URBANAS S.

A
ESTATUTO DE LA ACTIVIDADE DE AUDITORIA INTERNA

MISION La Misin de la Direccin de Auditoria Interna es proporcionar servicios de aseguramiento y consultora mediante una actividad permanente, independiente y objetiva que evala y asesora el sistema de control, la administracin de riesgos y el gobierno de URBANAS S.A., para mejorar las operaciones y ayudar a lograr los objetivos, los intereses de los accionistas y la mejora del ambiente de control, ALCANCE El alcance de la Direccin de Auditoria Interna consiste en determinar si el diseo y funcionamiento de los procesos de administracin de riesgos, control y gobierno, permiten asegurar lo siguiente: Los riesgos se identifican y administran de forma oportuna y efectiva, por medio de un sistema de control de riesgos adecuado y suficiente. La informacin financiera, administrativa y de operaciones es exacta, confiable y oportuna. El desempeo de los colaboradores de la organizacin se desarrolla en el marco de las polticas, normas y procedimientos establecidos en la organizacin as como de las leyes aplicables. La adquisicin y utilizacin de recursos en los procesos se hace dentro del anlisis de viabilidad econmica, el uso eficiente y la adecuada custodia de los mismos. Se alcanzan los objetivos, planes y proyectos de la estrategia del negocio. Se reconocen y tratan adecuadamente las cuestiones legales y reguladoras que impactan a la organizacin. Se pueden identificar oportunidades de mejora del control de gestin, de la rentabilidad y la imagen de la organizacin durante las auditoras que sern comunicadas al nivel apropiado.

ASIGNACIN DE OBLIGACIONES (ACCOUNTABILITY)

El Director de auditora Interna, en el cumplimiento de sus funciones, responder ante la Presidencia Ejecutiva para: Suministrar una evaluacin anual de la suficiencia y eficacia de los procesos que realiza la organizacin para controlar sus actividades y administrar sus riesgos en las reas establecidas en la misin y el alcance del trabajo. Informar cuestiones significativas relacionadas con los procesos para controlar las actividades de la organizacin y sus afiliadas, incluyendo las posibles mejoras a esos procesos e informar cmo se resuelven dichas cuestiones. Informar peridicamente el estado y los resultados del plan anual de auditora y la suficiencia de los recursos del departamento. Coordinar y vigilar otras funciones de control y supervisin (gestin de riesgos, cumplimiento, seguridad, cuestiones legales, ticas y ambientales, auditora externa).

URBANAS S.A INDEPENDENCIA

Para proporcionarle independencia a la actividad de auditora interna, su personal reporta al Director de Auditora Interna, quien responde administrativamente ante el Presidente Ejecutivo y funcionalmente ante el Consejo de Administracin y al Comit de Auditora en la forma descripta en la seccin anterior sobre asignacin de obligaciones. Como parte de sus informes al Comit de Auditora, incluir un informe regular sobre el personal de auditora interna. RESPONSABILIDAD El Director de Auditoria Interna y el personal de la actividad de auditoria interna tienen la responsabilidad de: Desarrollar un plan anual de auditora flexible utilizando una adecuada metodologa basada en riesgos, que incluya todos los temas de riegos o control identificados por la Presidencia y presentar dicho plan al Comit de Auditora para su revisin y aprobacin. Implementar el plan anual de auditora, e incluir todas las tareas o proyectos especiales solicitados por la Presidencia y el Comit de Auditora. Mantener personal profesional de auditora con suficientes conocimientos, aptitudes, experiencia y que haya obtenido certificaciones profesionales a fin de cumplir con los requerimientos de este estatuto. Establecer un programa de aseguramiento de calidad por el cual el Director de Auditoria respalde el funcionamiento de las actividades de auditora interna. Realizar servicios de consultora adems de los servicios de aseguramiento de auditora interna, para ayudar a que la Presidencia cumpla con sus objetivos. Dichos servicios pueden ser los servicios de facilitacin, diseo de procesos, capacitacin y asesoramiento. Evaluar las funciones significativas de operaciones, procesos y servicios nuevos o modificados as como los procesos de control que coincidan con su desarrollo, implementacin y/o expansin. Emitir informes peridicos al comit de auditora y a la Presidencia, en los que se resuman los resultados de la actividad de auditora. Mantener informado al Comit de Auditora sobre las operaciones que la actividad de auditoria se realiza con xito. Suministrar al Comit de Auditora un listado de los principales objetivos de medicin y los resultados. Colaborar en la investigacin de importantes actividades con sospecha de fraude dentro de la organizacin y notificar los resultados a la Presidencia y al Comit de Auditora. Considerar el alcance del trabajo de los auditores externos y de los reguladores, si corresponde, a fin de dar una cobertura de auditora ptima a la organizacin a un costo total razonable.

AUTORIDAD
El Director de Auditoria y el personal de la actividad de auditora interna estn autorizados a: Tener acceso irrestricto a todas las funciones, registros, bienes y al personal. Tener acceso total y libre al Comit de Auditora.

URBANAS S.A
Asignar recursos, establecer frecuencias, seleccionar temas, determinar alcances de trabajo y aplicar las tcnicas necesarias para cumplir con los objetivos de auditora. Obtener la asistencia necesaria del personal de las dependencias donde se realizan las auditoras, as como otros servicios especializados realizados dentro o fuera de la organizacin.

El Director de Auditoria y el personal de la actividad de auditora interna no estn autorizados a: Realizar cualquier tarea operativa para la organizacin o sus afiliadas. Iniciar o aprobar transacciones contables externas a la actividad de auditora interna. Dirigir las actividades de cualquier empleado de la organizacin que no se desempee en el departamento de auditora interna, a menos que dichos empleados hayan sido debidamente asignados a equipos de auditora o que colaboren con los auditores internos.

_________________________________ Director de Auditora

_________________________________ Presidente Ejecutivo