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El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una
responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta m
pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) e
pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000
mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efec
Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.
capital
$ 50,000,000.00
juan carlos
efectivo
mercancia
TOTAL APORTE
$ 18,500,000.00
$ 9,000,000.00
$ 27,500,000.00
diego rios
efectivo
TOTAL APORTE
$ 20,500,000.00
$ 20,500,000.00
harold agudeloefectivo
TOTAL APORTE
CUENTA
1105 caja
juan carlos
diego rios
harold agudelo
1435 Inventarios
juan carlos
3115 aporte social
juan carlos
diego rios
harold agudelo
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION APORTES SOCIALES
$
$
2,000,000.00
2,000,000.00
$ 50,000,000.00
PARCIAL
$ 18,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 2,000,000.00
$
9,000,000.00
$ 27,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 2,000,000.00
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.
COIGO
CUENTA
DEBITO
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00
DEBITO
$
150,000.00
$
150,000.00
5. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el registro de legalizacin de la
empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante
de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.
CODIGO
CUENTA
DEBITO
170510 HONORARIOS
$ 2,000,000.00
236515 RETENCION EN LA FUENTE POR HONORARIOS
263705 IMPUESTO RETENIDO AL REGIMEN SIMPLIFICADO
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
$
300,000.00
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
$ 2,300,000.00
CUENTA
5110 HONORARIOS
170510 HONORARIOS
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
666,666.67
$
$
666,666.67
6. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio,
Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000
CODIGO
CUENTA
514010 REGISTRO MERCANTIL
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
550,000.00
$
550,000.00
7. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn
factura 1650
CODIGO
CUENTA
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES
DEBITO
$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00
8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de
$1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia
CODIGO
CUENTA
170520 SEGUROS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
DEBITO
$ 1,200,000.00
$
1,200,000.00
DEBITO
$
100,000.00
$
100,000.00
9. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA
16% Retencin en la fuente 3.5%.
CODIGO
143536
240810
236540
220505
CUENTA
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
IVA DESCONTABLE
RETENCION POR COMPRAS
PROVEEDORES NACIOANALES
SUMAS IGUALES
DEBITO
$ 13,753,125.00
$ 2,200,500.00
$ 15,953,625.00
10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379
por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente
CODIGO
CUENTA
DEBITO
$
$
5,000,000.00
800,000.00
5,800,000.00
11. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA
del 16% retencin en la fuente 3.5%
CODIGO
413536
135515
240805
110505
CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
RETENCION EN LA FUENTE
IVA GENERADO
CAJA
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
744,187.50
$ 23,920,312.50
$ 24,664,500.00
11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.
CODIGO
CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
DEBITO
$ 39,681,796.88
$ 39,681,796.88
1105 CAJA
DEBITO
$ 23,920,312.50
$ 41,000,000.00
SALDO DE CAJA
A CONSIGNAR EL 95%
$ 64,920,312.50
$ 41,770,312.50
$ 39,681,796.88
12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a
$12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque
No. 3203 del Bancolombia,
CODIGO
CUENTA
143536 MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
DEBITO
$ 18,562,500.00
2,970,000.00
$ 21,532,500.00
13. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms
IVA del 16% retencin en fuente 3.5%
CODIGO
413536
135515
240805
1110
CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
RETENCION EN LA FUENTE
IVA GENERADO
BANCOS
SUMAS IGUALES
DEBITO
$
1,378,125.00
$ 44,296,875.00
$ 45,675,000.00
14. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la
fuente 3.5% Segn factura 7519.
CODIGO
143536
240805
236540
220505
CUENTA
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
IVA GENERADO
RETENCION POR COMPRAS
PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES
DEBITO
$ 16,908,750.00
$ 2,705,400.00
$ 19,614,150.00
15. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los
Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000,
Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario
mnimo legal vigente para el 2013.
COMERCIALIZADORA LA ESTRATEGIA
NIT. 800254897-4
REGISTRO CAUSACIN LIQUIDACIN NOMINA MES DE ENERO AO 2013
CODIGO
CUENTA
5105 GASTOS DE PERSONAL
510505 sueldos
PARCIAL
$
6,089,500.00
510527
2370
237005
237045
2380
238030
1110
111005
Auxilio de Transporte
RETENCION Y APORTES
Aportes EPS
Aporte fondo de solidaridad
ACREEDORES VARIOS
Fondo de cesantias y/o pensiones
BANCOS
Bancolombia
SUMAS IGUALES
70,500.00
$
$
243,580.00
25,000.00
243,580.00
5,647,840.00
APORTES PATRONALES
CODIGO
5105
510568
510569
510570
510572
510575
510578
2370
237005
237006
237010
2380
238030
CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
Aportes A.R.P
Aportes E.P.S
Aporte Fondo de Pensiones
Aporte C.C.F
Aporte I.C.B.F
Aporte SENA
RETENCION Y APORTE NOMINA
Aportes E.P.S
Aportes A.R.P
Aportes I.C.B.F, SENA Y CCF
ACREEDORES VARIOS
Fondos de pensiones
SUMAS IGUALES
PARCIAL
$
$
$
$
$
$
31,790.00
517,610.00
730,740.00
243,580.00
182,690.00
121,790.00
$
$
$
517,610.00
31,790.00
548,060.00
730,740.00
CODIGO
2370
237005
237006
237010
2380
238030
1110
111005
CUENTA
RETENCION Y APORTE NOMINA
Aportes E.P.S
Aportes A.R.P
Aportes I.C.B.F, SENA Y CCF
ACREEDORES VARIOS
Fondos de pensiones
BANCOS
Bancolombia
SUMAS IGUALES
PARCIAL
$
$
$
517,610.00
31,790.00
548,060.00
730,740.00
1,828,200.00
CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
PARA OBLIGACIONES LABORALES
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Vacaciones
Prima de servicios
SUMAS IGUALES
PARCIAL
$
$
$
$
513,330.00
5,133.30
513,330.00
253,730.00
$
$
$
$
513,330.00
5,133.30
513,330.00
253,730.00
DEBITO
CREDITO
$ 41,000,000.00
9,000,000.00
$
50,000,000.00
$ 50,000,000.00 $
50,000,000.00
CREDITO
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00
CREDITO
$
$
150,000.00
150,000.00
el registro de legalizacin de la
nte por el 10%, Comprobante
bia.
CREDITO
$
$
200,000.00
300,000.00
$
$
1,800,000.00
2,300,000.00
CREDITO
$
$
666,666.67
666,666.67
CREDITO
$
$
550,000.00
550,000.00
CREDITO
$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
CREDITO
$
$
100,000.00
100,000.00
CREDITO
$
481,359.38
$ 15,472,265.63
$ 15,953,625.00
CREDITO
$
$
5,800,000.00
5,800,000.00
CREDITO
$ 21,262,500.00
$
3,402,000.00
$ 24,664,500.00
CREDITO
$ 39,681,796.88
$ 39,681,796.88
1105 CAJA
CREDITO
$
150,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,200,000.00
$ 20,000,000.00
$ 23,150,000.00
CREDITO
$
649,687.50
$ 20,882,812.50
$ 21,532,500.00
CREDITO
$ 39,375,000.00
$
6,300,000.00
$ 45,675,000.00
CREDITO
$
591,806.25
$ 19,022,343.75
$ 19,614,150.00
do los aportes a la
ociales: con los
rente $2.500.000,
ductor que devenga el salario
IA
DE ENERO AO 2013
DEBE
HABER
$ 6,160,000.00
268,580
243,580
5,647,840
6,160,000.00 $
6,160,000
DEBE
1,828,200.00
HABER
1,097,460
730,740
1,828,200.00 $
1,828,200
DEBE
1,097,460.00
730,740.00
HABER
1,828,200
1,828,200.00 $
1,828,200
ES
DEBE
1,285,523.30
HABER
1,285,523
1,285,523.30 $
1,285,523
COMERCIAL LA ESTRATEGIA
NOMINA PA
NIT: 800254897-4
6
11
DEVENGADO
NOMBRE EMPLEADOS
DIAS
LIQUIDADOS
ANGELICA CALDERON
JORGE CANDIA
EDGAR NUEZ
LUCIANO POMAR
TOTALES
30
30
30
30
BASICO
$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 589,500
$ 6,089,500
AUXILIO DE
TRANSPORTE
HORAS EXTRAS
$0
$0
$0
$ 70,500
$ 70,500
$0
$0
$0
$0
$0
COMISIONES Y
OTROS
INGRESOS
$0
$0
$0
$0
$0
Elaborador Por:
Aprobado Por:
15
Quince
16
Diecisis
17
Diecisiete
18
Dieciocho
19
Diecinueve
20
Veinte
21
Veintiun
22
Veintids
23
Veintitrs
24
Veinticuatro
25
Veinticinco
26
Veintisis
27
Veintisiete
28
Veintiocho
29
Veintinueve
30
Treinta
40
Cuarenta
50
Cincuenta
Unidades
Pesos M/Cte
5.36900
60
Sesenta
70
Setenta
80
Ochenta
90
Noventa
100
Ciento
200
Doscientos
300
Trescientos
400
Cuatrocientos
500
Quinientos
600
Seiscientos
700
Setecientos
800
Ochocientos
900
Novecientos
PERIODO DE PAGO
01/01/2013 - 31/01/20
$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 660,000
$ 6,160,000
SALUD
$ 100,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 23,580
$ 243,580
PENSION
$ 100,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 23,580
$ 243,580
FONDO DE
SOLIDARIDAD
RETENCION EN
LA FUENTE
$ 25,000
$0
$0
$0
$ 25,000
OTRAS
DEDUCCIONES
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
TOTAL
DEDUCCIONES
$ 225,000
$ 120,000
$ 120,000
$ 47,160
$ 512,160
Valor
$ 517,610
$ 31,790
$ 730,740
$ 182,690
$ 121,790
$ 243,580
$ 1,828,200
Provisiones
Cesantias
Int. S/Cesantia
Prima de Servicios
Vacaciones
Subtotal
Valor
$ 513,330
$ 5,133
$ 513,330
$ 253,730
$ 1,285,523
PERIODO DE PAGO
01/01/2013 - 31/01/2013
NETO PAGADO
$ 2,275,000
$ 1,380,000
$ 1,380,000
$ 612,840
$ 5,647,840
$ 250,000.00
19
2500
$ 250,000.00
125000
$ 2,500
$ 250,000
$ 125,000
20
21
22