A partir del prximo 1 de septiembre, los tipos de IVA en vigor hasta la fecha sufrirn un incremento, as el tipo General pasa

del 18 a 21% mientras que el tipo de reducido se ver incrementado del 7 al 8%. Asimismo se vern incrementados los tipos del recargo de equivalencia que pasan al 5,2% y al 1,4% para los tipos general y reducidos respectivamente. Ms all del incremento de los tipos, tambin determinadas entregas de bienes y prestaciones de servicios pasan de estar sujetas al tipo reducido (10%) al general (21%) y a partir del prximo 1 de enero de 2013 la vivienda nueva pasara de estar grabada con el tipo super reducido (4%) al reducido (10%). El objetivo de este documento es proporcionarte una gua detallada con las implicaciones que para tu empresa va suponer tu cambio, as como los pasos a seguir para conseguir la completa adaptacin de tus aplicaciones de una forma rpida, gil y sencilla. Las peculiaridades de esta reforma, que va a entrar en vigor en mitad del tercer trimestre, con lo que ello implica para las posteriores liquidaciones de impuestos, y la premura con la que hay que tendremos que adaptar los distintos aspectos de nuestra gestin, menos de 50 das) hacen de ella un instrumento imprescindible.

RDL 20/2012: http://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2012-9364 Nuevos tipos de IVA aplicados: http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/ La_Agencia_Tributaria/Segmentos_Usuarios/Empresas_y_profesionales/ Novedades_IVA_2012/Nuevos_tipos_IVA_es_es.pdf Resumen impacto AEAT: http://www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/ La_Agencia_Tributaria/Le_Interesa/RDley_20_2012_es_es.pdf

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El cambio de IVA y mi empresa

Qu ocurre con las facturas ya emitidas?
Las facturas emitidas con fecha anterior a la entrada en vigor de los nuevos tipos mantienen los mismos y su contabilizacin se realizara, igualmente, a los tipos antiguos.

Cmo debemos proceder en el caso de facturas rectificativas posteriores al 01/09/2012 cuando la fecha de la factura rectificada sea anterior a esta fecha?
En este caso ser necesario incluir en el registro de rectificacin el nuevo tipo de IVA. Supongamos, por ejemplo, que en una factura con fecha de emisin 28/08/2012 se ha producido un error al indicar el precio unitario de una determinada mercanca. Con fecha 03/09/2012 se genera una factura rectificativa en la que incluiremos una lnea negativa con los importes unitarios incorrectos y el tipo de IVA aplicado (18%) y una lnea positiva con los importes corregidos y el nuevo tipo de IVA (21%).

Qu ocurre con los documentos pendientes de facturar?

Esta es una de las principales problemticas que debemos afrontar, ya que las facturas, como hemos visto deben generar con los nuevos tipos. Por este motivo ser necesario realizar una actualizacin a fecha de los datos de los artculos incluidos en los documentos, para asegurar que la facturacin se realice forma correcta.

Y con los documentos no valorados, como presupuestos o pedidos?

Procederemos igual que en el punto anterior, se actualizaran los artculos y los documentos relacionados a partir de la fecha para que podamos realizar la facturacin de estos documentos con los nuevos tipos de IVA. En la medida que sea posible, es recomendable facturar los documentos pendientes con anterioridad a la entrada en vigor de los nuevos tipos de IVA

Cmo repercuto la subida de IVA a los precios de mis artculos y servicios? Afectar esto a los redondeos?
Se trata, sin duda de una de las primeras decisiones a tomar en cuenta desde un punto de vista estratgico. El usuario debe considerar si el incremento del IVA queda reflejado en el PVP final, o si por el contario este PVP queda igual y por tanto minoraremos la BI (incremento contra el margen).

Qu impacto tienen los nuevos tipos de en la presentacin de los modelos oficiales?

Por el momento no estn disponibles, an, los nuevos modelos, dado que la presentacin del modelo 303 se realiza en el mes de Octubre de 2012, tan pronto se encuentren disponibles, generaremos una nueva release nuestras aplicaciones

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El cambio en ContaPlus
La nueva release 08 de ContaPlus incorpora un asistente para facilitar la adaptacin de todas aquellas empresas del ejercicio 2012 a los nuevos tipos de IVA. El asistente es accesible desde Global>Seleccin de Empresas, desde Financiera>Opciones de IVA o bien desde Financiera>Subcuentas

Una vez seleccionada la empresa se muestra la siguiente pantalla, desde la cual adems se puede acceder a la herramienta de diagnstico. En la pantalla que se muestra a continuacin se indican las diferentes categoras que presentan incidencias o que precisan de intervencin por parte del usuario. Una vez concluido el anlisis, podemos lanzar el asistente de adaptacin.

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El proceso de adaptacin se inicia con el asistente de creacin de nuevos tipos de IVA y recargo de equivalencia, los cuales una vez definidos se incorporan en las tablas de la aplicacin

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A continuacin el sistema nos muestra las distintas subcuentas de IVA existentes en la aplicacin, a partir de las cuales propone la creacin de subcuentas nuevas. La descripcin de las nuevas subcuentas empieza por *. Una vez finalizado el proceso de creacin, es recomendable revisar su configuracin.

En la pantalla siguiente realizaremos la adaptacin de las colecciones de asientos predefinidos, aqu se muestran los asientos ya adaptados con los nuevos porcentajes y el usuario podr realizar las modificaciones que procedan en las descripciones. Es importante notar que en este caso el asistente permite mantener de forma simultnea las dos colecciones de asientos predefinidos, con los nuevos y los antiguos tipos. Una vez finalizado el proceso podremos utilizar los nuevos asientos para empezar a contabilizar desde el primer momento de forma gil y sencilla.

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El proceso de adaptacin permite generar todo tipo de informes sobre los registros que debemos adaptar al nuevo IVA

Informe diario IVA

Nos muestra un listado con todos los asientos con fecha posterior al 01/09/2012 en los que se han utilizado tipos de IVA no actualizados

Informe de Asientos Predefinidos

Nos muestra un listado con todos los asientos predefinidos configurados con tipos de IVA no actualizados

Informe de Caja Auxiliar

Listado con los movimientos de Caja pendientes de contabilizar que figuran con los porcentajes de IVA vigentes a 31/08/2012

Informe de Asientos Peridicos

En este caso nos muestra un listado con todos los asientos peridicos configurados con tipos de IVA no actualizados.

Por ltimo el usuario debe confirmar la finalizacin del proceso para de esta forma comenzar a trabajar o realizarlo de nuevo, si procede, con otra empresa.

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El cambio en las aplicaciones de Gestin Comercial

La nueva release 09 de las aplicaciones de Gestin Comercial (FacturaPlus, Gestin de Barra, Comercio y TPVplus 16 bits) incorpora un asistente para facilitar la adaptacin de todas aquellas empresas del ejercicio 2012 a los nuevos tipos de IVA. El asistente es accesible a travs de Global>Seleccin de Empresas o del asistente de configuracin de los tipos de IVA. Una vez hemos accedido en la primera pantalla del asistente se muestra un texto informativo as como el acceso a la herramienta de Diagnstico IVA 2012 y la Ayuda del asistente. Adems el usuario podr seleccionar si desea que el asistente se cargue automticamente (o no) en los accesos a la aplicacin a partir de una fecha. Si seleccionamos la opcin No mostrar al inicio, el asistente solamente ser accesible desde Global > Seleccin de empresas o desde la tabla de gestin de porcentajes de IVA.

En este ltimo caso, adems, puedes activar la opcin Marcar la empresa como ya actualizada a los cambios de IVA de tal forma que no se muestre, en ningn caso, los avisos de cambios realizados. Esta opcin puede activarse cuando el usuario haya realizado los cambios de forma manual o cuando, por su configuracin de impuestos no se vea afectado por los mismos por ejemplo, porque trabaje con IGIC u operaciones exentas.

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En el caso de que desde esta (o cualquier otra pantalla del mismo) el usuario seleccionase la opcin de finalizar el asistente antes de finalizar el mismo se muestra el siguiente

Si bien siempre ser posible guardar los cambios realizados hasta el momento, tal y como se muestra a continuacin.

Tras pulsar sobre el botn siguiente, se muestran aquellos registros de la tabla de IVA asociados a los antiguos porcentajes y se proponen los nuevos y propondr los nuevos tipos de IVA y Recargo de Equivalencia, esta reasignacin puede realizarse de forma global (rango de artculos, familia y/o proveedor), o bien individualmente, esto es artculo a artculo.

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A continuacin, tras pulsar siguiente se muestra una nueva pantalla desde la cual se podrn realizar, si procediese, los cambios de porcentaje de IVA para aquellos artculos sobre los que se ha producido dicho cambio.

En la pantalla que aparece a continuacin, se puede definir el impacto que suponen los nuevos porcentajes de IVA sobre los precios. Fundamentalmente podremos definir si nuestros precios IVA incluido se van a ver incrementado o si por el contrario reduciremos el precio sin IVA, es decir imputaremos la subida a nuestro margen comercial.

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La actualizacin de precios, segn el criterio establecido puede realizarse para todos nuestros artculos o servicios o bien por Familia. Adicionalmente podremos tomar en cuenta o no las promociones por cantidad vendida y las atpicas de clientes por precio fijo. En la pantalla que se muestra a continuacin, el asistente nos permite establecer cambios en el porcentaje de retencin aplicada en concepto de IRPF para compras y ventas. Por defecto, el porcentaje a aplicar, en compras y ventas se define a travs de la opcin de personalizacin correspondiente. En este caso el asistente reemplazar dicho porcentaje por el establecido legalmente a partir del 1 de septiembre para determinadas actividades profesionales

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A continuacin el asistente muestra informacin sobre los documentos ya emitidos: albaranes, facturas, abonos y facturas rectificativa, para los que dada la configuracin de Nuevos porcentajes de IVA y su fecha de emisin, consideramos que pueden tener mal asignado el IVA, bien porque se han utilizado antes de tiempo los nuevos tipo o porque se han seguido utilizando los antiguos despus del 01/09/2012. El asistente mostrar tantas ventanas como situaciones errneas en documentos (Albaranes, Facturas, Abonos y F. Rectificativa) se localicen: Documentos emitidos a partir del 01/09/2012 con % de IVA antiguos Documentos emitidos antes del 01/09/2012 con nuevos % de IVA Documentos recibidos a partir del 01/09/2012 con % de IVA antiguos Documentos recibidos antes del 01/09/2012 con nuevos % de IVA

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Por ltimo el asistente permite modificar los porcentajes de impuestos para las configuraciones de: Portes Servicios Proveedores Lneas de las plantillas de documentos

As como configurar las opciones de la aplicacin que permiten actualizar automticamente, con los nuevos porcentajes, los documentos pendientes de servir: presupuestos y pedidos.

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