CARPETA FISCAL : 520 2012 DELITO IMPUTADO AGRAVIADO DENUNCIANTE SUMILLA SEOR DOCTOR: LUIS GUSTAVO GUILLERMO BRINCAS

S FISCAL PROVINCIAL TITULAR PRIMERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL CORPORATIVA TRUJILLO.: APROPIACION ILICITA : MARCOS GONZALES PALACIOS : INVERSIONES MONCADA SRL : JAVIER SOLIS JUAREZ MNDEZ : INFORME PERICIAL CONTABLE

A. CONTENIDO DEL INFORME PERICIAL OFICIAL (Art. 173

17! "#$ CPP%

CPCC JUAN, Contador Pblico Colegiado, con Matricula N !"-#"", del Colegio de Contadore$ Pblico$ de la Libertad, identi%icado con &NI N '"()*(**, con do+icilio en la M,. - Lote !), de la Urbani,aci.n Lo$ Laurele$ I/ 0ta1a 2anta Mar3a, de e$ta ciudad4 1erteneciente al R0P0J de la Corte 2u1erior de Ju$ticia de La Libertad, con tel5%ono nu+ero )6)**6*)74 ante u$ted con el debido re$1eto e81ongo. 9. DESCRIPCION DE LA SITUACION O ESTADO DE &EC&OS' Con %ec:a "0 de 0nero del "!(", ;ue corre a %olio$ del uno al cinco del 1re$ente e81ediente, el re1re$entante legal de la 0+1re$a <IN/0R2ION02 MONCA&A 2RL= INT0RPON0 &0NUNCIA P0NAL, 1or el &elito de A1ro1iaci.n Il3cita, contra el incul1ado arriba indicado en el 1re$ente ca$o en 1er>uicio del denunciante In?er$ione$ Moncada 2RL. A %olio$ die, al doce del 1re$ente e81ediente, $e encuentra el IN@ORM0 CONTA9L0, relacionado con la$ Cobran,a$ de 0+1re$a$ o cliente$, no

re1ortada$ a la 0+1re$a denunciante, 1or 1arte del e8 ?endedor don Marco$ -on,ale$ Palacio$. A$3 +i$+o dic:o in%or+e e$tA $u$tentado 1or ?aria$ carta$ notariale$ donde +ani%ie$tan lo$ cliente$ de ;ue $e trata de %actura$ debida+ente cancelada$ al e8 ?endedor re%erido. La e+1re$a IN/0R2ION02 MONCA&A 2RL, $e dedica a la di$tribuci.n de re1ue$to$ de auto1arte$ de toda$ la$ +arca$. Bue la e+1re$a denunciante, co+o +edio de Control, de inter+edio de $u Crea de Contabilidad, 1rocedi. a 1racticarle un Ar;ueo de la @acturaci.n entregada 1ara la cobran,a al ?endedor de e$e entonce$ don Marco$ -on,ale$ Palacio$, a ;uien $e le detecto un i+1orte a1ro1iado de 2D. #!,"E!.!E nue?o$ $ole$. Con %ec:a die, de Abril del 1re$ente aFo, $e +e no+bra Perito Contable, 1rocediendo a 1re$tar Jura+ento de LeG, $obre el ca$o de la Car1eta @i$cal N E"!-"!(", 1or el delito de A1ro1iaci.n Il3cita, en agra?io de la e+1re$a denunciante G con el ob>eto de deter+inar la ?eracidad de la docu+entaci.n Contable G el +onto del delito, de la 0+1re$a IN/0R2ION02 MONCA&A 2RL.

C. E(POSICION DETALLADA DE LO )UE SE &A COMPROBADO EN RELACION AL ENCARGO' C.( 2e :a 1rocedido a e8a+inar la docu+entaci.n Contable ;ue $e encuentra en el 1re$ente e81ediente, tale$ co+o el In%or+e Contable, @acturaci.n, docu+ento$ de control interno tale$ co+o Carta$ Notariale$. Relacione$ de Cargo$ de Cobran,a$ ( Ane8o N !"H G Li;uidacione$ de Cobran,a$ (Ane8o$ No. !#H4 a$3 co+o el cruce de in%or+aci.n Contable, con lo$ docu+ento$ G libro$ Contable$ 1ro1orcionada$ 1or la -erencia de la 0+1re$a Agra?iada, tale$ co+o %acturaci.n, re1orte$ del $i$te+a

in%or+Atico de Control Interno, Regi$tro de /enta$ G 0$tado$ @inanciero$ del Periodo "!((. C.". La e+1re$a agra?iada contrato lo$ $er?icio$ del e8 ?endedor don Marco$ -on,ale$ Palacio$ con Contrato ce Traba>o $u>eto a +odalidad, a 1artir del 1ri+ero de 0nero al treintiuno de &icie+bre del "!((, donde con$ta en el %olio dieci$iete al diecinue?e del e81ediente, donde $e le :ace notar la$ %uncione$ G re$1on$abilidade$ del traba>ador 1ara con la e+1re$a agra?iada. C.#.- A$3 +i$+o $e :a co+1robado ;ue el indicado e8 traba>ador, :a reali,ado cobran,a$ de %actura$ $egn li$tado$ (Cargo$ de Cobran,a$ 1or cobradorH de la ,ona de Tru>illo G de la 2ierra LiberteFa G la$ corre$1ondiente$ li;uidacione$ de cobran,a$ acreditada$ en el cuadernillo nu+ero tre$ ;ue %or+a 1arte del e81ediente. &. MOTIVACION O FUNDAMENTACION DEL E(AMEN TECNICO Para el e8a+en G anAli$i$ de la$ cuenta$ indicado$ en lo$ cuadro$ de lo$ 3te+$ 1recedente$, :e+o$ tenido co+o +oti?aci.n G %unda+entaci.n lo$ $iguiente$ docu+ento$I &.(.- Co1ia de @actura$ &.".- Co1ia del Li$tado de Cargo$ de Cobran,a$ de @actura$ al Cobrador. &.#.- Co1ia de la$ Li;uidacione$ de Cobran,a$ &.'- Co1ia del Regi$tro de /enta$. &. E.- Co1ia del 9alance -eneral al #(D("D"!(( 0. INDICACION DE LOS CRITERIOS UTILIZADOS EN LA PERICIA CONTABLE' 2e :an utili,ado lo$ criterio$ cient3%ico$ G t5cnico$ de la Contabilidad de acuerdo a lo$ 1rinci1io$ de Contabilidad -eneral+ente Ace1tado$ G Nor+a$ Internacionale$ de Contabilidad (NIC$H, a$3 co+o el Regla+ento de

Co+1robante$ de Pago$ G la 0$tructura del Nue?o C.digo Proce$al Penal utili,ado en la Pericia Contable G otra$ nor+a$ cone8a$. @. CONCLUSIONES' 2e :a co+1robado ;ue de acuerdo al e8a+en G anAli$i$ de la$ cuenta$ tratado$ en el 1re$ente 1erita>e de cobran,a$ 1endiente$ a cargo del e8 ?endedor in?e$tigado, e8i$ten i+1orte$ cobrado$ 1or de1o$itar de acuerdo a lo$ $iguiente$ cuadro$ detallado$I

@.(.- Bue el e8 ?endedor don Marco$ -on,ale$ Palacio$ reali,o cobran,a$ de la e+1re$a IN/0R2ION02 MONCA&A 2RL G %alta de1o$itar 1or el i+1orte de 2D. #!,"E!.!E nue?o$ $ole$ de acuerdo al $iguiente cuadro re$u+enI

RESUMEN DE COBRANZAS PENDIENTES A CARGO DEL SR' MARCOS GONZALES PALACIOS CORRESPONDIENTE A LA EMPRESA INVERSIONES MONCADA SRL' RUC CLIENTE 10202012459 Miguel Barrantes Pineda 20789635632 Trans !rtes Ta"i Mund! S#$ 20414256879 %n&ersi!nes $!rit! S#$ 20456254578 'gr!industrias (a) ! S!l S' 20125456358 'gr!industria *%#+ S' 20152475523 Trans !rtes Mar&isur S'( 10202054503 (ar)en S!tel! #!,as 10200358588 -il)er P.re/ $u,an 20554885488 Ta0ler!s Peruan!s S#$ 20225458882 1) resa $inea S'( TOTAL POR DEPOSITAR S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. IMPORTE 4,520.00 342.00 6,850.00 3,850.00 5,380.00 342.00 2,570.00 1,890.00 2,125.00 2,381.05 30,250.05

@.".- Bue de acuerdo a lo$ cuadro$ arriba indicado, de cobran,a$ 1endiente$ 1or de1o$itar a cargo del e8 ?endedor don Marco$ -on,ale$

Palacio$ e$ 1or el +onto de 2D. #!,"E!.!E nue?o$ $ole$, i+1orte ba>o $u re$1on$abilidad ante la e+1re$a In?er$ione$ Moncada 2RL.

0$ todo lo ;ue tengo ;ue in%or+ar a U$ted, en :onor a la ?erdad.

-. FEC&A* SELLO + FIRMA DEL PERITO DEL PRESENTE CASO' Tru>illo, (! de MaGo del "!("

JJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJJ CPC Juan -. Matr3cula NK !"-#"" Urb. Lo$ Laurele$