a diciembre de 2008 correspondi al 70%, del Modelo Estndar de Control
nterno el 60% y el Plan nstitucional de Gestin Ambiental se encuentra en un
50% de ejecucin. No obstante, de acuerdo con los compromisos establecidos y el
porcentaje de ejecucin de la meta en la vigencia 2008 del 100%, se evidencia
que el resultado que no es coherente con el avance en la implementacin de los
componentes del Sistema ntegrado de Gestin.
La Meta No. 3 relacionada con la ("alificacin y reind"ccin de ser#idores p$blicos, que
no fue programada para la vigencia 2008, ejecut recursos por valor de $12.3
millones, correspondientes a la suscripcin de un (1) contrato de prestacin de
servicios para la realizacin de una jornada de sensibilizacin y a una autorizacin
de avance para realizar la premiacin del concurso Me+orando Ando, accin
enmarcada en el proceso de implementacin del Sistema ntegrado de Gestin.
Sistemas de Informacin8
De acuerdo con la informacin suministrada por la Entidad en la Cuenta Anual
2008, relacionada con informtica se observ lo siguiente:
CUADRO =J
E'TADI'TICA' IN$ORMATICA' I*E' K (I!ENCIA 9<<8
No?
ORDEN
CONCE*TO CANTIDAD TI*O
AD%UI'ICION
1
nventario de Software Ofimtico Compra
Licencias 663
De Baja 9
Fuera de Uso 26
2 nventario mpresoras 40 Contrato
3 nventario de Aplicaciones Automatizadas en Desarrollo 1
Sistema de
nformacin
Misional
Contrato
4 nventario de Equipos Complementarios 2 Compra
163
No?
ORDEN
CONCE*TO CANTIDAD TI*O
AD%UI'ICION
5 nventario de Servidores 3 Contrato
6 Seguridad nformtica 1
Plan de
Contingencia
Entidad
7 nventario de Computadores Personales 215 Contrato
8 nventario de Aplicaciones Sistematizadas en Produccin 1
SAF
Contratacin
Fuente: nformacin Cuenta 2008

Respecto del nventario de aplicaciones automatizadas en desarrollo, el PES
cuenta con el Sistema de nformacin Misional HEM, el cual a la fecha de la
Auditora (Octubre 26/09) se encontraba en desarrollo el sistema con las
siguientes caractersticas:
Almacenamiento de la informacin en una base de datos nica y centralizada.
Software desarrollado con tecnologa Web: registro y consulta de informacin
en lnea a travs de nternet.
nformacin que identifica y caracteriza las actividades de atencin y
seguimiento de los servicios ofrecidos a las personas, unidades de negocio y
redes empresariales.
Estructura de manejo de las metas de los proyectos de inversin.
Manejo de informacin de las entidades del sector, como: variables de
identificacin y caracterizacin de las personas beneficiarias, unidades de
negocio y redes empresariales.
Acerca del inventario de aplicaciones sistematizadas en produccin, el PES viene
desarrollando el Sistema de nformacin Administrativo y Financiero SAF, a
travs de mdulos adquiridos con el Contrato de Compraventa No. 307 de 2006.
Contrato de Compraventa suscrito con el objeto: Ad%"isicin de "na licencia corporati#a
de "n SoftPare de aplicacin inte!ral ERP para los procesos estrat)!icos y de apoyo del ,ondo,
los ser#icios profesionales para s" instalacin, parametrizacin, capacitacin, mi!racin e
implementacin para la !estin corporati#a de la informacin del ,ondo, con la firma
SUNWARE LTDA, iniciado el 18 de enero de 2007. A la fecha de la evaluacin por
el Ente de Control (octubre 14/09), el contrato no se haba liquidado, de acuerdo
con la Adicin No. 1 y Prrroga No. 9 del 11 de junio de 2009, se evidencia como
fecha de finalizacin el 10 de diciembre de 2009.
De acuerdo con los Trminos de Referencia, se establece como alcance del
objeto: >a sol"cin de "n sistema de informacin inte!rado Fes %"e cada "no de los md"los %"e
lo componen no son aplicaciones independientes %"e se deben com"nicar a tra#)s de interfaces,
sino %"e por el contrario, est. constr"ido sobre "na $nica base de datos corporati#a, en donde
cada transaccin se re!istra "na #ez y todos los efectos %"e esta !enere sobre otros datos se
16B
realizan a"tom.tica y sim"lt.neamente=re%"erida es de tipo del softPare de aplicacin de
planificacin de rec"rsos de la empresa Fen in!l)s ERP, Enterprise Reso"rce Plannin!=, el c"al
como mnimo debe tener inte!radas los si!"ientes md"los f"ncionales8
Planeacin8 Plan de compras, pro!ramacin pres"p"estal, pro!ramacin financiera,
contabilidad financiera5
Ad%"isiciones8 Procesos de ad%"isicin, ofertas de pro#eedores, procesos de contratacin,
actas de ad+"dicacin, !estin de plizas, li%"idacin de contratos, li%"idacin de anticipos,
constr"ccin de #i!encias f"t"ras, constr"ccin de pasi#os eHi!ibles,
,inanzas8 Pres"p"esto, operaciones de tesorera, li%"idacin de c"entas, conciliaciones,
operaciones financieras5
(apital E"mano8 'estin de personal y li%"idacin de nmina5
Infraestr"ct"ra8 ?ienes m"ebles, bienes inm"ebles, ser#icios p$blicos, ca+a menor, arriendos5
(omercial8 ,act"racin y cartera5
G"rdica8 Derec*os de peticin, disciplinarios, disc"siones y demandas, t"telas, sentencias y
conciliaciones5
Arc*i#o y correspondencia5
El Contrato que present inicialmente un plazo de ejecucin de seis (6) meses,
muestra a la fecha de la Auditora, nueve (9) prrrogas y una (1) Adicin por valor
de $63.2 millones, como se evidencia en el siguiente cuadro:
CUADRO D<
MODI$ICACIONE' A# CONTRATO
En millones de pesos
MODI$ICACIONE' *ER$ECCIONAMIENTO (A#OR *#AIO
Contrato de Compraventa
No. 307 de 2006
20 de diciembre de 2006 216.0 6 meses
Otro si - Modificatorio No.
1 Forma de pago
6 de febrero de 2007
Prrroga No. 1 17 de julio de 2007 3 meses
Prrroga No. 2 16 de octubre de 2007 14 das
Prrroga No. 3 31 de octubre de 2007 13 das
Prrroga No. 4 13 de noviembre de 2007 4 das
Prrroga No. 5 12 de marzo de 2008 3 meses
Prrroga No. 6 9 de junio de 2008 3 meses
Prrroga No. 7 11 de septiembre de 2008 3 meses
Prrroga No. 8 11 diciembre de 2008 6 meses
Adicin No. 1 y Prrroga
No. 9
11 de junio de 2009 $63.2 6 meses (hasta el 10 de
diciembre de 2009
Fuente: Carpetas Contrato de Compraventa No. 307 de 2006
En el siguiente cuadro se exponen los motivos por los cuales la Entidad se
sustento para efectuar las modificaciones al contrato:
CUADRO D1
LU'TI$ICACIBN *ARA MODI$ICACIONE'
MODI$ICACIONE'
H $ECAA
LU'TI$ICACIBN *RE'ENTADA *OR #A ADMINI'TRACIBN *ARA MODI$ICACIONE'
Prrroga No. 1 17 En este momento el software est instalado como cliente en la mayora de las dependencias de la Subdireccin Administrativa
1A6
MODI$ICACIONE'
H $ECAA
LU'TI$ICACIBN *RE'ENTADA *OR #A ADMINI'TRACIBN *ARA MODI$ICACIONE'
de julio de 2007 3
meses.
y Financiera, se realiz la capacitacin y actualmente se est trabajando directamente en el software.
Todava falta implementar el software en la oficina asesora jurdica, en la oficina asesora de planeacin y en las dependencias
de cartera y gestin documental, que segn el cronograma presentado por el contratista y avalado por el supervisor tcnico,
se extiende hasta octubre.
Fase Actual Propuesta
1 Entrega de la licencia corporativa del
software, la instalacin, configuracin, y
parametrizacin de los aspectos tcnicos
para su funcionamiento.
Entrega de la licencia corporativa del software, la
instalacin, configuracin, y parametrizacin de los
aspectos tcnicos para su funcionamiento.
2 Entrega de los mdulos de planeacin,
adquisiciones, finanzas y comercial.
Entrega de los mdulos de infraestructura y finanzas
3 Entrega de los mdulos de capital
humano, infraestructura, jurdica y archivo
y correspondencia.
Entrega de los mdulos de adquisiciones, comercial
y capital humano.
4 Entrega definitiva. Entrega de los mdulos de planeacin, archivo y
correspondencia y jurdica.

Prrroga No. 2 16
de octubre de 2007
14 das.
14 das retrasos en el cronograma del contrato debido a la que la migracin de la informacin de la cartera de las plazas de
mercado, le ha tomado ms tiempo al contratista de lo proyectado.
Prrroga No. 3 - 31
de octubre de 2007-
13 das.
Contrato present nuevamente retrasos. Se puso en consideracin de la Direccin que es necesario que el contratista termine
la implementacin del software pues de lo contrario la entidad puede verse perjudicada en su funcionamiento, debido a que el
sistema SAF es el soporte de toda el rea Administrativa y Financiera.
Prrroga No. 4 - 13
de noviembre de
2008
Contrato present nuevamente retrasos. Se ha venido adelantando el proceso de implementacin del software en la oficina
asesora jurdica, falta realizar la capacitacin a los supervisores de contratos para que ingresen el seguimiento dentro de
SAF (llamado proceso post-contratacin). Adems, de esto se debe poner en produccin el proceso de contratacin
completo (pre-contratacin, contratacin y post-contratacin).
Prrroga No. 5 - 12
de marzo de 2008.
SE concert un nuevo plan de trabajo.
Una primera etapa que se desarrollar del 11 de marzo al 30 de abril de 2008 en la cual se resolvern los problemas de datos
y se realizaran los ajustes correspondientes al software de cuatro componentes: contratacin, financiera, almacn y cartera-
facturacin plazas de mercado.
Una segunda etapa que se desarrollar del 30 de abril al 12 de junio de 2008 en la cual se pondr en funcionamiento los
componentes: recurso humano, generacin de indicadores, de gestin derivados de la informacin almacenada en el SAF y
definidos por la Oficina de Planeacin y el componente de gestin documental y el mdulo de contratacin referente
arrendamiento. 12 de marzo de 2008
Prrroga No. 6 - 9 de
junio de 2008
La empresa Sunware Ltda., avanz en un alto porcentaje en la realizacin de los ajustes y la puesta en produccin de los
componentes de contratacin, financiera almacn y cartera facturacin plazas de mercado.
Sin embargo, debido a la complejidad de la informacin migrada de la vigencia 2007 que se debe manejar, aun se presentan
problemas en la operacin del sistema SAF, lo que necesariamente ha demandado un tiempo considerablemente mayor en
el soporte dado por el contratista al PES, demorando no solo la normal operacin de los mdulos de contratacin, financiera,
almacn y cartera, sino tambin el desarrollo de los compromisos pactados en la segunda etapa del plan de trabajo como son:
el desarrollo de los componentes de recurso humano, generacin de indicadores de gestin derivados de la informacin
almacenada en el SAF y definidos por la Oficina de Planeacin y el componente de gestin documental.
Prrroga No. 7 - 11
de septiembre de
2008.
La empresa Sunware Ltda., avanz en la realizacin de los compromisos acordados en la reunin del 22 de agosto de 2008,
con el fin de avanzar en la elaboracin de la totalidad de los componentes de contratacin, financiera, almacn y cartera-
facturacin plazas de mercado.
Sin embrago, debido a las dificultades que aun se presentan en la operacin del sistema SAF, lo que necesariamente ha
demandado un tiempo considerablemente mayor en el soporte dado por el contratista al PES, generando de esta manera
dilaciones no solo en la normal operacin de los mdulos de contratacin, financiera, almacn y cartera sino tambin el
desarrollo de los compromisos pactados en la segunda etapa del plan de trabajo como son: el desarrollo de los componentes
de recurso humano, generacin de indicadores de gestin derivados de la informacin almacenada en el SAF y definidos por
la Oficina Asesora de Planeacin y el componente de gestin documental.
Prrroga No. 8 11
de diciembre de
2008
La Adicin: De conformidad con la propuesta tcnica del contratista consignada en el formato de propuesta tcnica-
econmica, una vez terminada la implantacin y puesta en marcha del software de informacin con el recibido a satisfaccin
por parte de la supervisin, el contratista deber realizar un soporte post-implantacin y acompaamiento por 6 meses.
Entidad: Es necesario que Sunware Ltda. Contine brindando el soporte, apoye tcnico y respaldo operativo a la entidad para
los correspondientes procesos de cierre de la vigencia 2008 y apertura de la vigencia 2009.. Adems, el contratista tiene
prevista la puesta en marcha de los mdulos de Archivo y Correspondencia y el de Gestin de ndicadores.
Adicin No. 1 y
Prrroga No. 9- 11
de junio de 2009
A travs de la adicin se est contratando el desarrollo de los siguientes cuatro puntos que permitirn a la entidad agilizar los
procesos de pago a los guas ciudadanos, control de la cartera de los arrendamientos de mdulos de plazas de mercado,
quioscos y locales de los formatos comerciales, el proceso de correspondencia y la realizacin de ajustes menores al
software:
- Manejo de las relaciones de pago mensual de las guas ciudadanos, proyecto Misin Bogot: desarrollo indispensable
tanto para agilizar el proceso del pago como para resolver los problemas de consistencia en la informacin que
mensualmente debe ser al SAF desde un archivo Excel.
1A1
MODI$ICACIONE'
H $ECAA
LU'TI$ICACIBN *RE'ENTADA *OR #A ADMINI'TRACIBN *ARA MODI$ICACIONE'
- Manejo de las cuentas de cobro, acuerdos de pago y cartera de los beneficiarios de algunos de los servicios ofrecidos
por el PES, tales como: plazas de mercado, quioscos, formatos comerciales. Aunque algunas de las funcionalidades de
este requerimiento estaban incluidas en el pliego de condiciones, por la dinmica misma de la entidad es necesario
complementar la administracin de esta informacin con el fin de lograr una mayor integracin de los datos, facilitar el
control y agilizar su manejo.
- Ampliacin del alcance del mdulo de correspondencia con las nuevas funcionalidades no contratadas en los trminos
de referencia inciales: las nuevas funcionalidades permitirn tener un mayor control de la correspondencia interna y
externa, as como agilizar el proceso de radicacin y seguimiento de la misma.
- Soporte s requerimientos puntuales de los usuarios del sistema SAF: Dada la diferencia del nivel de responsabilidades
del FVP e PES requiere que al sistema SAF se le vayan incluyendo adicionalmente algunos ajustes menores para
cubrir las necesidades de la entidad. Con la adquisicin de horas/hombre de soporte se dar una respuesta rpida a las
diferentes reas que formules un requerimiento o funcionalidad no manejada por el SAF.
tem Concepto Costo Total VA Total
1 Procesamiento masivo de
pagos guas ciudadanos
25.000.000 4.000.000 29.000.000
2 Cuentas de cobro y
acuerdos de pago
beneficiarios PES
15.500.000 2.480.000 17.980.000
3 Nueva funcionalidad no
contratada de archivo y
correspondencia
5.000.000 800.000 5.800.000
4 Soporte adicional para
requerimientos con control
de cambios: equivalente a
100 horas/hombre
9.000.000 1.440.000 10.440.000
Total 54.500.000 8.720.000 63.220.000

Fuente: nformes de justificacin ubicados en las Carpetas del Contrato de Compraventa No. 307 de 2006.
Observndose, en el cuadro anterior, de acuerdo con las justificaciones
presentadas por la Entidad para sus constantes modificaciones, entre otros, que el
proceso de migracin de la informacin no se desarroll de acuerdo con el tiempo
estimado para la ejecucin de los compromisos, efectundose reformas al
cronograma inicialmente formulado, lo cual redundo en adiciones en tiempo.
Contrato cuestionado por el Ente de Control en la Auditora Gubernamental con
Enfoque ntegral- Modalidad Regular, adelantada a la vigencia 2007, por la
deficiente gestin por parte de la Administracin en el desarrollo de est.
De la evaluacin realizada por el Ente de Control a los compromisos establecidos
por la Entidad en el Plan de Mejoramiento, se verific que mediante el contrato
307 el PES adquiere a la firma SUNWARE el programa SAF, el cual es un
aplicativo de carcter financiero administrativo que interacta en lnea en tiempo
real y se ajusta a las necesidades bsicas de cualquier entidad pblica en
produccin de informacin financiera y administrativa, dicho software cuenta con
mdulos de contabilidad, presupuesto, almacn, nomina, tesorera, planeacin,
activos fijos, contratacin, compras, entre otros. El siguiente cuadro establece el
estado de la implementacin del sistema a 2 de octubre:
CUADRO D9
E'TADO DE IM*#EMENTACION 'IA$I
9 DE OCTU"RE DE 9<<J
1A2
TERMINO' DE RE$ERENCIA MODU#O' 'E!EN 'IA$I
*o+deraci,+ de ac-erdo co+
impacto a la e+tidad
p-+ta7e
N
termi+ado
N
a.a+ce
Contabilidad Contabilidad
20 96,2 19,2
Banco de proyectos Planeacin
2 93,8 1,9
Contratacin Contratacin
20 100 20
Presupuesto
Central de Cuentas
20 100 20
Presupuesto
Tesorera
Tesorera
10 89,5 8,9
PAC DE Tesorera
Capital Humano Capital Humano
1 26,1 0,3
Propiedad planta y equipo
Almacn
15 100 15
Caja Menor
Administrativa
Cartera Servicios ngresos-PES
5 100 5
Jurdica Jurdica
1 100 1
Administracin del sistema
Administracin-Seguridad
5 100 5
Configuracin Tablas Bsicas
Configuracin Documentos
Configuracin
Archivo y correspondencia Correspondencia
1 0
TOTAL
100 96,3
Fuente: Acta de Seguimiento contrato 307/2006
En el cuadro se observa que los mdulos de Contabilidad, Planeacin, Tesorera
y Capital Humano no han sido implementados en su totalidad, la sumatoria del
avance a octubre 2 fue del 96.3%, mostrando un grado de avance aceptable. De
acuerdo con el acta de seguimiento del 7 de Noviembre de 2009, se observ que
el avance es del 97.2 %, lo que indica que se avanz en un 0.9%, faltando para
implementar el 2.8%, correspondiente a la depuracin, migracin de datos y
ajuste de algunas funcionalidades y sus respectivas pruebas para ser puestas en
produccin.
Realizada la visita para conocer el estado actual de la implementacin, su
funcionalidad y su integracin, se practicaron las respectivas pruebas al mdulo de
contratacin, establecindose que el proceso de contratacin genera insumos que
son requeridos por el mdulo de Jurdica, administrativo, tesorera, contabilidad,
almacn, a su vez tambin recibe insumos de diferentes mdulos asociados al
proceso de contratacin.
1A3
En la actualidad todos los mdulos contratados estn en produccin funcionando
de manera integrada, realizando procesos en lnea, intercambiando informacin de
acuerdo a las diferentes actividades que se realizan en cada uno de ellos.
3.10 CONTROLES DE
ADVERTENCA
Efectuado el seguimiento al Control de Advertencia 10000 12336 de 14 de julio
de 2009: Funcin de Advertencia Plazas de Mercado del Distrito Capital, el cual se
mantiene abierto, se encontr la siguiente situacin.
3.10.1 Administracin de Plazas de Mercado
En el tema de cesin oportuna para la formalizacin y recepcin de plazas de
mercado, para administracin directa del PES mediante entrega por parte de las
Alcaldas Locales, se encontr que durante el ao 2007 y el primer semestre de
2008, el nstituto para la Economa Social - PES recibi de manera provisional 17
de las 19 plazas de mercado, a travs de convenios cuyos nmeros se observan
en el cuadro expuesto ms adelante.
Faltan por recibir: La Concordia ubicada en la Localidad La Candelaria y Samper
Mendoza de la Localidad Los Mrtires. La primera no se ha recibido debido a la
ocupacin indebida por cerca de nueve familias; la Alcalda Local viene
adelantando el proceso de restitucin necesario. La plaza de Samper Mendoza es
objeto de una concesin suscrita por la Alcalda Local con un particular, hasta
junio de 2010.
La situacin actual, frente a la recepcin formal de las dems plazas es la
siguiente:
Once (11) Plazas de Mercado entregadas con todas las formalidades,
mediante firma de los respectivos convenios: Kennedy, Quirigua, Las Ferias, Siete
de Agosto, Carlos E. Restrepo, Santander, Los Luceros, San Carlos, El Carmen,
Trinidad Galn y San Benito.
Dos (2) Plazas de Mercado cuyos borradores de convenio estn a
consideracin de las respectivas localidades: en la Alcalda Local de Santa Fe
est el convenio para el recibo de la Plaza Las Cruces. De igual manera est el
proyecto de convenio para el recibo de la Plaza de Boyac Real en la Alcalda
Local de Engativ.
1A4
Cuatro (4) Plazas de Mercado pendientes de entrega con formalidades
La Plaza de Mercado Veinte de Julio (Localidad San Cristbal), se recibi
provisionalmente por parte del PES el 13 de junio de 2007, situacin que obligaba
a la administracin delegada que operaba en ese momento a recaudar
nicamente los valores (Derechos de uso a los comerciantes) entre el primero (1)
y el doce (12) de junio del mismo ao. Sin embargo, la administracin en mencin
recaud el valor completo correspondiente al mes de junio. El PES efectu el
cobro a partir del da trece (13) hasta el treinta (30) de junio de 2007. Situacin
que gener doble cobro a los comerciantes. En atencin a esta situacin no ha
sido posible suscribir el Convenio nteradministrativo para legalizar la entrega de
manera formal. Mediante el oficio con radicado PES 6945 del 17 de julio de 2009,
el Alcalde Local seala cul es el estado de la gestin, lo cual determina que la
responsabilidad es exclusiva de la Alcalda Local.
Plaza de Mercado Doce de Octubre (Localidad de Barrios Unidos), existe un
inconveniente jurdico que ha impedido la suscripcin del Convenio
nteradministrativo de recepcin formal, porque la anterior administracin suscribi
un contrato con un tercero, el cual le permite de manera indefinida explotar
econmicamente el parqueadero. Al respecto la Oficina Asesora Jurdica de la
Secretara de Gobierno, expidi un concepto mediante oficio No. 2009-624-
008762-1 del 16-03-09 en el cual manifiesta que el PES debe liquidar el contrato.
El PES se aparta de dicho concepto, que se encuentra en estudio por parte de la
Oficina Asesora Jurdica de la Entidad. De otra parte, existe un CDT por valor de
$4, 7 millones, el cual se constituy con recursos recaudados para el pago de
servicios pblicos. El PES solicit a la Secretara General un concepto sobre el
ttulo en mencin, mediante DR-6869-09, del 28 de abril de 2009, an no se ha
recibido respuesta.
Plaza de Mercado de Fontibn (Localidad de Fontibn), recibida mediante acta de
entrega provisional. La administracin anterior contratada por la Alcalda Local,
dej pendiente el pago de una deuda por concepto de servicio de vigilancia a la
empresa Vigiaser Ltda por $5,7 millones y por concepto de Servicio de Aseo a la
empresa Aservis Ltda la suma de $3,9 millones. Frente a este tema, la Alcalda le
propuso al PES recaudar la cartera que estaba pendiente por derechos de
explotacin a los comerciantes, que asciende aproximadamente a $15,0 millones y
que con se recaudo cancelara los $9,7 millones; situacin a la cual el PES no
puede acceder por condiciones jurdicas y financieras. La Alcalda Local se niega
a suscribir del Convenio nteradministrativo mediante el cual se debe formalizar la
entrega, aduciendo que la plaza de mercado ya le fue entregada al PES a travs
del acta de entrega provisional.
1A
Plaza de Mercado de La Perseverancia (Localidad Santa Fe), la Alcalda Local
suscribi un contrato de arrendamiento del parqueadero con un tercero, el cual
an no ha sido liquidado. Existe un CDT por valor de $ $23,2 millones, el cual se
constituy con recursos recaudados para el pago de servicios pblicos. El PES
solicit concepto sobre el ttulo, mediante DR-6869-09 del 28 de abril de 2009.
3.10.2 Contratos con Usuarios
Se ha venido adelantando la normalizacin jurdica de comerciantes de las plazas,
despus de un ejercicio de concertacin realizado con representantes de los
comerciantes de las diferentes plazas. Para ello el PES expidi la Resolucin No.
098 del 23 de abril de 2009, que compendia el Reglamento Administrativo,
Operativo y de Mantenimiento, el cual fue publicado en la mprenta Distrital,
mediante registro No. 4195 de abril 27 de 2009.
En este proceso de implementacin del Reglamento mediante la elaboracin de
contratos, se inici el ejercicio de la adjudicacin de los puestos disponibles en las
plazas de mercado, adelantando la gestin mostrada en el cuadro siguiente, con
corte a noviembre 1 de 2009.
3.10.3 Ocupacin de Puestos, Locales y/o Bodegas
Respecto a la ocupacin de las plazas, de manera generalizada se seala que es
bastante baja, la cual corresponde a un 45,61% del total de todas las plazas de la
capital, segn situacin encontrada con corte a octubre 31 de 2009. De manera
discriminada se puede observar en el siguiente cuadro, la capacidad total de cada
una de las plazas que responde a la sumatoria de los puestos, locales y/o
bodegas. Tambin se muestra la cantidad que se encuentra ocupada y el
porcentaje de ocupacin de las mismas.
Dentro de los disponibles, se encuentra la cantidad de desocupados para ser
asignados a nuevos comerciantes que deseen vincularse a las plazas. Cuando la
plaza se encuentra en obras civiles de remodelacin, se seala otro grupo
denominado por reubicar y que corresponde a comerciantes antiguos que han sido
ubicados de manera provisional en alguna parte de la plaza, que posteriormente
sern reubicados en un sitio apropiado.
CUADRO D=
OCU*ACIBN H CONTRATO' CON COMERCIANTE'
1A6
*OR A'I!NAR *OR REU"ICAR
1 LAS CRUCES 2401 90 45 50,00% 0 0 0 0 0
2 LA PERSEVERANCA 2402 194 80 41,24% 34 0 40 4 44
3 EL CARMEN 2403 160 53 33,13% 54 0 0 0 0
4 SAN CARLOS 2404 149 35 23,49% 79 0 0 0 0
5 SAN BENTO 2405 227 96 42,29% 35 0 0 0 0
6 KENNEDY 2406 415 188 45,30% 39 0 12 17 29
7 FONTBON 2407 583 265 45,45% 53 0 0 14 14
8 LAS FERAS 2408 529 239 45,18% 0 51 0 0 0
9 QURGUA 2409 430 210 48,84% 0 10 125 11 136
10 BOYACA REAL 2410 24 12 50,00% 0 0 0 0 0
11 SETE DE AGOSTO 2411 525 262 49,90% 1 0 2 6 8
12 DOCE DE OCTUBRE 2412 477 168 35,22% 141 0 23 9 32
13 CARLOS E. RESTREPO 2414 1.399 693 49,54% 0 13 1 0 1
14 SANTANDER 2415 249 112 44,98% 25 0 29 8 37
15 TRNDAD GALAN 2416 337 154 45,70% 29 0 73 9 82
16 LOS LUCEROS 2418 106 53 50,00% 0 0 0 0 0
17 VENTE DE JULO 2419 681 334 49,05% 13 0 10 7 17
TOTA# F?G;G 9?JJJ DG0F1N G<= ;D =1G 8G D<<
N
OCU*ACION
DI'*ONI"#E'
ANTI!UO' NUE(O' TOTA#
*#AIA' DE MERCADO CON(ENIO
*UE'TO'0 #OCA#E' HVO "ODE!A' CONTRATO' 'U'CRITO'
TOTA# OCU*ADO'
Fuente: Datos suministrados por la Subdireccin Empresarial, Comercial y Logstica PES.
3.10.4 Recuperacin de Plaza

La contralora de Bogot en visita fiscal realizada a la plaza del Boyac Real,
encontr que la misma nunca ha funcionado como plaza de mercado, y que lo que
realmente funcionaba all era un parqueadero de vehculos. Esta situacin fue
superada y el 16 de marzo de 2009, el PES recibi de manos de la Alcalda Local
de Engativ, el predio que estaba siendo utilizado como parqueadero pblico,
actividad suspendida de manera inmediata por la Entidad.

La Secretara Distrital de Desarrollo Econmico contrat la elaboracin de un
estudio denominado "NSERCN DE LA ECONOMA CAMPESNA EN LAS
REDES COMERCALES URBANAS: LA PLAZA BOYACA-REAL COMO EJE
LOGSTCO, como resultado de dicha gestin, se tom la determinacin de
adelantar en el predio Plaza de Mercado Boyac Real, un proyecto denominado la
Plataforma Agropolitana, la cual tiene como objetivo, instalar un centro de acopio
de productos campesinos.
En este momento se estn adelantando las gestiones para realizar las mejoras
locativas que asciendes a $47,0 millones los cuales fueron tambin aportados por
la Secretara Distrital de Desarrollo Econmico.
3.10.5 Tarifas para Comerciantes
Se hace necesario proceder a establecer el clculo y diseo de las tarifas de uso
y/o arrendamiento, relacionadas con el valor a cobrar sobre los locales exteriores
ubicados en las diferentes plazas, para concretar el correspondiente valor mensual
a cobrar.
En el proceso de entrega de plazas de mercado, las alcaldas locales reportaron al
PES relaciones de tarifas de derechos de uso, de los comerciantes de las plazas
1AA
de mercado las cuales en ningn caso coincidan con las Resoluciones Tarifaras
expedidas por la Unidad Especial de Servicios Pblicos UESP. En consecuencia
la Junta Directiva del PES autoriz a la Entidad, continuar con el cobro segn las
tarifas reportadas por las Alcaldas Locales, hasta tanto sea regulado el sistema
tarifario a aplicar en estos equipamientos.
El PES adelanta los estudios y trmites previos para una posible actualizacin de
las resoluciones tarifaras expedidas para todas las plazas de mercado distritales,
las cuales en su momento se establecern en concordancia con las normas
legales que regulan las actividades contractuales, en especial con lo estipulado en
la Ley 1150 de 2007, as como lo sealado en el Acuerdo 96 de 2003 mediante el
cual Se implementa el Sistema Distrital de Plazas de Mercado del D5(-
3.1<?F De-das de Admi+istracio+es A+teriores
Durante el ltimo trimestre de 2008, el PES efectu un convenio de pago de las
deudas generadas en administraciones anteriores, por la recoleccin de residuos
slidos de las plazas de mercado con la empresa Aseo Capital. Las plazas
involucradas fueron: Las Cruces, el Carmen, San Carlos, San Benito, Restrepo y
Luceros. El valor que cobraba Aseo Capital era de $758,4 millones se procedi a
negociar y se pag solamente $250,2 millones quedando al da con la deuda.
Cabe sealar que esta negociacin no involucr las deudas de las plazas de
mercado Doce de Octubre y Perseverancia, porque existen procesos jurdicos
pendientes por resolver.
Para el caso de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogot, no ha sido
posible realizar la negociacin, porque dicha entidad no ha soportado los estados
de cuenta definitivos.
3.10.7 Acuerdos de Pago con Comerciantes
Desde la fecha en que el PES asumi la administracin de las plazas, los
comerciantes estn en la obligacin de cancelar los derechos de uso por el
espacio que ocupan dentro de las instalaciones, en concordancia con lo
establecido en la Resolucin No. 231 de 2009, expedida por el PES con fecha
agosto 11 de 2009, Por medio de la c"al se dero!an las Resol"ciones ;93 y ;22 de 933D, %"e
re!lamentan los ac"erdos de pa!o para los comerciantes en las Plazas de Mercado del Sistema
Distrital de Plazas de Mercado de ?o!ot., D5( y se establece "na n"e#a re!lamentacin5
Sin embargo, algunos de ellos incumplen con el pago de los derechos de
explotacin econmica, sobre los puestos que tienen asignados, por lo cual el
PES suscribe acuerdos de pago como una estrategia para el cobro de la cartera
causada. Con el fin de sensibilizar al comerciante para cancelar las cuentas de
1A3
cobro en mora se efectu un cronograma de visitas de cartera a cada una de las
plazas. En el siguiente cuadro, se muestran las cifras que indican la gestin
adelantada.
3.10.8 Cuentas por Cobrar
Mensualmente se expiden e imprimen las cuentas de cobro con destino a los
comerciantes, para recaudar los dineros relacionados con el aprovechamiento
econmico del espacio de las plazas, las cuales pueden ser canceladas por parte
de los comerciantes en cualquiera de las sucursales del Banco Davivienda.
A continuacin se muestran los resultados obtenidos con las cuentas de cobro, en
cuanto al saldo con corte a diciembre 31 de 2008, el total de cartera cobrado y el
total de dineros recaudados en la misma vigencia, el total de las cuenta por cobrar
con corte a septiembre 30 de 2009 y su representacin porcentual.
CUADRO DD
ACUERDO' DE *A!O H CUENTA' *OR CO"RAR
En millones de pesos
1 LAS CRUCES 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 664.180 $ 630.908 $ 630.908 $ 664.180 0,03%
2 LA PERSEVERANCA 81 $ 25.115.193 $ 1.334.862 $ 12.344.203 $ 14.105.852 $ 20.173.820 $ 106.891.126 $ 86.477.484 $ 40.587.462 1,77%
3 EL CARMEN 44 $ 6.244.807 $ 804.857 $ 3.217.668 $ 3.831.996 $ 13.550.667 $ 20.396.494 $ 13.652.186 $ 20.294.975 0,89%
4 SAN CARLOS 37 $ 10.115.287 $ 252.805 $ 7.974.967 $ 2.393.125 $ 10.472.441 $ 21.799.238 $ 25.843.432 $ 6.428.247 0,28%
5 SAN BENTO 28 $ 10.587.424 $ 9.930 $ 1.766.921 $ 8.830.433 $ 26.661.107 $ 42.721.563 $ 21.414.434 $ 47.968.236 2,09%
6 KENNEDY 89 $ 54.996.813 $ 3.931.628 $ 15.883.365 $ 43.045.076 $ 80.180.269 $ 236.523.884 $ 206.025.655 $ 110.678.498 4,83%
7 FONTBON 126 $ 37.937.415 $ 6.129.153 $ 13.430.940 $ 30.635.628 $ 118.024.389 $ 325.027.707 $ 245.932.044 $ 197.120.052 8,60%
8 LAS FERAS 144 $ 73.771.833 $ 12.060.702 $ 26.173.891 $ 59.658.644 $ 123.796.350 $ 294.079.597 $ 248.885.794 $ 168.990.153 7,37%
9 QURGUA 155 $ 52.372.199 $ 2.062.871 $ 29.845.824 $ 24.589.246 $ 40.672.773 $ 279.908.647 $ 279.353.561 $ 41.227.859 1,80%
10 BOYACA REAL 9 $ 1.797.065 $ 94.748 $ 1.129.516 $ 762.297 $ 5.491.033 $ 24.491.339 $ 17.926.500 $ 12.055.872 0,53%
11 SETE DE AGOSTO 75 $ 88.612.405 $ 5.656.708 $ 19.872.922 $ 74.396.191 $ 345.355.110 $ 431.349.512 $ 241.155.107 $ 535.549.515 23,37%
12 DOCE DE OCTUBRE 99 $ 40.496.539 $ 3.622.559 $ 20.799.639 $ 23.319.459 $ 66.467.505 $ 203.999.871 $ 187.059.884 $ 83.407.492 3,64%
13 CARLOS E. RESTREPO 169 $ 146.189.481 $ 7.085.334 $ 62.380.643 $ 90.894.172 $ 549.077.169 $ 853.320.034 $ 615.499.484 $ 786.897.719 34,34%
14 SANTANDER 89 $ 47.428.462 $ 2.163.195 $ 19.629.775 $ 29.961.882 $ 43.524.181 $ 159.377.757 $ 138.553.339 $ 64.348.599 2,81%
15 TRNDAD GALAN 112 $ 38.056.519 $ 1.793.032 $ 19.947.283 $ 19.902.268 $ 57.098.465 $ 202.388.452 $ 175.989.169 $ 83.497.748 3,64%
16 LOS LUCEROS 92 $ 7.930.772 $ 831.174 $ 3.675.317 $ 5.086.629 $ 8.191.414 $ 26.800.925 $ 23.351.034 $ 11.641.305 0,51%
17 VENTE DE JULO 258 $ 87.649.959 $ 5.487.214 $ 67.198.193 $ 25.938.980 $ 91.804.054 $ 340.369.438 $ 351.962.917 $ 80.210.575 3,50%
TOTA# 1F<; P ;9J?=<9?1;= P G=?=9<?;;9 P =9G?9;1?<F; P DG;?=G1?8;8 P 1?F<1?9<D?J9; P =?G;<?<;F?DJ9 P 9?8;J?;19?J=9 P 9?9J1?GF8?D8; 1<<0<<N
*#AIA' DE MERCADO
ACUERDO' DE *A!O CUENTA' *OR CO"RAR
TOTA#
CO"RADO 9<<J
TOTA#
RECAUDADO
9<<J
TOTA#
CUENTA' *OR
CO"RAR
N CUENTA'
*OR
CO"RAR
CANTIDAD
TOTA#
(A#OR
TOTA#
INTERE'E'
TOTA#
RECAUDO
'A#DO
'A#DO A
DICIEM"RE =1
DE 9<<8
Fuente: Datos suministrados por la Subdireccin Empresarial, Comercial y Logstica PES.
Infraestr"ct"ra8
El PES suscribi el Convenio nteradministrativo No 13 de 2008, con la Secretara
de Desarrollo Econmico por $4.615, 3 millones, con el objeto de aunar esfuerzos
y recursos econmicos, tcnicos, fsicos y administrativos, con el fin de modernizar
las plazas de mercado. La inversin a realizar, se muestra a continuacin.
CUADRO DG
IN(ER'IBN EN *#AIA'0 CON(ENIO INTERADMINI'TRATI(O No? 1= DE 9<<8
En millones de pesos
*#AIA' DE MERCADO INTER(ENCIBN (A#OR
A*ORTE' 'DDE D?G;<?<
1AB
*#AIA' DE MERCADO INTER(ENCIBN (A#OR
Plaza de Mercado Carlos
E. Restrepo
Modernizacin a travs de la construccin de puestos para frutas, verduras, hierbas, flores,
lchigo, panela, y cafeteras del primer piso; instalaciones elctricas, hidrosanitarias; pisos y
continuacin de las obras de reforzamiento estructural.
1.000.0
Plaza de Mercado
Quirigua
Modernizacin a travs de la construccin de la segunda etapa de la zona de puestos y locales,
instalaciones elctricas, hidrosanitarias, pisos, rampa, mobiliario de cocina y va posterior de
descargue de crnicos.
800.0
Plaza de Mercado Veinte
de Julio
Modernizacin a travs de la construccin de la cubierta del mercado campesino 150.0
Plaza de Mercado Las
Ferias:
Modernizacin a travs de la construccin de la segunda etapa de la construccin de locales red
de fros y reforzamiento estructural de la nave central.
1.000.0
Plaza de Mercado
Fontibn:
Modernizacin a travs de la construccin de la segunda etapa de adecuacin de los puestos de
la nave central con pisos e instalaciones y terminacin del reforzamiento estructural de la
cubierta de la nave central
500.0
Plaza de Mercado Los
Luceros:
Diseo y construccin del mobiliario de la plaza, ya que en la actualidad se est construyendo la
plataforma logstica tambin con recursos de la Secretara de Desarrollo Econmico
500.0
Planes de Regularizacin
y Manejo
Planes de Regularizacin y Manejo de forma oportuna conforme con lo ordenado por el POT y el
Decreto 315 de 2006 de las siguientes plazas de mercado: Perseverancia, Siete de Agosto,
Kennedy, Trinidad Galn, Santander y San Benito
620.0
A*ORTE' I*E' DG?=
Apoyo Transversal
Equipo de profesionales para los procesos licitatorios, elaboracin de presupuestos,
especificaciones tcnicas y estudios de mercado
45.3
TOTA# CON(ENIO 1= DE 9<<8 D?F1G?=

Convenio 4380 de 2007 Localidad
Antonio Nario - Plaza Restrepo
Aunar esfuerzos en la modernizacin realizada con el convenio nter administrativo No 13
de 2008, con la Secretaria de Desarrollo Econmico
1<<?<
TOTA# IN(ER'IBN IN$RAE'TRUCTURA : O"RA P D?;1G?=
Fuente: Subdireccin Empresarial, Comercial y Logstica PES.
Se adelant el proceso de concertacin con los comerciantes de las plazas donde
se adelantarn las obras, para tomar como base los acuerdos logrados y disear
los trminos de referencia para las licitaciones.
Tambin se disearon los trminos de referencia para el concurso de mritos de la
contratacin de los Planes de Regularizacin y Manejo, como de las interventoras
tanto de los planes como de las obras. La situacin es la siguiente:
Diseo y construccin del mobiliario de la plaza, teniendo en cuenta que se
est construyendo la plataforma logstica tambin con recursos de la
Secretara de Desarrollo Econmico: Proceso Adjudicado.
Planes de Regularizacin y Manejo de forma oportuna conforme con lo
ordenado por el Plan de Ordenamiento Territorial P.O.T. y el Decreto 315 de
136
2006 de las siguientes plazas: Perseverancia, Siete de Agosto, Kennedy,
Trinidad Galn, Santander y San Benito: Proceso Adjudicado.
Modernizacin de las plazas de mercado Fontibn, Veinte de Julio y Quirigua:
En proceso licitatorio.
CUADRO DF
ACUERDO' DE *A!O H CUENTA' *OR CO"RAR
En millones de pesos
1 LAS CRUCES 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 664.180 $ 630.908 $ 630.908 $ 664.180 0,03%
2 LA PERSEVERANCA 81 $ 25.115.193 $ 1.334.862 $ 12.344.203 $ 14.105.852 $ 20.173.820 $ 106.891.126 $ 86.477.484 $ 40.587.462 1,77%
3 EL CARMEN 44 $ 6.244.807 $ 804.857 $ 3.217.668 $ 3.831.996 $ 13.550.667 $ 20.396.494 $ 13.652.186 $ 20.294.975 0,89%
4 SAN CARLOS 37 $ 10.115.287 $ 252.805 $ 7.974.967 $ 2.393.125 $ 10.472.441 $ 21.799.238 $ 25.843.432 $ 6.428.247 0,28%
5 SAN BENTO 28 $ 10.587.424 $ 9.930 $ 1.766.921 $ 8.830.433 $ 26.661.107 $ 42.721.563 $ 21.414.434 $ 47.968.236 2,09%
6 KENNEDY 89 $ 54.996.813 $ 3.931.628 $ 15.883.365 $ 43.045.076 $ 80.180.269 $ 236.523.884 $ 206.025.655 $ 110.678.498 4,83%
7 FONTBON 126 $ 37.937.415 $ 6.129.153 $ 13.430.940 $ 30.635.628 $ 118.024.389 $ 325.027.707 $ 245.932.044 $ 197.120.052 8,60%
8 LAS FERAS 144 $ 73.771.833 $ 12.060.702 $ 26.173.891 $ 59.658.644 $ 123.796.350 $ 294.079.597 $ 248.885.794 $ 168.990.153 7,37%
9 QURGUA 155 $ 52.372.199 $ 2.062.871 $ 29.845.824 $ 24.589.246 $ 40.672.773 $ 279.908.647 $ 279.353.561 $ 41.227.859 1,80%
10 BOYACA REAL 9 $ 1.797.065 $ 94.748 $ 1.129.516 $ 762.297 $ 5.491.033 $ 24.491.339 $ 17.926.500 $ 12.055.872 0,53%
11 SETE DE AGOSTO 75 $ 88.612.405 $ 5.656.708 $ 19.872.922 $ 74.396.191 $ 345.355.110 $ 431.349.512 $ 241.155.107 $ 535.549.515 23,37%
12 DOCE DE OCTUBRE 99 $ 40.496.539 $ 3.622.559 $ 20.799.639 $ 23.319.459 $ 66.467.505 $ 203.999.871 $ 187.059.884 $ 83.407.492 3,64%
13 CARLOS E. RESTREPO 169 $ 146.189.481 $ 7.085.334 $ 62.380.643 $ 90.894.172 $ 549.077.169 $ 853.320.034 $ 615.499.484 $ 786.897.719 34,34%
14 SANTANDER 89 $ 47.428.462 $ 2.163.195 $ 19.629.775 $ 29.961.882 $ 43.524.181 $ 159.377.757 $ 138.553.339 $ 64.348.599 2,81%
15 TRNDAD GALAN 112 $ 38.056.519 $ 1.793.032 $ 19.947.283 $ 19.902.268 $ 57.098.465 $ 202.388.452 $ 175.989.169 $ 83.497.748 3,64%
16 LOS LUCEROS 92 $ 7.930.772 $ 831.174 $ 3.675.317 $ 5.086.629 $ 8.191.414 $ 26.800.925 $ 23.351.034 $ 11.641.305 0,51%
17 VENTE DE JULO 258 $ 87.649.959 $ 5.487.214 $ 67.198.193 $ 25.938.980 $ 91.804.054 $ 340.369.438 $ 351.962.917 $ 80.210.575 3,50%
TOTA# 1F<; P ;9J?=<9?1;= P G=?=9<?;;9 P =9G?9;1?<F; P DG;?=G1?8;8 P 1?F<1?9<D?J9; P =?G;<?<;F?DJ9 P 9?8;J?;19?J=9 P 9?9J1?GF8?D8; 1<<0<<N
*#AIA' DE MERCADO
ACUERDO' DE *A!O CUENTA' *OR CO"RAR
TOTA#
CO"RADO 9<<J
TOTA#
RECAUDADO
9<<J
TOTA#
CUENTA' *OR
CO"RAR
N CUENTA'
*OR
CO"RAR
CANTIDAD
TOTA#
(A#OR
TOTA#
INTERE'E'
TOTA#
RECAUDO
'A#DO
'A#DO A
DICIEM"RE =1
DE 9<<8
Fuente: Datos suministrados por la Subdireccin Empresarial, Comercial y Logstica PES.
3.11 PARTCPACN CUDADANA
La evaluacin del componente se desarroll en cumplimiento del objetivo general
establecido por el Ente de Control en su Fase de Planeacin, relacionado con la
vinculacin de la ciudadana en el ejercicio del control fiscal a travs de diferentes
mecanismos de participacin ciudadana, resultado que se sustenta con la
ejecucin de los siguientes temas:
3.11.1. Respuesta a derechos de peticin atendidos por el Ente de Control e
insumos de auditora:
En cumplimiento de los objetivos especficos establecidos por el Ente de Control
en su Fase de Planeacin, relacionados con el trmite de la respuesta definitiva al
peticionario sobre las solicitudes de informacin, quejas, reclamos y sugerencias,
entregados como insumo durante el desarrollo del proceso auditor, se gestionaron
los DPC concernientes al desarrollo del Proyecto Galeras Plaza Centro Cultural y
Comercial, la solicitud de ampliacin de la informacin financiera por la Asociacin
Caseta Popular Parque Espaa, inquietudes presentadas por los heladeros
respecto a los proyectos desarrollados por el PES; observndose que la
poblacin no es sujeto de atencin por la Entidad y el relacionado con El Convenio
nteradministrativo de Cooperacin No. 2210 del 11 de agosto de 2009, se
suscribi entre el nstituto para la Economa Social PES y la Secretara de
Educacin, con el objeto de A"nar esf"erzos *"manos, t)cnicos, administrati#os y lo!sticos
131
entre la Secretara de Ed"cacin del Distrito capital y el Instit"to para la Economa Social A IPES,
as como la e+ec"cin de rec"rsos financieros aportados por el IPES, para facilitar e incenti#ar en
la poblacin ad"lta s"+eto de atencin del Instit"to, la permanencia en los procesos de #alidacin
de la ed"cacin b.sica sec"ndaria y media con el propsito de fa#orecer s" c"mplimiento y el
desarrollo y fortalecimiento de *abilidades sociales, com"nicati#as y b.sicas especificas, %"e le
permitir.n ampliar s" capacidad para ad%"irir competencias propias de la f"ncin prod"cti#a5
En el tema de insumos de auditoria se evidenci respecto del oficio remitido por la
Direccin General del PES al Ente de Control (Oficio 200956070 del 24/08/09),
relacionado con la Caseta Feria Popular del Quirigua, que la Entidad le comunica
a ASOVENQ que <no *a desistido de la necesidad de inter#enir la (,P Q"iri!"a, por el
contrario es consciente de la necesidad de inter#enir la infraestr"ct"ra de #arios inm"ebles %"e *oy
re%"ieren de "na n"e#a ima!en comercial y corporati#a %"e !aranticen "n n"e#o posicionamiento
de proyectos comerciales donde labora n"estra poblacin, es as como estas refleHiones
cond"+eron a tomar la decisin por parte de la administracin de reform"lar el proyecto de dise7o
correspondiente F<= "na #ez se c"ente con los rec"rsos econmicos necesarios para la e+ec"cin
de la obra, sit"acin %"e el Instit"to no *a s"perado5
El resultado de la evaluacin de estos temas que involucra al Proyecto de
nversin No. 07081 r!anizacin y re!"lacin de acti#idades comerciales informales,
desarrolladas en el espacio p$blico, se presentan en el componente de Evaluacin al
Plan de Desarrollo y Balance Social.
3.11.2 Hallazgo Administrativo
A Peticiones, Q"e+as y Reclamos Atendidas por el IPES8
De la auditora practicada a las peticiones, quejas y reclamos atendidas por el
PES, se evidenci que la Entidad no cuenta con un mdulo que le permita ejercer
control sobre el comportamiento del tiempo transcurrido desde su inicio hasta el
momento que se finaliza el respectivo trmite, situacin que no le facilita a la
Administracin el medir la eficiencia y eficacia en la efectividad de las respuestas a
la comunidad que lo solicita. No obstante, contar la Entidad con un procedimiento
con cdigo PR-016 Trmite de Peticiones, Quejas, Reclamos y Sugerencias,
que establece como objetivo "'enerar "n Sistema de Informacin %"e contrib"ya al
me+oramiento contin"o y a la toma de decisiones !erenciales del proceso de ser#icio al "s"ario, a
tra#)s de la identificacin y caracterizacin de las peticiones, %"e+as, reclamos y s"!erencias de
los "s"arios de la entidad. As mismo, establece el procedimiento: "Es responsabilidad de
cada .rea elaborar "n informe mens"al de la planilla de control y se!"imiento a PQRS y en#iarla
dentro de los cinco F2= primeros das *.biles de cada mes a la S"bdireccin Administrati#a y
,inanciera, %"ien es responsable de consolidar la informacin de todas las dependencias de la
entidad5
De otra parte, las actividades 16, 17 y 18 le determinan al responsable del
procedimiento: Act"alizar la planilla de se!"imiento de PQRS el cierre eficaz del tratamiento de
la peticin, %"e+a, reclamo s"!erencia con la fec*a de resp"esta, Elaborar el informe
132
consolidado de la planilla de control y se!"imiento de PQRS y en#iar a la S"bdireccin
Administrati#a, Elaborar el consolidado de la informacin de la planilla de control y se!"imientos
a PQRS y pasar a re#isin por la Direccin, respectivamente. (Subrayado fuera de texto)
El Ente de Control mediante oficio 1147-021 de octubre 29 de 2009, solicito a la
Entidad la relacin de las peticiones, quejas y reclamos tramitados por el PES en
la vigencia 2008, especificando, entre otros, fechas de recepcin y repuesta,
manifestando la Entidad no poseer la informacin de acuerdo con el
requerimiento, labor que de ejecutarse, segn lo comunicado, sera muy
dispendioso por cuanto tendra que entrar a revisarse la informacin registrada en
las planillas correspondientes.
Transgredindose el artculo 2 numeral f) de la Ley 87 de 1993.
Por lo anterior se evidencia la falta de un sistema de informacin que le permita a
la Entidad contar con una herramienta de control que le garantice el cumplimiento
de trmites oportunos en las repuestas a la comunidad, ocasionando un desgaste
administrativo a la Administracin por el no cumplimiento de los procedimientos
establecidos.
VALORACN DE LA RESPUESTA: Evaluada la respuesta presentada al
hallazgo comunicado, relacionado con la falta de un mdulo en el Sistema de
nformacin, que le permita a la Administracin ejercer control sobre el
comportamiento del tiempo transcurrido desde su inicio hasta la finalizacin de los
tramites relacionados con las peticiones, quejas y reclamos atendidos y posterior
medicin de la gestin en la efectividad de las respuestas a la comunidad, la
observacin se mantiene debido a que la Entidad carece de la herramienta que
consolide dicha informacin. A la fecha como lo manifiesta la Entidad se "<"tiliza
"n sistema man"al para determinar el tiempo transc"rrido desde el momento de la radicacin del
re%"erimiento *asta el momento en el c"al se da la resp"esta al "s"ario5 Dic*a informacin se
obtiene de re#isar en la planilla ,A3K2, la c"al m"estra el da de recepcin del doc"mento, y de
re#isar en el arc*i#o el da de resp"esta del re%"erimiento, planillas que manejan un alto
volumen de informacin, siendo dispendioso el proceso de consolidacin de la
informacin, situacin que no facilita la medicin de la eficiencia y eficacia en la
efectividad de las respuestas.
De otra parte, si bien es cierto mediante oficio DR-31282-2009 de noviembre 3 de
2009, en respuesta al oficio de octubre 29 de 2009, se remiti la relacin de las
peticiones, quejas y reclamos va correo electrnico, dicha informacin no reporta
el comportamiento del tiempo transcurrido desde su inicio hasta el momento que
se finaliza el respectivo trmite. Como resultado de la evaluacin realizada a la
respuesta se establece que la Entidad debe suscribir acciones de mejoramiento
que contribuyan a subsanar la observacin.
133
D ANEOO 1
AA##AI!O' DETECTADO' H COMUNICADO'
TI*O DE AA##AI!O CANTIDAD (A#OR RE$ERENCIACIBN
ADMINI'TRATI(O' 30
3.4.1.1.1 3.4.1.2.1
3.4.1.2.2 3.4.1.2.3
3.4.1.3.1 3.4.1.4.1
3.4.2.2.1 3.4.2.3.1
3.4.3.1 3.4.3.3
3.4.3.4 3.4.3.5
3.4.3.6 3.4.3.7
3.6.1 3.6.2
3.6.3 3.6.4
3.6.5 3.8.2.2
3.8.2.4 3.8.2.5
3.8.2.7 3.8.3.1
3.8.3.2 3.8.3.3
3.8.3.4 3.8.3.5
3.8.3.6 3.11.2
$I'CA#
DI'CI*#INARIO' 1 NA 3.8.3.2

*ENA#E' NA
NA: No aplica.
Los hallazgos administrativos representan el total de hallazgos de la auditora; es decir incluye, fiscales, disciplinarios,
penales y los netamente administrativos.
134
ANEOO 9
C":<D<9 *#AN DE MELORAMIENTO
E+tidad IN'TITUTO *ARA #A ECONOMIA 'OCIA# : I*E'
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AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.2.3.1.
Un aspecto crucial que no permite la
correcta aplicacin de la poltica
pblica diseada para atacar la
problemtica de los vendedores
ambulantes, es el hecho de no existir
claridad del accionar institucional, por
cuanto no se tiene definido en qu
momento el PES deja de intervenir
en la organizacin de aquellos, no se
tienen definidos claramente los
alcances del impacto en el
cumplimiento de la misin
institucional, es decir, en qu
momento cesan los compromisos del
PES para con la poblacin objetivo.
Elaborar documentos donde
se establezcan los criterios
de salida para cada uno de
los siguientes proyectos: A.
MSN DE BOGOT:
FORMANDO - PARA EL
FUTURO, B. FORMACN
Y CAPACTACN PARA
EL EMPLEO DE
POBLACN NFORMAL Y
VULNERABLE. C. APOYO
AL EMPRENDMENTO
EMPRESARAL EN EL
SECTOR NFORMAL Y EN
POBLACONES
ESPECFCAS. D.
ORGANZACN Y
REGULACN DE
ACTVDADES
COMERCALES
NFORMALES
DESARROLLADAS EN EL
ESPACO PBLCO. E)
DESARROLLO DE REDES
DE ABASTECMENTO Y
ADMNSTRACN DE
PLAZAS DE MERCADO
DSTRTALES.
Documentos
que registran
los criterios de
salida de los
beneficiarios
en cada una de
las
modalidades
de intervencin
de la entidad
Documento
que
contenga
criterios de
salida para
12
modalidades
de
intervencin
institucional.
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Jefe
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/09
/30
La Oficina Asesora de Planeacin,
solicit a las reas misionales la
informacin que sirve como insumo
para la construccin de un documento
que identifique y caracterice los
usuarios potenciales y los criterios de
entrada y salida de estos. gualmente
realiz mesas de trabajo con los
asesores y responsables de los
diferentes servicios de la institucin,
con el fin de analizar cada uno de los
criterios de entrada, permanencia y
salida de los usuarios. De igual manera
elabor el Portafolio de servicios de la
entidad, donde se identifican los
usuarios y beneficiarios de los
diferentes productos y servicios
institucionales.
100
Con base en las mesas de trabajo
realizadas se evidencia de manera
detallada la gestin que permite definir y
ajustar los criterios de entrada,
permanencia y salida de los usuarios. Se
elabor el Portafolio de servicios
institucionales.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
3.2.4.1. Los manuales de procedimientos
especficos que faciliten la ejecucin
de todas las actividades inherentes a
algunos procesos misionales, como
es el caso de la Subdireccin
Empresarial, Comercial y Logstica, y
de la Subdireccin de Gestin de
Redes sociales, todava no han sido
elaborados, circunstancia que incide
negativamente en el desarrollo del
Formalizar mediante acto
administrativo los
procedimientos, instructivos
y manuales identificados y
documentados que soportan
la operacin de la
Subdireccin Empresarial,
Comercial y Logstica y la
Subdireccin de Gestin y
Redes Sociales e
Nmero de
procedimientos
implementados
de la S.E.C y L
y la SGRS/
Nmero de
procedimientos
documentados
de la S.E.C y L
y la SGRS
mplementar
los
procedimient
os
documentad
os para la
Subdirecci
n
Empresarial,
Comercial y
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
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Empre
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Empre
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Comer
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Logsti
ca
Subdir
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Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/09
/30
Mediante la RESOLUCN N. 178 DE
2008 "Por la cual se adopta el Modelo
de Operacin por Procesos definido en
el nstituto para la Economa Social.
Encontramos el mapa de procesos, las
caracterizaciones, procedimientos y
documentos asociados.
100 La Entidad cuenta con procesos y
procedimientos definidos e implementados
para las Subdirecciones EC y L y SGRS. La
Entidad cuenta con una capeta compartida,
en la cual todos los servidores tienen
acceso para consulta de los documentos
del SG. Para consultar el Mapa de Proceso
en dicha carpeta, se realiza la siguiente
ruta: Mi PC, Compartidos PES, 1. Sistema
ntegrado de Gestin, 3. Mapa de
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2008
FASE
quehacer institucional de estas
dependencias, por cuanto la buena
gestin pueda verse afectada por
causa de una eventual rotacin de
personal.
implementarlos.
Logstica y
la
Subdirecci
n de Gestin
y Redes
Sociales
cial y
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Gesti
n y
Redes
Social
es
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Redes
Sociale
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Procesos.
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AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
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DAD
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R PAD
2008
FASE
3.3.1.1.1.
Falta de cesin oportuna de los
contratos de administracin de las
plazas y sitios pblicos al PES por
parte de las Alcaldas Locales
Efectuar reuniones con cada
una de las Alcaldas Locales
para hacer seguimiento a los
compromisos establecidos
con el fin de culminar el
proceso de recepcin formal
de las plazas de mercado
distritales al PES.
# de plazas de
mercado
recibidas
formalmente
por el PES /
17 plazas
En el ao
2008,
recepcionar
formalmente
las plazas
de Mercado:
Trinidad
Galn de la
Localidad de
Puente
Aranda y
Los Luceros
de Ciudad
Bolvar.
Para el 2009
se deben
recibir las
dems
plazas de
mercado.
Subdir
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Empre
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Comer
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Gobier
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Humanos
, fsicos y
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2008/1
2/01
200
9/12
/31
De las 17 Plazas de mercado recibidas
de manera provisional, se recibieron
formalmente las plazas de Mercado:
Trinidad Galn de la Localidad de
Puente Aranda y Los Luceros de
Ciudad Bolvar el 2008. Adems se
recibieron las tres de la localidad de
Tunjuelito, las dos de la localidad
Antonio Nario y la de Kennedy a
travs de la firma de convenios
interadministrativos. Lo cual indica que
la meta establecida se cumpli en su
totalidad.
100
En el ltimo bimestre de 2008, de las 17
plazas de mercado recibidas de manera
provisional por el PES, se legaliz la
entrega formal de 8 de ellas a travs de
convenios interadministrativos a saber:
Carlos E. Restrepo Conv-3205, Santander
Conv-3206, San Benito Conv-3207, San
Carlos Conv-3208, El Carmen Conv-3209,
Kennedy-3210, Los Luceros Conv-3211,
Galn Conv-3212.
Sobre las nueve Plazas de Mercado
restantes ( veinte de Julio, Las Ferias,
Quirigua, Boyac Real, Siete de Agosto,
Doce de Octubre, Fontibn, la
Perseverancia y Las Cruces), el PES ha
promovido un ejercicio de trabajo conjunto
con las Alcaldas Locales, el cual tiene
como objetivo lograr la firma de los
Convenios nteradministrativos para la
entrega formal durante el segundo
semestre de 2009; sin embargo, en las
Alcaldas: Santa Fe, Barrios Unidos y
Fontibn) el trabajo no ha avanzado.
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AUDTOR
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L CON
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NTEGRA
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3.3.1.1.2. Cesin de los contratos de
administracin de plazas y espacios
pblicos de las mismas a terceros en
trasgresin de los pactos iniciales del
contrato estatal.
Las Alcaldas Locales
debern entregar al PES,
las Plazas de Mercado con
los bienes de uso pblico
libres de problemas
jurdicos. El PES dar en
aprovechamiento comercial
a las personas interesadas,
las alternativas comerciales
(plazas de
mercado
recibidas con
formalidades
plenas / plazas
de mercado
recibidas por el
PES)*100(#
de puestos de
Formalizar
el recibo de
las plazas
de mercado
por el PES,
para su
administraci
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s
2008/1
2/01
200
9/12
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8 plazas de mercado recibidas
formalmente/17 plazas de mercado
recibidas de manera provisional89
comerciantes nuevos con contrato de
uso/686 puestos disponibles.
47,0612
,97
Durante el ao 2007 y el primer semestre
de 2008, el nstituto para la Economa
Social PES recibi de manera provisional
17, de las 19 plazas de mercado Distritales;
las dos plazas faltantes son: La Concordia,
ubicada en la Localidad La Candelaria y
Samper Mendoza de la Localidad Los
Mrtires; la primera no se ha recibido
debido a que en dicho inmueble se
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REGULA
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2008
FASE
de las plazas de mercado
observando lo establecido
en el Reglamento
Administrativo, Operativo y
de Mantenimiento, aprobado
mediante Resolucin 101 de
2008.
venta
asignados en
las plazas de
mercado con
formalidades
plenas / # de
puestos de
ventas
asignados en
las plazas de
mercado)*100
presencia de
comerciante
s en la
plazas de
mercado
mediante la
suscripcin
de contratos
a
Distrita
l de
Plazas
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Alcald
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locales
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Secret
ara de
Gobier
no
Distrita
l,
Alcald
as
Locale
s
presenta una ocupacin indebida por cerca
de nueve familias y la Alcalda Local viene
adelantando el proceso de restitucin
necesario; por su parte, la plaza de
mercado Samper Mendoza es objeto de
una concesin suscrita por la Alcalda Local
con un particular, hasta junio de 2010.En el
ltimo bimestre de 2008, de las 17 plazas
de mercado recibidas de manera
provisional, se legaliz la entrega formal de
8 de ellas a travs de convenios
interadministrativos a saber: Carlos E.
Restrepo Convenio No. 3205, Santander
Convenio No3206, San Benito Convenio No
3207, San Carlos Convenio No 3208, El
Carmen Convenio No3209, Kennedy
Convenio No3210, Los Luceros convenio
No 3211, Galn Convenio No 3212.
Sobre las nueve Plazas de Mercado
restantes ( veinte de Julio, Las Ferias,
Quirigua, Boyac Real, Siete de Agosto,
Doce de Octubre, Fontibn, la
Perseverancia y Las Cruces), el PES ha
promovido un ejercicio de trabajo conjunto
con las Alcaldas Locales, el cual tiene
como objetivo lograr la firma de los
Convenios nteradministrativos para su
entrega formal; sin embargo, dicho ejercicio
no ha logrado feliz trmino con algunas
alcaldas.
De otra parte El PES public la Resolucin
098 "Por la cual se expide el Reglamento
Administrativo, Operativo y de
Mantenimiento de las Plazas de Mercado
del Distrito Capital de Bogot y se deroga
las Resoluciones 101, 126, 222 y 234 de
2008, la cual en su ARTCULO 14. Seala
el procedimiento para la asignacin de los
puestos, locales o bodegas.
A partir del mes de mayo del presente ao,
se dio inicio al proceso de adjudicacin de
los espacios disponibles, logrando la
siguiente gestin:
La Perseverancia 36 , Kennedy 7 , Veinte
de Julio 11 , Fontibn 4 , Doce de Octubre
10 , Trinidad y Galn 8, Santander 3,
Quirigua 3
En cuanto a la contratacin de los
comerciantes que han venido ejerciendo su
actividad comercial dentro de las plazas de
mercado, a partir del mes de septiembre
del presente ao el PES inici el proceso,
el cual a la fecha arroja los siguientes
resultados: trinidad galn 73, Santander 27,
Quirigua 123, Doce de octubre 16, La
Perseverancia 40

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2008
FASE
3.3.1.1.3.
En visita fiscal realizada a la plaza
del Boyac Real, se estableci que la
misma nunca ha funcionado como
plaza de mercado, y por el contrario
all funciona es un parqueadero de
vehculos.
La Alcalda Local de
Engativa debe dar por
terminado el contrato
suscrito para la
administracin del
parqueadero.
Posteriormente, el PES
recibir formalmente la plaza
y en coordinacin con la
Secretara de Desarrollo
Econmico se determinar
el futuro de dicho
equipamiento. Estudio de
factibilidad para la plaza de
mercado Boyac Real.
No tiene
Contar con
un estudio
de
factibilidad
econmica
para la plaza
de mercado
de Boyac
Real.
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, fsicos y
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2/01
200
9/10
/31
Estudio de factibilidad econmica
elaborado.
100
El PES y la Alcalda Local de Engativa, el
pasado 16 de marzo recuperaron el predio
que funcionaba como parqueadero pblico
en la plaza de mercado Boyac Real.
Por su parte, la Secretara Distrital de
Desarrollo Econmico adelantando un
estudio de mercado que ofrece pautas para
implementar en este equipamiento un
Centro de Acopio campesino. se est
gestionando la consecucin de los
recursos.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
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NTEGRA
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MODAL
DAD
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2008
FASE
3.3.1.1.4.
El PES en cumplimiento de los
artculos 5 y 7 del acuerdo 96 de
2003, deber implementar las
correspondientes tarifas a aplicar. El
PES para el clculo y diseo de las
tarifas de uso y/o arrendamiento,
relacionadas con el valor a cobrar
sobre los locales exteriores ubicados
en las diferentes plazas, deber
establecer el correspondiente valor
mensual a cobrar.
El PES implementar el
plan tarifario para las plazas
de mercado expedido por la
UESP, previa actualizacin,
a los nuevos adjudicatarios
en las plazas de mercado
distritales.
(# de personas
vinculadas a
las plazas de
mercado con
Plan Tarifario
actualizado /
No. De
personas
vinculadas a
plazas de
mercado)*100
mplementar
un plan
tarifario
adecuado a
los nuevos
adjudicatario
s de los
puntos de
venta de las
plazas de
mercado
distritales.
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PES.
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/10
/31
No se tiene un avance en este aspecto,
pues, se siguen utilizando las tarifas
implementadas, desde la
administracin de las plazas por las
alcaldas locales. Teniendo en cuenta
que an no ha sido posible recibir de
manera formal todas las plazas de
mercado Distritales.

Hasta tanto el PES, no reciba formalmente
todas las plazas distritales de mercado, no
es posible contar con toda la informacin
referente a los puestos, locales o bodegas,
sus actividades, reas, etc, que permita
establecer con certeza las condiciones
necesarias para configurar un proceso de
licitacin de las nuevas tarifas.
1
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
3.3.1.1.5. En cuanto a los procesos, fallos y
dems deudas, se advierte, que se
hace necesario y oportuno, que las
partes involucradas; en especial a los
Gestionar el pago de las
deudas de servicios pblicos
de las plazas de mercado
distritales.
Deudas de
servicios
pblicos
canceladas /
Cancelar las
deudas por
concepto de
servicios
Subdir
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Empre
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2/01
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Deuda de Servicios Pblicos
Cancelada $250,265,610
/Deuda total de Servicios Pblicos
$2,117,991,740
11,82 En diciembre de 2008, el PES efectu
convenio de pago de las deudas generadas
en administraciones anteriores por la
recoleccin de residuos slidos de las
1
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CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
representantes del Distrito Capital a
quienes les compete, suscriban los
correspondientes acuerdos de pago,
o en su defecto cancelen a la mayor
brevedad los valores a que haya
lugar, a fin de evitar el incremento de
las deudas generado en intereses y
moras, mas aun, cuando en dos
casos la autoridad judicial libr
mandamiento de pago.
Total Deudas
de servicios
pblicos
pblicos de
las plazas
de mercado
Comer
cial y
Logsti
ca,
Sistem
a
Distrita
l de
Plazas
.
comerc
ial y
logstic
o-a,
Coordi
nador-
a
sistem
a
distrital
de
plazas
de
merca
do
plazas de mercado, con la empresa Aseo
Capital. Las plazas involucradas fueron;
Las Cruces, el Carmen, San Carlos, San
Benito, Restrepo y Luceros. El valor que
cobraba Aseo Capital era $758,477,286, se
negoci y pago $ 250,265,610. quedando al
da con la deuda. Cabe sealar que esta
negociacin no involucr las deudas de las
plazas de mercado Doce de Octubre y
Perseverancia por Aseo capital y Restrepo
con una deuda generada con LME.
Para el caso de la Empresa de acueducto y
Alcantarillado, no ha sido posible realizar la
negociacin, porque no han soportado los
estados de cuenta definitivos.
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.1.
Para la ejecucin del componente de
desplazados que hace parte de la
poblacin beneficiaria del convenio
003 de 2007 con la SDDE se
suscribieron convenios de asociacin
con 7 organizaciones privadas con el
objeto de aunar esfuerzos y recursos
tcnicos, humanos y financieros para
fomentar y apoyar acciones de
formacin y capacitacin para el
trabajo y el emprendimiento que
permitan el diseo, implementacin y
ejecucin de estrategias de
generacin de ingresos, entre los
que se encuentra el contrato 4766
del 2007 con la Unin Temporal
Cafam, Colsubsidio, Compensar y
Asocajas, por un ao con fecha de
suscripcin el 28 de diciembre de
2007 y de inicio el 14 de julio de
2008, por consiguiente, su
terminacin ser el 13 de julio de
2009, posterior a la terminacin del
convenio 003 que ser el 22 de mayo
de ese ao, sin que a la fecha se
presente prorroga de dicho convenio.
Adelantar un otros
modificatorio al convenio
003 de 2007, suscrito entre
el PES y la Secretara
Distrital de Desarrollo
Econmico, ampliando su
tiempo en tres (3) meses,
con el fin de adelantar en
tiempo la liquidacin de los
convenios derivados.
No tiene
Adicionar en
tres (3)
meses el
convenio
003 de 2007
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca
Subdir
ector-a
empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
o-a,
supervi
sor-a
conven
io 003
de
2007.
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
1/18
200
9/02
/28
Se solicito a la Secretaria Distrital de
Desarrollo Econmico la ampliacin del
convenio en tiempo 003 /2007, al cual
se le adiciono 6 meses ms, contados
a partir del 23 de mayo de 2009. Segn
consta en el otro si modificatorio 2
firmado el 23 de mayo de 2009.
100
Se firm el otro s modificatorio del
convenio.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
3.3.1.2.2. En el proceso para la ejecucin de
los convenios con los 7 operadores
en el marco del convenio 003 de
2007, se detect que la vigencia de
los amparos cubiertos con la garanta
nica de Cumplimiento, pactada en
los contratos no tiene en cuenta el
plazo establecido en el artculo 60 de
la ley 80 de 1993 y en la clusula
dcima sptima, que por virtud del
artculo 13 de la misma ley y 1602
del cdigo civil en concordancia con
el artculo 871 del cdigo de
comercio, es ley para las partes, por
Ampliacin de las plizas de
cumplimiento de los
convenios derivados del
convenio interinstitucional
003 de 2007, conforme a lo
sealado por la ley 80 de
1993.
No tiene Ampliar el
tiempo de
amparo de
las plizas
de
cumplimient
o de los
convenios
derivados
del
Convenio
nterinstituci
onal 003 de
2007
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca
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empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
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del
conven
io 003
de
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
1/18
200
9/02
/28
Los operadores hicieron la ampliacin
de las plizas segn consta en las
carpetas de documentos jurdicos de
cada uno de los operadores.
100 Se realiz la ampliacin de las plizas de
cobertura
2
A
ORI!EN CA*ITU
#O
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O"'ER(ACION
ACCION CORRECTI(A INDICADOR META AREA
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'E!UI
MIENT
O
ENTIDA
D
ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
FASE
ende en proteccin de los intereses
de la administracin se pone en
riesgo, circunstancia que requiere se
de cumplimiento a lo dispuesto en el
literal c del inciso 6 del artculo 17
del Decreto 679 de 1994.
2007
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.3.
En el acompaamiento al reubicado
permanente, que corresponde a
operaciones de gastos recurrentes,
se presenta un cumplimiento del
100% de la meta; no obstante, al
verificar el resultado se evidenci
que las cifras, con las cuales se
estableci el total de 2.870
beneficiarios no se ajustan al numero
de puestos ocupados en la totalidad
de programas y segn informe
constatado por este grupo de
auditoria, arrojan un total de 2.367
beneficiarios, es decir, 503 personas
menos, por lo tanto, esta meta no
alcanzo un logro del 100%, sino de
82.5%, aunque la diferencia radica
en que la cifra de 2.870 se refiere a
mdulos entregados a vendedores
informales al 1 enero de 2007 y la
cifra de 2.367 se refiere a los
mdulos que estn ocupados
actualmente. Es decir que la
diferencia radica en los mdulos que
son abandonados por los
beneficiarios. Lo anterior demuestra
que el indicador no es consistente
con la realidad y no revela variacin
alguna, por cuanto el resultado
siempre ser del 100%, afectando la
certidumbre de los logros de la meta
del proyecto 7081.
Se realizar un reporte
mensual en el cual se
incluya el nmero de
ocupantes reales de los
mdulos , en el cual se
tendr en cuenta la
desercin.
Reportes de
ocupacin
(Ocupantes-
desertores+
nuevos
relocalizados)
de los formatos
comerciales
acompaados
con gastos
recurrentes.
Contar con
reportes
mensuales
de
ocupacin
de los
diferentes
formatos
comerciales
del PES.
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eccin
de
Gesti
n y
Redes
Social
es
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
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Gesti
n y
Redes
Sociale
s
Jefe
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2009/0
1/01
200
9/09
/30
Se cumpli el compromiso
implementando el indicador, el cual al
primer semestre de 2009 arroja como
resultado un porcentaje de ocupacin
del 76,72%, segn informe semestral
entregado a la OAP se reporto que de
un total de 3021 mdulos de los
proyectos comerciales hay una
ocupacin de 2318 mdulos para un
total de 170 mdulos disponibles
100
La Oficina Asesora de Planeacin solicito
mediante Memorando OAP - 187 de 2009,
el reporte mensual de los indicadores de
ocupacin, nuevos relocalizados, desercin
y entrega de los formatos comerciales
acompaados con gastos recurrentes.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.4 En el informe CB-0404:
NDCADORES DE GESTON
remitido a la Contralora muestra
como informe del ndicador SGRS-
1.2 utilizacin de la capacidad
instalada en las superficies
comerciales. En la verificacin
adelantada se evidenci que el
nmero de lugares ocupados en los
centros comerciales no es de 3786,
la cifra que se estableci como
ocupacin actual es de 2.367, es
decir que existen 1.419 mdulos que
no se encuentran ocupados y que se
reportaban como tal, por ser
significativa la diferencia, y al no
poder ser corroborada la cifra
Mantener actualizado
mensualmente, el indicador
que muestra el nivel de
ocupacin, lo cual es el
resultado de los ocupantes
vigentes ms los nuevos
reubicados, menos los
desertores.
Reporte
mensual del
indicador SGR
1.2.
Contar con
reportes
mensuales
de
ocupacin
de los
diferentes
formatos
comerciales
del PES.
Subdir
eccin
de
Gesti
n y
Redes
Social
es y
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Subdir
ector
de
Gesti
n y
Redes
Sociale
s
Humanos
, fsicos y
financiero
s para
compra
de un
servidor
adecuado
.
2009/0
1/01
200
9/09
/30
segn informe semestral entregado a la
OAP se reporto que de un total de 3021
mdulos de los proyectos comerciales
hay una ocupacin de 2318 mdulos
para un total de 170 mdulos
disponibles
100 La Oficina Asesora de Planeacin solicito
mediante Memorando OAP - 187 de 2009,
el reporte mensual de los indicadores de
ocupacin, nuevos relocalizados, desercin
y entrega de los formatos comerciales
acompaados con gastos recurrentes.
2
3
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#O
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O
ENTIDA
D
ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
presentada por la administracin, a
pesar de que el proceso
metodolgico presentado es
consistente, este indicador afecta la
certidumbre en las cifras presentadas
por la entidad en la realidad del logro
de la meta del proyecto 7081.
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.5.
Deficiente planeacin y fallas en el
proceso de construccin y apertura
del proyecto Plazoleta de Comidas
20 de Julio. Se evidenci otros
hechos que prueban la deficiente
labor adelantada, entre otras, no se
contaba con la identificacin de todos
los beneficiarios, tampoco con el
aviso que identificar el proyecto, ni
estrategia de publicidad, extintores
en las reas de la construccin y por
lo tanto, no se haba adjudicado los
respectivos contratos de
arrendamiento a los beneficiarios,
tan solo en la vigencia de 2008, se
han adelantado gestiones para su
puesta en marcha y se han
detectado fallas tcnicas que han
impedido a la fecha de este informe
que el proyecto se inaugur.
Se identificaron los
beneficiarios del proyecto,
se hizo entrega de los
mdulos el 10 de
Noviembre, se instal el
aviso que identifica el
proyecto, se implement la
estrategia de publicidad, se
instalaron 10 extintores y se
firmaron 25 contratos. El
proyecto se inaugur el 22
de Noviembre de 2008.
No. De
contratos
firmados
Tener
funcionando
el proyecto
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca
Subdir
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de
Gesti
n y
Redes
Social
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Empre
sarial,
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de
Gesti
n y
Redes
Sociale
s.
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
1/18
200
9/03
/31
El proyecto se encuentra funcionando
bien. Estn ocupados 31 de los 37
mdulos, los seis (6) mdulos
desocupados estn siendo ofrecidos.
100
Se firmaron 31 contratos con beneficiarios y
los 6 mdulos restantes estn siendo
ofrecidos a los vendedores de la localidad.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.6.
La obra no cumpla con las mnimas
normas de seguridad, para la
afluencia de ms de cien personas
flotantes, fuera del personal que
laborar en la plazoleta de comidas.
El diseo no cumple con las normas
de seguridad y con las medidas
establecidas en el Acuerdo 20 de
1995 por el cual se adopta el Cdigo
de Construccin del Distrito Capital
de Bogot, en lo establecido en el
Captulo B.3 Medios de Evacuacin.
Seccin B.3.1 Artculo B.3.1.3
Edificaciones existentes y Seccin
B.3.3 Capacidad de los medios de
evacuacin Pargrafo B.3.3.1.1. Los
puestos Nos. 38 y 39 se encontraban
obstaculizando la va de ingreso y
evacuacin
Los contratos de obra
contarn con verificacin
previa del cumplimiento de
la normatividad exigida tanto
por las distintas empresas
prestadoras de servicios
pblicos como por las
instancias que regulan los
servicios que se presten en
dichos proyectos.
Para la aprobacin de los
estudios de consultora se
verificar que ste contenga
el cumplimiento de
normatividad
(# de contratos
de obra o
consultora
verificados
normativament
e / # de
contratos de
obra o
consultora)*10
0
Verificar el
cumplimient
o de la
normatividad
vigente para
los contratos
de obra o
consultoras
de estudios
y diseos.
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
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ca
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empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
a,
Coordi
nacin
de
infraest
ructura
,
Superv
isores
de
contrat
os de
obra.
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/09
/30
En los dos contratos de obra que se
vienen ejecutando en el presente
perodo los supervisores han verificado
el cumplimiento de la normatividad
correspondiente. En el CO No 3241 del
2008 cuyo objeto es "Construir la obra
nueva del proyecto pasaje comercial
santa lucia ubicado en la carrera 14 no
45-21 sur de la ciudad de Bogot D.C.
para la relocalizacin de vendedores
informales sujetos de atencin del
instituto para la economa social- PES"
se tomaron medidas especiales para
garantizar el cumplimiento de la
normatividad. En el CO 3249 de 2008
cuyo objeto es "Realizar las obras de
adecuacin e instalacin de la red
elctrica para el proyecto comercial
Plaza Espaa" se sigui de manera
estricta la normatividad especfica
relacionada con el objeto del contrato.
100
Para los procesos de contratacin de obra
que ha adelanta el PES se est dando
estricto cumplimiento a la normatividad.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
3.3.1.2.7. Fallas de suministro elctrico en diez
(10) de los treinta y siete (37)
mdulos de la plazoleta de comidas
del 20 de Julio. No se evidencian
documentos donde se refleje el
requerimiento oportuno efectuado
por la entidad al contratista y al
Agenciar con los contratistas
de obra pblica, la oportuna
atencin de problemas
tcnicos que se presenten
durante la vigencia de los
contratos o hacer efectivos
los amparos de las plizas.
(# de
problemas
tcnicos
atendidos por
los contratista
de obra
pblica/# de
Que el
100% de los
problemas
tcnicos de
obras de
infraestructu
ra que se
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
Subdir
eccin
empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/06
/30
En los dos contratos de obra que se
vienen ejecutando en el presente
perodo, se ha garantizado que los
contratistas respondan ante las
situaciones que guardan estrecha
relacin con las distintas plizas o
garantas, con las cuales cuenta la
100 En los dos contratos de obra que se vienen
ejecutando, se ha exigi a los contratistas
el cumplimiento de las obligaciones
pactadas en los contratos.
2
B
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#O
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ACCION CORRECTI(A INDICADOR META AREA
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!RADO
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E
$I'ICO
DE
ELECU
CION
DE #A'
META'
:
'E!UI
MIENT
O
ENTIDA
D
ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
interventor para hacer efectiva la
pliza de cumplimiento en su amparo
de estabilidad.
problemas
tcnicos
presentados en
obras pblicas
en la vigencia
de los
contratos o sus
plizas)*100
presenten
durante la
vigencia de
los contratos
o sus
plizas,
sean
atendidos
por los
contratistas.
ca
a,
Coordi
nacin
de
infraest
ructura
,
Superv
isores
de
contrat
os de
obra.
entidad para asegurar que el contratista
cumpla con sus obligaciones.
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.8.
La deficiente gestin de la
interventora y del supervisor del
contrato durante la ejecucin de la
obra por cuanto el PES pag a
JGC CONSTRUCCONES DE
COLOMBA Y CA LTDA la suma
$15.108.800 por concepto de
instalaciones de gas sin que estas
cumplieran con el requerimiento (Las
mangueras instaladas no cumplen la
normatividad actual vigente; no se
instalaron los reguladores, el centro
de medicin no obedeca a la
capacidad instalada y las vlvulas de
corte se encontraban mal ubicadas).
Garantizar que en los
contratos de consultora de
estudios y diseos y en los
contratos de obra se
certifique para cada uno de
los servicios pblicos el
cumplimiento de la
normatividad vigente.
(# de contratos
de obra pblica
y de
consultora de
estudios y
diseos con
certificados del
cumplimiento
de la
normatividad /
# de contratos
de obra pblica
y de
consultora de
estudios y
diseos )*100
El 100% de
los contratos
de
consultora y
de obra
pblica con
certificacion
es de
cumplimient
o de la
normatividad
para los
servicios
pblicos.
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca
Subdir
eccin
empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
a,
Coordi
nacin
de
infraest
ructura
,
Superv
isores
de
contrat
os de
obra.

2008/1
2/01
200
9/06
/30
Durante el presente perodo no se han
suscrito contratos de estudios y
diseos aunque ya se ha surtido la
etapa precontractual en dos procesos
licitatorios ( Elaboracin de planes de
regularizacin y manejo para la
modernizacin de las plazas de
mercado distritales de La
Perseverancia, Trinidad Galn, Siete
de Agosto, Kennedy, Santander, San
Benito en Bogot D.C.). En estos
procesos est claramente estipulado
que se debe certificar para cada uno de
los servicios pblicos el cumplimiento
de la normatividad vigente.
100
En estos procesos de contratacin que se
estn adelantando est claramente
estipulado que se debe certificar para cada
uno de los servicios pblicos el
cumplimiento de la normatividad vigente.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.3.1.2.9.
Para la adquisin del LOTE DE LOS
SERRA, se desconoce la existencia
de estudios que determinen la
seleccin de dicho predio, y en
especial la situacin normativa
urbana, el acopio de la informacin
cartogrfica, predial y jurdica, que
permitieran establecer la viabilidad
del proyecto en este predio. Como
tampoco estudio de implantacin,
especificando los usos, volumetra
alturas y las reas libres finales y
aislamientos, la integracin con los
sistemas generales que contempla el
POT, vas, accesibilidad y espacio
pblico, que articule la entrada y
salida de peatones, y de vehculos.
Situacin que trajo como
consecuencia que a la fecha este
proyecto no se ha iniciado.
Realizar estudios tcnicos
(Usos del suelo,
normatividad, levantamiento
topogrfico, viabilidad
comercial, econmica y
jurdica) previos a la
adquisicin de inmuebles.
Estos requisitos se
establecern en el manual
de contratacin
(# de predios
adquiridos con
estudios
tcnicos
previos /# de
predios
adquiridos)*10
0
El 100% de
los predios
adquiridos
deben
contar con
estudios
tcnicos
previos
completos.
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca,
Oficina
Asesor
a de
Jurdic
a
Subdir
eccin
empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
a,
Coordi
nacin
de
infraest
ructura
,
Oficina
Asesor
a de
Jurdic
a.
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/09
/30
Desde la Oficina Asesora Jurdica se
requiere la existencia de estudios de
conveniencia, documento que se
requiere para cada contratacin,
cumpliendo as con el Manual de
Contratacin.
Durante el presente perodo no se han
adquirido predios por parte de la
entidad.
100
No se han adelantado procesos de
adquisin de predios; durante el ao 2009.
Dentro del Manual de contratacin est
establecido que se debe adelantar estudios
previos para todos los procesos que se
adelanten.
2
AUDTOR
A
3.3.1.2.1
0.
Deficiente planeacin y gestin en el
programa Caseta Feria Popular de la
Se reestructurar el proyecto
disminuyndolo la cantidad
No tiene Que el
proyecto
Subdir
eccin
Subdir
ector
Humanos
, fsicos y
2008/1
1/19
200
9/12
Durante la vigencia de 2008 y parte de
2009 se construy el Portal nteractivo
50 Se viene adelantando el proceso de
reestructuracin del proyecto, se iniciar la
1
16
ORI!EN CA*ITU
#O
DE'CRI*CION DE# AA##AI!O U
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ACCION CORRECTI(A INDICADOR META AREA
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CONTRA#ORIA
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NTEGRA
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MODAL
DAD
REGULA
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2008
FASE
38, la cual, cuenta con una
ocupacin porcentual del 17,3% de
su capacidad instalada. Proyecto
ubicado en Carrera 38 N 10 A -25 /
51, con un nmero de alternativas de
771 soluciones de las cuales 141 se
destinaron para archivos del PES,
de los restantes 631 estn ocupados
solo 133, con una asistencia
promedio entre 85 y 95 para un 15%,
de los cuales, existen 19 ncleos
familiares, con uno que cuenta con 6
beneficiarios con parentesco.
Adems, tiene un saldo de cartera a
31 de diciembre de 2007 de $367.0
millones, con el 82,2% mayor a 360
das de edad y la cual representaba
el 51,7% del total de cartera del
programa CFP.
de mdulos y se har
atractivo comercialmente
mediante puntos de anclaje.
Actualmente se est
realizando el estudio
comercial y de mercadeo
que permita que este
proyecto comercial sea
exitoso comercialmente.
funcione
eficientemen
te y sea
atractivo
comercialme
nte
de
Gesti
n y
Redes
Social
es
de
Gesti
n y
Redes
Sociale
s
financiero
s
/31
como punto ancla para mejorar el
ingreso de potenciales compradores al
proyecto. Se realiz un estudio de
trafico natural para medir la viabilidad
comercial y mercadeo.
En la actualidad se esta suscribiendo
un convenio de asociacin con una
fundacin sin nimo de lucro para
fortalecer el proyecto en asesoramiento
y capacitacin personalizada en
merchandising, comunicacin,
publicidad y diseo arquitectnico.
Adicional a esto hay inters de
implementar un Taller de Confecciones
dentro del proyecto en alianza con la
Alcalda Local de Puente Aranda de lo
cual ya se estn haciendo estudios
preliminares en donde el PES se hara
cargo de adecuacin de las
instalaciones y Alcalda Local de la
maquinaria y la capacitacin de esto se
beneficiaran vendedores de la caseta y
de la localidad.
intervencin por parte del asociado tan
pronto se firme el acta de inicio.
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FASE
3.3.1.2.1
1.
No existe contratos de
arrendamiento, que permitan
adelantar gestiones de cobro de la
cartera vencida o restitucin en el
Programa Caseta Feria Popular de
Kennedy Central ubicado en los
predios de la Carrera 80 No. 37 00
Sur y Calle 35 No. 75 B 58 sur con
nmero de alternativas de 207
mdulos, situacin, por lo que no se
presentan los elementos del contrato
de arrendamiento, como lo son dar
una cosa de las partes el goce de
una cosa y la otra a cambio le paga
un precio determinado por ese goce,
conforme al artculo 1973 de Cdigo
de Comercio.
Realizar el procedimiento
necesario para formalizar el
uso que han tenido las
personas de la Caseta Feria
Popular de Kennedy,
obtener los documentos que
permitan a la entidad iniciar
el cobro pre jurdico o
jurdico segn corresponda
por el uso de los espacios.
# de
documentos
suscritos con
los usuarios de
los locales del
proyecto
comercial y
cartera recibida
Lograr la
formalizaci
n de la
situacin de
uso de los
vendedores
del proyecto
Caseta Feria
Popular de
Kennedy y
recobrar la
mayor
cartera
posible
Subdir
eccin
de
Gesti
n y
Redes
Social
es y
Oficina
Asesor
a
Jurdic
a
Subdir
ector
de
Gesti
n y
Redes
Sociale
s
Jefe
Oficina
Asesor
a
Jurdic
a
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/09
/30
La Oficina Asesora Jurdica, con
fundamento en la informacin aportada
por la Subdireccin de Gestin y Redes
Sociales, requiri a los beneficiarios del
proyecto para que formalizaran su
permanencia y como resultado de esta
gestin se suscribieron 33 acuerdos de
reubicacin y 34 acuerdos de pago, en
virtud de los cuales se puede realizar el
cobro pre jurdico y jurdico por el uso
del mdulo asignado, el resto de
usuarios sern requeridos a travs de
la abogada externa para que hagan
acuerdos de pago o de lo contrario se
iniciar el debido proceso de
recuperacin.
75,64
Se viene adelantando la legalizacin de los
comerciantes que ocupan los mdulos del
proyecto para tener una herramienta legal
que permita realizar los cobros que se
generen por concepto de arrendamientos.
1
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3.3.1.2.1
2.
Convenio 239 de 2006, entre el
Fondo de Desarrollo Local de los
Mrtires y el Fondo de Ventas
Populares-FVP, actual PES, con el
objeto de "Aunar esfuerzos y
recursos tcnicos, fsicos,
Administrativos y vendedores
ambulantes o estacionarios,
poblacin sujeto de atencin del
Fondo de Ventas Populares, que
ocupan el espacio pblico de la
localidad de los Mrtires, con el fin
de reubicarlos. Dentro de las
obligaciones contenidas en el
presente Convenio se estableci la
Realizar estudios tcnicos
(Usos del suelo,
normatividad, levantamiento
topogrfico, viabilidad
comercial, econmica y
jurdica) previos a la
adquisicin de inmuebles.
(# de predios
adquiridos con
estudios
tcnicos
previos /# de
predios
adquiridos)*10
0
El 100% de
los predios
adquiridos
deben
contar con
estudios
tcnicos
previos.
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca,
Oficina
Asesor
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empre
sarial,
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Coordi
nacin
de
infraest
ructura
,
Oficina
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/09
/30
Durante el presente perodo no se han
adquirido predio por pare de la entidad.
Pero s se han efectuado estudios
previos, como respuesta a las
propuestas e iniciativas que se han
agenciado desde la direccin y las
subdirecciones de la entidad.
100 De acuerdo con los conceptos emitidos
tanto por el rea de infraestructura como de
la oficina jurdica, se estableci que no es
posible realizar la compra de los predios
planteados en el marco del Convenio,
razn por la cual, a la fecha se hizo entrega
del primer borrador del acta de liquidacin
del Convenio a la Subdireccin
Administrativa y Financiera, para que una
vez revisada la informacin, se agilicen las
firmas y sea remitido a la Alcalda Local.
No fue posible la expropiacin como se
pretendi en un momento por no estar
considerada la necesidad dentro de las
causales para expropiar. Para el otro predio
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ACCION CORRECTI(A INDICADOR META AREA
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CUM*#IMIENTO :
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CONTRA#ORIA
reubicacin de 350 vendedores de la
Localidad, propuestos por el FDL en
su Plan de Desarrollo, actividad que
no ha sido posible cumplirlas,
consecuencia de las deficiencias
presentadas en los estudios de
viabilidad realizados para la
adquisicin de los predios,
especialmente en los aspectos
tcnicos y jurdicos que permitieran
establecer el estado real de cada uno
en procura de atender la
problemtica de los vendedores
ambulantes.
Asesor
a de
Jurdic
a.
que se quiso adquirir , no se le dio
viabilidad jurdica en la medida que el
predio presenta inconvenientes de tipo
tcnico (reas, escrituracin y licencia de
construccin).
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3.3.1.2.1
4.
De acuerdo a informacin
suministrada por el PES, se
estableci que sern reubicados 28
mdulos en razn al bajo potencial
comercial y econmico, sin embargo
14 estas reubicaciones las realizara
el contratista de SOCODA, lo anterior
puede ocasionar un presunto
detrimento al patrimonio distrital por
valor de $74.9 millones (la
reubicacin de cada uno de los
mdulos tiene un costo de $5. 4
millones segn datos aportados por
el DADEP en ayuda de memoria No.
7-UTA). gualmente no han sido
asignados 108 puntos de venta (54
mdulos de venta) que tuvieron un
costo de inversin individual de $35.4
millones y a la fecha no han sido
utilizados para el fin que fueron
creados. Lo que nos demuestra la
poca efectividad en la planeacin y
acciones adelantadas por las
siguientes entidades: Departamento
Administrativo de la Defensora del
Espacio Pblico, nstituto Desarrollo
Urbano, Secretaria Distrital de
Planeacin e nstituto para Economa
Social.
Adelantar nuevos sorteos
para la adjudicacin de los
puntos de venta de la Redep
que se encuentran sin
ocupar.
Requerir al DADEP basado
en un estudio de factibilidad
comercial de los mdulos de
venta, la relocalizacin de
los mismos, para que dicho
proceso se surta en el marco
del contrato suscrito por esta
entidad con SOCODA.
No. Sorteos
realizados
(# de mdulos
de venta
disponibles en
la Redep
ofrecidos en
sorteo / # de
mdulos de
venta
disponibles)*10
0
No. Mdulos
con estudios
de factibilidad
comercial del
PES que
demuestren
baja vocacin
comercial .
Ofrecer
mediante
sorteo, la
totalidad de
mdulos de
venta de la
Redep que
se
encuentran
disponibles.
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca
Subdir
ector-a
empre
sarial,
comerc
ial y
logstic
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nador-
a
genera
l de la
Redep
Acompa
amiento
de la
Personer
a, la
Contralor
a y la
Veedura
Distrital,
Urnas y
balotas.
nstrumen
tos de
medicin
y
ducument
o del
estudio.
2008/1
2/01
200
9/09
/30
Se han realizado 5 Sorteos para la
adjudicacin de los puntos de venta de
la REDEP que se encuentran sin
ocupar. Se realiz el estudio de
factibilidad comercial de 28 mdulos,
de los cuales 10 mdulos han sido
relocalizados por el DADEP.
100
Mediante oficio DR-15126 - 08 se envi al
DADEP el estudio para determinar la
viabilidad comercial de 28 puntos de venta
de la REDEP, con el fin de realizar el
traslado de los mdulos de venta con bajo
potencial comercial. De los cuales el
DADEP relocaliz 10 mdulos.
De los 36 mdulos disponibles se
adjucaron 32 en 4 sorteos pblicos en el
primer semestre de 2009 y 1 en diciembre
de 2008.
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3.3.1.2.1
5
Con relacin a los puntos de
encuentro, no se evidencia una
poltica Distrital clara de recuperacin
de espacio pblico, toda vez que a
corta distancia de los mdulos de
venta se instalan vendedores
informales que no permiten que los
vendedores en proceso de
formalizacin realicen las ventas en
forma adecuada. falta de planeacin
y ejecucin de acciones entre las
diferentes entidades Distritales que
Requerir a las Alcaldas
Locales el mantenimiento de
los espacios pblicos
recuperados, colindantes
con los puntos de encuentro
y en donde se haya
desarrollado la Redep.
Proponer en la UTA de la
Mesa Tcnica de Espacio
Pblico la realizacin de una
estrategia conjunta entre las
entidades del Distrito para el
Presentacin
de estrategia
ante la UTA
Gestionar el
mantenimien
to del
espacio
pblico
recuperado
en donde se
implementa
la Redep.
Subdir
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sarial,
Comer
cial y
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nador-
a
genera
Humanos
, fsicos y
financiero
s
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200
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Se han realizado 11 requerimientos a
las Alcaldas Locales para que realicen
el mantenimiento del espacio pblico
recuperado aledao a a los Puntos de
Encuentro.
Se propuso en la UTA de la Mesa
Tcnica de Espacio Pblico la
realizacin de una estrategia conjunta
entre las entidades del Distrito para el
mantenimiento de los espacios pblicos
recuperados, la cual fue discutida en
las comisiones intersectoriales de
100 Se han realizado 11 requerimientos a las
Alcaldas Locales de Santaf, Candelaria,
Chapinero, Antonio Nario, Usaquen,
Kennedy; quienes son los encargados de
realizar el mantenimiento del espacio
pblico de acuerdo a lo estipulado en el
Decreto 098 de 2004.
Se han realizado 3 reuniones especificas
para realizar acciones para el
mantenimiento del espacio pblico
recuperado aledao al Punto de Encuentro
de Alcala con la Alcalda Local de Usaquen
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FASE
manejan el tema del espacio publico
como son: Secretaria de Gobierno,
Departamento Administrativo de la
Defensora del Espacio Pblico,
Secretaria Distrital de Planeacin e
nstituto para Economa Social.
mantenimiento de los
espacios pblicos
recuperados.
l de la
Redep.
espacio publico No. 38 y 39, se
concluy que se requiere
mantenimiento permanente del espacio
publico recuperado a fin de mejorar los
aspectos econmicos de la REDEP.
y la Polica Metropolitana de Bogot.
Se trato el tema para el mantenimiento del
espacio pblico recuperado por parte de las
Alcaldas Locales en la Unidad tcnica de
Apoyo del Espacio Pblico UTA.
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3.3.1.2.1
6.
En los puntos de encuentro, no se ha
realizado la adjudicacin de los
siguientes equipamientos: publicidad
(representa el 60% de los ngresos
del PDE), bicicleteros, baos
pblicos y tan solo en el mes de
septiembre fue adjudicado el modulo
de caf, pero a la fecha del informe
no se haba puesto en
funcionamiento, igualmente la
ocupacin de los mdulos de venta
es de tan solo el 13.63%. La no
adjudicacin de estos equipamientos
podra ocasionar un detrimento
patrimonial. Lo anterior nos
demuestra una vez ms la falta de
planeacin interadministrativo en la
ejecucin de la poltica pblica de
espacio pblico de las entidades que
manejan este tema como son:
Secretaria de Gobierno,
Departamento Administrativo de la
Defensora del Espacio Pblico,
Secretaria Distrital de Planeacin,
nstituto de Desarrollo Urbano e
nstituto para Economa Social.
Adelantar el proceso
correspondiente para ofrecer
pblicamente los formatos
comerciales de los puntos
de encuentro. (Publicidad,
baos, biciparqueadoreos y
puntos de venta).
Formatos
comerciales
ofrecidos/Total
formatos
comerciales
PDE
Alcanzar el
funcionamie
nto del
100% de los
formatos
comerciales
de los
puntos de
encuentro.
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Comer
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genera
l de la
Redep
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
2/01
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9/09
/30
Se gener la oferta publica de los
baos pblicos, biciparqueaderos y
puntos de venta.
100 Mdulos de venta: Se han ofrecido todos
los mdulos de venta del Punto de
Encuentro Las Aguas a los 43 vendedores
informales que se ubicaban temporalmente
en la Zona de Transicin Temporal de la
alameda de la Cra. 3a. con calle 19. De los
cuales se asignaron 3 mdulos de venta.
Se realizo la oferta de los mdulos de venta
disponibles del Punto de Encuentro de
Alcala a los lideres de los vendedores
informales de la localidad de Usaquen. Se
realiz al acercamiento con
ASOCOLFLORES, quien manifest su
inters en apoyar a los vendedores
informales registrados en el PES con el
producto de venta de flores. Se ofertaron
los mdulos de venta a 30 personas en
situacin de desplazamiento que se
encuentran realizando un proceso de
emprendimiento con el PES, de los cuales
con 14 se realizo una visita a los puntos de
encuentro.
Mdulos para Ciclo parqueaderos:
Los ciclo parqueaderos se encuentran
operando para los vendores informales
ubicados en los Puntos de Encuentro y los
proyectos comerciales cercanos, los ciclo
parqueaderos se abrieron la pblico el 6 de
febrero de 2009, para apoyar la jornada del
Da sin carro. Se ofreci la administracin
de los ciclo parqueaderos a Transmilenio y
a la Secretaria de Movilidad. Se realizo un
informe con los procesos de contratacin
pendientes con la oficina asesora jurdica
con fecha 30 de junio de 2009, en el cual
se describe el estado de la licitacin del
mdulo de servicios de los Puntos de
Encuentro. El 23 de julio de 2009 se public
en la pagina de contratacin a la vista de la
Alcalda Mayor el proyecto Pliego de
Condiciones para contratar un operador de
los ciclo parqueaderos y baos, como un
mdulo de prestacin de servicios al
ciudadano.
Mdulos nstitucionales:
Los mdulos institucionales se encuentran
operando como Puntos de nformacin
Turstica y Cultural bajo la administracin
del nstituto Distrital de Turismo DT.
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CONTRA#ORIA
Paneles Publicitarios: Mediante reunin
sostenida con la oficina de comunicaciones
de la Secretara General de la Alcalda
Mayor de Bogot, se ofrecieron estos
espacios para las campaas publicitarias a
nivel distrito.
Mdulos para Baos Pblicos: Los baos
pblicos para mujeres, hombres y nios,
actualmente se encuentran operando bajo
la administracin del PES gratuitamente a
la ciudadana; adicionalmente se ofertaron
mediante el proceso de seleccin abreviada
PES No. 05 de 2009, la cual se encuentra
en proceso de evaluacin de las
propuestas.
Mdulos de Caf: El 2 de febrero de 2009
se envan los planos con las
especificaciones tcnicas, los diseos de
Randers a la Dr. Liliana Ricardo de la
Secretaria de Planeacin Distrital, para la
elaboracin de la Resolucin de la
Modificacin de la Cartilla del Mobiliario
Urbano. El 21 de Abril de 2009 la
Secretaria de Planeacin, emite la
Resolucin N. 0697 "Por el cual se
realizan ajustes al Mdulo de Caf ficha (M-
144)) adoptado mediante Decreto Distrital
603 de 2007 . El 29 de Abril la Secretaria
de Planeacin radic el oficio TEP-545-
0484-2009, por el cul remiti la copia de
dicha resolucin. El 4 de mayo el PES
inici el proceso administrativo para la
disponibilidad de los dineros necesarios
para realizar los ajustes y adecuaciones
necesarias para los mdulos de caf. El 14
de Julio se legaliz el contrato de Obra con
la firma de mantenimiento. El 11 de
septiembre se entregaron los mdulos de
caf con las mejoras terminadas y se cito a
RESCAFE OMA donde manifestaron recibir
los mdulos el 14 de octubre para hacer las
respectivas adecuaciones propias de
maquinaria y equipo para el inicio de la
operacin.
AUDTOR
A
GUBERN
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ENFOQU
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NTEGRA
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MODAL
3.4.3.1. Al comparar la conciliacin de las
existencias de almacn con los
registros contables de la cuenta de
Propiedad Planta y Equipo, se
observa que los cdigos registrados
en Contabilidad son diferentes a los
que registra almacn para los mismo
bienes, es decir no se homologaron
cdigos de almacn con los cdigos
contables, contraviniendo lo
Solicitar al proveedor del
sistema de informacin para
que los registros contables
sean coherentes con los
cdigos que se manejan en
Almacn.
No tiene Que los
cdigos
contables
coincidan
con los
cdigos que
maneja
almacn.
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Financi
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Geren
cia
Superv
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Contrat
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, fsicos y
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Se homologaron los cdigos contables
con los de almacn.
100 Se homologaron los cdigos contables con
los de almacn.
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2008
FASE
establecido en el numeral 2.3.1.1 y
subsiguientes de la resolucin No.
001 del 20 de septiembre de 2001
por la cual se expide la "Manual de
procedimientos administrativos y
contables para manejo de los bienes
de los entes pblicos del Distrito
Capital expedida por el contador
General de Bogot. Lo anterior
dificulta el control de los bienes de la
entidad.
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3.4.9.1.
El sistema de control nterno
contable presenta inconsistencias en
los sistemas de informacin, en
razn a que no todas las
dependencias que suministran
informacin a contabilidad se
encuentran funcionando en lnea, ya
que en el momento de la auditora
an quedan por integrar al Sistema
SAF los procesos de nmina,
contratacin y Planeacin y as
contar con la integralidad de la
informacin sistematizada. Al
comparar la conciliacin de las
existencias de almacn con los
registros contables de la cuenta de
propiedad planta y equipo, se
observa que los cdigos registrados
en Contabilidad son diferentes a los
que registra almacn para los mismo
bienes, es decir no se homologaron
cdigos de almacn con los cdigos
contables.
Concluir la integracin y
puesta en funcionamiento en
la versin 12 del sistema
SAF de todos y cada uno
de los mdulos adquiridos
en el contrato 307 de 2006.
integracin que permitir la
actualizacin en lnea de la
contabilidad.
(No. Mdulos
que afectan la
contabilidad
funcionando en
lnea/No. De
mdulos que
afectan la
contabilidad)*1
00
Tener
funcionando
en lnea la
totalidad de
los mdulos
que afectan
la
contabilidad.
Subdir
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o
Humanos
, fsicos y
financiero
s
2008/1
1/21
200
9/08
/30
Actualmente todos las funcionalidades
que afecta la contabilidad estn
integradas.
100
Actualmente todos las funcionalidades que
afecta la contabilidad estn integradas.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.5.1.1. ndebida Suspensin de Contrato. El
Fondo de Ventas Populares y la
Unin Temporal CM Desarrollos y
Proyectos suscribieron el 29 de
diciembre de 2006 el Contrato de
Obra Pblica No. 329 de 2006, como
resultado del proceso de seleccin
de la convocatoria directa nmero
018 de 2006.
Realizar la debida
programacin y definicin de
las condiciones para la
adquisicin de bienes y/o
servicios, para que previo a
la suscripcin de los
contratos respectivos, se
determinen todas las
actividades o circunstancias
que puedan incidir en su
ejecucin, y el correcto y
normal desarrollo de la
misma. Las reas
solicitantes de la
contratacin y la oficina
asesora de planeacin de la
Entidad deber contar con
una herramienta que permita
hacer ms efectiva la
planeacin y programacin
de la contratacin y hacer
No tiene Las
supensiones
que se
realicen a
los contratos
debern
corresponde
r con
circunstanci
as que no
puedan ser
previstas
dentro del
curso
normal de
la ejecucin
del contrato.
Por lo tanto
deber ser
una
herramienta
Las
diferen
tes
reas
que
analiza
n las
circuns
tancias
de
conven
iencia
y
necesi
dad
de la
contrat
acin,
y que
realiza
n la
Como
cabeza
la
Oificna
Asesor
a de
Planea
cin, y
todas y
cada
una de
las
reas y
depen
dencia
s que
tiene a
cargo
la
solicitu
d de la
2008/1
1/14
200
9/09
/30
La entidad cuenta en la actualidad con
un Plan de Compras que se encuentran
disponible en la pagina de contratacin
a al a vista y en la pgina del SCE,
herramienta bsica para la planeacin
y ejecucin de las actividades de
contratacin. En el manual de
contratacin y en el de supervisin
estn claramente definidos las
acciones a seguir en el momento en
que se presente una eventualidad o
necesidad de modificacin del contrato.
100 En el manual de contratacin y en el de
supervisin estn claramente definidos las
acciones a seguir en el momento en que se
presente una eventualidad o necesidad de
modificacin del contrato.
2
1
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MIENT
O
ENTIDA
D
ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
ms eficaces las estrategias
del plan de accin. Durante
la ejecucin de los contratos,
los supervisores debern
velar por la correcta
ejecucin del contrato y por
el cumplimiento de los
requisitos establecidos en la
contratacin, cindose a
las definiciones tcnicas y
las condiciones establecidas
para la contratacin,
evitando la realizacin de
modificaciones
indebidamente justificadas.
que se
utilice slo
cuando las
circunstanci
as que la
originan no
hubieran
podido ser
previstas
por la
entidad y se
constituyan
en un hecho
de fuerza
mayor o
caso fortuito.
etapa
precon
tractua
l, y en
la
etapa
posteri
or la
supervi
sin
del
contrat
o,
deber
n dar
cuenta
de la
adecu
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definici
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condici
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contrat
o, as
como
de la
necesi
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realiza
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tipo de
modific
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s a los
contrat
os,
contan
do con
el
apoyo,
en la
etapa
de
formul
acin,
de la
Oficina
contrat
acin
que
son
quiene
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deben
conoce
r el
estado
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situaci
n y
que
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puede
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prever
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miento
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que
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ejecuci
n de
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ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
Asesor
a de
Planea
cin, y
la de la
Oficina
Asesor
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asesor
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AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.5.1.2.
La Caseta Feria Popular Siete de
Agosto, ubicada en la carrera 25
N66-65 a la fecha de esta auditora
no ha entrado en funcionamiento, a
pesar de que fue recibida a
satisfaccin por parte del PES el
seis de noviembre de 2007. La no
observancia de los protocolos
exigidos por Codensa, por parte del
contratista en materia de instalacin
y retiro de equipos de medida, trajo
como consecuencia la suspensin
del servicio.
Garantizar que en los
contratos de consultora de
estudios y diseos y en los
contratos de obra se
certifique para cada uno de
los servicios pblicos el
cumplimiento de la
normatividad vigente.
Suscribir los contratos con
los beneficiarios y poner en
funcionamiento el proyecto.
(# de contratos
de obra pblica
y/o de
consultora de
estudios y
diseos con
certificados del
cumplimiento
de la
normatividad /
# de contratos
de obra pblica
y/o de
consultora de
estudios y
diseos)*100
El 100% de
los contratos
de
consultora y
de obra
pblica con
certificacion
es
completas
de
cumplimient
o de la
normatividad
.
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
cial y
Logsti
ca
Subdir
eccin
empre
sarial,
comerc
ial y
logsiti
ca,
Coordi
nacin
de
infraest
ructura
,
Superv
isores
de
contrat
os de
obra.

2008/1
2/01
200
9/06
/30
El proyecto se recibi en 2008 con las
adecuaciones programadas. Se
instalaron 14 mdulos para reubicar
este nmero de beneficiarios que se
encontraban en el proyecto antes
iniciar las obras de remodelacin. En
noviembre de 2008 se efectu el sorteo
para la asignacin de los mdulos. Se
firmaron contratos con siete de los 14
beneficiarios. Los otros siete estn
renuentes a aceptar el mdulo.
Durante el presente perodo no se han
suscrito contratos de estudios y
diseos.
100
Durante el presente perodo no se han
suscrito contratos de estudios y diseos
aunque ya se ha surtido la etapa
precontractual en dos procesos licitatorios (
Elaboracin de planes de regularizacin y
manejo para la modernizacin de las plazas
de mercado distritales de La Perseverancia,
Trinidad Galn, Siete de Agosto, Kennedy,
Santander, San Benito en Bogot D.C.). En
estos procesos est claramente estipulado
que se debe certificar para cada uno de los
servicios pblicos el cumplimiento de la
normatividad vigente.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.5.2.1. Una vez evaluado el contrato 307 de
2006. Se observa una deficiente
gestin por parte de la administracin
porque una vez transcurridos 20
meses desde su acta de iniciacin,
se han realizado desembolsos por el
70% del valor del contrato
($151.235.000), solamente se han
recibido a satisfaccin por parte del
PES el 41% de los mdulos del
software SAF.De lo anterior se
deduce que la entidad no cuenta con
un sistema de informacin que le
suministre informacin gil, veraz,
oportuna y confiable que soporte la
Concluir la integracin y
puesta en funcionamiento en
la versin 12 del sistema
SAF de todos y cada uno
de los mdulos adquiridos
en el contrato 307 de 2006.
integracin que permitir la
actualizacin en lnea de la
contabilidad y la generacin
de indicadores de gestin
para la toma de decisiones.
No.de mdulos
adquiridos a
travs del
contrato
307/2006
funcionando en
versin 12 del
sistema SAF/
No. Total de
mdulos
adquiridos a
travs del
contrato
307/2006
Tener
funcionando
en lnea la
totalidad de
los mdulos
del sistema
de
informacin
SAF.
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Subdir
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Admini
strativa
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Financi
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Oficina
Asesor
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Jefe
Oficina
Asesor
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Jefe
Oficina
Humanos
,
tecnolgi
cos y
financiero
s
2008/1
2/01
200
9/06
/30
Los mdulos contratados estn en
funcionamiento. La operacin de los
mdulos de correspondencia y
recursos humanos estn siendo
ajustados. Para el manejo de la cartera,
correspondencia y pago masivo de los
guas ciudadanos se realiz una
adicin para ampliar las
funcionalidades. Para poder concluir la
integracin y puesta en funcionamiento
en la versin 12 del sistema SAF de
todos y cada uno de los mdulos
adquiridos en el contrato 307 de 2006,
se evidencio la necesidad de adicionar
el contrato en seis meses ms ( fecha
95 Para poder concluir la integracin y puesta
en funcionamiento en la versin 12 del
sistema SAF de todos y cada uno de los
mdulos adquiridos en el contrato 307 de
2006, se evidencio la necesidad de
adicionar el contrato en seis meses ms
(fecha de vencimiento diciembre 10 de
2009), fecha en la cual se estar haciendo
una nueva revisin y evaluacin de la
funcionalidad de dicho sistema.
2
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CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
toma de decisiones en tiempo real, lo
que la obliga en algunos casos a
realizar trabajos manuales
entorpeciendo la gestin de la
entidad al no poder contar con una
herramienta administrativa
fundamental para agilizar los
procesos administrativos que se
adelantan al interior.
Jurdic
a
Asesor
a
Jurdic
a
de vencimiento diciembre 10 de 2009).
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
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NTEGRA
L
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DAD
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R PAD
2008
FASE
3.5.2.2.
La entidad no cuenta en la actualidad
con un Plan Estratgico de Sistemas
de nformacin formalmente
adoptado que le permita responder
efectivamente a los objetivos
estratgicos de la organizacin.
Contraviniendo lo estipulado en la
Directiva 05 de 2005 de la Alcalda
Mayor de Bogot en su numeral 4.1
A la fecha, el nstituto Para
la Economa Social PES,
adopt formalmente el Plan
Estratgico de Sistemas de
nformacin, mediante
Resolucin DG 220 DE
2008, se plantean efectuar
mejoras continuas, de
acuerdo a las nuevas
exigencias que la Ciudad
plantee a la Entidad.
Resolucin de
adopcin del
Plan
Estratgico de
Sistemas de
nformacin
Resolucin
del Plan
mediante
Resolucin
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Jefe
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Humanos
,
tecnolgi
cos y
financiero
s
2008/0
9/11
200
9/01
/31
Se adopta el Plan Estratgico de
Sistemas de nformacin- PES segn
Resolucin DG-220 de 2008
Se hace la entrega formal a la
Comisin Distrital de Sistemas del
PES segn radicado No.1-2009-7483
del 24 de febrero de 2009
Se esta realizando la actualizacin de
informacin al PES semestralmente.
Se socializaron las Polticas de
Sistemas segn Circular 092 de 2008.
Se socializa Circular 122 de 2008 sobre
Racionalizacin del gasto y Cultura
nformtica
al igual que la Circular 004 de 2009
sobre Precaucin en la limpieza de
monitores
100
Se dio cumplimiento a los planes exigidos
en maria de informtica.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.5.2.3. La entidad no cuenta en la actualidad
con un Plan de Contingencias
formalmente adoptado, al no existir
un plan de continuidad del negocio
que utilice estndares y mejores
prcticas, claramente se evidencia
un alto riesgo que no le permite a la
Entidad continuar con sus
operaciones normales en el evento
de presentarse una contingencia.
Contraviniendo lo estipulado en la
Directiva 05 de 2005 de la Alcalda
Mayor de Bogot numeral 4.3.
Se adopt formalmente el
Plan Estratgico de
Sistemas de nformacin,
mediante resolucin DG 220
DE 2008. El Plan de
Contingencias de Sistemas,
que contempla: 1 Hosting
para: a Servidor de
Exchange. b Servidor de
WNDOWS NT y Base de
Datos SQL SERVER 2005
para almacenar informacin
del sistema de informacin
misional de la Secretara de
Desarrollo Econmico c
Servidor de Base de Datos
Oracle 10G, para almacenar
informacin del sistema de
informacin misional de la
Secretara de Desarrollo
Econmico. d Servidor para
alojar Base de Datos de los
aplicativos de
correspondencia y gestin
documental. e Servidor
para alojar Portal
institucional, desarrollado en
Joomla. 2 Canal de
comunicaciones entre
No tiene Plan de
Contingenci
as
formalmente
adoptado
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Jefe
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Convenio 2008/0
9/11
200
9/03
/31
Se estn aplicando las contingencias
mencionadas en el PES numeral XV.
Situacin Actual, literal G, Planes de
contingencia-TCS y Planes de
contingencia-Operativos
Se esta trabajando en el levantamiento
de la informacin con respecto al
mejoramiento de la infraestructura
tecnolgica aplicada para la nueva
Sede en el edificio Manuel Meja.
100 Se adopt el Plan estratgico de sistemas
que contiene el Plan de Contingencias.
Se est adelantando la actualizacin
tecnolgica para la nueva sede.
2
13
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O
ENTIDA
D
ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
REDEP y el PES de 2MB 2
Generacin de Backus
(Estarn resguardadas en
una empresa externa con
todas las normas y
certificaciones de
seguridad). Este plan se
manejar en el marco de un
convenio que ya est en
perfeccionamiento con la
Secretara de Educacin de
Bogot, a travs de su
Centro de Gestin REDP, el
cual cuenta con todas las
herramientas que garantizan
al PES, la estabilidad y
respaldo de las TC.
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2008
FASE
3.5.3.1.
Una vez efectuada la revisin de la
carpeta contentiva de la
documentacin del convenio de
asociacin No. 1919 de 2007,
celebrado con la Corporacin Fondo
de Apoyo de Empresas Asociativas
CORFAS, se evidencio que no se
contaba con los estudios econmicos
y de mercado. Lo anterior nos
demuestra un manejo deficiente de la
documentacin correspondiente a las
diferentes etapas de la contratacin.
Actualizar la carpeta
contentiva de la
documentacin del convenio
de asociacin No.1919 de
2007.
No tiene
Carpeta
contentiva
de la
documentaci
n del
convenio de
asociacin
No. 1919 de
2007
actualizada
Subdir
eccin
Empre
sarial,
Comer
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Logsti
ca
Subdir
ector-a
empre
sarial,
comerc
ial y
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o-a,
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nador-
a
genera
l de la
Redep,
Superv
isor del
Conve
nio
1919
de
2007.

2008/1
1/01
200
9/01
/30
La carpeta contentiva de la
documentacin del convenio de
asociacin se encuentra actualizada
No. 1919 de 2007.
100
La carpeta contentiva de la documentacin
del convenio de asociacin No. 1919
contiene todos los soportes.
2
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2007
FASE
3.2.3. OPERACONALZACON DE LOS
ELEMENTOS: La grave falencia
consistente en la inexistencia de
manual de procedimientos para los
procesos misionales dificulta el logro
de las metas propuestas que
beneficien a la poblacin objetivo por
cuanto no estn claramente definidos
los alcances de la entidad una vez
organizados los vendedores
ambulantes, lo que hace que en un
momento dado subsista el riesgo de
utilizar los recursos en un grupo de
beneficiarios que ya se encuentren
operando adecuada y
satisfactoriamente en detrimento de
otro grupo de vendedores que se
1. Estructurar los procesos y
procedimientos de manea tal
que reflejen la
transformacin de los
insumos de entrada en los
resultados esperados por la
Entidad. 2. Definir el Mapa
de Procesos que permita la
visualizacin rpida e
integrada de los macro
procesos y sus
interrelaciones. 3. Continuar
la elaboracin del manual de
procesos institucional,
buscando armoniza los
pasos, secuencia y
responsabilidades de los
No. de
procesos
caracterizados
/ No. procesos
de la entidad
Caracterizar
el 100% de
los procesos
identificados
y elaborar el
manual de
procesos
institucional
es.
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Jefe
Oficina
Asesor
a de
Planea
cin
Humanos
, fsicos y
Financier
os
2008/0
1/01
200
8/12
/31
Se ha construido el mapa de procesos
de la entidad y se han identificado y
caracterizado 16 procesos y 30
procedimientos, material insumo para
la construccin del manual de
procedimientos.
100 Se ha construido el mapa de procesos de la
entidad el cual se encuentra aprobado
mediante Resolucin DG-178 -08,el manual
de procedimientos, se encuentra
documentado en un 100%.
2
1B
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:
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MIENT
O
ENTIDA
D
ANA#I'I' : 'E!UIMIENTO ENTIDAD RAN!O DE
CUM*#IMIENTO :
'E!UIMIENTO
CONTRA#ORIA
encuentran a la espera de ser
incluidos de manera efectiva en
alguno de los programas ofrecidos
por la entidad.
ejecutantes. 4. Planear las
acciones de monitoreo,
evaluacin y actualizacin
para los diferentes
componentes del manual del
procesos.
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
E
NTEGRA
L
MODAL
DAD
REGULA
R PAD
2007
FASE
3.3.1.1.
Hallazgo Administrativo con
incidencia fiscal nversiones en
proyectos comerciales que no
pertenecen al FVP: La entidad utiliz
recursos del proyecto de inversin
No 7081 por valor de $39.034.030
en el proyecto comercial Centro
Comercial Caravana, para realizar
obras de mantenimiento, no obstante
que ste ya fue entregado
formalmente a los vendedores
ambulantes que operaban en los
alrededores de la carrera 10 con
avenida Jimnez(...) El
mantenimiento fue realizado
mediante el contrato No. 164 suscrito
con la firma Codecn Ltda(...)
circunstancias que ocasionan dao
patrimonial al Distrito Capital el en
los trminos definidos por el artculo
6 de la ley 610 DE 2000, por cuanto
es manifiesto el carcter
antieconmico, ineficiente,
inequitativo e inoportuno de la
gestin fiscal adelantada por el
Fondo de Ventas Populares, en
inmuebles que ya fueron entregados
a personas particulares, donde se
desarrolla una actividad comercial
con nimo de lucro.
1. Realizar la transferencia
del dominio del inmueble a
los vendedores que se les
adjudic inicialmente,
suscribieron la promesa de
compraventa y han pagado.
2. Realizar visitas
domiciliarias a quienes no se
constituyen en
adjudicatararios iniciales y
han pagado. 3. Solicitar los
lineamientos a la Junta
Directiva de la entidad para
proceder a la adjudicacin a
quienes cumplen los criterios
de elegibilidad del proyecto
7081. 4. Coordinar con la
Secretara de Hacienda la
oferta de lneas crediticias a
las personas que por uno u
otro motivo no le han
cumplido al PES en los
pagos acordados. 5. No
adelantar obras distintas a
aquellas que, como la
realizada, sean solicitudes
expresas de la Secretara de
Salud y que su no
cumplimiento generen el
sellamiento de la alternativa
comercial. 6. En la medida
en que se inicie la
escrituracin y se requieran
hacer obras indispensables,
de la naturaleza de las
anotadas, los copropietarios
asumirn el porcentaje de
participacin que a prorrata
les corresponda siguen el
reglamento de propiedad
horizontal.
1. N escrituras
suscritas 2.
Nmero de
personas
presentadas al
sector
financiero para
acceder a
lneas de
crdito a fin de
cubrir sus
obligaciones
financieras con
el PES.
Transferenci
a del
derecho de
dominio del
inmueble a
los
vendedores
que
suscribieron
las
promesas
de
compravent
a
respectivas
y pagaron y,
a quienes
los ocupan y
pagaron
previa
aprobacin
de la Junta
Directiva
acorde con
los criterios
de
elegibilidad
establecidos
en la ficha
EB del
proyecto
7081.
Oficina
Asesor
a
Jurdic
a -
Contab
ilidad -
Subdir
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Empre
sarial,
Comer
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Logsti
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Jefe
Oficina
Asesor
a
Jurdic
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Financi
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Subdir
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Empre
sarial,
Comer
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Humanos
, fsicos y
Financier
os
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Se han firmado escrituras basada en
documentacin completa aportada por
los beneficiarios. En la actualidad se
encuentra en estudio por parte de la
Junta Directiva del PES la solicitud
elevada por el resto de vendedores que
firmaron promesa de venta en la que
solicitan, entre otras, el no pago de los
intereses que se le generaron a sus
deudas durante el trmino en que se
fall proceso de nulidad, de todas las
promesas de venta, instaurado por el
FVP fundamentada su solicitud en que
fue la entidad quien demand y el no
pago durante ese lapso se debi a
esas circunstancias.
50
Se adelant el proceso de escrituracin a
21 beneficiarios que estaban a paz y salvo.
El 30 de junio de 2009 en reunin de Junta
Directiva, se aprob el no pago de los
intereses moratorios aprobado por
unanimidad, proponiendo que adems se
trate la situacin en conciliacin del PES,
con los beneficiarios de CARAVANA que se
encuentran en mora, como un requisito de
procesabilidad, pero que es necesario tener
la directriz de la Junta. Es conocido que
dicha mora se gener durante el tiempo
que dur la demanda de nulidad de las
promesas de compraventa propuesta por el
PES, la cual result adversa a la Entidad.
Para el da lunes 6 de octubre de 2009,
volver a ser tratado el tema del no pago
de los intereses en la reunin de Junta
Directiva.
1
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
L CON
ENFOQU
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NTEGRA
3.4.10.1 Hallazgo administrativo: "Es de
anotar que las deficiencias que
presentan los sistemas de
informacin, que soportan
informacin contable ponen en alto
riesgo el funcionamiento del rea
contable, los procesos de
conciliacin son deficientes, dando
Se esta implementando la
utilizacin del nuevo sistema
de informacin que permita
generar de manera mas
confiable la informacin
contable y financiera de la
entidad. Se anexa resolucin
donde se realiza la
% de avance
en la
implementaci
n del sistema
mplementar
el SAF en
el 100%.
Subdir
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Admini
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y
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Admini
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Se han desarrollado una serie de
reportes para realizar las
conciliaciones, actualmente se
encuentra en proceso de desarrollo de
algunos ajustes solicitados por el rea.
95 Se han desarrollado una serie de reportes
para realizar las conciliaciones,
actualmente se encuentra en proceso de
desarrollo de algunos ajustes solicitados
por el rea. Una vez culmine la adicin del
contrato se proceder a revisar y evaluar
la funcionalidad de dicho sistema.
2
26
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2007
FASE
como resultado que la informacin no
sea confiable ni verificable, persiste
una observacin pendiente de
subsanar de la vigencia 2004."
implementacin del sistema
SAF.
bilidad)
AUDTOR
A
GUBERN
AMENTA
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2007
FASE
3.5.1.
Hallazgo Administrativo: "... se
solicit a la administracin los
contratos celebrados o que
habindose celebrado en vigencias
anteriores se hubieran ejecutado y/o
liquidado durante el 2006...", al
verificar el numero de contratos
suscritos con la relacin del
memorando sta arroja 334
contratos, mostrando una diferencia
de 39.
Se verific que no fueron
entregadas cifras o
informacin inconsistente al
grupo auditor, y que los
contratos, entregados y
relacionados por oficios
corresponden ntegramente
con el nmero efectivo de
contratos celebrados. Sin
embargo, se reforzarn los
mecanismos de autocontrol
y control en la consolidacin
y produccin de informacin
contractual.
No. De
contratos
reportados en
base de datos/
No. De
contratos
suscritos
Contar con
una base de
datos que
d plena
confiabilidad
y que
coincida con
la
informacin
del archivo
contractual,
con lo cual
se espera
contar una
vez finalice
la
implementac
in del
software en
el mdulo de
contratacin.
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Jefe
Oficina
Asesor
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Con la implementacin del sistema de
informacin SAF, se tiene una
relacin de la contratacin que realiza
la entidad, siendo esta confiable dado
que el sistema genera un nmero nico
de consecutivos para contratos de ao
2008. En cuanto a la base de datos de
la contratacin del ao 2007, se migr
la informacin al sistema SAF.
100
Con la implementacin del sistema de
informacin SAF, se tiene una relacin de
la contratacin que realiza la entidad,
siendo esta confiable dado que el sistema
genera un nmero nico de consecutivos
para contratos de ao 2008. En cuanto a la
base de datos de la contratacin del ao
2007, se migr la informacin al sistema
SAF.
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AMENTA
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NTEGRA
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FASE
3.5.3. Hallazgo administrativo con
incidencia fiscal Mantenimiento
Centro Comercial Restrepo: "El
equipo auditor detect que se
realizaron pagos por concepto de
cubierta, cielo raso e
impermeabilizacin, instalaciones
sanitarias, hidrulicas y accesorios,
mampostera, paetes y obras
complementarias en el Centro
Comercial Restrepo por un valor total
de $51.716.470.00; en la evaluacin
realizada al contrato se observ que
el primer arreglo se hizo el 05 de julio
de 2006, por $12.049.067.00, y el
segundo arreglo se hizo el 05 de
septiembre del mismo ao por
$39.667.403.00.El Fondo de Ventas
Populares, construy el Centro
Comercial Social Restrepo en un lote
que no era de su propiedad."(...). No
existe un procedimiento debidamente
establecido para determinar hasta
donde la entidad debe realizar apoyo
a los comerciantes ya ubicados
funcionando regularmente con su
actividad comercial."
1. Con base en en los
planos elaborados,
determinar las nuevas reas
afectadas, es decir aquellas
que no haban sido
consideradas parte
integrante del Centro
Comercial. 2. Concertar con
la empresa de Acueducto la
forma de traspaso del lote al
PES. 3. Tramitar ante la
Curadura el
"reconocimiento del Centro
Comercial. 4. Servir de
soporte tcnico a las
diferentes partes
involucradas, cuando el
proceso as lo requiera.
5. Apoyar la constitucin del
Reglamento de
Copropiedad. 6. Gestionar el
proceso de escrituracin de
los mdulos a los
asignatarios, previa la
fijacin del precio de venta
por parte del rgano
competente, y de esta
No tiene Agilizar el
proceso de
legalizacin
Oficina
Asesor
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, fsicos y
financiero
s.
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No se formularon indicadores para la
accin planteada
40 La Empresa de Acueducto levant nuevos
planos sobre el Centro Comercial en
desarrollo de las gestiones realizadas por el
PES. De acuerdo con el ngeniero Samuel
Hernndez, stos nuevos planos coinciden
con los existentes en Catastro Distrital, en
el que queda determinado el rea del cual
es propietario el Acueducto, quien debe
determinar la viabilidad del traspaso de
sta rea al PES a ttulo de donacin o de
venta. Con el nstituto de Desarrollo Urbano
se determin el rea sobre la cual tiene
propiedad, y con el Dadep se est
gestionando que se enmienden las fallas
que la Oficina de nstrumentos Pblicos
tomo como fundamento para no registrar
las escrituras mediante las cuales cedi al
PES a ttulo gratuito las reas en dicho
Centro Comercial.
El compromiso de la EAAB es realizar la
verificacin final y aprobacin de la
Direccin de Bienes para someter a Junta
de la Empresa, el tipo de disposiciones y
acciones sobre las reas mencionadas.
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CONTRA#ORIA
manera entregar la
propiedad a los poseedores
de los mismos y la
administracin total a sus
copropietarios, una vez
finalice la legalizacin.
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3.5.4.
Hallazgo administrativo Contrato No.
164 de 2006: "Revisado el Contrato
de obra No. 164 de 2006, se
observ que los soportes de los
frentes de trabajo en cada una de las
carpetas del contrato (acta de fijacin
de precios no previstos, acta entrega
frente de trabajo, acta de recibo de
frente de trabajo), no se encontraron,
las solicitudes y/o actividades a
ejecutar por cada frente de trabajo
realizados, por parte de los participes
(gestores locales, administradores de
los inmuebles etc...), para realizar las
reparaciones locativas en los
diferentes inmuebles de propiedad
del fondo."(...) "Deficiencias por parte
del interventor del contrato No.
166/2006 y del supervisor del
contrato de obra No. 164, por cuanto
se autorizaron pagos sin las
verificaciones previas y soportes
documentales correspondientes "
1. Sistematizar las
solicitudes, diseando una
ficha de aprobacin por
parte de la Direccin. 2.
Consignar en el acta
respectiva las solicitudes y
aprobaciones que se
concreten en cada reunin.
No tiene
Que las
carpetas de
ejecucin de
los contratos
de
mantenimien
to cuenten
con todos
los soportes
necesarios
para cada
caso.
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No se formularon indicadores para la
accin planteada
100
El contrato de mantenimiento que se viene
ejecutando durante la presente vigencia, ha
contado con los soportes diseados
expresamente para que se cuente con un
respaldo de cada una de las solicitudes y
decisiones tomadas.
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FASE
3.5.7. Hallazgo Administrativo Deficiente
planeacin - Proyecto Galera Plaza
Comercial Usme: "Para el ao 2004,
ya se tena los vendedores
ambulantes a reubicar, en el 2005 y
2006 se limitan a realizar visitas
domiciliarias; en junio de 2006 se
elaboran estudios de mercado de la
galera, en el ao 2006, vuelven a
sortear los mdulos; hasta junio de
2007, se radica el reglamento interno
y manual de convivencia de la
galera; se pone en funcionamiento el
proyecto de la galera para junio de
2007 y en julio del mismo ao la
Secretaria de Salud realiz
sellamiento al Centro Comercial por
salubridad(...)" . "Con las anteriores
situaciones se observa una falta de
planeacin en los proyectos que
adelanta el nstituto para la economa
social - PES, al suscribirse
proyectos sin contar con la certeza
de su ejecucin. gualmente se
evidencia falta de gestin de parte de
la entidad para solucionar estas
1. Realizacin de visitas
domiciliarias para
vendedores que estn
interesados en los mdulos
de la Galera. 2. Realizar
oferta a los vendedores
informales ubicados en los
alrededores del proyecto
comercial. 3. Se ofertara el
proyecto a travs de
volantes, sonido, perifoneo y
medios de comunicacin
locales.
1. # visitas
domiciliarias a
vendedores
informales
interesados en
el proyecto / #
de vendedores
interesados. 2.
# oferta
mdulos / #
mdulos
disponibles
1. 100% de
verificacin
de las
condiciones
socio -
econmicas
de la
poblacin a
beneficiar 2.
100% de
oferta de los
mdulos
disponibles
del proyecto.
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de
Gesti
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Redes
Social
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Humanos
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Por reestructuracin del proyecto, los
contratos de arrendamiento fueron
liquidados de comn acuerdo.
100 Por reestructuracin del proyecto, los
contratos de arrendamiento fueron
liquidados de comn acuerdo.
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CUM*#IMIENTO :
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CONTRA#ORIA
deficiencias de tal manera que se
minimice el riesgo para los intereses
del Estado."
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3.5.8.
Hallazgo administrativo Contratos de
arrendamiento mdulos vendedores
ambulantes (Galera Plaza Comercial
Usme: "En la relacin consolidada de
contratos de arrendamiento de
mdulos para vendedores
ambulantes, suministrada por el
sujeto de control al equipo auditor, y
las minutas de los contratos no
coinciden con los nmeros de los
mdulos adjudicados a los
vendedores ambulantes, lo que
provoca desorganizacin por parte
de la oficina jurdica, no se puede
llevar un control de los mdulos
adjudicado, se evidencia en la
adjudicacin la duplicidad de
mdulos asignados a un mismo
vendedor. No hay unidad de criterio
en la presentacin de la informacin
a la gestin que desarrolla en el rea
legal, dando como resultado
informacin no confiable."
Adelantar junto con la
Subdireccin de Gestin y
Redes Sociales y la
Subdireccin Administrativa
y Financiera, un plan de
actualizacin de datos cada
tres meses. Esta actividad
deber desarrollarse de
manera permanente.
Contratos
suscritos/
mdulos
asignados
Contar con
la
informacin
confiable de
lo relativo a
contratos,
mdulos y
actas de
entrega de
los mdulos
en arriendo.
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Por reestructuracin del proyecto, los
contratos de arrendamiento fueron
liquidados de comn acuerdo, trmite
ste que permiti corroborar que no
existen inconsistencias en la
informacin, ni duplicidad en la
asignacin de mdulos y, por ende,
tampoco la desorganizacin por parte
de la Oficina Jurdica, como se indic
en su oportunidad con ocasin de la
respuesta frente al hallazgo. Una vez
se reestructure el proyecto y se remitan
los soportes de asignacin de mdulos
y los lineamientos para la elaboracin
de contratos la OAJ proceder a
realizar dicho trmite.
100
Por reestructuracin del proyecto, los
contratos de arrendamiento fueron
liquidados de comn acuerdo, trmite ste
que permiti corroborar que no existen
inconsistencias en la informacin, ni
duplicidad en la asignacin de mdulos y,
por ende, tampoco la desorganizacin por
parte de la Oficina Jurdica, como se indic
en su oportunidad con ocasin de la
respuesta frente al hallazgo. Una vez se
reestructure el proyecto y se remitan los
soportes de asignacin de mdulos y los
lineamientos para la elaboracin de
contratos la OAJ proceder a realizar dicho
trmite.
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3.5.14 Hallazgo Administrativo con
incidencia Fiscal nvestigacin
Centro Comercial Caseta Feria
Popular Galeras Plaza: ...Con base
en la descripcin de hechos incluidos
en el informe, el grupo auditor
concluye que ... no se le est dando
cumplimiento al Objeto contratado, la
construccin del centro comercial la
Caseta Feria Popular Galeras
entregado y recibido por el Fondo de
Ventas Populares hoy PES segn
acta del 30-09-05, aunque el centro
comercial se entreg en
funcionamiento a los vendedores en
la ultima semana de Sep.- 05, segn
la actas que obran en el expediente,
despus de un ao de recibido y
entregado; en visitas realizadas por
el ente de control slo se encuentran
ocupados cuatro mdulos de los
treinta (30), justificando el fondo que
los vendedores reincidieron en la
ocupacin del espacio publico. se
demuestra una vez ms la falta de
planeacin al no saber invertir bien
sus recursos, demostrndose el
incumplimiento al objeto contractual
previsto y causando un presunto
1. Convocar a los
beneficiarios a reuniones
para buscar soluciones a la
situacin de ocupacin del
proyecto. 2. Proponer el
caso con la junta directiva a
fin de ser analizada la
aprobacin de negociar el
proyecto (compra o venta)
con los beneficiarios.
# de reuniones
convocadas
con los
beneficiarios
6 reuniones
convocadas
con los
beneficiarios
Subdir
eccin
de
Gesti
n y
Redes
Social
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Gesti
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Redes
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Se han efectuado reuniones con el
Alcalde Local, el asesor jurdico de la
alcalda de Teusaquillo, la directora, los
abogados internos y externos del PES.
El Alcalde Local ha manifestado en
forma reiterada su inters en que se
venda el proyecto. Los abogados
conceptan que se debe sacar a la
venta pero a travs de subasta pblica
y que una vez se realice la venta se
entregue a cada uno de los
vendedores/beneficiarios su parte
correspondiente al 23% sobre el valor
del terreno. La abogada externa del
PES se comprometi a trabajar sobre
el Reglamento de propiedad horizontal,
a fin de aplicarlo a los vendedores del
proyecto.
60 Se esta diseando los lineamientos para
realizar la propuesta de venta por subasta
pblica y el reglamento de propiedad
horizontal. Se ha hablado con algunos de
los vendedores que se encuentran fuera del
proyecto para saber si estn de acuerdo
con que se venda el proyecto y su
respuesta ha sido afirmativa.
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CONTRA#ORIA
detrimento patrimonial por
$323.239.764.
Fecha de Conformidad: Diciembre
2008
Fecha de Seguimiento: Agosto de
2009
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