CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REA O CENTRO DE TRABAJO: RUBRO: REVISIN GENERAL DE CAJA Y BANCOS PREGUNTAS SI NO N/A

1. El consejo de administracin autoriza todas las cuentas de cheques? 2. La empresa tiene fondo de caja chica? 3. Son los encargados de fondos de caja independientes del empleado encargado de cobros? 4. Es una persona ajena al manejo de los fondos de la compaa quien guarda los fondos que no son de la empresa (si los hay)? 5. Recae la responsabilidad principal de cada fondo de caja sobre una sola persona? 6. Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas de la custodia? 7. Se limitan los fondos en efectivo a cantidades razonables de acuerdo a las necesidades del negocio? 8. Estn los desembolsos de caja chica debidamente respaldados por comprobantes? 9. Estn los pagos individuales de los fondos en efectivo limitados a una cantidad mxima? De hacer as A cunto asciende? 10. En lo que se refiere a estos comprobantes: a) Se preparan en forma tal que sea difcil su alteracin? b) Estn firmados por la persona que recibi el efectivo o dispuso de l? c) Estn aprobados por algn empleado responsable? De ser as En qu momentos son aprobados? Por quin son aprobados? d) Se presentan para su inspeccin a la persona que firma los cheques, cuando esta firma el cheque de reembolso? e) Se cancelan con un sello fechador que diga pagado, una

REVISIN N* INICIO: TERMINO: OBSERVACIONES

vez que se firma el cheque de reembolso, y antes de turnarlos al departamento de contabilidad? f) Quin los cancela? 11. Se emiten los cheques de reembolso de caja chica a favor de la persona encargada de la custodia? 12. Se efectan arqueos peridicos independientes de los fondos de caja? 13. Est prohibido usar los fondos de caja para hacer efectivo de cheques funcionarios, empleados, clientes Y otras personas? De no ser as Quin autoriza el pago de estos cheques?

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RESPONSABLE

AUDITOR

SUPERVISOR

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AREA O CDENTRO DE TRABAJO: RUBRO: SISTEMA CONTABLE DESCRIPCION SI M O N/A
1. Cuenta la Unidad con libros o r< Bgistros contables primarios donde s e concentren las operaciones? Se verifica que la pliza de i ngresos, de egresos y de diario e :stn foliadas y ordenadas ccronolgicamente y respaldadas por documentacin comprobatoria? ^Se verifica que la pliza de cheque est firmada por beneficiario, en caso contrario presenta carta poder o copia de identificacin? Se cotejan los registros auxiliares contra las cuentas de mayor? Se elabora Estado de Situacin Financiera; con qu frecuencia? Se elabora Estado de Ingresos y Egresos; con qu frecuencia? Se tiene un catlogo de cuentas |apropiado a la Unidad? Cuenta la Unidad con una persona encargada del registro de las operaciones y preparacin de informes contables? La persona encargada para e I registro de las operaciones tiene perfil adecuado? La informacin financiera en el Sistema Contabilidad Matricial? se de

REVISIN N? INICIO: TERMINO: OBSERVACIONES

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AUDITOR

SUPERVISOR

RESPONSABLE