SUPERINTENDENCIA DE ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA RESOLUCIN No. SEPS IEN-2013-029 Hugo Jcome Estrella SUPERINTENDENTE DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA.

CONSIDERANDO: Que, la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del. Sector Financiero Popular y Solidario, en sus Artculos 167 y siguientes; y su Reglamento, en los Artculos 165 y siguientes, establecen las obligaciones, prohibiciones, infracciones y sanciones para las organizaciones de la economa popular y solidaria, as como el procedimiento administrativo sancionador que ejercer la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, a fin de garantizar y velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento y manejo de las instituciones sujetas a su control; Que, la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario, en su Artculo 146, inciso segundo seala que: "La Superintendencia tendr la facultad de expedir normas de carcter general, en las materias propias de su competencia, sin que puedan alterar o innovar las disposiciones legales"; Que, el literal e) del Artculo 151 de dicho cuerpo legal contempla como atribucin del Superintendente imponer sanciones; y, Que, la potestad sancionadora de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, en cuanto a su aplicacin, se encuentra debidamente precisada en los Artculos 173 de la Ley ibdem y en el Artculo 165 de su Reglamento General, en claro sometimiento a los principios y garantas constitucionales vigentes. En uso de sus atribuciones constitucionales y legales, RESUELVE: Expedir la siguiente: RESOLUCIN PARA LA APLICACIN DE SANCIONES POR LA SUPERINTENDENCIA DE ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA SECCIN I.- GLOSARIO Artculo 1.- REGULACIONES DE FUNCIONAMIENTO Y CONTROL.- Son el conjunto de resoluciones, mandatos, disposiciones, reglas, directrices, entre otros; que generan los entes de regulacin, la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria (SEPS) y otros organismos autorizados para el efecto. Artculo 2.- INFORMACIN.- La Superintendencia requerir informacin a las personas naturales y organizaciones referidas en la Ley de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario (LOEPS), la misma que puede ser: a. Peridica: es la informacin que todas las organizaciones controladas deben presentar con la frecuencia. formatos, medios de envo y plazos, establecidos en la LOEPS, su Reglamento General y dems normatvidad vigente o que llegare a expedir la Superintendencia; b. Ocasional: aquella que las entidades controladas deben presentar en razn de un requerimiento eventual y en los formatos, medios de envo y plazos establecidos al momento de requerirla; c. Especial: la que las entidades controladas deben presentar en virtud de un requerimiento urgente o extraordinario y en los formatos, medios de envo y plazos establecidos al momento de solicitrsela; y, d. Adicional, la misma que deber ser remitida a fin de ampliar, explicar y/o complementar cualquiera de los tipos de informacin contenidos en los literales anteriores. Artculo 3.- REINCIDENCIA.- Es el acto u omisin por el cual se vuelve a cometer la misma infraccin o inobservancia a las disposiciones de la Ley, la normatividad vigente o instrucciones emitidas por el rgano competente y que

fue sancionado previamente. Esta circunstancia constituye agravante para la imposicin de una sancin. Para que se produzca reincidencia en la infraccin, necesariamente debe haber coincidencia de sujeto (persona o entidad) y materia. Artculo 4.- AMPLIACIN DE PLAZO.- El Superintendente o su delegado pueden autorizar la ampliacin del plazo para el cumplimiento de sus disposiciones, a pedido de las personas y organizaciones controladas, por causas debidamente justificadas y aceptadas por la SEPS. SECCIN DE LAS SANCIONES Artculo 5.- TIPO DE SANCIONES.- Las personas y organizaciones controladas sern sancionadas, segn la infraccin: a) Multas pecuniarias, de uno a cien salarios bsicos unificados que se aplicarn en forma diferenciada: b) Suspensin temporal del Registro hasta un mximo de un ao; y, c) Suspensin definitiva del Registro. Artculo 6.- IMPOSICIN DE LAS SANCIONES.- En la imposicin de sanciones se deber guardar la debida proporcin entre la gravedad de la infraccin y la sancin aplicada, tomando en consideracin la intencionalidad, el perjuicio y la reincidencia, en ste ltimo caso, cuando haya resolucin en firme previa. Se impondrn las sanciones sin perjuicio de las dems responsabilidades administrativas, civiles o penales. Artculo 7.SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES.- Las organizaciones controladas que incumplan con las obligaciones detalladas a continuacin, sern sancionadas con las multas previstas en el siguiente cuadro: SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES NIVEL SANCI N EPS/S / OBLIGACIONES (en FPS* O RGANIZAC IN SEGM SBU** ENTO ) a. Ejercer las actividades 1 SBU Sector Comunitario detalladas en el objeto social del Estatuto de la 2 SBU Sector Asociativo organizacin Dos b. Mantener cl fondo o capital EPS 10 BU Sector Cooperativo social mnimo autorizado: c. Cumplir con el Uno 5 SBU procedimiento relacionado con la disolucin y liquidacin de Organismos de la organizacin y en el caso de 30 Integracin las cooperativas el correcto SBU destino del Fondo irrepartible Cooperativas de Cuatro 30 SBU de Reserva Legal: Ahorro y Crdito Tres 20 SBU Dos 10 SBU Uno 5 SBU Cajas y bancos SFPS comunales y cajas de ahorro Organismos de integracin Otras organizaciones/1 2 SBU 30 SBU 20 SBU

d. Convocar a Asamblea General en cl tiempo y forma que establezca el Estatuto social de la organizacin IEPS e. Respetar el ejercicio de los cargos directivos nicamente por el tiempo establecido en el Estatuto social; f. Llevar un registro de todos los integrantes de la organizacin, archivos y registros de las actas g. Llevar la contabilidad SFPS actualizada de conformidad con el Catalogo nico de Cuentas;

Sector Comunitario Sector Asociativo Sector Cooperativo Organismos de integracin Cooperativas de Ahorro y Crdito Cajas y bancos comunales y cajas de Ahorro Organismos de integracin

Dos Uno

1 SBU 1 SBU 3 SBU 1SBU 3 SBU 8SBU 4 SBU 2 SBU 1 SBU 1 SBU 3 SBU 3 SBU ' 2SBU 5 SBU 30 SIIU 10 SBU 60 SBU 80 SBU 60SBU 30 SBU 10SBU 5 SBU

Cuatro Tres Dos Uno

Dar todas facilidades para que los rganos de control y regulacin cumplan sus funciones: i.-Cumplir las regulaciones de funcionamiento y contras de las actividades econmicas..
h.

Otra Organizaciones/1 IEPS Sector Comunitario Sector Asociativo Sector Cooperativo Dos Uno Organismos de integracin SFPS Cooperativas de Cuatro Ahorro y Crdito Tres Dos Uno Cajas y bancos comunales y cajas de ahorro Organismos de Integracin Otras organizaciones/1

60SBU 40 SBU

*EPS: Economa Popular y Solidaria *SFPS: Sector Financiero Popular y Solidario **Sbu: Salario Bsico Unificado /1; Se refiere a las organizaciones de apoyo que se encuentra mbito de la competencia de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria En caso de reincidencia se aplicar el doble de multa. El incumplimiento a regulaciones de funcionamiento y control para las organizaciones del SFPS, emitidas por otro ente de regulacin y control distinto de esta Superintendencia, que no tenga capacidad sancionadora, en

especial las referidas al coeficiente de liquidez domstica y a la constitucin de reservas mnimas de liquidez establecidas por el Directorio del Banco Central del Ecuador, se sancionarn con el 20% de la multa prevista en el literal i) constante del cuadro precedente. Si el incumplimiento se refiere al envo de informacin requerida por dichas regulaciones, se impondr, de ser el caso, la sancin prevista en literal b.1) del artculo 10 de la presente Resolucin. Artculo 8.- SANCIONES POR INCURRIR EN PROHIBICIONES. - Las personas y organizaciones sujetas a la LOEPS y bajo el control de esta Superintendencia, que incurran en las prohibiciones descritas a continuacin, sern sancionadas con las multas previstas en el siguiente cuadro: SANCIONES POR INCURRIR EN PROHIBICIONES
PROHIBICIN EPS/ SEPS * FORMA DE ORGANIZACIN SANCI NIVEL/ N SEGM (en ENTO 5011**)

Sector Comunitario Dos 1 SBU Sector Asociativo a. Conceder preferencias o Uno 2 SRU Sector Cooperativo privilegios a los integrantes de 10 SBU la organizacin en particular. EPS 5 SBU ni ana ttulo de fundadores, Organismos de directivos, funcionarios y 30 SBU integracin empleados. b. Exigir a los nuevos Cooperativas de Cuatro 30 SBU integrantes de la organizacin Ahorro y Crdito Tres 20SBU 10 que suscriban un mayor nmero Dos SBU de aportes, cuotas o Uno 5 SBU aportaciones de los que hayan Cajas y bancos adquirido los fundadores desde comunales y cajas de 2 SBU que ingresaron a la SFPS ahorro organizacin. O que contraigan con la entidad cualquier Organismos de 30;SBU obligacin econmica integracin extraordinaria, que no la hayan contrado dichos integrantes Otras organizaciones/1 20 SBU Sector Comunitario 1 SBU Sector Asociativo 1 SBU Dos 1 SBU EPS Sector Cooperativo Uno 1 SBU Organismos de integracin 1 SBU Cooperativas de Cuatro 1 SBU c. Financiar los aportes, cuotas Ahorro y Crdito Tres 1SBU o aportaciones dc sus Pus 1 SBU integrantes, para con la Uno 1 SBU organizacin: Cajas y bancos y cajas de 1 SBU SEPS comunales ahorro Organismos de integracin Otras organizaciones /I 1 SBU 1 SBU

Sector Comunitario Sector Asociativo Sector Cooperativo EPS

d. Los directivos de las

Dos Uno

2 SBU 5SBU 30 SBU 10 SBU

Organismos de Organizaciones quedan integracin 60SBU Prohibidos de utilizar su condicin y los recursos de Cooperativas de Ahorro Cuatro 80SBU30S la entidad para establecer y Crdito Tres relaciones contractuales. Dos BU 60SBU 10SBU profesionales, laborales o de Uno servicios personales directa 5SBU o indirectamente conotras Cajas y bancos personas u organizaciones: SFPS comunales y de ahorro Organismos de integracin Otrasorganizaciones1 acuerdos, Sector Comunitario convenios o Contratos con Sector Asociativo Sector personas naturales o Cooperativo jurdicas. ajenas a la EPS organizacin, que les permita participar directa o Organismos de indirectamente de los integracin beneficios derivados de las Cooperativas de Ahorro medidas de fomento, y Crdito promocin e incentivos que conceden esta Ley.
e. Establecer

60 SBU 40SBU 5SBU 10SBU 50SBU 20SBU

Dos Uno

80 SBU Cuatro 100SBU Tres 80SBU Dos 50 SBU Uno 20SBU 20 SBU

Cajas y bancos comunales y cajas de SFPS ahorro Organismos de integracin

80 SBU

Otras organizaciones /1 50 SBU *EPS: Economa Popular y Solidaria *SFPS: Sector linanclem Popular y Solidario **SBU: Salario Bsico Unificado /1: Se refiere a las organizaciones de apoyo que se encuentren en el mbito de la competencia de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria En caso de reincidencia se aplicar el doble de multa.

Artculo 9.- INFRACCIONES EN LA ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA.-Las organizaciones y personas sujetas a la LOEPS que pertenezcan a la Economa Popular y Solidaria. controladas por la Superintendencia, que incurran en las infracciones descritas a continuacin, sern sancionadas de conformidad a lo previsto en el siguiente cuadro:
INFRACCIONES EN LA ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA NIVE SANCI FORMA DE L N INFRACCIN ORGANIZACIN (en SBU*)

a. No entregar la informacin sobre la situacin econmica y de gestin de la Sector Comunitario organizacin de tipo: Sector Asociativo a.1) Peridica, ocasional y adicional

1 SBU I SBU

Sector Cooperativo Dos 1 SBU Uno 1 SBU Organismos de integracin 1SBU

a.2)

Especial

Sector Comunitario Sector Asociativo

1 SBU 1 SBU 3 SBU 2 SI3U 3 SI3U 1SBU 1SBU 3 SBU 1SBU 2SBU 2 SBU adjudicacin, los

Sector Cooperativo Dos Uno Organismos de integracin b. Latrasgresin generalizada de los Sector derechos de los Integrantes de la Comunitario organizacin; Sector Asociativo Dos b.1) Si las cooperativas de vivienda no Sector Cooperativo Uno entregaren a sus socios las escrituras de adjudicacin de inmuebles, dentro del ao siguiente de la emisin de la ordenanza Sector Cooperativo Dos municipal o documento expedido por la Uno autoridadcorrespondiente que faculte dicha consejo de administracin y l gerente sern sancionadas con: b.2) Si las cooperativas de transporte aceptaren como socias o socios a servidores pblicos, miembros activos de la Polica Nacional. Polica Metropolitana, Fuerzas Armadas, servidores y agentes de Sector Cooperativo Dos . Uno los rganos de control y regulacin de transporte y trnsito, los vocales del consejo de administracin y el secretario sern sancionados con: c. Liquidadores. Interventores, gerentes ySector Asociativo dems administradores que no presenten Dos informes. Sector Cooperativo Uno

2 SBU 2 SBU

ISBU 3SBU 1SBU

*SBU: Salario Bsico Unificado En caso de reincidencia se aplicar el doble de multa. Se aplicar la misma sancin prevista en los literales a.1 y a.2 si se detecta, en un anlisis posterior de la informacin recibida, que sta es inexacta o contiene errores de fondo. Artculo 10.- INFRACCIONES EN EL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO.- Las organizaciones y personas sujetas a la LOEPS que pertenezcan al Sector Financiero Popular y Solidario, controladas por esta Superintendencia, que incurran en las infracciones descritas a continuacin. sern sancionadas de conformidad a lo previsto en el siguiente cuadro: INFRACCIONES EN EL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO SANCI FORMA DE SEGME N INFRACCIN ORGANIZACIN NTO (en SBU*) Cooperativa de Ahorro y Crdito Cuatro 30 SBU Tres 20SBU a. Ejercer actividades Dos 10 SBU no autorizadas por la Uno 5SBU Superintendencia Cajas y bancos comunales y cajas de ahorro Organismos de integracin Otras organizaciones/1
b. No

20 SBU

2SBU 2 SBU 30 SBU 20 SBU

entregar la informacin sobre la situacin econmica y de gestin de la Cooperativas de Ahorro y Crdito Cuatro 2SBU organizacin de tipo: Tres 2SBU Dos b.1) Peridica. ocasional 1SBU Uno 1SBU y adicional relacionada con los estados Cajas y bancos comunales y cajas de 1SBU ahorro financieros e informacin derivada de 2SBU Organismos de integracin normas de solvencia y prudencia financiera. 1 SBU Otras organizaciones/1 tales como patrimonio tcnico, ndices de Cooperativas de Ahorro y Crdito Cuatro 2SBU Tres 2SBU liquidez, entre otros.
Dos Uno 1SBU 1SBU 1 SBU l 1SBU 1 SBU b.2) Otra

I SBU

informacin comunales y cajas de peridica. ocasional y Cajas y bancos ahorro adicional relacionada Organismos de integracin con la normativa vigente Otras organizaciones/1

b.3) Especial

Cooperativas de Ahorro y Crdito Cuatro Tres Dos Uno Cajas y bancos. comunales y cajas de ahorro

5 SBU 4 SBU 3 SBU 2 SBU 1SBU

Organismos de integracin Otras organizaciones/1 c. Incumplir las normas Cooperativas de Ahorro y Crdito de solvencia y prudencia financiera sealadas en el Artculo 85 de LOEPS: Cajas y bancos comunales y cajas de ahorro Organismos de integracin Otras organizaciones/1 d. Reestructurar crditos Cooperativas de Ahorro y Crdito otorgados a los gerentes, vocales representantes, empleados o trabajadores de la cooperativa Cajas y bancos y su comunales y cajas cnyuge o conviviente de ahorro en unin de, hecho legalmente reconocida: Organismos de integracin

4 SBU 3SBU Cuatro 80SBU Tres 60SBU Dos 30SBU Uno 10SBU 1 SBU 10SBU 20SBU Cuatro 80 SBU Tres 60 SBU Dos 30 SBU de los Uno 10 SBU 5 SBU 30 SBU

consejos

e. Incumplir con los Cooperativas de Ahorro y Crdito apunes al Fondo de Liquidez y Seguro de Depsitos del Sector Financiero Popular y Solidario; Cajas y bancos comunales y cajas de ahorro f. Ocultar, alterar Cooperativas de Ahorro y Crdito fraudulentamente o suprimir en cualquier informe de operacin, datos o hechos respecto de Cajas y bancos comunales y cajas los cuales la de ahorro Superintendencia y el Organismos de integracin pblico tengan derecho Otras organizaciones/1 aestar informados;

Cuatro Tres Dos Uno

30 SBU 20 SBU 10 SBU 5 SI3U 1SBU

Cuatro Tres Dos Uno

80 SBU 60SBU 30 SBU 10 SOU 2 SBU 30 SBU 20SBU

g.Obstaculizar la supervisin, Cooperativas la de Ahorro y intervencin y el control Crdito de la Superintendencia o a sus representantes debidamente Cajas y bancos comunales y autorizados u ocultar la cajas de ahorro verdadera situacin de la Organismos de integracin organizacin; y. Otras organizaciones/1 h. Liquidadores, interventores, Cooperativas de Ahorro y gerentes y dems Crdito administradores que presenten informes. Organismos de integracin Otras organizaciones/1

Cuatro Tres 80SBU Dos 60SBU Uno 30SBU 10SBU 5 SBU 60SBU 40SBU Cuatro 8 SBU Tres 4 SBU Dos 2SBU no Uno 1 SBU 3 SBU 3 SBU

*SBU: Salario Bsico Unificado /1: Se refiere alas organizaciones de apoyo que se encuentren en el mbito de la competencia de a Superintendencia de Economa Popular y Solidaria En caso de reincidencia se aplicar el doble de multa. En el evento de incumplimiento en la entrega de informacin referida en los literales b.1, b.2 y b.3 se impondr la sancin correspondiente, al representante legal de la organizacin controlada. Se aplicar la misma sancin si se detecta, en un anlisis posterior de la informacin recibida, que sta es inexacta o contiene errores de fondo. Artculo 11.- SANCIONES POR INFRACCIONES RELACIONADAS CON EL REGISTRO CREDITICIO.- Las instituciones financieras controladas que incurrieren en las infracciones detalladas a continuacin, sern sancionadas conforme a las multas determinadas en el siguiente cuadro, sin perjuicio de las correspondientes responsabilidades administrativas, civiles o penales a las que hubiere lugar: SANCIONES POR INFRACCIONES RELACIONADAS CON EL REGISTRO CREDITICIO NIVE SANCI FORMA DE L/ N INFRACCIN ORGANIZACIN SEGM (en ENTO SBU*) a. La que proporcione Cooperativas de Ahorro y Cuatro 50 SBU deliberada y dolosamente Crdito Tres 50 SBU informacin falsa o Dos 50 SBU maliciosa o contraria a la Uno 50 SBU presente ley: Organismos de integracin 50 SBU Otras organizaciones/1 50 SHU b. La que proporcione por Cooperativas de Ahorro y Cuatro 4 SBU error o culpa informacin Crdito Tres 3 SBU falsa o contraria a la Dos 2 SBU presente ley: y. Uno 1SBU Organismos de integracin Otras 2 SBU

organizaciones/1 c. La que proporcione, Cooperativas de Ahorro y venda o intercambie Crdito informacin de la base de datos de los registros crediticios que se encuentra bajo su administracin a Organismos de integracin otras instituciones Otras organizaciones/1 nacionales o extranjeras o a personas naturales o jurdicas sin la debida autorizacin del titular de la informacin crediticia o por disposicin de la Ley.

Cuatro Tres Dos Uno

2 SBU 100 SBU 100 SBU 100 SBU 100 SBU 100 SBU 100 SBU

*SBU: Salario Bsico Unificado /I: Se refiere a las organizaciones de apoyo que se encuentren en el mbito de la competencia de la Superintendencia de economa Popular y Solidaria Artculo 12- SANCIN DE SUSPENSIN.- Sern sancionadas con la suspensin temporal del Registro hasta por un ao, quienes incurrieren en las siguientes prohibiciones: a) Lucrarse o favorecerse fraudulentamente de los beneficios que otorga la LOEPS; b) Favorecerse con recursos y beneficios adicionales a los previstos en dicha Ley; c) Ocultar, alterar fraudulentamente o suprimir en cualquier informe de operacin, datos o hechos respecto de los cuales la Superintendencia y el pblico tengan derecho a estar informados. En caso de reincidencia se aplicar la suspensin definitiva del Registro. Artculo 13.- PROCEDIMIENTO SANCIONADOR.- El Superintendente o su delegado contarn con los informes tcnicos correspondientes que determinen la existencia de la infraccin y la sancin aplicable, y observarn el procedimiento administrativo sancionador previsto en el Reglamento General de la LOEPS, dentro del mbito del debido proceso establecido en la Constitucin de la Repblica yen la Ley. Las sanciones notificadas debern ser puestas en conocimiento de los rganos de gobierno, directivos, administrativos y de control interno de la organizacin. El Superintendente o su delegado comunicarn la resolucin de imposicin de la multa a la Intendencia Administrativa, Financiera y de Talento Humano, para la respectiva recaudacin, la misma que se la podr efectuar, de ser el caso, a travs de la jurisdiccin coactiva. Artculo 14.- CANCELACIN DE MULTAS.- Las personas u organizaciones multadas debern cancelar los valores correspondientes, en el trmino de cinco das luego de la respectiva notificacin, en la cuenta que la Superintendencia determine: sin perjuicio de cumplir con la respectiva obligacin por cuyo incumplimiento hubieren sido sancionadas. En caso que la multa haya sido impuesta a una persona natural esta ser cubierta del patrimonio personal del sancionado y no de los recursos de la organizacin. DISPOSICIN GENERAL,- En el evento que por tercera o posteriores ocasiones se reincida en el acto u omisin, el Superintendente o su delegado sancionarn a la persona natural u organizacin, segn corresponda, con el doble de la ltima multa impuesta. DISPOSICIN FINAL.- La presente Resolucin entrar en vigencia a partir de su emisin. sin perjuicio de eu publicacin en el Registro Oficial. Dada y firmada en Quito, D.M., 08 MAY 2013