CONTADURIA PBLICA

ASIGNATURA: TALLER CICLO CONTABLE

FACILICITADOR: ANGEL RAFAEL ORTEGA CUELLO
EXAMEN FINAL 40% DIFERIDO

Al 31 de enero de 2013, la empresa denominada MI HOGAR LTDA, con Nit No.900.003.200-9,

con actividad econmica venta al de tal de artculos para el hogar y la oficina. Pertenece al rgimen
COMN para La Administracin de impuestos y aduanas nacionales DIAN, as como tambin
para la administracin de impuestos Municipales.
MI HOGAR LTDA

NIT:900,003,200-9

FECHA: 31-01-2013

CODIGO

BALANCE INICIAL

NOMBRE

DEBITO

CREDITO

1110

Bancos nacionales

$ 50.000.000,00

1305

Clientes

$ 40.000.000,00

1355

Retencin en la fuente

1435

Inventarios

1504

Terrenos (Urbanos)

$ 12.500.000,00

1516

Const. y edificaciones (Oficinas)

$ 50.000.000,00

1592

Depreciacin Acumulada (CR)

2205

Nacionales (Proveedores)

$ 113.600.000,00

2335

Costos y gastos por pagar

$ 1.200.000,00

2365

Retencin en la fuente

$ 2.800.000,00

2408

Impuesto a las ventas

$ 5.000.000,00

2615

Impuesto de renta

$ 10.000.000,00

3115

Aportes Sociales

$ 100.000.000,00

3605

Utilidades ejercicio

3705

Utilidad acumuladas

$ 100.000,00
$ 100.000.000,00

$ 0,00

$ 5.000.000,00

$ 5.000.000,00
$ 10.000.000,00

Notas de Inters.
A-La empresa utiliza el sistema de inventario permanente y mtodo de valoracin PEPS.
B-El inventario inicial de mercancas para el producto TV 55 PUL. LED LG 360 (100), unidades
por valor de $1.000.000 c/u. Proveedor MULTIHOGAR LTDA (Gran contribuyente Auto
retenedor).
C- Cuenta Corriente No.2060-56489-9 del Banco Davivienda.
D- Para todas las operaciones la tarifa de industria y comercio es del 8 x1.000 (0.005)
E-La empresa utiliza el sistema para depreciar sus activos Mtodo de lnea recta.
MOVIENTOS DEL MES DE FEBRERO DE 2013
1- 02/02/13- Compra mercancas para la venta a MULTIHOGAR LTDA (Gran contribuyente
Auto retenedor). (20) TV 55 PUL. LED LG 360 a $1.100.000 c/u ms IVA 16%, la cual cancela
As: 20% Contado girando CH No.100119 del Banco Davivienda y el 80% crdito a 30 das,.

2- 03/02/13- Vende segn factura 5221, (70) TV 55 LED PUL.LED LG 360, por valor de
$1.500.000, ms IVA del 16%, al seor ELIECER RUIZ, (Rgimen simplificado), nos cancela
en efectivo. Segn recibo de caja No.105.
3- a).16/02/13- Vende segn factura 5222 (20) TV 55 LED PUL.LED LG 360, por valor de
$1.500.000 c/u ms IVA del 16%, a COMPUZUM S.A, (Rgimen comn), nos cancela en
efectivo. Se expide recibo de caja No.106.
b).Todo el dinero en caja de las ventas de contado de los dos das es consignado en nuestra cuenta
del Banco Popular.
4)-29/02/13- Elabora y contabiliza la depreciacin del mes.
A-Se pide contabilizar los respectivos movimientos operacionales del mes, elaborar la hoja de
trabajo, elaborar el Balance de prueba con corte a febrero-30-2013, adems actualizar el
Krdex para su producto.
AJUSTES DE BALANCE DE PRUEBA
6)-Elaborando conciliacin bancaria, no se registraron en libros de banco lo siguiente:
a.-Comisiones bancarias por valor de $500.000
7)-Se registra provisin de cartera por el mtodo individual con los porcentajes del decreto 187 de
1975 en el artculo 74; (33% x $30.000.000 deudas ms de un ao).
B-Se pide: Contabilice los registros anteriores y actualice la hoja de trabajo en la seccin de
ajustes y realice el nuevo balance general, elabore el cierre de las cuentas de resultado
determinando la utilidad o la prdida del ejercicio del mes y elabore el nuevo Balance
general corte 30/02/2013.
Calificacin: Hasta 4.70
-Los tem del 1 al 4 valor de 0.60 ( 5 *0.60 = 2.40 )
-Los tem del 5 al 6 valor de 0.40 ( 2 *0.40 = 0.80 )
-Krdex
valor de 0.50 ( 1 *0.50 = 0.50 )
-Hoja de trabajo valor de 1.00 ( 1 *1.00 = 1.00 )
1-ALUMNO: _________________________________________________________________
2-ALUMNO:__________________________________________________________________
Dios los bendiga y muchos xitos.