Nombre de la Universidad: Universidad Virtual del Estado de Guanajuato Nombre: Laura Cristina Prez Crdenas

Matrcula: 10001649

Nombre del curso: Contabilidad Administrativa

Nombre de la actividad: BALANZA DE COMPROBACION Y LOS ASIENTOS DE AJUSTE TAREA 1

Nombre del asesor: Jos Candelario Lpez Olivo

Fecha: 06 Julio 2011

Tarea 1. Balanza de comprobacin y los asientos de ajuste. Es momento de poner en prctica lo aprendido hasta este momento, te invito a que realices la siguiente tarea y la entregues para tu evaluacin. Te recomiendo que leas con cuidado y revises la informacin antes de realizar los clculos correspondientes. Instrucciones: 1. Observa y analiza la siguiente informacin que se presenta como planteamiento de la tarea. La empresa Arturito S.A. dedicada a los servicios de electrnica, presenta la siguiente Balanza de comprobacin correspondiente a finales de Abril de 2009.

1010-4 1030-7 1040-5 1041-2 1043-7 1045-1 1050-1 1055-6 1105-1 1106-8 1120-5 1122-2 1125-3 1250-2 1252-2 1340-9 1410-4 1411-1 1412-1 1414-5 1415-7

Arturito S.A. Balanza de comprobacin antes de ajustes Al 30 de Agosto de 2009 Cuenta Debe Bancos $75,000.00 Clientes $39,000.00 Materiales de oficina $7,000.00 Materiales electrnicos $60,000.00 Renta pagada por anticipado $55,000.00 Seguro pagado por anticipado $79,000.00 Equipo de transporte $240,000.00 Mobiliario y equipo de oficina $110,000.00 Proveedores Acreedores diversos ISR por pagar Anticipos de clientes Documentos por pagar a largo plazo Capital social Dividendos $9,000.00 Ingresos por servicio Gastos por publicidad $19,000.00 Gastos por sueldos y salarios $50,000.00 Gastos por servicios $3,000.00 Gastos por mantenimiento $1,500.00 ISR $12,500.00 Totales $760,000.00

Haber

$60,000.00 $160,000.00 $11,000.00 $35,000.00 $42,000.00 $302,000.00 $150,000.00

$760,000.00

La compaa presenta la siguiente informacin adicional, misma que debe ser tomada en cuenta para el cierre contable:

1. 2.

3. 4. 5.

Existen gastos incurridos en renta en intereses, as como los ingresos devengados al cierre de mayo. Se llev a cabo un inventario de los almacenes de materiales electrnicos y se calcul que al cierre del mes su valor fue de $53,000.00. As mismo se llev a cabo un inventario de materiales de oficina y se cuantific por $5,000.00. La vida til estimada del equipo de es 5 aos sin valor de rescate. La vida til para el mobiliario y equipo de oficina es de 6 aos y se estima un valor de rescate de $ 15,000.00. La tasa de inters del banco es de 12% anual.

Al finalizar el mes y previo al cierre deben realizarse distintos ajustes. 2. Baja el formato de hojas tabulares correspondiente ubcalo en tu men contextual con el nombre de Formato 1. Hojas Tabulares. Es el formato en donde trabajars, guarda el archivo con el nombre del ejercicio y tu matrcula. 3. Ahora concluye el ejercicio elaborando el registro de los ajustes que se presentan a continuacin, tal y como lo aprendiste en la actividad. 4. Entrega tus formatos en los recursos que se ubican en la parte derecha de tu pantalla. Esta tarea se te evaluar conforme a una rbrica. Los ajustes que vas a registrar en la tarea son: Ajuste 1 Al da primero de abril, Arturito, S.A. pag por adelantado la renta de cinco meses; puesto que al final de abril se ejerci el primer mes, debe reconocerse el gasto correspondiente. Ajuste 2. El 10 de Agosto, Arturito, S.A. recibi un prstamo bancario por lo que se deben reconocer los intereses generados al final de mes mediante el ajuste correspondiente Ajuste 3. El 21 de Agosto, Arturito, S.A. recibi un anticipo por los servicios que se prestarn en los siguientes tres meses partiendo de esa fecha. Para el 30 de Agosto se han prestado servicios por nueve das, adems de que debe registrarse el ingreso correspondiente. Ajuste 4. Los activos fijos como el equipo de transporte y el mobiliario de oficina que compr Arturito, S.A. sufren depreciacin. Registrar la depreciacin correspondiente al fin de mes. Ajuste 5. Los saldos antes de ajustes de la cuenta Materiales de oficina son de $7,000.00. Al llevar a cabo el recuento fsico, arroj una existencia de $5,400.00. Debe registrarse el ajuste correspondiente.

Ajuste 6. Similar al ajuste anterior, debe registrarse un ajuste a la cuenta de Materiales electrnicos, dado que antes de ajuste arroj un saldo de $ 60,000.00, y posterior al recuento de inventario se obtuvo un valor por $52,700.00 Ajuste 7. Los activos fijos como el mobiliario y equipo de oficina, deben registrar su depreciacin. Este registro tiene una variacin puesto que, en este clculo, s est estimado el valor de rescate para el equipo y mobiliario de oficina. Ajuste 8. El 1 de Agosto, Arturito, S.A. adquiri un seguro para proteger su bodega contra incendios y robos. A final del mes debe registrarse lo correspondiente devengado de dicho servicio.