EMPRESA PACIFICO HUARAZ SAC.

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ARCHIVO DE PLANIFICACIN

PRACTICADO

6 AL 8 DE MARZO DEL 2013

EQUIPO DE AUDITORIA

GERENTE DE AUDITORIA SUPERVISOR AUDITOR

: : :

ALVARADO LOZANO, Alfredo BENITES RONDAN, Luis Rodrigo MAGUIA HIDALGO, Eloy

ARCHIVO DE PLANIFICACIN
MEMORNDUM DE PLANIFICACIN ......................................................................... G. 1. PLAN DE AUDITORIA ................................................................................................ G. 2.
Programa de auditoria rea de ventas .............................................................................. G. 2.1.. Programa de auditoria rea de logstica ........................................................................... G. 2.1.

Memorndum de planificacin

G1

PACIFICO HUARAZ SAC

PLAN DE AUDITORA

G2
PRACTICADO : Del 6 al 8 de marzo

A EXAMINAR S.A.C.

rea de ventas de la empresa PACIFICO HUARAZ

EQUIPO DE AUDITORA

Gerente de Auditoria Supervisor Auditor

: : :

Alvarado Lozano, Alfredo. Benites Rondan, Luis Rodrigo. Maguia Hidalgo, Eloy.

HUARAZ 08 de Marzo del 2013

PLAN DE AUDITORA

PACIFICO HUARAZ SAC

I. ORGEN DE LA AUDITORA
1.1 ANTECEDENTES SOBRE LA EMPRESA La Empresa PACIFICO HUARAZ SAC, es una empresa nacional que se dedica a la Venta y Distribucin de paquetes de Libros para profesionales en contabilidad y administracin pblica y otros interesados en estos paquetes de Actualidad Empresarial y Actualidad Gubernamental, el compromiso con sus empleados, la comunidad y el medio ambiente son pilares de su crecimiento. Actualmente vienes ocupando el segundo puesto en la venta de los paquetes en la ciudad de Huaraz con un promedio de 200 clientes entre ambas revistas. La creacin de PACIFICO HUARAZ S.A.C., en la ciudad de Huaraz se constituy a mediados del ao 2010 con el seor Diego Lpez, Gerente de Ventas de la Ciudad de Lima, quien constituyo la empresa con tan solo un elemento adicional, quien fue contratado de inmediato.

1.2 SOBRE EL ORGEN DE LA AUDITORA

El origen de la auditoria dentro de la empresa Pacifico Huaraz S.A.C., se debe a lo prctico que resulta al medir la eficiencia y la productividad al momento de implantarlos; en especial si se centra en las actividades bsicas que ellas realizan, pues de ello dependen para mantenerse en el mercado, adems nos permite llevar al campo practico los conocimientos tericos que estamos adquiriendo en el desarrollo del curso auditoria administrativa.

II. RESULTADOS DE LA REVISIN ESTRATGICA

VISIN Proyectarse como lder en Economa del Conocimiento, no slo en Huaraz sino en todo el Per a empresarios ejecutivos de alto nivel, graduados universitarios y profesionales cuya necesidad de actualizacin constante los obliga a perfeccionarse y a mantener una competencia profesional de alto nivel

MISIN Satisfacer las necesidades de informacin especializada oportuna, veraz y, sobre todo, con un alto valor agregado en materias de informacin financiera, tributaria, y de comercio internacional a gobiernos, organizaciones internacionales y profesionales de negocios

FILOSOFA

Nos dedicamos a entender y cumplir con las necesidades de nuestros clientes brindndoles informacin actualizada oportuna para su desarrollo laboral y profesional.

VALORES tica Calidad Honestidad Flexibilidad Actualidad

RECURSOS: Recursos humanos: 01 administradora: Yina Rojas Callan

01 asistente administrativa: Noem Rojas Tiburcio

02 vendedores: Alex Fernando Romn Chipano Edin Yofre Marchena Callan

Recursos materiales: Computadoras: 02 unidades Impresora: 01 unidad Escritorios: 02 unidades Mesa de juntas: 01 unidad Librero de madera: 01 unidad Estantes de metal: 5 unidades

Recursos tecnolgicos: Internet Rpm

Existencias: Libros varios: 500 unidades Revistas varias: 90 unidades

CLIENTES:

Para el servicio de los paquetes tanto gubernamental y empresarial Sus clientes principales son: Profesionales en contabilidad y administracin pblica

Para el servicio de venta de libros: Todos aquellos profesionales que estn interesados.

ORGANIGRAMA:

ADMINISTRACIN

AREA DE VENTAS

AREA DE COBRANZAS

III. NATURALEZA
La naturaleza del estudio se desarrollara con una Auditoria Administrativa, ya que la empresa es una entidad privada.

IV. JUSTIFICACIN

Justificacin Didctica: La Presente auditoria se realizara con los propsitos educativos, correspondientes al curso de Auditoria Administrativa que nos ayudara a aplicar los conocimientos obtenidos en clase para aplicarlos en la prctica. Justificacin Econmica - Social: La auditora se realizara para poder mejorar las operaciones del rea de ventas, reduciendo riesgos, mejorando el control de los colaboradores de la empresa PACIFICO HUARAZ SAC. Y a su vez esta auditoria tendr como propsito mejorar el servicio de la atencin a los clientes de la Zona de Huaraz.

V. OBJETIVOS DE LA AUDITORA

5.1 Objetivo General Examinar el desempeo tanto del rea de ventas y logstica de la empresa PACIFICO HUARAZ S.A.C. para identificar los posibles problemas y sus oportunidades de mejora.

5.2 Objetivos Especficos Elaborar un diagnstico sobre el desempeo y estado actual del funcionamiento del rea de ventas para identificar y aprovechar fortalezas y dar sugerencias para la correccin de las debilidades.

Elaborar un diagnstico sobre el desempeo y estado actual del funcionamiento del rea de logstica identificar y aprovechar fortalezas y dar sugerencias para la correccin de las debilidades.

VI. ALCANCE Y METODOLOGA

6.1 Alcance Se desarrollara dentro del rea de ventas y logstica de la Empresa Pacifico Huaraz SAC.

6.2 Metodologa

Mtodo Inductivo: Aquella orientacin que va de los casos particulares a lo general, es decir que, de los datos o elementos individuales por semejanzas, se sintetiza y se llega a un enunciado general, que explica y comprende a esos casos particulares. Es por ello que este mtodo se har efectivo en la medida en que de premisas particulares se obtendrn conclusiones generales que nos ayudarn al logro de los objetivos planteados.

 Mtodo Deductivo: Requerido para describir la situacin actual en la cual se encuentran la institucin.

Mtodo Analtico: Por medio del presente mtodo se trabajar y analizar inicialmente las actividades generales de la institucin, luego de lo cual se analizar las actividades especficas de los rganos de la estructura.

6.3 Tcnicas Verificacin Oral: Este tipo de verificacin se utilizara para realizar las respectivas entrevistas y cuestionarios a las personas indicadas.

Verificacin Ocular: Se realizara este tipo de verificacin para realizar la observacin necesaria de los trabajadores en la realizacin de su actividad principal.

Verificacin Documental: Realizaremos este tipo de verificacin para contrastar la informacin obtenida, as poder cotejar con los documentos que se genera al realizar sus actividades.

VII. ACCIONES
Para lograr los objetivos planteados se realizaran las siguientes acciones: 1. Reunin con la administradora para informar lo que se pretende alcanzar con la respectiva evaluacin. 2. Realizacin de entrevistas, cuestionarios y revisin documental, segn un cronograma establecido.

3. Se prever los mecanismos de supervisin para garantizar el control que la pueda realizar la administradora.

VIII. RESULTADOS:
1. Se podr identificar las posibles deficiencias tanto en el rea de ventas y logstica que no permiten alcanzar un buen desempeo. 2. Se podr dar las respectivas sugerencias para la correccin necesaria de las estas debilidades. 3. Se identificara las oportunidades de mejora para las dos reas en avaluacin.

IX. RECURSOS
9.1 Recursos humanos: (Auditores) Gerente de Auditoria Supervisor Auditores 9.2 Recursos materiales: o o o o o o o o Papeles de trabajo Cuestionarios tiles de Escritorio Otros : : : Alvarado Lozano, Alfredo. Benites Rondan, Luis Rodrigo. Maguia Hidalgo, Eloy.

9.3 Recursos tecnolgicos: Laptops Cmara Fotogrfica Celulares Otros

X. ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

I. INTRODUCCIN Informacin relativa al exmen 1. Motivo del exmen 2. Naturaleza y Objetivos del exmen 3. Alcance del exmen 4. Comunicacin de hallazgos de auditora Informacin relativa a la entidad 1. Antecedentes y base legal 2. Relacin de personas comprendidas en las observaciones Situacin financiera, econmica y presupuestaria II. CONCLUSIONES

III. OBSERVACIONES IV. RECOMENDACIONES V. ANEXOS

XI. COSTO

ITEM

UNIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

RECURSOS HUMANOS Gerente de Auditoria Supervisor Auditores TOTAL RR.HH. MATERIALES S/. 1 S/. 1 S/. 1

S/. 2,500 S/. 2,400 S/. 2,100

S/. 2,500 S/. 2,400 S/. 2,100 S/. 7,000.00

Hojas Bond Lapiceros Lpiz Cd's

S/. 1,000 S/. 10 S/. 5 S/. 10

S/. 0.015 S/. 1 S/. 1 S/. 1

S/. 15 S/. 5 S/. 5 S/. 10 S/. 35.00

TOTAL MATERIALES SERVICIO DE TERCEROS Fotocopias Anillados Impresiones Movilidad

S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 1

S/. 4 S/. 2 S/. 6 S/. 30

S/. 20 S/. 10 S/. 30 S/. 30 S/. 90.00

TOTAL SERV. TERCEROS OTROS

TOTAL COSTO S/. 1

S/. 20

S/. 20 S/. 7,145

XII. ESTRATEGIAS
o o o Mediante una reunin informativa crear un clima participativo para la elaboracin de la auditoria. Utilizar las diferentes tipos de verificacin (oral, ocular y documental), para la recopilacin de informacin necesaria oportuna y de calidad para el examen. Elaborar los instrumentos de recopilacin adaptada al tipo de empresa, para que esta sirva como referencia a futuras auditorias, adems que sea la ms clara para evitar confusin a la hora de contrastacin con el informe emitido por el equipo auditor.

XIII. INFORMACIN COMPLEMENTARIA

Se cuenta con certificado de constitucin de la empresa. Se cuenta con el evaluacin control interno que nos ayudara para poder consultar y determinar los problemas que aquejan a la empresa. Memorndum emitido por la gerencia para delimitar las funciones dentro de la empresa.

XIV. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

N ACTIVIDAD RESPONSABLE ESPECIFICO 7 das 2 das 1 da 3 dias 2 dias 2 dias 8 dias 2 dias 1 dia 1 dia MARZO 1 2 3 4 1 ABRIL 2 3 4

1 Captura de Informacin 2 Entrevista con el Personal 3 Integracin de la Informacin 4 Instrumentacin 8 Examen 9 Recopilacin y Estudio de Resultados

10 Informe 12 Revisin Final 13 Envi del Informe al Profesor 14 Seguimiento

PROGRAMA DE AUDITORA

I.

IDENTIFICACIN: Auditoria Administrativa

II.

RESPONSABLE(S):

Gerente de Auditoria Supervisor Auditores

: : :

Alvarado Lozano, Alfredo. Benites Rondan, Luis Rodrigo. Maguia Hidalgo, Eloy.

PROGRAMA DETALLADO DE AUDITORA AREA DE VENTAS

Entidad: PACIFICO HUARAZ S.A.C. Fecha de Auditoria: Del 25 al 29 de marzo.

G2.1

PROGRAMADO REA DE VENTAS REF. NOMBRE HORAS P.T. Objetivo de Auditoria: ALAH 2 Elaborar desempeo un y diagnstico estado sobre actual el del

TERMINADO

Hecho por:

H/S

funcionamiento del rea de ventas para identificar y aprovechar fortalezas y dar sugerencias para la correccin de las BRLR 3 debilidades. Criterio de Auditoria: Memorndum de la empresa. Poltica interna de la empresa. Procedimientos de Auditoria: 1. Realizacin de Entrevistas: Administradora Vendedores

2. Realizacin de Encuestas: Administradora

MHE 4 -

Vendedores

3. Revisin documental: Hojas de visita de los

vendedores de los ltimos 12 meses. Informes semanal de y venta mensual diaria, tanto

digital como fsica de los ltimos 12 meses. Informe de las metas de venta mensuales de los ltimos 12 meses. Cuaderno de asistencia de los ltimos 12 meses. Contratos. Comprobantes generados por la actividad de ventas de los ltimos 12 meses.

LEYENDA: ALAH: ALVARADO LOZANO ALFREDO; BRLR: BENITES RONDAN LUIS RODRIGO; MHE: MAGUIA HIDALGO ELOY; EQA: EQUIPO AUDITOR.

PROGRAMA DETALLADO DE AUDITORA AREA DE LOGISTICA OGRAMADO TERMINADO REA DE LOGSTICA REF. NOMBRE HORAS P.T. Objetivo de Auditoria: Elaborar ALAH 2 un y diagnstico estado sobre actual el del Hecho por:

H/S

G2.2

desempeo

funcionamiento del rea de logstica identificar y aprovechar fortalezas y dar sugerencias para la correccin de las debilidades. Criterio de Auditoria: Memorndum de la empresa. BRLR 3 Poltica interna de la empresa. Procedimientos de Auditoria: 1. Realizacin de Entrevistas: Administradora Asistente administrativa.

2. Realizacin de Encuestas: MHE 3 Administradora Asistente administrativa

3. Revisin documental: Revisin del kardex digital Guas de remisin los ltimos

12 meses. Comprobantes generados

por la actividad de logstica.

LEYENDA: ALAH: ALVARADO LOZANO ALFREDO; BRLR: BENITES RONDAN LUIS RODRIGO; MHE: MAGUIA HIDALGO ELOY; EQA: EQUIPO AUDITOR.